Schweiz: Vorlagen und Erweiterungen

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und mit MwSt/USt Unternehmen

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Buchhaltungsvorlagen nach Schweizer Standard

Die Buchhaltungsvorlagen von Banana Buchhaltung basieren auf dem Schweizer Kontenrahmen KMU (nach Sterchi, Mattle, Helbing) und erfüllen die Anforderungen des Schweizer Obligationenrechts (Art. 957–963b OR).

Zwei Buchhaltungsarten stehen zur Auswahl:

Für beide Buchhaltungsarten stehen Ihnen folgende Modellvarianten zur Verfügung:

Buchhaltung mit MWST nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip) - Kosten und Erträge werden bei Zahlung bzw. Zahlungseingang erfasst.
Buchhaltung mit MWST nach vereinbarten Entgelten (Kompetenzprinzip) - Kosten und Erträge werden bei Rechnungsstellung an Kunden bzw. beim Eingang von Lieferantenrechnungen erfasst.

Zusätzlich stehen Vorlagen zur Verfügung, mit denen Sie Konten sowohl in Basiswährung als auch in Fremdwährungen verwalten können.

Schnelles Arbeiten mit Automatisierungsfunktionen

Banana Buchhaltung Plus bietet eine Vielzahl an Automatisierungsfunktionen, mit denen Sie Ihre Buchhaltung effizienter und sicherer gestalten können:

Übernahme bereits eingegebener Texte
Texte, die Sie einmal eingegeben haben, lassen sich problemlos erneut verwenden – ohne erneutes Abtippen. So sparen Sie Zeit und vermeiden Tippfehler.
Übernahme von Daten aus gespeicherten Buchungszeilen
Wiederkehrende Buchungen können in einer separaten Tabelle gespeichert und bei Bedarf per Mausklick übernommen werden. Ideal für monatliche Fixkosten oder ähnliche Transaktionen.
Importieren Sie Ihre Kontobewegungen – schnell, automatisch und direkt in die Buchhaltung
Ob Bank-, Post- oder Kreditkartendaten – zahlreiche gängige Formate werden unterstützt, sodass Sie Ihre Finanzdaten mühelos und zeitsparend integrieren können.
Automatische MWST-Berechnungen und -Zusammenfassungen
Erfassen und berechnen Sie Mehrwertsteuerbeträge zuverlässig und automatisch – für eine effiziente, fehlerfreie und gesetzeskonforme Steuerverwaltung.
Fremdwährungen
Erfassen Sie Transaktionen in verschiedenen Währungen – auch Kryptowährungen – ganz einfach. Banana Buchhaltung unterstützt feste und variable Wechselkurse sowie die automatische Berechnung von Wechselkursdifferenzen.
Bilanzen, Kontoauszüge, Journal und weitere Berichte
Erstellen Sie detaillierte Bilanzen, Kontoauszüge, Journale und viele weitere Auswertungen mit nur einem Mausklick. Alle Berichte lassen sich nach Bedarf anpassen und exportieren.
Kosten-/Profitstellen und Segmente
Analysieren und überwachen Sie die Leistung einzelner Bereiche oder Abteilungen. Mithilfe von Kosten- und Profitstellen sowie Segmenten erhalten Sie präzise Einblicke in die finanzielle Entwicklung Ihres Unternehmens.
Rechnungen mit QR-Code, Mahnungen/Zahlungserinnerungen, Offerten und Lieferscheinen
Erstellen Sie in wenigen Schritten professionelle Rechnungen mit QR-Code, Offerten, Lieferscheine oder Zahlungserinnerungen direkt in Banana Buchhaltung. Alle Belege lassen sich automatisch in die Buchhaltung übernehmen. Für umfangreiche und detaillierte Rechnungen empfiehlt sich der Einsatz des Tools für Offerten und Rechnungen.
Prüf- und Sicherheitsfunktionen
Zahlreiche integrierte Prüfmechanismen helfen Ihnen, Unstimmigkeiten frühzeitig zu erkennen – z.B. Abweichungen bei Eröffnungssalden, Buchungen, Bankkonten oder Fehler im Kontenplan.
Konvertierung von Buchhaltungsdateien
Wenn sich Ihre Anforderungen ändern, können Sie Ihre Buchhaltungsdatei jederzeit in eine andere Buchhaltungsart umwandeln – z.B. von einer doppelten Buchhaltung ohne MWST zu einer Variante mit MWST-Verwaltung.

Diese Funktionen sind im Professional-Plan enthalten. Wenn Sie noch mehr Effizienz und Geschwindigkeit in Ihrer Buchhaltung erreichen möchten, bietet der Advanced-Plan zusätzliche, innovative Automatisierungsfunktionen, die Ihre tägliche Arbeit weiter vereinfachen und optimieren.

Import von Bankdaten mit Regeln
Importieren Sie Ihre Bankdaten vollständig und automatisiert – ohne manuelle Eingabe von Gegenbuchungen, MWST-Codes, Kostenstellen oder weiteren Informationen.
Erstellung eines MWST-Beleg-Facsimiles in Papierform und im XML-Format für die elektronische Einreichung bei der ESTV
Generieren Sie das MWST-Abrechnungsformular sowohl in Papierform als auch im XML-Format für die elektronische Einreichung bei der ESTV – inklusive automatischer Berechnung aller Beträge je MWST-Code.
Filter und temporäre Sortierung der Zeilen
Filtern und sortieren Sie Buchungszeilen flexibel, um gezielt zu suchen, zu bearbeiten oder zu korrigieren. Die temporäre Sortierung wirkt sich nicht dauerhaft auf die Datenstruktur aus – nach dem Entfernen des Filters wird die Originalreihenfolge wiederhergestellt.
Alle PDF-Anhänge Ihrer Buchhaltung in einer einzigen Datei
Alle gespeicherten Belege werden in einer zentralen Datei archiviert – ideal für Revisionszwecke oder steuerliche Kontrollen.
e-Banking-Zahlungen
Erstellen Sie Zahlungen an Lieferanten direkt aus der Buchhaltung – ohne manuelles Ausfüllen von Überweisungsformularen.
Erweiterungen zur maximalen Anpassung von Rechnungen
Gestalten Sie Rechnungen flexibel – mit individuellen Positionen für Logo, Adresse und Text.
Bilanz- und Cashflow-Analysen
Analysieren Sie die finanzielle Lage Ihres Unternehmens, überwachen Sie Liquidität und identifizieren Sie frühzeitig kritische Bereiche – als Grundlage für strategische Entscheidungen und nachhaltiges Wachstum.
Finanzprognosen und Budgetplanung
Planen Sie den finanziellen Verlauf Ihres Unternehmens, sichern Sie die Liquidität und optimieren Sie Ressourceneinsatz sowie Investitionen. So behalten Sie jederzeit die Kontrolle über Einnahmen, Ausgaben und Entwicklung.

Erfahren Sie mehr über alle Funktionen des Advanced-Plans

Tutorial

In den Tutorial-Seiten wird Schritt für Schritt erklärt, wie Sie: eine Datei einrichten, Geschäftsvorfälle korrekt buchen, Rechnungen erstellen, Bewegungen mithilfe von Regeln importieren und eine Bilanz aufstellen. Die Erklärungen werden durch anschauliche Abbildungen aus Beispiel-Dateien des Banana-Buchhaltungsprogramms unterstützt.

Sie können die passende Tutorial-Datei herunterladen, die neben einem vollständigen Kontenplan auch Eröffnungssalden und Buchungsbeispiele enthält. Selbstverständlich lässt sich die Datei an Ihre Bedürfnisse anpassen: Ändern Sie die Eröffnungssalden und ersetzen Sie die Buchungsbeispiele durch Ihre eigenen Geschäftsvorfälle.

Tutorial: Buchhaltung mit MWST nach vereinbarten Entgelten für AG oder GmbH |KMU (Doppelte Buchhaltung)
Tutorial: Rechnungen - Buchhaltung mit MWST nach vereinbarten Entgelten - (Doppelte Buchhaltung)

Vorlagen für die Schweiz mit MWST

Unternehmen | Cash Manager | MWST

Unternehmen | Cash Manager | MWST Svjetlana Antic Fr., 21.03.2025 - 17:51

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/kassenbuch/kb_laden_mwst_ks.ac2

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Schweiz Cash Manager mit MwSt/USt Unternehmen

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Cash Manager (Kassenbuch) für Freiberufler | MWST

Cash Manager (Kassenbuch) für Freiberufler | MWST caterina Di., 11.07.2023 - 12:38

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/kassenbuch/kb_studio_kmu_mwst.ac2

ac2 language

Schweiz Cash Manager mit MwSt/USt Unternehmen

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Buchhaltung Einnahmen-Ausgaben-Rechnung mit beschreibenden Konten und Kategorien

Buchhaltung Einnahmen-Ausgaben-Rechnung mit beschreibenden Konten und Kategorien Svjetlana Antic Di., 29.07.2025 - 14:15

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/doc10/raw/master/de/accounting/income/de_shop_vat_income-accounts-description-balance.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR mit MwSt/USt Unternehmen

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Einnahmen/Ausgaben-Buchhaltung für Firma mit MWST

Description

Diese Vorlage ist zwar einfach und grundlegend aufgebaut, ermöglicht es Ihnen dennoch, die Buchhaltung professionell zu verwalten.

Sie können die Konten und Kategorien jederzeit anpassen, um sie auf Ihre speziellen Bedürfnisse abzustimmen.
Die Tabellen Konten und Kategorien bieten eine sofortige Übersicht über die Salden der einzelnen Konten und Kategorien, sodass Sie die finanzielle Situation stets im Griff haben.
Durch die Einrichtung des Postenbuchs Kunden, haben Sie die Möglichkeit, Rechnungen an Ihre Kunden auszustellen, mit dem zusätzlichen Vorteil, dass diese bereits automatisch in der Buchhaltung erfasst werden.
Die Tabelle MWST/USt-Codes ist bereits mit den neuen MWST-Sätzen 2024 aktualisiert.
Um die Eingabe von Buchungen zu beschleunigen, können Sie den Import von Bankdaten mit Hilfe von Regeln nutzen: Geben Sie für jede importierte Transaktion einen Text (Regel) ein, der alle anderen Elemente der Buchung vervollständigt (Gegenkonto, MWST-Code, Kostenstelle usw.). Bei nachfolgenden Importen vervollständigt das Programm die Buchung automatisch, wenn es den Schlüsseltext in der Importdatei findet, wodurch die Arbeitszeit erheblich verkürzt und die Fehlerquote minimiert wird.

Für einige Funktionen ist ein Abonnement des Advanced-Plans von Banana Buchhaltung Plus erforderlich, wie zum Beispiel: das Erstellen des Faksimile der MWST-Abrechnung oder der XML-Datei, die Nutzung der neuen Funktionen für Regeln, temporären Filter und Zeilen sortieren. Sehen Sie sich alle Funktionen des Advanced-Plans an.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der Banana Buchhaltung Plus WebApp
Über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), das Buchhaltungsjahr, den Namen Ihres Unternehmens und die Basiswährung festlegen. Sie können das Budget und die Buchhaltung in jeder gewünschten Währung führen.
Über das Menü Datei > Speichern unter..., die Datei mit neuem Namen speichern. Es ist hilfreich, im Dateinamen den Firmennamen und das Jahr anzugeben. Zum Beispiel 'Firma_Muster-AG-20xx.ac2'.

ACHTUNG: Wenn Sie den Browser schliessen, ohne zu speichern, gehen die eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie die Datei immer auf Ihrem Computer.

Um die gespeicherte Datei erneut zu öffnen, klicken Sie auf Datei > Öffnen.

Sehen Sie auch Organisieren von Dateien lokal, im Netzwerk oder in Cloud.

Weitere Informationen finden Sie auf den folgenden Seiten:

caterina Mi., 15.05.2013 - 15:09

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_firma_kmu_mwst.ac2

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Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR mit MwSt/USt Unternehmen

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Firma | KMU | mit Postenbuch Kunden/Lieferanten

Firma | KMU | mit Postenbuch Kunden/Lieferanten barbara Do., 30.03.2017 - 16:28

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_firma_kmu_mit_untergruppen_mwst.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR mit MwSt/USt Unternehmen

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Einnahmen/Ausgaben-Buchhaltung für Freiberufler mit MWST

Einnahmen/Ausgaben-Buchhaltung für Freiberufler mit MWST caterina Mi., 15.05.2013 - 15:15

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_studio_kmu_mwst.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR mit MwSt/USt Unternehmen

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Laden | Einnahmen/Ausgaben-Buchhaltung | MWST Saldosteuersatz

Laden | Einnahmen/Ausgaben-Buchhaltung | MWST Saldosteuersatz caterina Do., 23.06.2016 - 08:34

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_laden_kmu_mwst.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR mit MwSt/USt Unternehmen

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Ristorante | PMI | IVA | Contabilità sull'incassato | con centri di costo

Description

Il nostro modello è studiato su misura per le esigenze contabili di ristoranti e bar.

Funzionalità Principali

Vantaggi di una Contabilità Organizzata

La contabilità non è solo un adempimento fiscale: è uno strumento strategico per ottimizzare risorse, aumentare i profitti e prendere decisioni basate su dati concreti.

Controllo dei Costi

Identificazione rapida delle spese eccessive
Riduzione degli sprechi (soprattutto su materie prime).

Maggiore Redditività

Analisi dei piatti più venduti e più redditizi
Ottimizzazione del menu e della gestione della cucina.

Decisioni Strategiche Basate sui Dati

Previsione della stagionalità
Pianificazione degli investimenti

Crea il tuo File in pochi passi

Apri il modello con la WebApp di Banana Contabilità Plus
Vai su File > Proprietà file per impostare:
- Periodo contabile
- Nome del tuo ristorante o bar
- Moneta di base
Salva il file con File > Salva con nome
- Includere nome del locale e anno, es. "Ristorante Belvedere 2025.ac2"

Risorse utili

caterina Gio, 04/17/2025 - 11:21

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/refs/heads/master/templates/italian/azienda/Ristorazione-IVA.ac2

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Svizzera Contabilità in partita doppia con IVA Azienda

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Doppia: Hotel | PMI | IVA | Contabilità sull'incassato | centri di costo

Description

Una buona gestione contabile di un hotel è fondamentale per avere il pieno controllo dei flussi economici, dei reparti e dei costi operativi. Una contabilità chiara e ben organizzata è lo strumento che consente di prendere decisioni strategiche in modo consapevole e tempestivo.

Il piano dei conti è strutturato per soddisfare le esigenze contabili e gestionali specifiche di una struttura alberghiera. Esso consente di classificare e organizzare in modo sistematico tutte le operazioni economico-finanziarie dell'hotel, garantendo una corretta tenuta della contabilità generale e l'elaborazione di report gestionali efficaci.

Automazione e importazione movimenti

Per ottimizzare i tempi di registrazione contabile, è prevista la possibilità di importare i movimenti direttamente dagli estratti conto bancari, postali e delle carte di credito. Ciò riduce gli errori manuali e velocizza il processo di contabilizzazione.

L'utilizzo delle Regole di registrazione automatica durante l'importazione permette di associare automaticamente le contropartite contabili, i codici IVA, i centri di costo e altre informazioni accessorie. Questa funzionalità favorisce l’uniformità delle registrazioni e l’affidabilità dei dati contabili.

Grazie alle funzioni di automazione ci sono vantaggi e benefici non indifferenti:

Immissione veloce dei dati e più tempo per attività a maggior valore aggiunto
Riduce il rischio di errori manuali
Dati sempre aggiornati con visione in tempo reale dello stato finanziario dell’hotel.

Gestione IVA

Il programma gestisce automaticamente l’IVA secondo la normativa svizzera, generando i rendiconti richiesti e i file XML per la trasmissione online. Questo assicura conformità normativa e riduce al minimo il lavoro manuale.

Per utilizzare le estensioni IVA 2024/2025, occorre:
Avere un abbonamento al piano Advanced di Banana Contabilità Plus
Scaricare l'ultima release del programma

Il Rendiconto IVA Svizzera 2024/2025 viene creato in automatico grazie alle seguenti estensioni, integrate in Banana Contabilità Plus:

Centri di costo e analisi per area operativa

A supporto dell’analisi economica, sono stati definiti appositi centri di costo, che permettono di monitorare la redditività dei singoli reparti o servizi offerti: camere, ristorazione, centro benessere (SPA), eventi, parcheggi, ecc. Ad esempio, è possibile sapere se il centro benessere copre i costi o se il ristorante lavora in perdita, così da intervenire con azioni mirate. Questo consente una valutazione dettagliata delle performance operative e supporta il processo decisionale nella gestione strategica.

Reportistica e bilanci

La reportistica e bilanci in una contabilità alberghiera non sono degli strumenti fiscali, ma dei veri alleati per guidare la gestione, migliorare la redditività e garantire la sostenibilità dell’attività nel tempo.

I bilanci e le principali stampe contabili e fiscali sono completamente automatizzate e vengono generate in modo chiaro e dettagliato. I report includono:

Stato patrimoniale
Conto economico
Centri di costo e profitto
Rendiconti IVA e liquidazioni periodiche
Report analitici per gestione e controllo interno

L'automazione delle stampe consente di avere aggiornamenti in tempo reale, migliorando la capacità di monitoraggio e previsione finanziaria.

caterina Lun, 04/14/2025 - 11:53

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/refs/heads/master/templates/italian/azienda/Hotel-gastronomie-completo.ac2

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Svizzera Contabilità in partita doppia con IVA Azienda

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Kaufm. Tätigkeit - Juristische Personen AG und GmbH | Doppelte Buchhaltung | MWST

Description

In der Vorlage ist der Kontenplan bereits nach dem KMU-Schema des Schweizerischen Obligationenrechts aufgebaut. Sie ist ideal für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von CHF 500'000.- oder mehr.

Wenn Sie den Kontenplan anpassen müssen, indem Sie neue Konten hinzufügen, können Sie die Nummerierung auf unserer Seite Schweizer Kontenrahmen KMU - komplett überprüfen, damit Sie die korrekte Nummer für die hinzuzufügenden Konten sehen.

Erfassen Sie Transaktionen sehr schnell, alles ist automatisiert und Sie haben immer aktuelle Salden und professionelle Abrechnungen. Sie können Rechnungen erstellen, Mahnungen versenden, Prognosen erstellen, Bilanz und Erfolgsrechnung, Kontenblätter und das Journal erstellen und mit der MWST-Erweiterung können Sie die Daten des MWST-Formulars online an die ESTV senden.

Einrichten der doppelten Buchhaltung mit Mehrwertsteuer

Erstellen Sie eine neue Datei, ausgehend von dieser Vorlage (Vorlagen-ID +10420), mit einer dieser Methoden.
Mit dem Befehl Datei > Dateieigenschaften stellen Sie den Zeitraum und den Firmennamen ein.
Mit dem Befehl Datei > Speichern unter speichern Sie die Datei. Wir raten, im Dateinamen den Firmennamen und das Jahr anzugeben, z.B. "Firma-2020.ac2".

Siehe auch Buchhaltungsdateien lokal, im Netzwerk und in der Cloud organisieren

Konten-Tabelle

Wenn Sie die von uns vorgeschlagene Vorlage öffnen, finden Sie in der Tabelle Konten die Konten der Bilanz und der Erfolgsrechnung bereits eingestellt. Um Zwischensummen und interessantere Details zu erhalten, werden die Hauptgruppen in mehrere Untergruppen unterteilt. Sie können den gesamten Plan nach Ihren Bedürfnissen anpassen.

Aktiven

Die Vermögenswerte (Aktiven) werden in die folgenden Hauptgruppen unterteilt:

Umlaufvermögen
Anlagevermögen

Passiven

Die Verbindlichkeiten (Passiven) werden in drei Hauptgruppen unterteilt:

Kurzfristiges Fremdkapital.
Langfristiges Fremdkapital.
Eigenkapital.

Geben Sie in der Tabelle Konten, Spalte Eröffnung, den Eröffnungssaldo für jedes Konto ein.
Mit dem Übergang zum neuen Jahr wird der Eröffnungssaldo automatisch übernommen, aus dem Menü Aktionen → Neues Jahr erstellen.

Nach jeder Eingabe werden die Spalten der Tabelle Konten sofort aktualisiert, so dass Sie einen klaren und sofortigen Überblick über die finanzielle Situation haben.

Erfolgsrechnung

Die Erfolgsrechnung hat eine gestufte Struktur, daher ist es möglich, den Gewinn in den folgenden Phasen anzeigen zu lassen:

Bruttoergebnis des Jahres nach Abzug der Kosten für Material und Waren zum Wiederverkauf
Bruttoergebnis nach Abzug der Personalaufwendungen
Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Amortisationen, Finanzergebnis und Steuern (EBITDA)
Operatives Ergebnis vor Finanzergebnis und Steuern (EBIT)
Operatives Ergebnis vor Steuern (EBT)
Sekundäres Ergebnis für das Jahr
Gewinn oder Verlust vor Steuern
Jahresgewinn oder -verlust

Liquidität planen und ein Budget erstellen

Die Liquidität ist das Lebenselixier eines Unternehmens. Auf ihr beruht die gesamte Macht des Unternehmens, seinen Betrieb zu führen, gegenüber Lieferanten zahlungsfähig zu sein und Erträge zu erwirtschaften. Im Voraus zu wissen, wie viel Liquidität Sie haben werden, ist der richtige Schritt, um Fehler zu vermeiden, Risiken zu minimieren und so Ihre Entscheidungen zu optimieren, um Ihre Ziele erfolgreich zu erreichen.

Um Ihr Unternehmen optimal zu führen, ist es daher unerlässlich, weitsichtig zu sein und im Voraus zu prognostizieren, was in Ihrem Unternehmen in Bezug auf die Verfügbarkeit von Geld, Verkäufen, Einkäufen und möglichen Investitionen passieren wird. Es ist wichtig zu wissen, ob Ihr Unternehmen Erträge erwirtschaften wird, aber noch wichtiger ist es, vorherzusehen, ob Sie über liquide Mittel verfügen werden, da Sie sonst gezwungen sein werden, Kürzungen vorzunehmen oder um eine Finanzierung zu bitten.

Banana Buchhaltung gibt Ihnen die Möglichkeit, sowohl die Liquiditätsplanung als auch die Wirtschaftsprognose zu erstellen, anhand sehr strategischen Werkzeugen für eine erfolgreiche Zukunft.

Die verschiedenen Funktionen der Finanzplanung können Sie in unserer Dokumentation entdecken:

Geben Sie die geschätzten Buchungen ein

Sie geben die Schätzung in der Tabelle Budget ein, basierend auf der Methodik der doppelten Buchhaltung. Sie verwenden denselben Kontenplan, der bereits für das Hauptbuch vorhanden ist. Alles, was Sie tun müssen, ist mit der Eingabe der Transaktionen zu beginnen, die üblicherweise über die Monate hinweg anfallen, wobei Sie nur einen Eintrag vornehmen. Sie müssen auch die Transaktionen aufzeichnen, die Sie einmal im Jahr haben werden oder die sich in den Quartalen wiederholen. In der Tabelle gibt es eine Spalte mit dem Namen "Wiederholen", die es dem Programm ermöglicht, abhängig von der eingegebenen Periodenoption, automatisch die Summe mit allen Details zu berechnen.

Wenn Sie die Transaktionen eingeben, erfassen Sie auch die Konten im Soll und im Haben, als ob Sie die eigentliche Buchhaltung erfassen würden. Auf diese Weise erhalten Sie unter Verwendung aller im Kontenplan verfügbaren Konten alle Bewegungen der Geldkonten, der anderen Vermögenskonten und der Erfolgsrechnung.

Wir empfehlen Ihnen, mit den folgenden Einträgen zu beginnen, um einen Überblick zu erhalten:

Kosten und Liquiditätsbewegungen

Kosten für den Einkauf von Waren
Kosten für die Erbringung von Dienstleistungen
Personalkosten:
- AHV, IV, EO, ALV
- Versicherungen BUV und NBUV
- Zusatzversicherung BUV und NBUV
- Krankenttaggeldversicherung
- Vorsorgeeinrichtungen
- Betriebsnotwendige Ausbildung
Jährliche Kosten:
- Abonnemente
- Versicherung Fahrzeuge und Maschinen
- Haftpflichtversicherung
- Sachversicherungen
- Abgaben und Gebühren
- Eventuelle Dividendenten
Allgemeine Spesen:
- Licht, Wasser, Erdgas
- Telefon
- Internet
- Speditionsspesen
- Postspesen
- Bankspesen
- Reinigung Lokalitäten
- Bürospesen
- Reisespesen
- Repräsentationsspesen
- Werbeaufwand
- usw..

Umsatzerlöse und Cashflow

Bei den Einnahmen ist es schwieriger, Prognosen zu erstellen. Wir empfehlen Ihnen, die Beträge auf der Grundlage der Umsätze des gleichen Zeitraums des Vorjahres einzugeben und zu berücksichtigen, ob Sie besondere Ereignisse haben, wie z. B. Werbeaktionen, die Einführung eines neuen Produkts oder andere besondere Ereignisse.

Die Buchungen müssen immer in der Tabelle "Budget", unter Verwendung der Einkommens- und Liquiditätskonten, erfasst werden.

Umsatzerlöse auf dem Verkauf von Handelswaren:
- Verkauf von Produkt A
- Verkauf von Produkt B
Umsatzerlöse aus Dienstleistungen
Sonstige Einnahmen
Finanzerträge
Ausserordentliche Erträge

Anhand der Kontoauszüge und des Budgets können Sie sehen, ob Sie genügend Ressourcen haben, um die Aktivitäten des Unternehmens bestmöglich durchzuführen, ob Sie mit den Zahlungen an die Lieferanten, den Gehaltszahlungen und allen anderen Terminen pünktlich sein werden können. Nach der Prüfung erkennen Sie den Stand der Liquidität und können über weitere Investitionen nachdenken, indem Sie diese in die Budgettabelle einfügen, um die Auswirkungen zu sehen, die sie haben werden.

Kontoauszug des Budgets

Wenn Sie Budgetbuchungen eingegeben haben, können Sie alle Daten für jede Kosten- oder Ertragsposition in den entsprechenden Auszügen erhalten, so wie bei den tatsächlich erfassten Daten der Buchhaltung.

Auf diese Weise können Sie alle Details jedes Kontoauszugs oder einer Gruppe sehen und ständig überprüfen, ob die budgetierten Daten mit den buchhalterischen Daten übereinstimmen, auch dank des Diagramms, das Ihnen eine unmittelbare Vision für Vergleiche bietet.

Um einen oder mehrere Kontoauszüge des Budgets zu erhalten, gehen Sie wie folgt vor:

Menü Berichte → Kontoauszüge → Budget Buchungen aktivieren.

Bilanz mit Finanzplanung

Sobald Sie die Registrierung Ihrer Prognose abgeschlossen haben, sehen Sie schon anhand der Bilanz und der Erfolgsrechnung, wie sie sich auf die Liquidität auswirkt und ob es einen Ertrag geben wird. Sie wissen bereits im Voraus, ob Sie Investitionen tätigen können oder sie besser in die Zukunft verschieben, um die Liquidität nicht negativ zu beeinflussen. Wenn Sie von den Prognosen nicht überzeugt sind, können Sie jederzeit zur Tabelle Budget zurückgehen und die Beträge für die Positionen ändern, die Sie für angemessen halten. Sie können viele Simulationen durchführen und verschiedene Annahmen durchgehen.

Die Cashflow-Planung ist eine sehr valide und erfolgreiche Strategie, die es Ihnen ermöglicht, Ihre Entscheidungen bezüglich Kosten und Geschäftsinvestitionen klüger zu bewerten. Ein Verbleiben mit wenig oder gar keiner Liquidität würde den Betrieb Ihres Unternehmens gefährden und infolgedessen die Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens beeinträchtigen.

Um die Bilanz der Finanzplanung zu erhalten, klicken Sie:

Menu Berichte → Formatierte Bilanz nach Gruppen → Spalten, in der Bilanz Budget aktivieren.

Kosten- und Umsatzprognose

In der Erfolgsrechnung können Sie die Auswirkungen Ihrer Prognose auf Kosten und Einnahmen sehen und erkennen, ob Sie mit den geschätzten Einnahmen die Kosten decken und einen Gewinn erzielen können.

Um die Bilanz der Finanzplanung zu erhalten, klicken Sie:

Menü Berichte → Formatierte Bilanz nach Gruppen → Spalten, in der Sektion Erfolgsrechnung Budget aktivieren.

Erfassen Sie Bilanzbuchungen

Geben Sie in der Tabelle Buchungen alle täglichen Transaktionen ein. Wenn Sie den Einfügevorgang beschleunigen wollen, empfehlen wir Ihnen, die verschiedenen Funktionen von Banana zu verwenden:

Mit der Funktion zur automatischen Vervollständigung der Dateneingabe können Sie Daten, die bereits zuvor eingegeben wurden, automatisch abrufen
Mit der Funktion Wiederkehrende Buchungen (Menü Aktionen) können Sie die wiederkehrenden Buchungen in einer speziellen Tabelle speichern
Mit dem Datenimport aus dem Kontoauszug können Sie alle Bankbewegungen automatisch abrufen.
Sie können jeden Eintrag mit dem zugehörigen Beleg im digitalen Format verknüpfen und mit einem einfachen Klick das Dokument anzeigen.
Siehe auch Dokumente und Belege um Ihre Dokumente besser zu organisieren.
Verwenden Sie den Befehl Buchungen nach Datum sortieren, um die Zeilen in progressiver Reihenfolge des Datums zu sortieren.
Verwenden Sie den Befehl Ausdrucken/Seitenansicht um das Journal im PDF-Format zu drucken oder zu exportieren.

Buchungen mit MWST

Um Buchungen mit Mehrwertsteuer zu erfassen, geben Sie einfach den für die Buchung spezifischen Mehrwertsteuercode ein (Kauf, Verkauf, ausländische Transaktionen oder andere) und alle Berechnungen werden automatisch durchgeführt, ohne dass Sie das Mehrwertsteuerkonto manuell eingeben müssen. In unseren Modellen sind alle MWST-Codes bereits gemäss den geltenden Schweizer Vorschriften eingestellt und so konfiguriert, dass Sie sowohl die MWST/USt-Zusammenfassung erstellen als auch die Xml-Datei für die elektronische Übertragung der MWST-Daten an die ESTV automatisch übermitteln können.

Am Ende der Periode können Sie automatisch folgendes erhalten:

Formatierte Bilanz

Um den Bericht anzuzeigen, klicken Sie auf das Menü Report und dann auf den Befehl Formatierte Bilanz oder Formatierte Bilanz nach Gruppen. Sie können den Bericht mit den gewünschten Spalten anpassen, z.B. mit einer zusätzlichen Spalte für das Budget oder mit Berichten nach Periode.

Der Formatierte Ausdruck zeigt alle Konten und Kategorien ohne Untergruppen an.
Der Formatierte Ausdruck nach Gruppen zeigt alle Konten und Kategorien auch mit Untergruppen an.

Vergleichen Sie die Endsalden mit dem Budget

Wenn die endgültigen Zahlen erfasst sind, können Sie die Bilanz und die Erfolgsrechnung einsehen und mit dem Budget vergleichen. Wenn Sie den Vergleich im Auge behalten, können Sie überprüfen, ob alles so läuft, wie Sie budgetiert haben, oder ob Sie einige Beträge ändern müssen, um eine bessere Übereinstimmung mit den Buchwerten zu erreichen um die Prognose in den folgenden Monaten nicht zu gefährden.

Um die Bilanz mit Ist- und Sollwerten im Vergleich zu erhalten, klicken Sie:

Menü Report → Formatierte Bilanz nach Gruppen → Abschnitt Spalten, aktivieren Sie in der Bilanz und Erfolgsrechnung, Laufende, Budget und Differenz.

claudia Di., 22.11.2016 - 16:00

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/General/raw/master/SampleFiles/CustomersSuppliers/German/customers_suppliers.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Bildung

ac2 publisher

Doppelte Buchhaltung mit MWST-Zerlegung Saldo

Doppelte Buchhaltung mit MWST-Zerlegung Saldo caterina Mi., 22.06.2016 - 14:20

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_company_vat_transactions_flat_tax_rate_method.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Rechnungsbeispiele mit Postenbuch Kunden/Lieferanten | Doppelte Buchhaltung | MWST

Description

Für Informationen betreffend den Ausdruck von Rechnungen verweisen wir auf die Seite Fakturierung (Rechnungen erstellen).

Um die Buchhaltungsarten mit MWST-Verwaltung korrekt einzurichten, verweisen wir Sie auf unsere Webseite Rechnungen ausdrucken und MWST verwalten.

Anzeigen und Bearbeiten von Rechnungen in der Musterdatei

Banana Buchhaltung Plus von unserer Webseite herunterladen und installieren.
Musterdatei herunterladen und in Banana Buchhaltung Plus öffnen.
In der Tabelle Buchungen gibt es Beispielbuchungen, anhand welcher die Rechnungen erstellt werden.
Um die verschiedenen verfügbaren vordefinierten Modelle anzusehen, aus dem Menü Berichte (oder Buch2 in den Vorgängerversionen) den Befehl Kunden > Rechnungen ausdrucken auswählen und im Dialogfenster, das sich öffnet, im Bereich 'Layout' die Auswahlliste.
Um die voreingestellte Modelle auszuprobieren, konsultieren Sie bitte unsere Seiten Rechnungslayouts.
Um den Rechnungsausdruck mit Zahlungsdaten, Farben oder Daten für den ESR-Druck zu personalisieren, weiterhin den Befehl Kunden > Rechnungen ausdrucken (Menü Berichte bzw. Buch2 in den Vorgängerversionen) aufrufen und auf die Schaltfläche Erweiterungen verwalten... (Apps verwalten... in den Vorgängerversionen) klicken. Danach das gewünschte Rechnungslayout auswählen und auf die Schaltfläche Parameter... klicken.

Gast (nicht überprüft) Mo., 14.06.2021 - 09:14

File URL

https://github.com/BananaAccounting/General/raw/master/SampleFiles/CustomersSuppliers/German/10988-rechnungsbeispiele-mit-doppelter-buchhaltung.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Bildung

ac2 publisher

Einzelunternehmen | KMU | MWST

Description

Das Modell beinhaltet Konten und Gruppierungen von Bilanz und Kontenplan gemäss Obligationenrecht.

Für den Teil des Eigenkapitals (Gruppe 28) sind nur die Konten enthalten, welche notwendig sind für ein Einzelunternehmen.

Der Kontenplan kann auf einfache Weise personalisiert werden, durch Hinzufügen oder Entfernen von Konten und Gruppen, siehe vollständige Liste der im KMU-Kontenplan vorhandenen Konten.

Wir verweisen auf die Webseite Kontenplan für alles, was im Zusammenhang mit dem personalisieren des Kontenplanes, hinzufügen von Konten, Kostenstellen, Segmente, Kunden- und Lieferantenbuch, ist.

Anpassung an eine Art von Tätigkeit:

Zur Anpassung an ein Dienstleitungsunternehmen oder anderes, die Konten der Gruppe 30 ändern, indem man die für Ihr Geschäft spezifischen Beschreibungen einfügt.
Für einen Architekten oder einen Rechtsanwalt hingegen, den Umsatz..

Svjetlana Antic Fr., 20.09.2024 - 11:57

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_vat_sme_soleenterprise.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Einzelunternehmen | KMU | MWST-Abrechnung nach vereinbarten Entgelten

Einzelunternehmen | KMU | MWST-Abrechnung nach vereinbarten Entgelten caterina Mo., 21.08.2023 - 09:06

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_vat_sme_soleenterprise-customers.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Einzelunternehmen | KMU | MWST-Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten | mit Kostenstellen

Einzelunternehmen | KMU | MWST-Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten | mit Kostenstellen caterina Mo., 21.08.2023 - 08:38

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_vat_sme_soleenterprise-customers-CC3.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Juristische Personen AG oder GmbH | KMU | MWST-Abrechnung nach vereinbarten Entgelten

Description

In unserer Dokumentation finden Sie alle Informationen und Erkenntnisse, um Ihre Buchhaltung optimal zu verwalten:

Svjetlana Antic Fr., 20.09.2024 - 14:48

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_vat_sme_company_customers.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Juristische Personen AG oder GmbH | Doppelte Buchhaltung | MWST nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip)

Juristische Personen AG oder GmbH | Doppelte Buchhaltung | MWST nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip) Svjetlana Antic Fr., 12.07.2024 - 17:00

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_sme_company_customers_vat-cash_principle.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Persone giuridiche | IVA aliquota saldo

Description

Le aziende che hanno una cifra d'affari annua (incluso IVA) non superiore a 5,024 milioni di franchi e con l'imposta dovuta non superiore a 103'000 franchi annui possono optare per l'IVA aliquota saldo, dietro richiesta e autorizzazione dall'AFC.

Maggiori informazioni sono disponibili sul sito della Confederazione alla pagina Aliquote saldo e aliquote forfettarie in materia di IVA.

Nel modello di Banana Contabilità Plus, il piano contabile e la tabella Codici IVA hanno tutte le impostazioni per gestire l'IVA in Svizzera con l'aliquota saldo.

Puoi decidere se nelle registrazioni:

Avere la scomposizione IVA su ogni registrazione
Prima di iniziare a registrare, inserisci le tue aliquote IVA nella tabella Codici IVA e inserisci "SÌ" nella colonna Lordo. Ad ogni registrazione, ci sarà la scomposizione IVA, con l'importo IVA indicato nell'apposita colonna.
Calcolare l'IVA aliquota saldo alla fine del periodo
I Codici IVA devono essere inseriti nel dialogo del calcolo IVA, presente nell'estensione di Banana Contabilità Plus. Le registrazioni verranno registrate con gli importi al lordo IVA e non ci sarà la scomposizione degli importi IVA.

Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Formulario IVA - aliquota saldo/forfetaria.

A fine periodo il programma esegue in automatico il calcolo dell'IVA ad aliquota saldo e crea in PDF il fac-simile del formulario ufficiale e il file Xml per l'inoltro elettronico dei dati IVA all'AFC.

Il programma include tante funzioni per lavorare velocemente e ottenere risultati professionali.

Per alcune funzioni è necessario un abbonamento al piano Advanced di Banana contabilità Plus, come per esempio generare il fac-simile o il file XML del Rendiconto IVA, utilizzare le nuove funzioni delle Regole, Filtro e Ordina righe temporaneo. Guarda tutte le funzioni del piano Advanced.

Crea il tuo file

Apri il modello con la WebApp di Banana Contabilità Plus
Con il comando File > Proprietà file imposta il periodo, il nome della tua azienda e la moneta di base (puoi fare il budget e la contabilità in qualsiasi moneta desideri).
Con il comando File > Salva con nome, salva il file. È utile indicare nel nome del file, il nome della Società e l'anno. Per esempio "Bernasconi-Sagl-20xx.ac2".

ATTENZIONE: se chiudi il browser senza salvare, perderai i dati immessi. Salva sempre il file sul tuo computer.

Altre informazioni e approfondimenti:

Svjetlana Antic Ven, 11/15/2024 - 11:23

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/italian/contabilita_doppia/it_company_customers_vat_transactions_flat_tax_rate_method.ac2

ac2 language

Svizzera Contabilità in partita doppia con IVA Azienda

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Kleine Unternehmen bis max. 500'000 CHF Umsatz | Doppelte Buchhaltung | mit MWST

Description

In unserer Dokumentation finden Sie alle Informationen und Erkenntnisse, um Ihre Buchhaltung optimal zu verwalten:

caterina Mo., 26.05.2014 - 08:59

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_vat_smeshort_max500.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Doppelte Buchhaltung Personengesellschaft mit MWST

Doppelte Buchhaltung Personengesellschaft mit MWST caterina Mi., 22.06.2016 - 15:00

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_vat_sme_partnership.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Fremdwährung-Buchhaltung für Personengesellschaften (KMU Kontenplan) mit MWST

Fremdwährung-Buchhaltung für Personengesellschaften (KMU Kontenplan) mit MWST caterina Mo., 26.05.2014 - 08:45

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_vat_sme_partnership.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Fremdwährung-Buchhaltung für Einzelunternehmen (KMU Kontenplan) mit MWST

Fremdwährung-Buchhaltung für Einzelunternehmen (KMU Kontenplan) mit MWST caterina Mo., 26.05.2014 - 09:26

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_vat_sme_soleenterprise.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und mit MwSt/USt Unternehmen

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Juristische Personen AG oder GmbH mit Kunden/Lieferanten | MWST nach vereinbarten Entgelten

Description

Juristische Personen sind Gesellschaften, Körperschaften oder Anstalten, denen das Zivilrecht oder das öffentliche Recht eine eigene Rechtspersönlichkeit und damit die Fähigkeit verleiht, selbstständig Rechte auszuüben und Pflichten zu übernehmen, namentlich Kapitalgesellschaften, Genossenschaften, Vereine und Stiftungen.

Svjetlana Antic Fr., 20.09.2024 - 15:34

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_vat_sme_company_customers.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und mit MwSt/USt Unternehmen

ac2 publisher

Buchhaltung für juristische Personen (AG/GmbH) | KMU | MWST nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip)

Buchhaltung für juristische Personen (AG/GmbH) | KMU | MWST nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip) Svjetlana Antic Do., 25.07.2024 - 14:50

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_vat_sme_company_customers_cash_principle.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und mit MwSt/USt Unternehmen

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Unternehmen | Fremdwährung-Buchhaltung | MWST

Unternehmen | Fremdwährung-Buchhaltung | MWST caterina Mo., 26.05.2014 - 09:29

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_vat_smeshort_max500.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und mit MwSt/USt Unternehmen

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Vorlagen für die Schweiz ohne MWST

Vorlagen ohne MWST sind ideal für die Verwaltung der Buchhaltung von kleinen Unternehmen und Freiberuflern, die nicht der MWST-Pflicht unterliegen. Sie arbeiten einfach in Tabellen ähnlich wie in Excel, wo Sie Korrekturen und Änderungen vornehmen können. Die Buchhaltungsvorlagen basieren auf dem Schweizer Kontenrahmen KMU (Sterchi, Mattle, Helbing), der dem Schweizer Obligationenrecht (Artikel 957-963b OR) entspricht.

Vorlagen ohne MwSt bereit für Ihre Buchhaltung

Banana Buchhaltung Plus bietet verschiedene Buchhaltungsvorlagen, die bereits für unterschiedliche Situationen und Buchhaltungskenntnisse eingerichtet sind.
Wenn Sie keine Buchhaltungskenntnisse haben, können Sie die Vorlage "Cash Manager" (Kassenbuch) wählen, um Einnahmen und Ausgaben der Kasse zu verwalten, oder eine Vorlage der Einnahmen-/Ausgabenbuchhaltung, mit der Sie die Einnahmen und Ausgaben mehrerer Konten verwalten können.

Wenn Sie jedoch über Buchhaltungskenntnisse verfügen oder in diesem Bereich tätig sind, wählen Sie ein Modell der doppelten Buchführung, das zu Ihrer Rechtsform oder Ihrer Geschäftstätigkeit passt.

Einfacher und schneller Start

Sie können die Vorlagen sofort mit unserer WebApp öffnen, indem Sie die Datei auf Ihrem Computer speichern oder das Programm von unserer Download-Seite herunterladen.

Erstellen Sie Ihre Datei:

Mit dem Befehl Datei > Dateieigenschaften können Sie den Zeitraum, den Namen Ihres Unternehmens und die Basiswährung festlegen (Sie können das Budget und die Buchhaltung in jeder Währung führen).
Mit dem Befehl Datei > Speichern unter..., speichern Sie die Datei. Es ist hilfreich, im Dateinamen den Firmennamen und das Jahr anzugeben. Zum Beispiel "Rossi-SA-20xx.ac2".

WARNUNG: Wenn Sie den Browser schliessen, ohne zu speichern, gehen die eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie die Datei immer auf Ihrem Computer.

Um die gespeicherte Datei zu öffnen, klicken Sie auf Datei > Öffnen. Sie können auch eine Doppelklick auf den Dateinamen erteilen, welcher auf Ihrem Computer gespeichert ist.

Da die Kontenpläne bereits eingerichtet sind, können Sie direkt mit den Buchungen beginnen.

Professionelle Leistungen

Sobald die Buchungen eingegeben sind, können Sie professionelle Berichte und Ausdrucke erstellen. Banana Buchhaltung Plus bietet zahlreiche Funktionen, von der Rechnungsstellung mit Schweizer QR-Code bis hin zum automatischen Import von Bank- oder Posttransaktionen, einschliesslich der Gegenbuchung.

Im Detail die wichtigsten Funktionen für Unternehmen:

Rechnungen mit Schweizer QR-Code erstellen und drucken
Daten von Kontoauszügen importieren
Regeln festlegen, um den Abschluss der importierten Buchungen aus den Kontoauszügen zu speichern und zu automatisieren
Kostenstellen verwalten, die an Ihre Bedürfnisse angepasst werden können, um spezifische Details bestimmter Konten zu erfahren.
Budgets und Finanzprognosen erstellen
Alle benötigten Berichte drucken: Bilanzen, Journal, Kontoblätter, MwSt.-Abrechnungen, offene Rechnungen und vieles mehr.

Für einige Funktionen ist ein Abonnement des Advanced Plans von Banana Buchhaltung Plus erforderlich, wie z. B. für die Nutzung der neuen Funktionen "Regeln", "Filter" und "Temporäres Zeilen sortieren". Sehen Sie sich alle Funktionen des Advanced Plans an.

Cash Manager (Kassenbuch) für Freiberufler

Description

Der Cash Manager von Banana Buchhaltung ist eine völlig kostenlose Anwendung, welche Sie mit nur ein paar einfachen Schritten, auf Ihrem Computer haben können und gleich mit dem Buchen beginnen können:

Laden Sie Banana Buchhaltung von unserer Seite Download herunter
Menu Datei > Neu > geben Sie im Filter Freiberufler ein
Wählen Sie die Vorlage Kassenbuch für Freiberufler und klicken Sie auf die Schaltfläche Erstellen.

Danach konsultieren Sie bitte alle Informationen zu unserer Dokumentation, insbesondere die auf den folgenden Webseiten:

caterina Mi., 06.07.2016 - 09:37

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/kassenbuch/kb_studio_kmu.ac2

ac2 language

Schweiz Cash Manager Unternehmen

ac2 publisher

Cash Manager (gratis) | Unternehmen

Description

Für die Verwaltung der Einnahmen und Ausgaben der Kasse oder eines anderen Kontos eines Ladens. Die Struktur des Kontenplans entspricht dem Schweizer Kontenrahmen KMU. Mit Beispielbuchungen.

Svjetlana Antic Fr., 04.07.2025 - 17:48

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/kassenbuch/kb_laden.ac2

ac2 language

Schweiz Cash Manager Unternehmen

ac2 publisher

Einnahmen-Ausgaben-Buchhaltung | Unternehmen

Description

Die Verwaltung von Konten sowie von Einnahmen und Ausgaben ist einfach, schnell und intuitiv. Sie basiert auf übersichtlichen Tabellen, die thematisch klar gegliedert sind. Die Tabelle 'Konten' dient der Überwachung von Ressourcen wie Liquidität, Forderungen oder Ausrüstung; die Tabelle 'Kategorien' ermöglicht die strukturierte Erfassung und Auswertung sämtlicher Einnahmen und Ausgaben.

Konten und Kategorien lassen sich jederzeit individuell anpassen und auf Ihre Bedürfnisse zuschneiden.
Beide Tabellen (Konten und Kategorien) bieten Ihnen eine sofortige Übersicht über die Saldi sämtlicher Konten und Kategorien – so behalten Sie Ihre finanzielle Situation jederzeit im Griff.
Wenn Sie das Debitorenkonto aktivieren, können Sie Ihren Kundinnen und Kunden Rechnungen ausstellen – mit dem zusätzlichen Vorteil, dass diese automatisch in der Buchhaltung verbucht werden.
Sie können die Buchungserfassung deutlich beschleunigen, indem Sie Bankdaten importieren und Regeln verwenden: Bei jeder importierten Transaktion genügt ein Stichwort (Regel), um automatisch alle relevanten Buchungsinformationen zu ergänzen (z.B. Gegenkonto, Kostenstelle usw.). Bei späteren Importen erkennt das Programm das Stichwort automatisch und vervollständigt die Buchung – das spart Zeit und reduziert Fehler.

Für bestimmte Funktionen ist ein Abonnement des Advanced-Plans von Banana Buchhaltung Plus erforderlich – beispielsweise für die Nutzung der Funktionen Regeln, Zeilen filtern und temporär sortieren. Entdecken Sie alle Funktionen des Advanced-Plans.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der WebApp von Banana Buchhaltung Plus.
Über den Befehl Datei > Eigenschaften (Stammdaten) legen Sie den Buchungszeitraum, den Namen Ihres Unternehmens sowie die Basiswährung fest.
Verwenden Sie anschliessend den Befehl Datei > Speichern unter, um Ihre Datei zu sichern. Wir empfehlen, im Dateinamen den Firmennamen und das Jahr anzugeben – zum Beispiel "Firma Muster 20xx.ac2".

WICHTIG: Wenn Sie den Browser schliessen, ohne die Datei zu speichern, gehen alle eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie die Datei immer auf Ihrem Computer.

In unserer Dokumentation finden Sie ausführliche Erklärungen zu allen Themen, die Ihnen helfen, Ihre Buchhaltung effizient zu führen:

tiziana Mo., 17.07.2017 - 11:37

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_firma_kmu.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR Unternehmen

ac2 publisher

Einnahmen-Ausgaben-Buchhaltung | Freiberufler/Selbstständige

Description

Mit der Einnahmen- und Ausgabenbuchhaltung von Banana Buchhaltung Plus verwalten Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben über verschiedene Konten hinweg – einfach, schnell und professionell. Trotz der intuitiven Bedienung erzielen Sie Ergebnisse auf professionellem Niveau, denn das System basiert auf derselben Berechnungslogik wie die doppelte Buchhaltung. So erstellen Sie mühelos Bilanzen, Einnahmen- und Ausgabenrechnungen und verwalten zusätzlich Kosten- und Profitstellen, Segmente, Finanzprognosen und vieles mehr.

In der Tabelle 'Konten' erfassen Sie Ihre Ressourcen wie Liquidität, Ausrüstung oder Kundenforderungen. In der Tabelle 'Kategorien' sind sämtliche Einnahmen und Ausgaben klar nach Positionen gegliedert.

Für bestimmte Funktionen ist ein Abonnement des Advanced-Plans von Banana Buchhaltung Plus erforderlich – beispielsweise für die Nutzung von Regeln, Zeilenfiltern und temporärem Sortieren. Entdecken Sie alle Funktionen des Advanced-Plans.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der WebApp von Banana Buchhaltung Plus.
Über den Menübefehl Datei > Eigenschaften (Stammdaten) legen Sie den Buchungszeitraum, den Namen Ihres Büros sowie die Basiswährung fest. Sie können Budget und Buchhaltung in jeder Währung führen.
Verwenden Sie anschliessend den Menübefehl Datei > Speichern unter. Wir empfehlen, im Dateinamen den Namen Ihres Studios und das Jahr anzugeben – zum Beispiel "Studio XX 20xx.ac2".

WICHTIG: Wenn Sie den Browser schliessen, ohne die Datei zu speichern, gehen alle eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie die Datei daher immer auf Ihrem Computer.

Buchungen schnell und effizient erfassen

Rechnungen erstellen und Fälligkeiten überwachen

Fakturierung/Rechnungsstellung direkt aus Ihrer Buchhaltung.
Mahnungen und Zahlungserinnerungen einfach erstellen und drucken.
Berichte zur Überwachung offener Posten und Fälligkeiten, um den Überblick zu behalten.

In unserer Dokumentation finden Sie ausführliche Erklärungen zu allen Themen, die Sie bei einer effizienten Buchführung unterstützen:

caterina Mi., 15.05.2013 - 15:20

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_studio_kmu.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR Unternehmen

ac2 publisher

Buchhaltung für Einzelunternehmen (KMU Kontenplan) | Doppelte Buchhaltung

Description

Der bereits eingerichtete Kontenplan ermöglicht Ihnen die Buchführung nach den Regeln des Obligationenrechts (Art. 957 ff.). Der Aufbau des Kontenplans ist gestuft und ermöglicht es Ihnen, die Zusammensetzung des Betriebsergebnisses auch in den Zwischenstufen zu sehen.
Ganz auf Basis der doppelten Buchführung erfassen Sie nach internationalen Standards und erhalten professionelle Ergebnisse.

In unserer Dokumentation finden Sie alle Informationen und Erkenntnisse, um Ihre Buchhaltung optimal zu verwalten:

caterina Mo., 26.05.2014 - 08:48

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_sme_soleenterprise.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Unternehmen

ac2 publisher

Kleine Unternehmen bis max. 500'000 CHF Umsatz | Doppelte Buchhaltung | ohne Untergruppen

Description

Das Programm bietet viele Funktionen, um schnell zu arbeiten und professionelle Ergebnisse zu erzielen:

Import von Daten aus Bankauszügen
Erstellen und Drucken von Rechnungen mit Schweizer QR-Code; dazu muss der Debitorenbestand (Postenbuch Kunden) mit der Kostenstelle KS3 eingestellt werden.
Einrichten von Regeln, um das Speichern und Automatisieren der Buchungserfassung aus den Bankauszügen zu erleichtern.
Verwalten von Kostenstellen, die an Ihre Bedürfnisse angepasst werden können, um spezifische Details zu bestimmten Konten zu erfahren.
Erstellen von Budgets und finanziellen Prognosen, um im Voraus zu wissen, wie sich die Liquidität bei bestimmten Investitionen entwickeln wird, und die Rentabilität zu simulieren.
Drucken aller benötigten Berichte: Bilanzen, Journal, Kontenblätter/-auszüge, MWST-Abrechnungen, offene Rechnungen und vieles mehr.

Für einige Funktionen ist ein Abonnement des Advanced-Plans von Banana Buchhaltung Plus erforderlich, wie zum Beispiel die Nutzung der neuen Funktionen der Regeln, des Filters und des temporären Zeilensortierens. Schauen Sie sich alle Funktionen des Advanced-Plans an.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der WebApp von Banana Buchhaltung Plus
Mit dem Befehl Datei > Dateieigenschaften legen Sie den Zeitraum, den Namen Ihres Unternehmens und die Basiswährung fest (Sie können das Budget und die Buchhaltung in jeder gewünschten Währung durchführen).
Mit dem Befehl Datei > Speichern unter..., speichern Sie die Datei. Es ist hilfreich, im Dateinamen den Namen der Gesellschaft und das Jahr anzugeben (z.B. Studio XX-20xx.ac2".

ACHTUNG: Wenn Sie den Browser ohne Speichern schliessen, gehen die eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie die Datei immer auf Ihrem Computer.

In unserer Online-Dokumentation finden Sie alle Informationen und weiterführenden Details, um Ihre Buchhaltung optimal zu verwalten:

Svjetlana Antic Di., 17.09.2024 - 11:36

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_smeshort_company.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Unternehmen

ac2 publisher

Juristische Personen AG oder GmbH | KMU | mit Postenbuch Kunden/Lieferanten

Description

caterina Mi., 15.05.2013 - 14:59

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_sme_company_customers.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Unternehmen

ac2 publisher

Rechnungsbeispiele mit Postenbuch Kunden | Doppelte Buchhaltung | ohne MWST

Description

Dokumentation

Für Informationen betreffend den Ausdruck von Rechnungen verweisen wir auf die Seite Fakturierung (Rechnungen erstellen).

Um die Buchhaltungsarten mit MWST/USt-Verwaltung korrekt einzurichten, verweisen wir Sie auf unsere Webseite Rechnungen ausdrucken und MWST verwalten.

Anzeigen und Bearbeiten von Rechnungen in der Musterdatei

Banana Buchhaltung Plus von unserer Webseite herunterladen und installieren.
Musterdatei herunterladen und in Banana Buchhaltung Plus öffnen.
In der Tabelle Buchungen gibt es Beispielbuchungen, anhand welcher die Rechnungen erstellt werden.
Um die verschiedenen verfügbaren vordefinierten Modelle anzusehen, aus dem Menü Berichte (oder Buch2 in den Vorgängerversionen) den Befehl Kunden → Rechnungen ausdrucken auswählen und im Dialogfenster, das sich öffnet, im Bereich 'Layout' die Auswahlliste.
Um die diversen voreingestellten Modellen auszuprobieren, konsultieren Sie bitte unsere Seiten Rechnungslayouts.
Um den Rechnungsausdruck mit Zahlungsdaten, Farben oder Daten für den ESR-Druck zu personalisieren, weiterhin den Befehl Kunden → Rechnungen ausdrucken (Menü Berichte bzw. Buch2 in den Vorgängerversionen) aufrufen und auf die Schaltfläche Erweiterungen verwalten... (Apps verwalten... in den Vorgängerversionen) klicken. Danach das gewünschte Rechnungslayout auswählen und auf die Schaltfläche Parameter... klicken.

tiziana Do., 25.11.2021 - 15:01

File URL

https://github.com/BananaAccounting/General/raw/master/SampleFiles/CustomersSuppliers/German/11157-rechnungsbeispiele-mit-doppelter-buchhaltung.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Bildung

ac2 publisher

Juristische Personen AG oder GmbH (Kassenprinzip) | Doppelte Buchhaltung

Description

Geben Sie Daten so einfach und intuitiv wie in Excel ein. Sie können den Cashflow im Voraus planen und kennen und können sicher sein, dass Sie zukünftige Verpflichtungen problemlos erfüllen können. Sie können Kunden und Lieferanten verwalten, Rechnungen mit QR-Code erstellen, Fristen prüfen und Erinnerungen versenden. Immer aktualisierte Daten für Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kontenblätter, Journal und andere Berichte auch nach Perioden. Details für einen Sektor mit Kostenstellen und digitalen Dokumenten, die in den Aufzeichnungen angebracht sind, um Ordnung und sofortige Sicht zu haben, ohne das Papier zu konsultieren.

In unserer Dokumentation finden Sie viele Erkenntnisse, die Ihnen helfen werden, die Buchhaltung professionell zu führen:

Svjetlana Antic Mi., 10.04.2024 - 16:03

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_sme_company.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Unternehmen

ac2 publisher

Personengesellschaften, offene Handelsgesellschaften (OHG) und Kommanditgesellschaften (KG), KMU, MWST nach vereinnahmten | Doppelte Buchhaltung

Personengesellschaften, offene Handelsgesellschaften (OHG) und Kommanditgesellschaften (KG), KMU, MWST nach vereinnahmten | Doppelte Buchhaltung Svjetlana Antic Fr., 12.07.2024 - 13:52

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_partnership.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Unternehmen

ac2 publisher

Doppelte Buchhaltung für juristische Personen mit Kunden/Lieferanten (KMU Kontenplan)

Doppelte Buchhaltung für juristische Personen mit Kunden/Lieferanten (KMU Kontenplan) caterina Mo., 26.05.2014 - 09:15

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_sme_company_customers.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen Unternehmen

ac2 publisher

Fremdwährung-Buchhaltung für Einzelunternehmen (KMU Kontenplan)

Fremdwährung-Buchhaltung für Einzelunternehmen (KMU Kontenplan) caterina Mo., 26.05.2014 - 09:25

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_sme_soleenterprise.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen Unternehmen

ac2 publisher

Fremdwährung-Buchhaltung mit kurzem KMU Kontenplan (bis 500'000 CHF Umsatzerlös)

Fremdwährung-Buchhaltung mit kurzem KMU Kontenplan (bis 500'000 CHF Umsatzerlös) caterina Mo., 26.05.2014 - 09:27

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_smeshort_max500.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen Unternehmen

ac2 publisher

Fremdwährung-Buchhaltung Personengesellschaft

Fremdwährung-Buchhaltung Personengesellschaft caterina Mi., 22.06.2016 - 16:03

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_sme_partnership.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen Unternehmen

ac2 publisher

Tutorial zur Finanzplanung fuer Buchhaltungsexperten

Description

Die präzise Finanzplanung ist eine Methode, um die finanzielle Zukunft des Unternehmens mit derselben Genauigkeit wie die reale Buchhaltung aufzubauen.

In Banana Buchhaltung ist die Planung nicht getrennt, sondern in dieselbe Buchhaltungsdatei integriert.

In diesem Tutorial sehen Sie, wie Sie eine vollständige Planung erstellen, indem Sie zukünftige transactions erfassen und automatisch Bilanz, Erfolgsrechnung und Liquiditätsplanung erhalten. Sie können auch verschiedene Szenarien simulieren.

Einführungsvideo

Um das System in Aktion zu sehen, schauen Sie sich unser folgendes Video an:

▶ Video Buchhaltung und Budget in doppelter Buchhaltung

Zielgruppe

Dieses Tutorial richtet sich an:

Buchhaltungsexperten
Treuhandgesellschaften
Berater und Treuhänder

Das Ziel ist es, Ihnen zu zeigen, wie Sie schnell eine vollständige Finanzplanung in derselben Buchhaltungsdatei erstellen können, einschliesslich:

Geplante Erfolgsrechnung
Geplante Bilanz
- Entwicklung der Liquidität
Vergleich zwischen Budget und Ist-Werten.

Sie können die Finanzplanung sowohl für Ihr eigenes Unternehmen als auch für Ihre Kunden vorbereiten und dabei einen Mehrwert für Ihre Beratungsleistungen bieten, der über die reine Buchhaltungsführung hinausgeht.

Struktur der Planung

Mit Banana Buchhaltung müssen Sie nichts Neues erstellen. Das bedeutet, dass Sie arbeiten mit:

demselben Kontenplan
derselben Soll/Haben-Logik
denselben Analysewerkzeugen

Um Budget-transactions zu erfassen, verwenden Sie:

die Tabelle Budget, in der Sie die transactions erfassen, die Sie im Laufe des Jahres erwarten:
- Sie erfassen die Buchung nur einmal
- Sie definieren die Häufigkeit
- Sie können festlegen, dass eine Buchung in einem bestimmten Zeitraum erscheint, definiert durch ein Anfangs- und Enddatum.

Kontenplan

Die verwendeten Konten sind bereits im Kontenplan verfügbar. In der Tabelle Konten können Sie die Spalte Budget anzeigen, um die geplanten Salden jederzeit zur Verfügung zu haben:

Menü Daten > Columns setup > Budgetspalte aktivieren

Aktiven und Passiven (Bilanz)

Kosten und Erträge (Erfolgsrechnung)

Für eine detailliertere Planung empfehlen wir Ihnen, falls noch nicht vorhanden, Folgendes einzurichten und zu verwenden:

Budgettabelle

Die Budgettabelle ist das Herzstück des Planungssystems, in dem Sie die transactions erfassen, die Sie während des Jahres oder in einem bestimmten Zeitraum erwarten.

Für jedes zukünftige Ereignis erfassen Sie die Daten in den folgenden Spalten:

Anfangsdatum: das Datum, an dem die Buchung beginnt
Enddatum: das letzte Datum, an dem die Buchung endet (es kann ein Datum eines oder mehrerer Folgejahre angegeben werden).
Handelt es sich um eine Buchung, die sich jedes Jahr wiederholt, müssen Sie kein Datum eingeben.
Wiederholen: die Wiederholungshäufigkeit (Tag, Monat, Quartal, Semester, Jahr)
Beschreibung: die Beschreibung der Buchung
Soll-/Habenkonto: verfügbare Konten aus dem Kontenplan
Betrag: Betrag der Buchung

Falls vorgesehen, können Sie auch MWST-Code, Segmente oder Kostenstellen eingeben.

Basierend auf den erfassten transactions erstellt das Programm automatisch alle Berichte mit derselben Schnelligkeit und denselben Optionen wie im Enhanced Balance sheet with groups und übernimmt die Salden in die Spalte Konten in der Ansicht Budget.

Vollständige Planungsberichte und Vergleich mit Ist-Daten

Mit den Planungsberichten erhalten Sie nicht nur aggregierte Jahresprognosen. Sie können die Daten auch für bestimmte Zeiträume analysieren: Wenn sich ein Aufwand oder Ertrag nur in bestimmten Monaten ergibt, stellt das System dies genau in den richtigen Zeiträumen dar.

Zum Beispiel: Wenn ein Aufwand nur in den Monaten Juni, Juli und August anfällt, wird in der Budgettabelle durch die Definition der entsprechenden Daten der Betrag im Planungsbericht genau dem entsprechenden Zeitraum zugeordnet, ohne Verteilung auf andere Monate.

Um die geplante Bilanz und Erfolgsrechnung zu erhalten:

Im Menü Berichte > Enhanced Balance sheet with groups > im Bereich Kontenplan > Spalten, Budget aktivieren

Im Enhanced Balance sheet with groups erhalten Sie sofort eine Gesamtübersicht, wenn Sie die Spalten für Ist-Werte, Budget und Budgetdifferenzen anzeigen:

Bilanz mit Ist-Werten, Budget und Differenzen

Die Planung in Banana Buchhaltung ist kein separates Dokument, sondern integriert sich mit den Buchhaltungsdaten und entwickelt sich gemeinsam mit der realen Buchhaltung weiter.

Erfolgsrechnung mit Ist-Werten, Budget und Differenzen

Mit dieser Darstellung der Berichte können Sie beurteilen, ob das Unternehmen rentabel sein wird, und mögliche Probleme frühzeitig erkennen.

Vergleich Kontoblatt Ist-Werte vs Budget

Mit der Finanzplanung von Banana Buchhaltung können Sie über die üblichen Prognosen hinausgehen. Mit der neuen Erweiterung Account card: Current vs/Budget (Beta-Version) können Sie das Kontoblatt eines Kontos sowohl mit den Ist-transactions als auch mit den Budget-transactions vergleichen.

Dies ist eine absolute Neuheit, die Ihnen ermöglicht:

die Ist-transactions im Detail mit den budgetierten transactions zu vergleichen
die Abweichungen in der Spalte Differenzen einfach zu erkennen.
Ihre Planungsfähigkeit schrittweise zu verbessern.

Vorteil: Kundenkontoblatt mit Ist-Werten und Budget

Mit Banana Buchhaltung haben Sie für jeden Kunden ein vollständiges Kontoblatt, das Folgendes integriert:

Ist-Daten → ausgestellte Rechnungen und tatsächliche Zahlungseingänge
Planungsdaten → zukünftige Rechnungen und erwartete Zahlungseingänge

Mit Banana zeigt das Kundenkontoblatt nicht nur, was passiert ist, sondern auch, was passieren wird – mit allen bereits integrierten Verwaltungsdetails. In einer einzigen Ansicht sehen Sie Vergangenheit, Gegenwart und Zukunft.

Mit der neuen Erweiterung für das Kontoblatt, die Ist- und Budget-transactions vergleicht, können Sie im Detail analysieren:

Kunde
Projekt
Kostenstelle
Segment

Um die Vergleichsansicht zwischen Ist-Werten und Budget eines Kontos zu erhalten, müssen Sie:

Die Erweiterung Account card current vs budget (Beta-Version) installieren
- Im Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten > Accout card: current vs budget (Beta-Version)
Im sich öffnenden Dialogfenster:
Doppelklicken Sie auf Konto und wählen Sie aus der Kontenliste das Konto (oder die Kategorie), die Kostenstelle
- Es werden zwei nebeneinanderliegende Kontoblätter desselben Kontos angezeigt
- In der letzten Spalte des Budget-Kontoblatts wird die Spalte Differenz angezeigt, die Zeile für Zeile die Betragsunterschiede zwischen Ist-Werten und Budget hervorhebt.

Zusammenfassung

Mit der präzisen Finanzplanung können Sie:

detaillierte Prognosen Buchung für Buchung erfassen
automatisch alle Berichte erhalten
Liquidität und Rentabilität kontrollieren
Planung und Realität vergleichen
Entscheidungen schrittweise verbessern

Es geht nicht nur darum, ein Budget zu erstellen, sondern ein integriertes System zu verwenden, um die finanzielle Zukunft mit professionellen Buchhaltungswerkzeugen zu planen und zu verwalten.

caterina Di., 19.05.2026 - 10:44

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/doc10/raw/refs/heads/master/en/accounting/budget/account-card-budget.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Unternehmen

ac2 publisher

Verwaltung von Mietliegenschaften | Doppelte Buchhaltung

Description

Für den Einstieg in eine neue doppelte Buchhaltung konsultieren Sie bitte unsere Anleitung: Doppelte Buchhaltung beginnen

Weitere hilfreiche Informationen finden Sie in unserer Anleitung zu: Kosten- und Profitstellen

Informieren Sie sich ausserdem über: Rechnungsstellung mit Schweizer QR-Code (integrierte Fakturierung)

barbara Mi., 28.06.2017 - 14:31

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https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/wohnbaugenossenschaften/buchhaltung_liegenschaft_miete.ac2

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Schweiz Doppelte Buchhaltung Verschiedene

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Vorlagen Non-Profit Schweiz

Banana Buchhaltung – jetzt noch schneller, einfacher und flexibler! Ideal für Vereine, Stiftungen, gemeinnützige Organisationen und viele mehr.

Einfach und intuitiv

Vereine leben vom ehrenamtlichen Engagement – nicht immer sind Buchhaltungskenntnisse vorhanden. Mit Banana Buchhaltung führen Sie Ihre Buchhaltung auch ohne Vorkenntnisse effizient und korrekt. Dank sofort einsatzbereiter Dateivorlagen können Sie die Konten wie in Excel ganz einfach bearbeiten, korrigieren oder löschen.

Banana Buchhaltung eignet sich hervorragend für den Einsatz sowohl in der Schweiz als auch im Ausland.

Schneller und einfacher Einstieg

Starten Sie mühelos in die Buchhaltung: Wählen Sie eines unserer vorkonfigurierten Buchhaltungsmodelle, passen Sie die Konten individuell an – und beginnen Sie sofort mit der Erfassung Ihrer Buchungen.

Buchhaltungsvorlagen für Vereine und Non-Profit-Organisationen

Nach jeder Buchung werden die Kontensalden automatisch aktualisiert. Alle eingegebenen Daten bleiben jederzeit sichtbar und vollständig bearbeitbar – so können Sie Korrekturen einfach und schnell vornehmen.

Professionelle Ergebnisse

Mit wenigen Klicks erstellen Sie nach der Buchung professionelle Ausdrucke und übersichtliche Berichte – ideal zur Weitergabe an Mitglieder oder zur Präsentation im Verein. Dazu gehören unter anderem:

Rechnungsstellung mit Schweizer QR-Code
Automatisierter Import von Bank- und Postbewegungen, inklusive automatischer Zuweisung des Gegenkontos

Im Detail: Die wichtigsten Funktionen für Vereine:

Geringe Kosten – Unschlagbares Preis-Leistungs-Verhältnis

Gemeinnützige Organisationen arbeiten meist mit begrenzten finanziellen Mitteln und wollen ihre Ressourcen gezielt für ihren sozialen Zweck einsetzen. Banana Buchhaltung Plus überzeugt durch äusserst geringe Kosten und bietet dennoch einen umfassenden Funktionsumfang – ideal für Vereine, Stiftungen und Non-Profit-Organisationen. Dank des fairen Preismodells bleibt mehr Budget für das, was wirklich zählt: Ihre gemeinnützige Arbeit.

Weitere Informationen

Weitere Dokumentation

Spendenbestätigung für Vereine

Vorlagen Non-Profit (Schweiz)

Banana Buchhaltung bietet einen sofort einsatzbereiten Musterkontenplan mit allen erforderlichen Einstellungen für die Buchführung von Vereinen und gemeinnützigen Organisationen. Dieser basiert auf dem spezifischen Kontenplan von swissaccounting.ch (vormals veb.ch) und erfüllt die Anforderungen an eine transparente und strukturierte Vereinsbuchhaltung.

Nach dem Erstellen der Buchhaltungsdatei lässt sich der Kontenplan individuell anpassen: Sie können jederzeit Konten und Gruppen hinzufügen, ändern oder löschen, um den Plan auf Ihre spezifischen Bedürfnisse abzustimmen.

Verfügbare Dateivorlagen

Die komplette Liste der für Schweizer Vereine erhältlichen Buchhaltungsvorlagen finden Sie auf unserer Webseite im Bereich Vorlagen.

Doppelte Buchhaltung

Vollständige und professionelle Buchhaltungslösung:

Kontenplan für Vereine - vollständig
Ideal für strukturierte Vereine, die Ihre Buchhaltung umfassend und professionell wie ein Unternehmen führen möchten. Der Kontenplan enthält alle Konten gemäss dem offiziellen Standard.
Diese Vorlage eignet sich auch als Referenz, wenn zusätzliche Konten benötigt werden.
Kontenplan für Vereine - reduziert
Empfohlen für kleinere Vereine mit einfacher Geschäftstätigkeit. Die Vorlage umfasst nur die Hauptgruppen und die wichtigsten Konten – für eine effiziente und übersichtliche Buchführung.
Vereine mit MWST
Für Vereine mit gewerblichen Tätigkeiten, die der Mehrwertsteuerpflicht unterliegen. Die Vorlage enthält alle erforderlichen Funktionen und Berechnungsparameter für die MWST-Verwaltung.
- Diese Buchhaltungsvorlage ist bereits vollständig für die MWST-Abrechnung eingerichtet.
- Weitere Informationen: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)
Vereine mit Fremdwährungen

Einnahmen-Ausgaben-Rechnung

Ideal für die Buchhaltung nach der Einnahmen-Ausgaben-Methode. Enthält eine integrierte Bilanz sowie eine Vorschau auf zukünftige Einnahmen und Ausgaben.

Cash Manager (Kassenbuch)

Einfaches und intuitives Werkzeug zur Verwaltung der Finanzen nach dem Einnahmen-Ausgaben-Prinzip – mit automatischer Bilanz und Ausgaben-/Einnahmenprognose.

Struktur der Kontenpläne

Der in Banana Buchhaltung enthaltene Kontenplan für Vereine basiert auf dem Schweizer Kontenrahmen für KMU, wie er von swissaccounting.ch (ehemals veb.ch) entwickelt und empfohlen wird.

Den vollständigen Kontenplan für Vereine - Version komplett können Sie direkt auf unserer Webseite herunterladen.

Struktur der Bilanz

Die Aktiven sind wie folgt unterteilt:
- Umlaufvermögen (10)
- Anlagevermögen (14).
Die Passiven sind wie folgt unterteilt:
- Kurzfristiges Fremdkapital (20)
  Langfristiges Fremdkapital (24)
- Fondskapital (27)
- Eigenkapital (28).

Erfolgsrechnung

Die Erfolgsrechnung ist in Erträge und Aufwendungen unterteilt.

Die Erträge sind wie folgt unterteilt:
- Mitgliederbeiträge (300)
- Erhaltene Zuwendungen (310)
- Erlöse aus Aktivitäten und Leistungen (330)
- Übrige Erlöse (360)
Die Aufwendungen/Kosten sind wie folgt unterteilt:
- Aufwand für Aktivitäten und Leistungen (4)
- Personalaufwand (5)
- Übriger und administrativer Vereinsaufwand (6)
- Abschreibungen und Wertberichtigungen (68)
- Finanzaufwand und Finanzertrag (69)
- Direkte Steuern (89)

Kosten- und Profitstellen sowie Segmente

Die Kontenpläne von Banana Buchhaltung bieten die Möglichkeit, Kosten- und Profitstellen sowie Segmente zu verwenden, um die Buchhaltung gezielt zu strukturieren und auszuwerten.

Mit der Kostenstelle KS3 (;) können Mitglieder systematisch verwaltet werden.
Sie ermöglicht:
- die Erfassung von Mitgliederdaten (z.B. Name, Adresse) sowie die Nachverfolgung von Mitgliedsbeiträgen und Zahlungen.
- Mit der Banana-Erweiterung "Spendenbescheinigung im Verein" können Spendenbescheinigungen einfach erstellt und gedruckt werden.
Die Kostenstelle KS1 (.) eignet sich zur Verwaltung und Auswertung einzelner Projekte.
Segmente (:) – Bereichs- oder Sektoraufteilung: Mit Segmenten können Aktivitäten innerhalb des Vereins in Bereiche gegliedert werden – etwa nach Abteilungen, Standorten oder Funktionen.

Unterteilung nach Sektionen

Vereine, die eine getrennte Berichterstattung nach Sektionen oder Bereichen benötigen, können hierfür die Segment-Funktion von Banana Buchhaltung nutzen.

Referenzen

Der Kontenplan basiert auf dem von swissaccounting.ch (vormals veb.ch) veröffentlichten Schema. SwissAccounting ist der grösste Schweizer Fachverband im Bereich Rechnungswesen und hat den Schweizer Kontenrahmen KMU entwickelt – einen Standard, der heute weit verbreitet und von vielen Unternehmen in der Schweiz verwendet wird.

Weitere Ressourcen:

Broschüre für Vereine und Struktur des Musterkontenplans
Ein umfassendes Informationsdokument speziell für Verantwortliche in Vereinen (rur in deutscher Sprache verfügbar).

Liste der Konten und Gruppen

Nachfolgend finden Sie alle im Modell enthaltenen Konten und Gruppen – zur Orientierung und als Referenz für eigene Anpassungen.

Sektion	Gruppe	Konto	Beschreibung	BKlasse	Summ. in
*			BILANZ

1			AKTIVEN

		1000	Kasse	1	10
		1020	Bankguthaben (inkl. Postfinance)	1	10
		1060	Wertschriften	1	10
		1100	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Debitoren)	1	10
		1109	Wertberichtigungen Lieferungen und Leistungen (Delkredere)	1	10
		1140	Kurzfristige Vorschüsse und Darlehen	1	10
		1176	Verrechnungssteuerguthaben	1	10
		1190	Sonstige kurzfristige Forderungen	1	10
		1200	Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen	1	10
		1300	Aktive Rechnungsabgrenzungen	1	10
	10		Umlaufvermögen		1

		1400	Wertschriften	1	14
		1440	Darlehen	1	14
		1441	Übrige langfristige Forderungen	1	14
		1500	Mobile Sachanlagen (wie Maschinen, Apparate, Mobiliar, PC)	1	14
		1600	Liegenschaften	1	14
	14		Anlagevermögen		1

	1		TOTAL AKTIVEN		00


2			PASSIVEN

		2000	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Kreditoren)	2	20
		2100	Bankverbindlichkeiten	2	20
		2140	Übrige verzinsliche Verbindlichkeiten	2	20
		2210	Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten (unverzinslich)	2	20
		2270	Sozialversicherungen und Vorsorgebeiträge	2	20
		2300	Passive Rechnungsabgrenzungen	2	20
	20		Kurzfristiges Fremdkapital		2

		2400	Bankverbindlichkeiten	2	24
		2450	Darlehen und Hypotheken	2	24
		2500	Übrige langfristige Verbindlichkeiten (unverzinslich)	2	24
		2600	Rückstellungen	2	24
	24		Langfristiges Fremdkapital		2

		2700	Fonds aus Spenden gebildet	2	27
		2710	Fonds vom Verein gebildet	2	27
	27		Fondskapital		2

		2850	Vereinsvermögen	2	28
		2900	Gebundenes Vereinsvermögen (Fonds)	2	28
	2979		Jahresgewinn oder Jahresverlust		28
	28		Eigenkapital		2

	2		TOTAL PASSIVEN		00


*			ERFOLGSRECHNUNG

4			ERTRAG

		3000	Mitgliederbeiträge	4	300
		3010	Beiträge Aktivmitglieder	4	300
		3011	Beiträge Passivmitglieder	4	300
		3012	…….	4	300
		3015	Freiwillige Beiträge von Mitgliedern	4	300
	300		Mitgliederbeiträge		3

		3100	Spenden und Gönnerbeiträge	4	310
		3110	Legate und Vermächtnisse	4	310
		3120	Spenden/Subventionen der öffentlichen Hand (wie J+S, Sport-Toto)	4	310
		3130	Einnahmen aus Sammelaktionen	4	310
	310		Erhaltene Zuwendungen		3

		3300	Erlöse aus Waren- und Materialverkäufen	4	330
		3310	Erlöse aus Dienstleistungen	4	330
		3320	Erlöse aus Veranstaltungen	4	330
		3330	Kurs- und Teilnahmegebühren	4	330
		3340	Mieteinnahmen (Material, Clubhaus)	4	330
	330		Erlöse aus Aktivitäten und Leistungen		3

		3600	Inserate, Werbe- und Sponsoringeinnahmen	4	360
		3610	Ertrag eigene Liegenschaften	4	360
		3620	Sonstige Erlöse	4	360
	360		Übrige Erlöse		3

		3805	Verluste Forderungen, Veränderung Wertberichtigungen (Delkredere)	3	380
	380		Erlösminderungen		3

	3		TOTAL ERTRAG		02

3			AUFWAND

		4000	Waren- und Materialaufwand	3	4
		4400	Aufwand für bezogene Dienstleistungen	3	4
		4500	Leistungen für Vereinszweck (z. B. Mannschaftsaufwand Aktive Herren, Damen, Junioren)	3	4
		4900	Aufwand eigene Liegenschaften (ohne Zinsaufwand und Abschreibungen)	3	4
	4		Aufwand für Aktivitäten und Leistungen		4-5-6

		5000	Lohnaufwand	3	5
		5700	Sozialversicherungsaufwand	3	5
		5800	Übriger Personalaufwand	3	5
	5		Personalaufwand		4-5-6

		6000	Raumaufwand (Mieten)	3	6
		6100	Unterhalt und Reparaturen, Ersatz mobile Sachanlagen	3	6
		6200	Fahrzeug- und Transportaufwand	3	6
		6300	Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren, Bewilligungen	3	6
		6400	Energie- und Entsorgungsaufwand	3	6
		6500	Büromaterial, Drucksachen, Fotokopien, Fachliteratur	3	6
		6510	Telefon, Internet, Porti	3	6
		6530	Sekretariats-, Buchführungs- und Revisionsaufwand	3	6
		6540	Aufwand, Entschädigungen und Spesen Vorstand und Organe	3	6
		6541	Aufwand Vereinsversammlung	3	6
		6542	Aufwand Vorstandssitzungen	3	6
		6570	Informatikaufwand	3	6
		6600	Werbe- und Marketingaufwand	3	6
		6660	Beiträge, Spenden, Vergabungen	3	6
		6700	Sonstiger Vereinsaufwand	3	6
	6		Übriger und admin. Vereinsaufwand		4-5-6

		6800	Abschreibungen und Wertberichtigungen	3	68
	68		Abschreibungen und Wertberichtigungen		4-5-6

		6900	Zinsaufwand	3	69
		6902	Hypothekar- und Baurechtszinsen	3	69
		6940	Spesen und Gebühren	3	69
		6942	Kursverluste Vermögensanlagen	3	69
		6950	Vermögenserträge (Zinserträge und Dividenden)	4	69
		6993	Kursgewinne Vermögensanlagen	4	69
	69		Finanzergebnis		4-5-6

		8900	Direkte Steuern	3	89
	89		Direkte Steuern		4-5-6

	4-5-6		TOTAL AUFWAND		02

	02		Verlust(+)/Gewinn(-) der Erfolgsrechnung		2979

	00		Differenz muss Null sein (leere Zelle)


*			KOSTEN- UND PROFITSTELLEN

04			Mitglieder
		;001	Mitglied 1		MG
		;002	Mitglied 2		MG
		;003	Mitglied 3		MG
	MG		Total Mitglieder

03			Projekte
		.P1	Projekt 1		PR
		.P2	Projekt 2		PR
	PR		Total Projekte

*			SEGMENTE

			Sektoren
		:MS	Männersektor		SEK
		:FS	Frauensektor		SEK
		:JS	Jugendsektor		SEK
	SEK		Total Sektoren

Vereine | Cash Manager (kostenlos)

Description

Der Cash Manager von Banana Buchhaltung Plus ist eine völlig kostenlose Anwendung. Mit nur wenigen einfachen Schritten können Sie Ihre Datei erstellen.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der WebApp von Banana Buchhaltung Plus.
Mit dem Befeh Datei > Eigenschaften (Stammdaten) können Sie den Zeitraum, den Namen Ihres Unternehmens und die Basiswährung festlegen. Das Budget und die Buchhaltung können in jeder Währung geführt werden.
Speichern Sie die Datei über Datei > Speichern unter. Es empfiehlt sich, im Dateinamen den Namen des Vereins und das Jahr anzugeben (z.B. Verein-20XX.ac2).

WICHTIG: Falls Sie den Browser schliessen, ohne die Datei zu speichern, gehen die eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie daher immer eine Kopie auf Ihrem Computer.

Sie finden alle Informationen in unserer Dokumentation, insbesondere auf den folgenden Webseiten:

caterina Fr., 17.11.2023 - 07:57

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https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/kassenbuch/kb_verein_kmu.ac2

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Schweiz Cash Manager Non-Profit

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Einnahmen-Ausgaben-Rechnung für Vereine mit Mitgliederliste

Description

Die Vorlage ist einfach und übersichtlich aufgebaut – und ermöglicht dennoch eine professionelle Buchhaltung.

Konten und Kategorien lassen sich jederzeit individuell anpassen, sodass Sie die Buchhaltung optimal auf die Bedürfnisse Ihres Vereins abstimmen können.
Die Tabellen Konten und Kategorien bieten Ihnen eine sofortige Übersicht über die Salden sämtlicher Konten und Kategorien. So behalten Sie die finanzielle Lage Ihres Vereins stets im Blick.
Rechnungen, die Sie über die Mitgliederliste erstellen, werden automatisch in die Buchhaltung übernommen.
Durch den Import von Bankdaten in Kombination mit individuell definierbaren Regeln zur automatischen Vervollständigung importierter Datensätze lässt sich die Buchungserfassung erheblich beschleunigen: Beim ersten Import weisen Sie einer Transaktion ein Schlüsselwort (Regel) zu, das automatisch Felder wie Gegenkonto oder Kostenstelle ausfüllt. Bei zukünftigen Importen erkennt das Programm dieses Schlüsselwort und ergänzt die Buchung automatisch – das spart Zeit und reduziert Fehlerquellen.

Einige Funktionen – wie erweiterte Regeln sowie temporäre Filter- und Sortierfunktionen – erfordern ein Abonnement des Advanced-Plans von Banana Buchhaltung Plus.
Sehen Sie sich alle Funktionen des Advanced-Plans im Überblick an.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der WebApp von Banana Buchhaltung Plus.
Legen Sie unter Datei > Eigenschaften (Stammdaten) den Zeitraum, den Vereinsnamen sowie die Basiswährung fest.
Speichern Sie die Datei über Datei > Speichern unter. Wir empfehlen, im Dateinamen den Vereinsnamen und das Jahr anzugeben (z.B. Verein-20XX.ac2).

WICHTIG: Wenn Sie den Browser schliessen, ohne die Datei zu speichern, gehen alle eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie daher immer eine Kopie lokal auf Ihrem Computer.

Um die gespeicherte Datei erneut zu öffnen, wählen Sie den Menübefehl Datei > Öffnen.

Weitere Informationen finden Sie in unserer Dokumentation.

Zusätzliche Hilfestellungen erhalten Sie auf folgenden Seiten:

caterina Mi., 15.05.2013 - 15:21

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_verein.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR Non-Profit

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Einnahmen-Ausgaben-Rechnung für Vereine mit MWST

Description

Diese Vorlage ist einfach und übersichtlich aufgebaut – und ermöglicht dennoch eine professionelle Buchhaltung.

Konten und Kategorien lassen sich jederzeit individuell anpassen, sodass Sie die Buchhaltung optimal auf die Bedürfnisse Ihres Vereins abstimmen können.
Die Tabellen Konten und Kategorien bieten Ihnen eine sofortige Übersicht über die Salden sämtlicher Konten und Kategorien. So behalten Sie die finanzielle Lage Ihres Vereins stets im Blick.
Rechnungen, die Sie über die Mitgliederliste erstellen, werden automatisch in die Buchhaltung übernommen.
Die Tabelle 'MWST/USt-Codes' ist mit den neuen MWST-Sätzen 2024 aktualisiert.
Durch den Import von Bankdaten in Kombination mit individuell definierbaren Regeln zur automatischen Vervollständigung importierter Datensätze lässt sich die Buchungserfassung erheblich beschleunigen: Beim ersten Import weisen Sie einer Transaktion ein Schlüsselwort (Regel) zu, das automatisch Felder wie Gegenkonto, MWST-Code oder Kostenstelle ausfüllt. Bei zukünftigen Importen erkennt das Programm dieses Schlüsselwort und ergänzt die Buchung automatisch – das spart Zeit und reduziert Fehlerquellen.

Für bestimmte Funktionen ist ein Abonnement des Advanced-Plans von Banana Buchhaltung Plus erforderlich – zum Beispiel für das Erstellen des Faksimiles des MWST-Abrechnungsformulars oder einer XML-Datei der MWST-Abrechnung sowie für die Nutzung neuer Funktionen wie erweiterter Regeln, temporärer Filter- und Sortierfunktionen.
Sehen Sie sich alle Funktionen des Advanced-Plans im Überblick an.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der WebApp von Banana Buchhaltung Plus.
Legen Sie unter Datei > Eigenschaften (Stammdaten) den Zeitraum, den Vereinsnamen und die Basiswährung fest (Sie können das Budget und die Buchhaltung in jeder beliebigen Währung führen).
Speichern Sie die Datei über Datei > Speichern unter. Wir empfehlen, im Dateinamen den Vereinsnamen und das Jahr anzugeben (z.B. Verein-20XX.ac2).

WICHTIG: Wenn Sie den Browser schliessen, ohne die Datei zu speichern, gehen alle eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie daher immer eine Kopie lokal auf Ihrem Computer.

Um die gespeicherte Datei erneut zu öffnen, wählen Sie den Menübefehl Datei > Öffnen.

Sehen Sie auch: Organisation von Dateien – lokal, im Netzwerk oder in der Cloud

Zusätzliche Hilfestellungen erhalten Sie auf folgenden Seiten:

Svjetlana Antic Do., 11.07.2024 - 14:51

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/einnahmen-ausgaben-rechnung/einf_verein_kmu_mwst.ac2

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Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR mit MwSt/USt Non-Profit

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Tutorial: So erstellen Sie Mitgliederrechnungen in der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung

Description

Die Informationen zur Verwendung der Mitgliederfunktionen sind identisch mit denen im Tutorial Rechnungen an Mitglieder für die Zahlung von Mitgliedsbeiträgen.

Der einzige Unterschied liegt in der Buchführungsart, die hier auf der Vorlage Einnahmen-Ausgaben-Rechnung basiert.

Um dies zu ändern, wählen Sie einfach die Buchhaltungsart Einnahmen-Ausgaben.

Konten und Kategorien lassen sich jederzeit individuell anpassen, sodass Sie die Buchhaltung optimal auf die Bedürfnisse Ihres Vereins abstimmen können.
Die Tabellen Konten und Kategorien bieten Ihnen eine sofortige Übersicht über die Salden sämtlicher Konten und Kategorien. So behalten Sie die finanzielle Lage Ihres Vereins stets im Blick.
Rechnungen, die Sie über die Mitgliederliste erstellen, werden automatisch in die Buchhaltung übernommen.
Durch den Import von Bankdaten in Kombination mit individuell definierbaren Regeln zur automatischen Vervollständigung importierter Datensätze lässt sich die Buchungserfassung erheblich beschleunigen: Beim ersten Import weisen Sie einer Transaktion ein Schlüsselwort (Regel) zu, das automatisch Felder wie Gegenkonto oder Kostenstelle ausfüllt. Bei zukünftigen Importen erkennt das Programm dieses Schlüsselwort und ergänzt die Buchung automatisch – das spart Zeit und reduziert Fehlerquellen.

Durch das Öffnen der Datei dieses Tutorials können Sie Tests durchführen oder sie als Grundlage für Ihre eigene Buchhaltungsdatei verwenden, indem Sie die Buchungen und Anfangssalden manuell löschen.

Einige Funktionen – wie erweiterte Regeln sowie temporäre Filter- und Sortierfunktionen – erfordern ein Abonnement des Advanced-Plans von Banana Buchhaltung Plus.
Sehen Sie sich alle Funktionen des Advanced-Plans im Überblick an.

Erstellen Sie Ihre Datei

Öffnen Sie die Vorlage mit der WebApp von Banana Buchhaltung Plus.
Legen Sie unter Datei > Eigenschaften (Stammdaten) den Zeitraum, den Vereinsnamen sowie die Basiswährung fest.
Speichern Sie die Datei über Datei > Speichern unter. Wir empfehlen, im Dateinamen den Vereinsnamen und das Jahr anzugeben (z.B. Verein-20XX.ac2).

WICHTIG: Wenn Sie den Browser schliessen, ohne die Datei zu speichern, gehen alle eingegebenen Daten verloren. Speichern Sie daher immer eine Kopie lokal auf Ihrem Computer.

Um die gespeicherte Datei erneut zu öffnen, wählen Sie den Menübefehl Datei > Öffnen.

In unserer Dokumentation finden Sie ausführliche Anleitungen zu verschiedenen Themen, mit denen Sie Ihre Buchhaltung optimal verwalten können:

caterina Mo., 10.07.2023 - 09:02

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/vereine/11219/income-expenses-invoices-members.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR Non-Profit

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Vereine | Doppelte Buchhaltung

Description

Dieses Tutorial wurde auf Grundlage der Informationen der Webseite www.swissaccounting.ch (ehemals www.veb.ch) erstellt. Der Kontenplan ist nach dem System von Herbert Mattle und Dieter Pfaff aufgebaut.

Weitere Informationen:

Swissaccounting.ch – Ein Leitfaden für Vereine (PDF-Dokument) sowie hilfreiche Informationen für die effiziente Verwaltung von Finanzen und Buchhaltung unter Einhaltung der geltenden Rechts- und Versicherungsvorschriften.
Kmu.admin.ch – Hilfreiche Informationen zur Gründung eines Vereins.

Datei einrichten

Erstellen Sie eine neue Datei ausgehend von dieser Vorlage (Template-ID +10942) mit einer der beschriebenen Methoden.
Erfassen Sie über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) das Anfangs- und Enddatum der Buchhaltung sowie den Namen des Vereins.
Speichern Sie die Buchhaltungsdatei über das Menü Datei > Speichern unter....
Es ist hilfreich, im Dateinamen den Namen des Vereins und das Buchhaltungsjahr anzugeben (z.B. "Verein XX-2025.ac2").

Bitte sehen Sie auch: Buchhaltungsdateien lokal, im Netzwerk oder in der Cloud organisieren.

Tabelle Konten

In der Konten-Tabelle dieses Tutorials sind die Konten für Bilanz und Erfolgsrechnung bereits eingerichtet. Um Zwischensummen und detailliertere Auswertungen zu erhalten, sind die Hauptgruppen in verschiedene Untergruppen gegliedert. Der Kontenplan kann vollständig an Ihre Bedürfnisse angepasst werden.

Die Bilanzkonten sind in Gruppen und Untergruppen unterteilt: Umlaufvermögen, Anlagevermögen, Gesamtvermögen (Total Aktiven); kurzfristige Verbindlichkeiten, langfristige Verbindlichkeiten, Kapital und Eigenkapital. Die Erfolgsrechnung wird in Staffelform geführt, wobei die Aufwands- und Ertragskonten nicht nach Gruppen getrennt sind. Für die Verwaltung von Mitgliedern und Projekten stehen Kosten- und Profitstellen zur Verfügung, für unterschiedliche Tätigkeitsbereiche zudem Segmente.

Aktiven

Die Vermögenswerte sind in folgende Hauptgruppen unterteilt:

Umlaufvermögen
Anlagevermögen

Passiven

Die Verbindlichkeiten sind in drei Hauptgruppen gegliedert:

Kurzfristiges Fremdkapital
Langfristiges Fremdkapital
Eigenkapital

Geben Sie in der Tabelle Konten > Spalte Eröffnung den Eröffnungssaldo für jedes Konto ein.
Beim Übergang ins neue Jahr werden die Eröffnungssaldi automatisch über das Menü Aktionen > Neues Jahr erstellen übernommen.

Nach jedem Eintrag in der Tabelle Buchungen werden die Spalten in der Konten-Tabelle automatisch aktualisiert, sodass Sie jederzeit einen klaren und aktuellen Überblick über Ihre finanzielle Situation behalten.

Erfolgsrechnung

Die Erfolgsrechnung (Gewinn- und Verlustrechnung) ist in Einnahmen (Ertrag) und Ausgaben (Aufwand) mit den folgenden Untergruppen gegliedert:

Ertrag

Mitgliederbeiträge
Erlöse aus Beiträgen und Spenden
Erlöse aus Aktivitäten und Dienstleistungen
Sonstige Erlöse

Aufwand

Kosten für Tätigkeiten und Dienstleistungen
Personalaufwand
Verwaltungskosten
Abschreibungen und Wertberichtigungen
Finanzielle Erträge und Aufwendungen
Direkte Steuern

Weitere Bestandteile des Kontenplans

Die Kosten- und Profitstellen befinden sich am Ende des Kontenplans und ermöglichen eine detaillierte Auswertung der folgenden Bereiche:

Mitglieder mit Kostenstellen KS3 (;) – Damit können Sie die Detailbuchungen pro Mitglied einsehen sowie Rechnungen für Mitgliederbeiträge, Rundschreiben an Mitglieder, Spendenaufforderungen und Spendenbescheinigungen erstellen und ausdrucken.
Kosten- und Profitstellen mit KS1 (.) – Damit haben Sie Zugriff auf die Detailtransaktionen einzelner Vereinsprojekte.
Aktivitätsbereiche mit Segmenten – So sehen Sie, welcher Tätigkeitsbereich des Vereins am erfolgreichsten war bzw. den grössten Gewinn erzielt hat.

Liquiditätsplanung

Die Liquidität ist ein zentrales Element für jeden Verein: Sie ermöglicht es, die Aktivitäten zur Erreichung der gesetzten Ziele durchzuführen, frühzeitig abzuschätzen, wie viel Liquidität zur Verfügung stehen wird, Risiken zu minimieren und laufend zu überprüfen, ob der Verein im Einklang mit dem von der Mitgliederversammlung genehmigten Budget bleibt.

Banana Buchhaltung Plus bietet Ihnen die Möglichkeit, sowohl die Liquiditätsplanung als auch die Finanzplanung zu erstellen.

Entdecken Sie die verschiedenen Funktionen der Finanzplanung in unserer Dokumentation:

Budget-Buchungen eingeben

Das Budget erfassen Sie in der Budget-Tabelle auf Grundlage der doppelten Buchführung. Verwenden Sie dafür den gleichen Kontenplan, der bereits für die Finanzbuchhaltung zur Verfügung steht.
Beginnen Sie mit den Buchungen, die typischerweise im Laufe der Monate anfallen, und erfassen Sie diese als Budget-Buchungen. Erfassen Sie auch Buchungen, die nur einmal pro Jahr vorkommen oder sich quartalsweise wiederholen. In der Tabelle steht dafür die Spalte Wiederholen zur Verfügung: Je nach gewähltem Zeitraum berechnet das Programm die Jahressumme automatisch – inklusive aller Details.

Beim Erfassen der Buchungen geben Sie Soll- und Habenkonto an, wie in der effektiven Buchhaltung. So erhalten Sie – unter Verwendung aller Konten aus dem Kontenplan – sämtliche Bewegungen der Liquiditätskonten der übrigen Bilanzkonten sowie der Konten der Erfolgsrechnung.

Für die Vereinserlöse ist es oft schwieriger, eine verlässliche Planung zu erstellen. Wir empfehlen Ihnen, die Beträge auf der Grundlage der Vereinseinnahmen (Erträge) des gleichen Zeitraums im Vorjahr einzutragen und dabei die geplanten Vereinsanlässe sowie andere besondere Ereignisse zu berücksichtigen, z.B. den Kauf neuer Ausrüstung oder andere Investitionen.

Erfassen Sie diese Beträge immer in der Budget-Tabelle, indem Sie die Konten der Erfolgsrechnung sowie die entsprechenden Liquiditätskonten verwenden.

Kontoauszug 'Budget'

Wenn Sie Ihr Vereinsbudget erfassen, können Sie die Daten für jeden Kosten- oder Ertragsposten in den entsprechenden Registerkarten gruppiert anzeigen lassen – genau wie bei den tatsächlich erfassten Buchungen.

So sehen Sie alle Details eines einzelnen Kontoauszugs oder einer Kontengruppe und können laufend überprüfen, ob die budgetierten Daten mit den gebuchten Daten übereinstimmen. Die Grafik unterstützt Sie dabei mit einer sofortigen Vergleichsmöglichkeit.

Um einen oder mehrere Budget-Kontoauszüge zu erhalten, gehen Sie wie folgt vor:

Im Menü Berichte > Kontoauszüge... > Budget-Buchungen aktivieren.

Kontoauszug Budgetertrag

Budget Finanzplanung

Sobald Sie die Budgetbuchungen erfasst haben, können Sie anhand von Bilanz und Erfolgsrechnung die Auswirkungen auf die Liquidität bewerten. Sie können jederzeit zur Budget-Tabelle zurückkehren und die Beträge der Positionen anpassen, die Sie für angemessen halten.

Die Cashflow-Planung ist eine wirksame und erfolgreiche Strategie, die es Ihnen ermöglicht, Entscheidungen in Bezug auf die Vereinsaktivitäten besser zu bewerten.

Um das Budget der Finanzplanung anzuzeigen, gehen Sie wie folgt vor:

Im Menü Berichte > Formatierte Bilanz nach Gruppen > Sektion 'Spalten', im Bereich 'Bilanz' die Option Budget aktivieren.

Prognostizierte Bilanz

Planung von Kosten und Erträgen

In der Erfolgsrechnung können Sie die Auswirkungen Ihrer Planung auf Kosten und Erträge (Einnahmen) erkennen und prüfen, ob die geplanten Erträge ausreichen, um die Kosten zu decken.

Um die Bilanz der Finanzplanung anzuzeigen, gehen Sie wie folgt vor:

Im Menü Berichte > Formatierte Bilanz nach Gruppen > Sektion 'Spalten', im Bereich 'Erfolgsrechnung' die Option Budget aktivieren.

Prognostizierte Erfolgsrechnung

Effektive buchhalterische Transaktionen erfassen (Ist-Buchungen)

In der Tabelle Buchungen erfassen Sie alle täglichen Geschäftsvorfälle. Wenn Sie die Eingabe beschleunigen möchten, empfehlen wir Ihnen die folgenden Funktionen von Banana Buchhaltung:

Die Funktion Dateneingabe mit Autovervollständigung übernimmt bereits früher erfasste Angaben automatisch.
Mit wiederkehrenden Buchungen (Menü Aktionen) können Sie sich regelmässig wiederholende Buchungen in einer separaten Tabelle speichern.
Über den Import aus dem Bankauszug werden die Bankbewegungen automatisch übernommen.
Sie können jede Buchung mit dem entsprechenden Beleg in digitalem Format verknüpfen und das Dokument mit einem Klick öffnen.
Sehen Sie bitte auch Ordner für digitale Belege, um Ihre Dokumente besser zu organisieren.
Verwenden Sie den Befehl Zeilen nach Datum sortieren, um die Buchungszeilen in aufsteigender Datumsreihenfolge zu ordnen.
Verwenden Sie den Befehl Ausdrucken/Seitenansicht (Druckvorschau), um das Journal als PDF zu drucken oder zu exportieren.

Effektive Buchungen

Formatierte Bilanz

Um Bilanz und Erfolgsrechnung anzuzeigen, wählen Sie im Menü Berichte den Befehl Formatierte Bilanz oder Formatierte Bilanz nach Gruppen. Sie können den Bericht mit den gewünschten Spalten anpassen, z.B. mit einer Spalte für Ihr Budget, oder ihn für einen eingeschränkten Zeitraum erstellen.

Die Formatierte Bilanz zeigt alle Konten ohne Zwischentotale.
Die Formatierte Bilanz nach Gruppen zeigt alle Konten mit Untergruppen bzw. Zwischentotalen.

Schlussbilanz

Vergleich der Salden mit dem Budget

Nachdem die effektiven buchhalterischen Transaktionen erfasst wurden, können Sie Bilanz und Erfolgsrechnung erstellen und den Vergleich mit dem Budget vornehmen. Dieser Vergleich ist wichtig, um laufend zu prüfen, ob alles wie geplant verläuft oder ob Massnahmen nötig sind – zum Beispiel Ausgaben zu reduzieren oder zu verschieben –, damit das Budget eingehalten wird und die Finanzplanung für die kommenden Monate nicht gefährdet wird.

Um Bilanz und Erfolgsrechnung mit Endsalden sowie den Budgetvergleich anzuzeigen, gehen Sie wie folgt vor:

Im Menü Berichte > Formatierte Bilanz nach Gruppen > Sektion 'Spalten', im Bereich 'Bilanz' und im Bereich 'Erfolgsrechnung' die Spalten Laufende, Budget sowie Differenz (rechts von Budget) aktivieren.

Schlussbilanz mit Budgetvergleich

Svjetlana Antic Mo., 29.04.2019 - 16:08

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_sme_nonprofit_complete.ac2

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/vereine/10942/de_de_sme_nonprofit_tutorial_budget.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Non-Profit

ac2 publisher

Rechnungen an Mitglieder für die Zahlung von Mitgliedsbeiträgen

Description

Erste Schritte

Um schnell loszulegen, empfehlen wir Ihnen, die oben auf dieser Seite angegebene Vorlage herunterzuladen oder sie direkt aus dem Programm zu übernehmen:

Menü Datei > Neu auswählen
Region auswählen
Unter Typ die Buchhaltungsart Doppelte Buchhaltung auswählen
Als Vorlage > Rechnungen an Mitglieder für die Zahlung von Mitgliedsbeiträgen auswählen
Speichern Sie die Datei mit einem Namen ab.

Geben Sie die Eigenschaften (Stammdaten) des Vereins ein

Im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'Buchhaltung', geben Sie Ihre Vereinsdaten, das Anfangs- und Enddatum sowie die Basiswährung ein.

Geben Sie in der Registerkarte Adresse die erforderlichen Daten ein. Diese Daten sind für die Kopfzeilen der Rechnungen unerlässlich.

Sektion Adresse

Logo einfügen und Position der Rechnungsdaten festlegen

Um das Logo des Vereins einzufügen und die Position der verschiedenen Überschriften in der Rechnung festzulegen, gehen Sie auf Menü Datei > Logo einrichten.

Logo und Position des Titels einrichten

Geben Sie die Daten der Vereinsmitglieder ein

Tragen Sie in der Tabelle Konten, am Ende des Kontenplans, alle Mitglieder des Vereins mit der Kostenstelle KS3 unter Verwendung des ; (Strichpunkt) ein.

Füllen Sie in der Ansicht 'Adresse' die verschiedenen Spalten mit den Daten der Mitglieder aus. Für jedes Mitglied können Sie die Sprache der Rechnung in der Spalte Sprache festlegen.

Falls Sie eine andere Vorlage gewählt haben, die nicht über die Ansicht 'Adresse' verfügt, können Sie diese über das Menü Werkzeuge > Neue Funktionen hinzufügen/entfernen > Adress-Spalten in der Kontentabelle hinzufügen aktivieren und die verschiedenen Spalten mit den erforderlichen Daten ausfüllen.

Mitgliederliste mit Kostenstellen 3

Einstellung der Mitgliedergruppe

Nachdem Sie die Liste der Mitglieder mit der Totalisierungsgruppe erstellt haben, müssen Sie die Gruppe in den Rechnungseinstellungen angeben:

Wählen Sie aus Menü Berichte > Kunden > Einstellungen, die Totalisierungsgruppe der Mitglieder aus. In unserer Anleitung wird MG(Total Mitglieder) angegeben.

Mitgliedergruppe einrichten

Vorbereiten und Drucken von Rechnungen an Mitglieder

Geben Sie die Rechnungsdaten in die Tabelle Buchungen ein. Sie müssen einfach nur die folgenden Daten eingeben:

Datum
Beschreibung
Rechnung Beleg (wichtige Daten für den Druck der Rechnung)
Betrag des Mitgliedsbeitrags
In der Spalte KS3 geben Sie die Kostenstelle für das Mitglied ein, welche Sie am Ende des Kontenplans definiert haben, jedoch ohne Strichpunkt (;) voran.
Die Spalten Soll und Haben bleiben leer.

Mitgliederrechnungen buchen

Sie sind nun bereit, Rechnungen zu drucken. Gehen Sie wie folgt vor:

Aus Menü Berichte > Kunden > Rechnungen ausdrucken, gelangen Sie in den Dialog, in dem Sie die zu druckende(n) Rechnung(en) angeben, das Layout auswählen und die Einstellungen für die individuelle Gestaltung ändern können.

Dialog Rechnungen ausdrucken

In der Registerkarte Optionen können Sie Anmerkungen für das Mitglied eingeben sowie die Sprache festlegen.

Dialog Rechnungen ausdrucken - Anmerkungen für das Mitglied

Rechnungsbeispiel

Anfangsrechnung

Weiterführende Informationen:

Layout für den Rechnungsdruck mit Schweizer QR-Code (Layout CH10)
ISO 20022 importieren (siehe insbesondere den Absatz Landes-Spezifikationen und verwenden Sie die Erweiterung Bankauszug Camt ISO 20022 Schweiz (Banana+)für welche Sie die Parameter erfassen.
Brief mit QR-Einzahlungsschein für die Schweiz (BETA) (erfordert die Version Banana Buchhaltung+ Dev Channel)
Brief mit freiem Text (Banana+) [BETA] (erfordert die Version Banana Buchhaltung+ Dev Channel und den Advanced Plan)
QR-Rechnung aus Excel (erfordert Banana Buchhaltung Plus - Advanced Plan)
Spendenbescheinigung für Vereine (Banana+) [BETA] (erfordert die Version Banana Buchhaltung+ Dev Channel und den Advanced Plan).

sabine Mi., 18.08.2021 - 09:38

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/vereine/11132/doppelte_buchhaltung_tutorial_zahlung_mitgliedsbeitraegen.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Bildung

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Doppelte Buchhaltung für Vereine mit MWST (KMU Kontenplan)

Doppelte Buchhaltung für Vereine mit MWST (KMU Kontenplan) caterina Mi., 15.05.2013 - 14:47

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/doppelte_buchhaltung/de_de_vat_sme_nonprofit.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt Non-Profit

ac2 publisher

Doppelte Buchhaltung für Vereine mit Fremdwährungen (KMU Kontenplan)

Doppelte Buchhaltung für Vereine mit Fremdwährungen (KMU Kontenplan) caterina Mi., 15.05.2013 - 16:22

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_smeshort_nonprofit.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen Non-Profit

ac2 publisher

Doppelte Buchhaltung für Vereine mit Fremdwährungen und MWST (KMU Kontenplan)

Doppelte Buchhaltung für Vereine mit Fremdwährungen und MWST (KMU Kontenplan) caterina Mo., 26.05.2014 - 09:11

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/fremdwaehrungen/de_defc_vat_smeshort_nonprofit.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und mit MwSt/USt Non-Profit

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GAAP FER 21 Vorlagen

Die von uns vorgeschlagenen Kontenpläne sind nach dem NGO-Modell (Non-Governmental Organisations bzw. Nichtregierungsorganisation) aufgebaut, das im PDF-Handbuch der FGC (Fédération genevoise de coopération) veröffentlicht ist, in dem die SWISS GAAP RPC-Standards vorgestellt und die korrekte Buchführung erläutert werden.

Gemeinnützige Nonprofit-Organisationen | Vorlage gemäss den Swiss GAAP FER 21 Normen | Doppelte Buchhaltung

Description

Der von uns vorgeschlagene Kontenplan ist nach dem NGO-Modell (Non-Governmental Organisations bzw. Nichtregierungsorganisation) aufgebaut, das im PDF-Handbuch der FGC (Fédération genevoise de coopération) veröffentlicht ist, in dem die SWISS GAAP RPC-Standards vorgestellt und die korrekte Buchführung erläutert werden.

Referenzen:

Manuel pratique pour la présentation de la comptabilité des associations membres de la FGC

Enthält auch Kostenstellen, um Mitglieder, Projekte und Segmente zu verwalten.

In unserer Dokumentation finden Sie alle Informationen und Erkenntnisse, die Sie benötigen, um Ihre Buchhaltung optimal zu führen:

tiziana Fr., 26.04.2024 - 16:19

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/vereine/11265/11265_gaap_doppelte_buchhaltung.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Non-Profit

ac2 publisher

https://fgc.federeso.ch/sites/default/files/fgc_manuel_rpc21.pdf

Gemeinnützige Nonprofit-Organisationen | Vorlage gemäss den Swiss GAAP FER 21 Normen | Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen

Description

Referenzen:

In unserer Dokumentation finden Sie alle Informationen und Erkenntnisse, die Sie benötigen, um Ihre Buchhaltung optimal zu führen:

sabine Do., 25.04.2024 - 08:21

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/vereine/11263/11263_gaap_fremdwaehrungen.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen Non-Profit

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Liste der Mitglieder

Die folgenden Beispieldateien stehen als Ausgangspunkt zur Verfügung:

In Banana Buchhaltung können Sie die Liste der Mitglieder mit den Adressdaten und einigen anderen Einstellungen einrichten, was erlaubt, folgendes automatisch zu erhalten:

Nachfolgend wird beschrieben, wie man die Mitgliederliste bei Kassenprinzip (Buchführung nach vereinnahmten Entgelten) als Kostenstellen einrichtet.

In einem der folgenden Abschnitte wird gezeigt, wie man die Mitgliederkonten mit Aktivkonten im Falle des Kompetenzprinzips (Buchführung nach vereinbarten Entgelten) einrichtet.

Einrichten der Mitgliederkonten - Buchführung nach Kassenprinzip (vereinnahmt)

Vereine, die ihre Konten nach dem Kassenprinzip führen, müssen ihre Mitgliederkonten Kostenstellen KS3 (;) einrichten. Der Mitgliedercode wird als zusätzliche Information zu derjenigen der Buchhaltung ausgewiesen.

Die Liste der Mitglieder wird in der Tabelle Konten am Ende des Kontenplans eingetragen:

In der Spalte Sektion ist für den Sektionswechsel ein Sternchen zu erfassen.
In der Spalte Sektion der darauf folgenden Zeile ist der Wert 04 (für Erträge) zu erfassen.
Für jedes Mitgliederkonto ist die Kostenstelle KS3 (;) zu verwenden.

accounts members

Erfassung der Adressdaten

Mitgliederdaten wie Adresse, Telefon und E-Mail werden in die entsprechenden Spalten eingegeben, die in der Ansicht Adressen sichtbar sind. Sollte die Ansicht Adressen noch nicht sichtbar sein, ist sie über das Menü Werkzeuge > Neue Funktionen hinzufügen/entfernen > Adressspalten hinzufügen hinzuzufügen.

Address members list

Mitgliederbeiträge auf KS3 buchen

Zahlungen und andere Bewegungen in Bezug auf die Mitglieder werden in der Tabelle Buchungen erfasst. Wenn die Mitglieder mit der Kostenstelle KS3 eingerichtet wurden, erfasst man sie wie folgt:

Datum und Belegnummer eingeben
Beschreibung eingeben
In der Spalte Soll (KtSoll) das Bankkonto und in der Spalte Haben (KtHaben) das Ertragskonto der Spende eingeben.
In der Spalte KS3 das Konto des Mitglieds ohne Satzzeichen eingeben.

Sollte die Spalte KS3 nicht sichtbar sein, ist über Menü Daten > Spalten einrichten > KS3, die Spalte KS3 auszuwählen und für diese Spalte im kleinen Feld am Ende des Dialogfensters die Option Sichtbar zu aktivieren.

registrare i movimenti dei soci

Die Bewegungen und der Saldo jedes Mitglieds sind über den Kontoauszug sichtbar, indem man erst auf die Zelle mit dem Mitgliedercode und hierauf auf das kleine blaue Symbol oben rechts in der Zelle klickt oder auch über das Menü Berichte > Kontoauszüge.

scheda conto socio

Rechnungen für die Zahlung von Mitgliedsbeiträgen

Durch Erfassung von Buchungszeilen kann man sowohl mit Kostenstellen KS3 als auch dem Postenbuch Rechnungen für die Einzahlung der Mitgliedsbeiträge erstellen:

Über Menü Berichte > Kunden > Rechnungen ausdrucken gelangt man zum Dialogfenster für das Personalisieren sowie den Druck von Rechnungen.

Weitere Informationen finden Sie im Tutorial Rechnungen für die Einzahlung von Mitgliedsbeiträgen.

Spendenbescheinigungen

Sofern die Zahlungseingänge mit den Mitgliederkostenstellen KS3 erfasst werden, besteht die Möglichkeit, die Erweiterung für den Druck von Spendenbescheinigungen zu verwenden.
Diese erstellt automatisch ein Schreiben an die Mitglieder/Spender mit der Auflistung deren Zahlungen.

Mitgliederliste drucken

Die Liste der Mitglieder wird wie folgt gedruckt:

In den Tabelle Konten die Zeilen der Mitgliederdaten markieren, welche ausgedruckt werden sollen.
Aus Menü Datei > Ausdrucken ausführen sowie die Option 'Auswahl/Selektion ausdrucken' aktivieren.

Es kann auch der Befehl Zeilen extrahieren verwendet werden, um die zu extrahierenden Konten auszuwählen und hierauf die Tabelle mit der so erhaltenen Mitgliederliste auszudrucken.

Mitgliederdaten exportieren

Wenn eine Auswahl von Daten bestimmter Mitglieder benötigt wird, um bestimmte Mitteilungen, E-Mails oder anderes zu senden, ist folgendes möglich:

Den Befehl Zeilen extrahieren verwenden
Daten aus Banana Buchhaltung kopieren und in Excel einfügen
Daten in CSV oder Excel exportieren

Einrichten der Mitgliederkonten - Kompetenzprinzip (vereinbarte Entgelte)

Vereine, welche die Buchführung nach vereinbarten Entgelten führen, können die Mitgliederkonten als normale Bilanzkonten direkt unter den Aktiven oder als Postenbuch am Ende des Kontenplans erfassen.

Der Mitgliedsbeitrag wird also zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung (oder zu Beginn des Abrechnungszeitraums) als Ertrag verbucht und das Konto des Mitglieds belastet. Wenn die Zahlung erfolgt, wird das Mitgliedskonto gutgeschrieben.

Die Details zur Erfassung der Mitgliedskonten sind in diesem Fall identisch mit denen zur Einrichtung des Postenbuchs Debitoren.

elenco soci sul fatturato

Wenn Mitglieder mit dem Postenbuch eingerichtet sind, werden die Mitgliedsbeiträge wie folgt in der Tabelle Buchungen erfasst:

Datum und Belegnummer eingeben
Beschreibung und Rechnungsnummer eingeben
In der Spalte Soll (KtSoll) das Konto des Mitglieds und in der Spalte Haben (KtHaben) das Ertragskonto des Mitgliederbeitrages oder der Spende erfassen.

registrazione fattura socio

Weiterführende Informationen:

Spendenbestätigung im Verein

In Banana Buchhaltung Plus ist es jederzeit möglich, sehr einfach und schnell Spendenbestätigungen für Schweizer Vereine im Briefformat ohne externe Hilfsmittel wie z.B. Word zu erstellen.

Diese Erweiterung ist nur in der integrierten Fakturierung verfügbar.

Für weitere Informationen konsultieren Sie bitte die Seite:

Spendenbestätigung für Vereine (Banana+)

Verfügbare Musterdateien, die übernommen und angepasst werden können (mit Beispielen):

Weiterführende Informationen:

Vereine
Liste der Mitglieder
Projekte verwalten
Mitgliedsbeiträge (Seriendruck mit Word)
Rechnungen an Mitglieder für die Zahlung von Mitgliedsbeiträgen (mit QR-Code) (nur in Banana Buchhaltung Plus verfügbar)
Brief mit QR-Einzahlungsschein für die Schweiz (Banana+)
Serienbriefe mit QR-Rechnung aus Excel (erfordert den Advanced-Plan von Banana+)

QR-Rechnungen an Mitglieder

Mit Banana Buchhaltung Plus können Sie für die Schweiz Rechnungen mit QR-Codes erstellen, sogar mit einem Brief für den Versand an die Mitglieder.

Weitere Informationen finden Sie unter den folgenden Links:

QR-Rechnungen an Mitglieder für die Zahlung von Mitgliedsbeiträgen
Brief mit QR-Einzahlungsschein für die Schweiz
QR-Rechnung aus Excel - nur mit dem Advanced-Plan möglich

Mit dem Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus können Sie mehr Anpassungen vornehmen und erhalten kostenlosen Support für bis zu 3 Fälle pro Jahr.

Rundschreiben an Mitglieder mit der Word-Seriendruckfunktion erstellen

Mit Banana Buchhaltung können Sie Daten exportieren und damit Dokumente in Word erstellen. Sie können z.B. Mitgliedsbeitragsrechnungen in Form von Briefen erstellen, in die die Adressen dank der Word-Seriendruckfunktion automatisch eingefügt werden.

Angenommen, Sie möchten einen Brief schreiben, der an jedes Mitglied geschickt werden soll, wobei der Textkörper des Briefs für alle identisch ist; ausgenommen die Adresse, die natürlich für jedes Mitglied unterschiedlich ist. Um zu vermeiden, dass Sie alle Adressen manuell ändern müssen, können Sie die Word-Seriendruckfunktion verwenden.

Im Folgenden wird erklärt, wie Sie die Funktion unter Windows nutzen können. Für Mac sehen Sie bitte die spezifische Word-Dokumentation.

So vorgehen:

Erstellen Sie in Banana Buchhaltung eine Mitgliederliste mit Adressen aufgrund der vordefinierten Musterdateien Vereine mit Mitgliederliste (Doppelte Buchhaltung) oder Vereine mit Mitgliederliste (Einnahmen-Ausgaben-Rechnung)
Exportieren Sie die Adresszeilen der Mitglieder aus Banana Buchhaltung im HTML-Format
Verwenden Sie die Word-Seriendruckfunktion.

Referenz-Dokumentation

Adresszeilen aus Banana Buchhaltung in HTML-Format exportieren

Sie müssen zuerst die Adressen aus Banana Buchhaltung in HTML-Format exportieren, damit Word sie dann lesen und verwenden kann. So vorgehen:

In der Tabelle Konten die Ansicht Adressen auswählen.
Die zu exportierenden Adresszeilen auswählen bzw. markieren.
Aus Menü Daten > Zeilen exportieren > Zeilen in HTML exportieren ausführen (siehe auch In HTML exportieren).
Im Dialogfenster 'Zeilen in HTML exportieren':
- Dateiname eingeben.
- Auf die Schaltfläche Blättern klicken, um auszuwählen, wo die Datei gespeichert werden soll.
- Im Feld Überschrift 1 den gewünschten Text für die Dateiüberschrift eingeben. Die anderen Felder sind optional.
- Sich vergewissern, dass die Option Nur ausgewählte Zeilen exportieren aktiviert ist.
- Registerkarte HTML-Optionen öffnen und sicherstellen, dass die Optionen wie in der hierauf folgenden Abbildung aktiviert sind.
Auf OK klicken, um den Export der Zeilen im HTML-Format zu beenden.

Word-Seriendruckfunktion benutzen

Nachdem Sie die Adressen im HTML-Format exportiert haben, können Sie in Word die Seriendruckfunktion anwenden.
Im Folgenden wird die Vorgehensweise beschrieben, jedoch empfehlen wir Ihnen, auf der Microsoft-Dokumentation nachzulesen: Personalisieren von Briefen für Massensendungen mit Hilfe des Seriendrucks von Microsoft.

So vorgehen:

Hauptdokument (Brief) vorbereiten:
- Microsoft Word öffnen
- Registerkarte Sendungen (Mailings) auswählen
- Gruppe Seriendruck starten anklicken
- Befehl Seriendruck starten > Briefe ausführen
- In Word den Textkörper des Briefes eingeben, den Sie an alle Personen senden möchten.
Exportierte Adressenliste (in HTML-Format) mit dem Word-Hauptdokument verknüpfen:
- In Registerkarte Sendungen die Gruppe Empfänger auswählen anklicken.
- Vorhandene Liste verwenden... auswählen.
- HTML-Datei mit der Erweiterung .html auswählen, die Sie aus Banana exportiert haben.
- Im Dialogfenster, das sich öffnet, auf OK klicken.
Adressen hinzufügen:
- Den Cursor im Word-Dokument an der Stelle bewegen, an der die Adresse eingefügt werden soll (z.B. oben auf der Seite).
- In Registerkarte Sendungen die Gruppe Seriendruckfeld einfügen auswählen.
- Nacheinander die gewünschten Adressfelder auswählen, die hinzugefügt werden sollen.
- Gruppe Vorschau Ergebnisse auswählen (mit den Pfeilen Weiter oder Zurück ), um die Seriendruckergebnisse anzuzeigen.
Seriendruckdokument:
- Fertig stellen und zusammenführen > Dokumente drucken... auswählen, um alle Briefe (Massensendung) zu drucken.
- Fertig stellen und zusammenführen > Einzelne Dokumente bearbeiten... und dann Alle auswählen, um evtl. Änderungen vorzunehmen und zu speichern.
Nachrichten per E-Mail senden:
Alternativ zu Schritt 4, ist es auch möglich, Briefe per E-Mail zu versenden.

Für jedes Mitglied wird die in der Ansicht 'Adresse' von Banana Buchhaltung angegebene E-Mail-Adresse übernommen. Wenn es keine E-Mail-Adressen gibt, müssen Sie diese hinzufügen und schliesslich die Adresszeilen erneut im HTML-Format exportieren, so dass die exportierte Datei auch die neu hinzugefügten E-Mail-Adressen enthält.
Ausserdem ist es notwendig, das 'E-Mail-Programm Outlook' zu installieren und zu verwenden. Es ist nicht möglich, die Web-Version zu verwenden.
Für mehr Informationen sehen Sie Verwenden des Seriendrucks zum Senden von Massen-E-Mails.

Um Nachrichten per E-Mail zu senden:
- Fertig stellen und zusammenführen > E-Mail-Nachrichten senden...
- Im Feld "Zu" > E-Mail_Büro auswählen (es ist die Spalte, die in Banana Buchhaltung für die Eingabe der E-Mail-Adressen benutzt wird).
- Im Feld "Betreffzeile" im Text den E-Mail-Betreff eingeben.
- Im Feld "E-Mail-Format" das HTML-Format auswählen.
- Alle auswählen, um allen vorhandenen Mitgliedern eine E-Mail zu senden, die aus den Adressen von Banana Buchhaltung exportiert worden sind.
- Mit OK bestätigen.

Weiterführende Informationen:

Brief mit freiem Text

Mit dieser Erweiterung können Sie einen Brief mit freiem Text für die in Banana Buchhaltung Plus registrierten Mitglieder erstellen (Tabelle Konten).

Für weitere Informationen siehe:

Brief mit freiem Text

La contabilità Immobiliare Svizzera

Banana Contabilità Plus permette di tenere in modo facile e veloce la contabilità di un immobile a reddito o di un condominio, anche se non sei uno specialista. Il programma mette a disposizione diversi modelli pronti all'uso, da scegliere in base al tipo di immobile da amministrare e al livello di familiarità con la contabilità di chi lo gestisce.

Con Banana Contabilità Plus puoi:

Tenere sotto controllo acconti spese, affitti e pagamenti ai fornitori.
Sapere sempre chi ha pagato e chi è in ritardo.
Registrare facilmente le spese per manutenzioni, artigiani e servizi.
Ottenere un rendiconto professionale a fine anno pronto da stampare o inviare per e-mail completo di tutti i giustificativi.

Per iniziare, è importante chiarire il tipo di immobile vuoi gestire:

Condominio o Proprietà per Piani (PPP): edifici con più proprietari, che condividono spese e aree comuni.
Immobile a reddito: beni di proprietà di una sola persona o società, che generano reddito affittandoli a terzi.

Ogni immobile può essere composto da una o più unità immobiliari (appartamenti, uffici o negozi), che possono appartenere a un unico proprietario oppure a più comproprietari.

Dopo aver definito la tipologia di gestione dell’immobile, puoi scegliere il modello di piano contabile più adatto.

Condominio (PPP)

Un condominio (anche chiamato proprietà per piani, comproprietà o PPP) è un edificio suddiviso in più unità immobiliari (appartamenti, uffici o negozi), che di regola appartengono a proprietari diversi. In alcuni casi, un singolo proprietario può possedere più unità all’interno dello stesso edificio.

Nei condomini la contabilità è organizzata come segue:

ogni comproprietario può usare una o più delle proprie unità per scopi privati, senza affittarle;
oppure decidere se affittarle (e quindi gestire anche una contabilità da immobile a reddito).

In base a questa distinzione, un condominio si articola in due livelli di gestione:

la gestione condominiale (PPP), che riguarda la contabilità comune per gestire le spese e le aree condivise, come la manutenzione delle scale, del giardino, del tetto, ecc., di regola effettuata dall'amministratore;
la gestione delle singole unità, effettuata separatamente dai rispettivi comproprietari che le danno in affitto.

In sintesi, chi amministra un condominio gestisce la contabilità delle spese comuni (scale, giardino, manutenzione generale), mentre le spese relative a una singola unità immobiliare, anche se sfitta, sono a carico del rispettivo proprietario, indipendentemente dal fatto che si tratti di un appartamento, un ufficio o un negozio.

Immobile a reddito

Un immobile a reddito è un edificio (o anche un singolo appartamento) con un solo proprietario, che genera un reddito grazie agli affitti pagati dagli inquilini.
L'edificio può essere composto da diverse unità, come appartamenti, uffici o negozi che il proprietario affitta in cambio di una pigione mensile.

Il proprietario tiene la contabilità completa di tutte le entrate (affitti) e delle uscite (spese di manutenzione, fornitori, assicurazioni, ecc.), per monitorare la redditività dell’immobile.

Anche nel caso in cui un proprietario possieda un solo appartamento e lo dia in affitto, questo rientra comunque tra gli immobili a reddito e segue le stesse regole contabili.

Chi gestisce un immobile a reddito deve gestire tutte le spese: sia di quelle relative agli spazi comuni, sia di quelle relative alle singole unità immobiliari.

Modelli per la contabilità immobiliare

Scegli ora il modello di Banana Contabilità Plus più adatto alle tue esigenze consultando la sezione qui sotto, dove trovi i modelli suddivisi per tipo di contabilità immobiliare:

Come scegliere il modello da utilizzare

Decidi quale modello di contabilità immobiliare fa al tuo caso attraverso questo diagramma di flusso. Con il termine “oggetto immobiliare” si intende una singola unità, che può essere un immobile, un appartamento, un ufficio o un negozio:

Diagramma di flusso per la scelta del modello per la contabilità immobiliare

Gestione Condomini (PPP) Svizzera

Questa pagina è dedicata ai modelli di Banana Contabilità Plus per l’amministrazione di condomini in Svizzera, anche chiamati PPP, proprietà per piani.

Per capire se questa tipologia di modelli è adatta al tuo caso, consulta la pagina introduttiva Modelli Contabilità Immobiliare Svizzera, dove trovi le differenze tra i modelli per condomini (PPP) e quelli per immobili a reddito.

I modelli presentati in questa pagina sono pensati per gestire in modo strutturato la contabilità di un condominio e coprono le operazioni più comuni, dalla registrazione delle spese alla ripartizione degli importi tra i proprietari. Nel resto della pagina trovi una descrizione dei modelli disponibili e le istruzioni operative per iniziare a lavorare nel programma, con indicazioni passo passo su come creare il file e inserire le prime registrazioni.

Il software di Banana Contabilità Plus propone due modelli utili per la gestione della contabilità dei condomini:

Modello per condomini | Contabilità Entrate/Uscite: metodo più semplice se non conosci la contabilità in partita doppia.
Modello per condomini | Contabilità in partita doppia: metodo avanzato, utile se conosci la contabilità classica.

Entrambi includono già il piano dei conti tipico della gestione immobiliare e alcune registrazioni di esempio.

Ciascun modello presenta caratteristiche specifiche che incidono sul modo di procedere nella gestione del condominio. Gli esempi di registrazione sono illustrati nelle pagine di approfondimento dedicate.

Crea il file per la contabilità immobiliare

Per iniziare la contabilità di un condominio, è necessario creare un nuovo file scegliendo il modello più adatto:

Dalla Startpage clicca su Crea nuovo.
Filtra per Regione per individuare la tua regione di competenza (in questo caso Svizzera-Italiano).
Sotto la Categoria seleziona Altro per trovare i modelli per la contabilità immobiliare.
Nella finestra a destra seleziona, sotto Contabilità in partita doppia o Contabilità entrate / uscite, il modello “Amministrazione di un condominio (PPP)” e clicca su Crea.

Prima di confermare la scelta, puoi leggere la descrizione del modello per ottenere informazioni più specifiche ed eventualmente selezionarne un altro. In caso di dubbio su quale scegliere, consulta il diagramma dedicato.
Cliccando sulla scritta “Maggiori informazioni…” accedi alla pagina di documentazione specifica del modello.

Finestra di Banana con filtro per modello di contabilità immobiliare

Dal menu File > Proprietà file, imposta il nome dell'immobile, il periodo contabile con le date di apertura e di chiusura, e la moneta di base. Nella sezione Indirizzo compila invece i campi relativi a chi gestisce l’immobile.

Proprietà del file di una contabilità immobiliare su Banana Contabilità

Dal menu File > Salva con nome, salva il file. È consigliabile indicare nel nome del file, il nome dell'immobile e l'anno, ad esempio "NomeImmobile-2025.ac2".

Per maggiori indicazioni su come organizzare e archiviare i file della contabilità, guarda anche la pagina Organizzare i file della contabilità in locale, su rete e cloud.

Piano dei conti

Nella tabella Conti, e nella tabella Categorie (se usi il modello per la contabilità Entrate-Uscite), trovi già predisposto il piano contabile con i conti e le spese più comuni per gestire la contabilità di un immobile.

Le spese del condominio possono variare in base all’immobile che si gestisce.

Per ottenere un maggiore dettaglio o personalizzare le singole voci di spesa del condominio, puoi aggiungerne di nuove indicando in modo preciso il loro utilizzo. È inoltre possibile ordinare le spese seguendo il criterio che preferisci.

I conti dei proprietari

Nella tabella Conti alla fine del piano dei conti, è presente l'elenco dei “Proprietari” degli appartamenti, ognuno con il proprio conto contabile.

Per ogni proprietario inserisci il numero di conto e completalo con la descrizione, indicando nome e cognome.

Quando aggiungi un conto, devi sempre inserire nella colonna Somma In il codice appropriato al raggruppamento dei conti. Il codice Somma In può essere scelto o modificato in base alle tue esigenze.

Vista Indirizzi

Nella vista Indirizzo della tabella Conti inserisci gli indirizzi e i dati anagrafici dei proprietari. Queste informazioni possono essere utilizzate in seguito per emettere le polizze di versamento degli acconti.
È possibile gestire allo stesso modo anche l'elenco degli artigiani. In questo caso, devi creare la struttura dei conti seguendo lo stesso criterio utilizzato per i proprietari.

Vista del partitario dei comproprietari in un file di contabilità immobiliare su Banana per condomini

Saldi iniziali (Apertura)

Nella colonna Apertura inserisci i saldi di apertura dei conti contabili. I saldi di apertura dei Passivi vanno inseriti con il segno meno davanti.
Se nel piano dei conti sono previsti i centri di costo per gestire i proprietari, puoi inserire i saldi di apertura separati per ciascun proprietario direttamente nella tabella Registrazioni. In questo caso, nella colonna Tipo inserisci il codice “01" (Registrazione di apertura).

Saldi anno precedente

Se stai creando una nuova contabilità e desideri che nei rendiconti compaiano gli importi dell'anno precedente, devi inserirli nella colonna Anno precedente. Vai nella vista Precedente e, nella colonna Anno Precedente, inserisci gli importi.

Inserisci le registrazioni

Nella tabella Registrazioni inserisci tutti i movimenti: gli affitti che incassi, le spese che paghi e altri movimenti. Puoi sempre visualizzarli e riordinarli in base alla data.

Se vuoi velocizzare l'inserimento, puoi utilizzare le diverse funzioni di Banana:

La funzione dell'Inserimento dei dati con autocompletamento consente di riprendere automaticamente i dati già inseriti in precedenza.
La funzione delle Registrazioni ricorrenti (menu Azioni) permette di memorizzare in un'apposita tabella le registrazioni che si ripetono con frequenza.
L'importazione dati dall'estratto bancario ti permette di riprendere in automatico tutti i movimenti della banca.
Puoi collegare ogni registrazione al relativo giustificativo in formato digitale, e con un semplice clic puoi visualizzare il documento. Vedi anche File di contabilità e giustificativi digitali per organizzare al meglio i tuoi documenti.
Usa il comando Ordina registrazioni per data, per ordinare le righe in ordine cronologico.
Usa il Comando Stampa/Anteprima per stampare o esportare il giornale in formato PDF.

Flusso di lavoro per la gestione dei condomini

Banana Contabilità Plus consente di gestire in modo strutturato il flusso di lavoro di un condominio, adattandolo alle proprie esigenze.

Di seguito è riportato un esempio di flusso operativo tipico per la gestione di un condominio:

A ogni richiesta di acconto:
- Addebita gli acconti: inserisci gli importi che i proprietari devono versare (puoi anche memorizzare la registrazione per non riscriverla ogni volta).
- Controlla gli incassi: verifica immediatamente chi ha pagato, chi ha pagato solo in parte e chi non ha ancora pagato.
- Registra le spese: manutenzioni, lavori di artigiani e bollette pagate.
Ogni anno:
- Calcola i conguagli: il piano dei conti ti permette di avere già separate tutte le spese del condominio.
- Verifica i saldi: controlla se ci sono differenze ancora non regolate.
- Stampa il rendiconto: ottieni bilancio e conto economico pronti per essere salvati o inviati per e-mail.

Oltre al flusso operativo, sono disponibili diverse funzionalità che facilitano la gestione della contabilità:

Approfondisci il flusso di lavoro su Banana Contabilità per la gestione dei condomini. In questo modo, insieme al metodo di fatturazione descritto di seguito, è possibile ridurre lo sforzo di gestione della contabilità e ottimizzare i tempi di lavoro.

Stampa le fatture QR ai proprietari

Banana Contabilità Plus permette di usare la fatturazione integrata per stampare le polizze di versamento con codice QR. Si tratta di fatture per affitti, conguagli spese e altre spese a carico dei proprietari.

I principali vantaggi sono:

pagamento più semplice da parte dei proprietari;
importi versati corretti, con minore rischio di errore;
contabilità automatizzata per chi emette le polizze di versamento con numero di riferimento.

Con la fatturazione integrata è inoltre possibile stampare in ogni momento eventuali richieste di rimborso (sempre con codice QR) per spese anticipate dal proprietario ma a carico della comunione dei proprietari.

Stampa il Bilancio e Conto economico

Per visualizzare e stampare in qualsiasi momento il Bilancio e il Conto economico, clicca sul menu Report > Bilancio abbellito con gruppi. Puoi personalizzare i report scegliendo le colonne da visualizzare oppure ottenere rendiconti riferiti a uno specifico periodo.

Esempio di bilancio e conto economico per un condominio su Banana Contabilità

Particolarità del modello per condomini (PPP)

Per comprendere il funzionamento del modello PPP, è utile chiarire il principio contabile su cui si basa.

Principio del condominio (PPP)

Il condominio sostiene delle spese che devono essere coperte da un importo equivalente di incassi. Gli incassi sono versati dai proprietari sotto forma di acconti. I proprietari sono chiamati anche comproprietari.

Per fare in modo che, alla fine dell'anno, gli incassi corrispondano alle spese effettive, viene calcolato un conguaglio che copre le differenze tra le spese effettive sostenute dal condominio e gli acconti richiesti ai proprietari.

Di conseguenza, il condominio (PPP - Proprietà Per Piani) non genera né utile né perdita, poiché le spese sono compensate dagli incassi.

Richieste di acconti ai proprietari

Il numero di acconti è stabilito da ciascun condominio e viene definito sulla base di un preventivo di spesa annuale.

Le richieste di acconto vengono registrate in contabilità. In questo modo, anche se un proprietario non versa un acconto, l’importo risulta comunque visibile nel suo conto.

Come ripartire le spese tra i proprietari

I condomini possono prevedere diverse modalità di ripartizione delle spese tra i proprietari, attraverso l'uso di coefficienti. In Svizzera, il principale criterio di ripartizione è rappresentato dai millesimi. L’intero condominio corrisponde a 1000/1000 (mille millesimi).

Diagramma costi e ricavi di un condominio che si eguagliano

Nel diagramma si vede come, alla fine dell'anno, una volta richiesti i conguagli ai proprietari, le spese corrispondano esattamente agli incassi (costituiti dagli acconti richiesti durante l’anno più il conguaglio finale a fine anno).

Di seguito sono riportati alcuni esempi di spese di un condominio (PPP) ripartite tra i proprietari:

Spese di un condominio in conto economico

Il fondo di rinnovamento

Nei condomini vengono solitamente raccolti contributi dai proprietari per costituire un fondo destinato a future ristrutturazioni o interventi straordinari sull’immobile. Questo fondo è comunemente chiamato fondo di rinnovamento. Nelle registrazioni di esempio presenti in ciascun modello puoi vedere come viene contabilizzato.

Calcolo e suddivisione delle spese condominiali

Per capire come calcolare e suddividere le spese del condominio tra i proprietari, invitiamo a leggere la pagina dedicata.

Modelli Svizzera Gestione Condomini

Mettiamo a disposizione un paio di modelli per la gestione di uno stabile PPP (Proprietà Per Piani), sia con la contabilità Entrate/Uscite (più semplice), sia con la contabilità tradizionale in partita doppia:

Contabilità Entrate/Uscite per Amministrazione di un condominio (PPP)

Description

Questo modello presenta un piano dei conti ideato e adattato per la gestione di un condominio nel contesto svizzero, basato sulla contabilità Entrate/Uscite.

Nella contabilità Entrate/Uscite, ogni registrazione indica un movimento di denaro in entrata o in uscita, associato a un conto e a una categoria. In questo modo è possibile registrare in maniera semplice incassi e pagamenti e ottenere una visione chiara della situazione.

I condomini hanno delle spese comuni (ad esempio manutenzioni, pulizie, bollette) che devono essere pagate dai proprietari. Durante l’anno, i proprietari versano degli acconti, cioè dei pagamenti anticipati per coprire queste spese. Se un proprietario non paga un acconto, il programma registra comunque l’importo richiesto, che rimane visibile nei conti.

Le spese vengono ripartite tra i proprietari in base alle regole del condominio. In Svizzera si utilizza generalmente il criterio dei millesimi: l’intero condominio vale 1'000 millesimi e ogni proprietario paga una quota proporzionale.

Alla fine dell’anno si verifica se:

gli acconti versati coprono tutte le spese,
manca ancora un importo da pagare,
i proprietari hanno versato più del necessario.

Confrontando gli acconti con le spese può emergere una differenza, che rappresenta il conguaglio: può trattarsi di importi che i proprietari devono ancora versare oppure, al contrario, di somme che devono essere restituite ai proprietari. Dopo la registrazione dei conguagli, eventuali differenze vengono compensate e i versamenti dei proprietari risultano allineati alle spese dell’anno. Per questo motivo, un condominio non genera né utile né perdita.

Infine, i proprietari dei condomini possono decidere di accantonare somme per le ristrutturazioni future. Queste somme costituiscono il fondo di rinnovamento, che viene registrato nella tabella Conti e conservato finché non viene utilizzato.

Questo modello è specifico per la gestione di un condominio con contabilità Entrate/Uscite. Se non sei sicuro che sia il modello adatto al tuo caso, puoi consultare l’introduzione ai modelli per condomini.

Nei paragrafi seguenti sono presentate le registrazioni di esempio più comuni da utilizzare in questo modello.

Registrazioni di esempio comuni

Per ciascuna registrazione di esempio, è necessario indicare due conti: uno nella colonna Conto, e uno nella colonna Categoria. I conti da utilizzare si trovano nella tabella Conti (composta da tutte le voci di ciò che possiedi e di ciò che devi) e nella tabella Categorie (contiene le voci che rappresentano i motivi di incasso e spesa).

La colonna Conto utilizza sempre conti della tabella Conti.
La colonna Categoria utilizza conti della tabella Categorie oppure, in alcuni casi, conti della tabella Conti.

Per tutte le registrazioni di esempio, le operazioni vanno inserite nella tabella Registrazioni.

Di seguito trovi le registrazioni di esempio più comuni per contabilizzare le principali operazioni nella gestione di un condominio. Le registrazioni sono organizzate in base a queste fasi:

Registrazioni durante l'anno

Registrazioni di chiusura

Registrazioni di controllo

Registrazioni durante l'anno

Richiesta di acconto al proprietario

Per registrare la richiesta di acconto ai proprietari, procedi come segue nella tabella Registrazioni:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo dell’acconto.
Nella colonna Conto inserisci il conto del proprietario.
Nella colonna Categoria inserisci il conto relativo agli incassi per spese condominiali.

Esempio di registrazioni per l'addebito degli acconti spese ai comproprietari

Incasso dell'acconto dal proprietario

Quando incassi un acconto, la registrazione avviene utilizzando, nella tabella Registrazioni, solo conti della tabella Conti.

Nella colonna Entrate inserisci l’importo incassato.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui hai incassato l’importo.
Nella colonna Categoria inserisci il conto del proprietario che ha pagato.

Esempio di registrazioni per l'incasso degli acconti spese dei comproprietari

Se il proprietario ha versato meno, puoi vedere facilmente l'importo mancante nel suo conto all'interno della tabella Conti (vista Base).

Registrazione delle spese pagate

Registra nella tabella Registrazioni le spese pagate dal condominio, indicando nella colonna Categoria il conto di costo appropriato presente nella tabella Categorie.

Nella colonna Uscite inserisci l’importo della spesa pagata.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui è stata pagata la spesa.
Nella colonna Categoria inserisci il conto relativo al tipo di spesa pagata.

Esempio di registrazioni delle spese immobiliari

Richiesta del fondo di rinnovamento

Il fondo di rinnovamento è una somma di denaro accantonata per le future ristrutturazioni del condominio. In contabilità è registrato nella tabella Conti.

Di solito il fondo viene depositato su un conto bancario dedicato. Il saldo di questo conto deve sempre corrispondere al saldo del conto di accantonamento registrato in contabilità, inclusi eventuali interessi maturati.

In Svizzera, il fondo di rinnovamento viene richiesto ai proprietari in base ai millesimi. L’assemblea del condominio stabilisce ogni anno l’importo da versare.

Quando sono definiti gli importi del fondo di rinnovamento da richiedere a ciascun proprietario, registrali nella tabella Registrazioni come segue:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo della quota dovuta dal proprietario.
Nella colonna Conto inserisci il conto del fondo.
Nella colonna Categoria inserisci il conto del proprietario che deve pagare la quota.

Esempio di registrazione per l'addebito del fondo di rinnovamento del condominio

Incasso del fondo di rinnovamento

Quando incassi una quota del fondo da un proprietario, registra l’operazione nella tabella Registrazioni come segue:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo incassato.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di altro mezzo utilizzato per l'incassato.
Nella colonna Categoria inserisci il conto del proprietario che ha effettuato il pagamento.

Esempio di registrazione per l'incasso del fondo di rinnovamento del condominio

Registrazioni di chiusura

Come calcolare i conguagli per i proprietari

Alla fine dell’anno si calcola la differenza tra tutte le spese sostenute e tutti gli acconti versati dai proprietari. Questa differenza rappresenta il totale dei conguagli da ripartire tra i proprietari.

Quando registri in contabilità tutti i conguagli, l’utile o la perdita del condominio si azzera: i versamenti dei proprietari risultano uguali alle spese effettive.

La suddivisione delle spese segue sempre le regole stabilite dal condominio.
In genere, in Svizzera, si usa il criterio dei millesimi: l’intero condominio vale 1000 millesimi, e ogni proprietario paga una quota proporzionale ai millesimi che possiede.

Registrazione dei conguagli spese dei proprietari (non ancora incassati o rimborsati)

Dopo aver calcolato i singoli importi dei conguagli spese secondo la suddivisione delle spese condominiali, gli importi possono risultare sia a carico del proprietario (e quindi costituire una nostra richiesta di pagamento), sia a suo favore (e quindi un importo che dobbiamo rimborsare). Quando ottieni i singoli importi di conguaglio da richiedere o rimborsare a ciascun proprietario, registrali in contabilità nella tabella Registrazioni.

Conguaglio a carico del proprietario

Se il proprietario durante l'anno ha pagato, tramite acconti, meno rispetto alle spese effettive, procedi nel seguente modo:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo del conguaglio che il proprietario deve pagare.
Nella colonna Conto inserisci il conto del proprietario.
Nella colonna Categoria inserisci il conto relativo agli incassi per spese condominiali.

Esempio di registrazioni per l'addebito del conguaglio spese ai comproprietari

Conguaglio a favore del proprietario

Se il proprietario durante l'anno ha pagato, tramite acconti, più rispetto alle spese effettive, procedi nel seguente modo:

Nella colonna Uscite inserisci l’importo del conguaglio da rimborsare al proprietario.
Nella colonna Conto inserisci il conto del proprietario.
Nella colonna Categoria inserisci il conto relativo agli incassi per spese condominiali. In questo modo gli importi vengono dedotti direttamente da questo conto.

Conguaglio spese a favore di un proprietario del condominio con la contabilità Entrate-Uscite

Dopo la registrazione dei conguagli, il risultato d’esercizio (utile o perdita) nella tabella Categorie deve essere pari a zero.
Di conseguenza, anche il saldo complessivo nella tabella Conti risulta pareggiato.

Se il risultato d’esercizio non si azzera completamente, consulta la sezione Gestione degli arrotondamenti del risultato di esercizio (utile o perdita) e quella di Verifica della ripartizione delle spese ai comproprietari.

Incasso e rimborso di un conguaglio spese al proprietario

Quando un conguaglio spese già registrato viene pagato dal proprietario o viene rimborsato al proprietario, registra l’operazione nella tabella Registrazioni.

Incasso conguaglio dal proprietario

Se il proprietario ha pagato il conguaglio registra l'incasso nel seguente modo:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo incassato.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui hai incassato il conguaglio.
Nella colonna Categoria inserisci il conto del proprietario che ha pagato il conguaglio.

Esempio di registrazioni per l'incasso del conguaglio spese dai comproprietari

Rimborso conguaglio al proprietario

Se hai rimborsato il proprietario, procedi nel seguente modo:

Nella colonna Uscite inserisci l’importo del conguaglio rimborsato al proprietario.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo, con cui hai rimborsato il conguaglio.
Nella colonna Categoria inserisci il conto del proprietario a cui hai rimborsato il conguaglio.

Rimborso del conguaglio al proprietario con il metodo della contabilità Entrate-Uscite

Registrazioni di controllo

Gestione degli arrotondamenti del risultato d’esercizio (utile o perdita)

Quando registri i conguagli in contabilità, può capitare che restino pochi centesimi di utile o perdita.

Questo accade perché l’importo è troppo piccolo per essere suddiviso in modo uguale tra tutti i proprietari.

In questi casi, registra la differenza in un conto dei costi, se si tratta di una perdita, oppure in un conto dei ricavi, se si tratta di un utile. In questo modo la differenza viene arrotondata e il risultato si azzera.

Verifica della ripartizione delle spese ai proprietari

Per verificare se le spese sono state suddivise correttamente tra i proprietari, controlla il risultato finale del condominio:

Se, dopo aver registrato i conguagli, il risultato (l'utile o la perdita) si azzera, le spese sono state ripartite correttamente e non manca nessun importo.
Se rimane solo una piccola differenza (utile o perdita trascurabile), le spese sono state suddivise correttamente. Puoi sistemare la differenza consultando la sezione Gestione degli arrotondamenti del risultato d'esercizio (utile o perdita).
Se invece rimane un importo positivo o negativo rilevante, significa che le spese non sono state ripartite correttamente. In questo caso è necessario ricontrollare i calcoli e i coefficienti utilizzati per la ripartizione dei conguagli.

patrick Ven, 05/20/2022 - 14:50

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/italian/stabili_condomini/11187-entrate-uscite-condomini-svizzera.ac2

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/italian/stabili_condomini/11187/11187-entrate-uscite-condomini-svizzera-tutorial.ac2

ac2 language

Svizzera Contabilità entrate / uscite Altro

ac2 publisher

Buchhaltung für Stockwerkeigentum (StWE) | Doppelte Buchhaltung

Description

Wenn Sie die Buchhaltung von einem Stockwerkeigentum verwalten müssen, ist dies die ideale Vorlage.

Die vorhandenen Konten sind bereits für diesen Zweck eingerichtet und Sie können sie jederzeit nach Ihren Bedürfnissen anpassen. Die innovativen Funktionen von Banana ermöglichen Ihnen eine schnelle und vertraute Aufnahme der Daten. Das Programm kümmert sich um den Rest, indem es automatisch Konten, Journale, Bilanzen und Erfolgsrechnungen sowie andere Berichte, auch periodenweise, erstellt. Die Kostenstellen ermöglichen es Ihnen, alle Details jedes Eigentümers mit seinen Tausendsteln zu erhalten. Die praktische Budgettabelle steht Ihnen zur Verfügung, um Ihre Prognosen zu erstellen und ständig zu überprüfen, ob die in der Endabrechnung erfassten Daten mit den Erwartungen übereinstimmen und vor allem, um den Liquiditätsfluss im Voraus zu kennen.

Theoretische Einführung in die Stockwerkeigentumverwaltung

Mit der Software Banana Buchhaltung lässt sich Stockwerkeigentum auf einfache Art und Weise professionell verwalten.

Der Begriff Stockwerkeigentum bezeichnet eine besonders ausgestaltete Eigentumsform. Es handelt sich um ein Miteigentum, das mit einem Sonderrecht (Nutzungsrecht) verbunden ist. Das Sonderrecht befugt zur ausschliesslichen Nutzung und baulichen Ausgestaltung bestimmter Gebäudeteile. Das Sonderrecht ist mit dem Miteigentum untrennbar verbunden. Grundsätzlich nicht Teil des Sonderrechts sind der Boden der Liegenschaft, Bauteile, welche zur konstruktiven Gliederung und Festigkeit des Gebäudes gehören, sowie die äussere Gestaltung und das Aussehen der Fassade.

Die Unterhaltskosten aller zu den gemeinschaftlichen Gebäudeteilen gehörenden Bauteilen werden von der Stockwerkeigentümergemeinschaft gemeinsam getragen

Die Kostenbestandteile der gemeinschaftlichen Kosten lassen sich einteilen in:

Betriebskosten

Heizungs- und Warmwasserkosten
Wasser- und Stromkosten
Reinigung und Pflege der gemeinschaftlichen Teile
Wartungs- und Service-Abonnements
Abgaben und Steuern
Versicherungsprämien (Gebäudeversicherung, Haftpflicht usw.)
Honorare und Barauslagen des Verwalters
Baurechtszinsen bei StWE im Baurecht
Amortisations- und Zinszahlungen an Hypothekargläubiger zB für Hauswart-Wohnung im Eigentum der StWEG

Unterhaltskosten

Reparaturkosten für Mängel
Kosten für den laufenden Unterhalt und die Erneuerung der gemeinschaftlichen Baute und ihrer Anlagen
Kosten ausserordentlicher Erneuerungen, Um- und Neubauten
Einlagen in den Erneuerungsfonds (StWEG-seitige Rückstellungen für grössere Unterhaltsarbeiten

Das Gesetz (Art. 712h ZGB) sieht vor, dass diese Nebenkosten im Stockwerkeigentum im Verhältnis der Wertquoten verteilt werden.

Eine Abweichung vom generellen Verteilschlüssel nach Wertquoten besteht im Bereiche der Energie, namentlich bei der Pflicht zur verbrauchsabhängigen Heizkostenabrechnung (VHKA). Folgend ein Link zur Webseite Neues Abrechnungsmodell zur verbrauchsabhängigen Energie- und Wasserkostenabrechnung der Schweizerischen Eidgenossenschaft, Budesamt für Energie BFE sowie deren Broschüre Abrechnungsmodell VEWA im PDF-Format.

Damit der laufende Unterhalt und Betrieb sicher gestellt ist, sollte der Verwaltungsfonds angemessen geäufnet werden. Damit können dringende Reparaturen, Verwaltungsaufwendungen, auch Versicherungsprämien etc. ohne Verzug finanziert werden. Es empfiehlt sich, hierfür etwa 1 bis 1,5 Prozent des Gebäudeversicherungswertes zu budgetieren. Im Einzelfall ist es jedoch Sache der Verwaltung, ein Budget festzusetzen und die Höhe der Einlagen zu regeln.

Wie beginnen

Um eine Buchhaltung zur Verwaltung eines PPP-Gebäudes zu starten, empfehlen wir Ihnen, mit unserer Vorlage +10832 zu beginnen.

Wenn Sie das Programm Banana Buchhaltung Plus öffnen, gehen Sie wie folgt vor.

Erstellen Sie Ihre Datei

Sie können die Vorlage direkt von dieser Seite herunterladen, indem Sie oben auf der Seite auf Download klicken, oder Sie können die Vorlage aus dem Programm heraus öffnen, wie folgt:

Menü Datei > Neu
Wählen Sie Doppelte Buchhaltung
Wählen Sie unter der Kategorie Verschiedene die Vorlage Buchhaltung für Stockwerkeigentum (StWE) aus
Klicken Sie auf die Schaltfläche Erstellen.

Es öffnet sich ein Dialogfeld, in dem Sie die Einstellungen vornehmen können:

Daten des zu verwaltenden Gebäudes
Anfangs- und Enddatum
Währung, in der die Konten geführt werden sollen

Mit dem Befehl Datei > Speichern unter speichern Sie die Datei. Es ist sinnvoll, im Dateinamen den Namen der Immobilie und das Jahr anzugeben. Zum Beispiel: "Stockwerkeigentum-2022.ac2".

Sehen Sie auch Organisieren von Dateien lokal, im Netzwerk und in Cloud.

Tabelle Konten

Die Tabelle 'Konten' enthält zahlreiche Vermögens- und Ertrags- und Aufwandskonten, welche jederzeit Ihren persönlichen Bedürfnissen angepasst werden können. Sehen Sie hierzu unsere Anleitung Hinzufügen / Umbenennen. Die als Beispiel erfassten Eröffnungssaldi sind analog unserer Anleitung Eröffnungssaldi mit Ihren persönlichen zu ersetzten.

Folgend Anmerkungen zum Kontenplan dieser Datei-Vorlage für die Buchhaltung für Stockwerkeigentum:

Für die Stockwerkeigentümer werden am Ende der Tabelle Konten im 'Postenbuch Stockwerkeigentümer' Konten geführt. Das Total dieser wird auf Zeile 7 in der Gruppe '110 Stockwerkeigentümer' übernommen.
In der Spalte 'Wertquote' der Tabelle Konten sind die bei der Gewinnaufteilung verwendete Wertquoten (Verteilungsschlüssel) der einzelnen Stockwerkeigentümer ersichtlich.

Einnahmen und Ausgaben

Im Abschnitt Erfolgsrechnung der Tabelle Konten haben Sie Konten zur Verwaltung Ihrer Ausgaben und Einnahmen. Die Liste der Konten hat eine sehr einfache Struktur, aber Sie können sie anpassen, indem Sie weitere benötigte Konten hinzufügen, mehrere Konten gruppieren, um Untergruppen zu haben, und Kostenstellen und Segmente für mehr Details hinzufügen.

Verwaltung der Eigentümerliste

Am Ende des Kontenplans tragen Sie die Namen und Adressen der Eigentümer ein. Sie müssen die Ansicht "Adressen" hinzufügen, in welcher mehrere Adress-Spalten zur Verfügung stehen werden, in denen Sie alle notwendigen Daten eingeben können und deren Anzeige Sie individuell anpassen können.
Sie können auch die Sprache für jeden Eigentümer einstellen, was beim Versenden von zu zahlenden Rechnungen oder Mitteilungen nützlich ist.

Für jeden Besitzer können Sie einen Kontoauszug erhalten, auf welchem Sie alle Bewegungen und den Saldo für jeden Besitzer finden.

Zum Senden von Mitteilungen, Rechnungen oder anderen Dokumenten können Sie die folgenden Funktionen verwenden:

Tabelle Buchungen

In dieser Tabelle erfassen Sie alle Bewegungen nacheinander, entsprechend den Zahlungseingängen von Mietern, die Bezahlungen von Rechnungen, sowie andere Arten von Bewegungen. Die Datensätze sind immer sortiert und jederzeit einsehbar. Sie können Zeilen markieren, korrigieren, wenn Sie sich geirrt haben, und zuvor eingegebene Transaktionen kopieren und einfügen.

Wenn Sie den Buchungsvorgang beschleunigen möchten, empfehlen wir Ihnen, die verschiedenen Funktionen von Banana zu verwenden:

Mit der Funktion für die automatische Vervollständigung der Dateneingabe können Sie Daten, die bereits zuvor eingegeben wurden, automatisch abrufen.
Die Funktion Sich wiederholende Buchungen (Menü Aktionen) können die wiederkehrenden Einträge in einer speziellen Tabelle gespeichert werden.
Der Datenimport aus dem Kontoauszug ermöglicht es Ihnen, alle Bewegungen der Bank zu importieren.
Sie können jeden Eintrag mit dem zugehörigen Beleg im digitalen Format verknüpfen und mit einem einfachen Klick das Dokument anzeigen.
Siehe auch Dokumente und buchhalterische Belege
Verwenden Sie den Befehl Buchungen nach Datum sortieren, um die Zeilen in fortlaufender Datumsreihenfolge zu sortieren.
Verwenden Sie den Befehl Ausdrucken/Seitenansicht um das Journal im PDF-Format zu drucken oder zu exportieren.

Beim Erstellen des neuen Jahres (siehe Abschluss und Neues Jahr) wird der Gewinn dem Konto 2970 gutgeschrieben, dessen Saldo somit Null entsprechen wird.

Die in der Tabelle Buchungen dieser Vorlage vorhandenen Musterbuchungen können markiert werden und mittels Menü Bearbeiten, Befehl Zeilen löschen, gelöscht werden.

Folgend Anmerkungen zu den Musterbuchungen (Tabelle Buchungen) dieser Datei-Vorlage für die Buchhaltung für Stockwerkeigentum:

Mit Belegen 1 bis 10 wird den Stockwerkeigentümern deren Budgetrate in Rechnung gestellt.
Mit Beleg 12 bis 21 zahlen die Stockwerkeigentümer deren Budgetrate ein. Stockwerkeigentümer 1 hat sie nur teilweise beglichen.
Mit Beleg 51 wird der Kontoübertrag von CHF 6'000.00 vom Konto ordentlichen Bankkonto 1020 auf das Konto 1025 'Erneuerungsfonds' registriert.

In der Stockwerkeigentumsrechnung darf Ende Jahr kein Gewinn oder Verlust resultieren, weil die Eigentümer eben Eigentümer sind und die Buchhaltung nicht aus Sicht einer Firma geführt wird. Der Ende Jahr resultierende Gewinn oder Verlust ist durch manuelle Buchungen auf die Stockwerkeigentümer aufzuteilen. Somit ist am Jahresende alles verteilt (gemäss zu erstellendem Verteilschlüssel) und es wird ausgewiesen, welcher Eigentümer was zu gut hat oder nachzahlen muss.
In der Spalte 'Wertquote' der Tabelle Konten sind die bei der Gewinnaufteilung verwendete Quoten (Verteilungsschlüssel) der einzelnen Stockwerkeigentümer zu erfassen und somit ersichtlich. Die Berechnung der Ende Jahr zu verbuchenden Beträge ist manuell zu machen oder kann auch in einer Exceltabelle (z.B. mit Hilfe von Excelfunktionen) erfolgen.

Tabelle Budget

Wenn Sie eine Finanzplanung und ein Budget haben möchten, können Sie die Tabelle Budget verwenden, in der Sie alle Prognosen der laufenden Ausgaben, mögliche ausserordentliche Ausgaben und die Einnahmen aus Eigentumswohnungen einfügen können. Mit der Prognose haben Sie eine bessere Kontrolle über alle Konten und können sie bei aussergewöhnlichen Ereignissen jederzeit aktualisieren.

Am Ende des Jahres oder einer anderen Periode können Sie einen Abgleich mit der Endabrechnung und den Schätzungen vornehmen und die Abweichungen sehen. Die Diagrammfunktion in der Tabelle "Konten" bietet sofortige Ansichten und Kontrollen.

Bilanz und Erfolgsrechnung

Um die Bilanz und die Erfolgsrechnung anzuzeigen, klicken Sie auf das Menü Berichte → Formatierte Bilanz nach Gruppen. Sie können den Bericht mit den gewünschten Spalten anpassen, z. B. mit der Spalte für Ihr Budget oder mit Berichten nach Periode.

In der Erfolgsrechnung haben Sie einen unmittelbaren Blick auf die Endsalden und können in der Spalte des Budgets die Abweichungen zwischen dem Budget und dem Endsaldo sehen.

Kostenzuordnung auf Basis von Tausendsteln

Mit Banana Buchhaltung Plus können Sie die Nebenkosten der Immobilien nicht automatisch berechnen lassen. Hierfür ist es möglich, diese Excel-Vorlage zu verwenden.

In Banana Buchhaltung können alle Daten aus den Tabellen, der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung und anderen Berichten in Excel exportiert werden. Sobald Sie die Daten exportiert haben, können Sie alle Unterteilungen und Berechnungen auf der Basis der Tausendstel der einzelnen Eigentümer erstellen.

Weitere Details zum Exportieren von Daten nach Excel finden Sie unter folgendem Link: https://www.banana.ch/doc/de/node/2040

Weitere Informationen

In unserer Dokumentation finden Sie alle Informationen und Erkenntnisse, die Sie benötigen, um Ihre Buchhaltung optimal zu führen.

Gesetzliche Grundlagen

Rechtliche Grundlagen für das Stockwerkeigentum im ZGB:

Hilfreiche Links

Stockwerkeigentum-Lexikon des Schweizer Stockwerkeigentümerverbandes

caterina Mo., 20.06.2016 - 09:52

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/wohnbaugenossenschaften/buchhaltung_stockwerkeigentum_(stwe).ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Verschiedene

ac2 publisher

Gestione Immobili a reddito Svizzera

Questa pagina è dedicata ai modelli di Banana Contabilità Plus per la gestione di immobili a reddito in Svizzera.

I modelli presentati in questa pagina sono pensati per gestire in modo strutturato la contabilità degli affitti e coprono le operazioni più comuni, come la registrazione degli incassi, delle spese e dei conguagli. Nel resto della pagina trovi una descrizione dei modelli disponibili e le istruzioni operative per iniziare a lavorare nel programma, con indicazioni passo passo su come creare il file e inserire le prime registrazioni.

Il software di Banana Contabilità Plus propone due modelli utili per tenere una contabilità immobiliare professionale per gli affitti:

Modello per appartamenti o immobili a reddito | Contabilità Entrate/Uscite: metodo più semplice, ideale se non sei uno specialista e non conosci la contabilità in partita doppia.
Modello per appartamenti o immobili a reddito | Contabilità in Partita Doppia: metodo avanzato, ideale se conosci la contabilità classica in partita doppia.

Entrambi includono già il piano dei conti tipico della gestione immobiliare e alcune registrazioni di esempio.

Ciascun modello presenta caratteristiche specifiche che incidono sul modo di procedere nella gestione dell'immobile. Gli esempi ricorrenti di registrazioni sono illustrati nelle pagine di approfondimento dedicate.

Crea il file per la contabilità immobiliare

Per iniziare la contabilità di un immobile a reddito, è necessario creare un nuovo file scegliendo il modello più adatto:

Dalla Startpage clicca su Crea Nuovo.
Filtra per Regione per individuare la tua regione di competenza (in questo caso Svizzera-Italiano).
Sotto la Categoria seleziona Altro per trovare i modelli per la contabilità immobiliare.
Nella finestra a destra seleziona, sotto Contabilità in partita doppia o Contabilità entrate / uscite, il modello "Amministrazione di un appartamento o immobile a reddito" e clicca su Crea.

Finestra di Banana con filtro per modello di contabilità immobiliare

Dal menu File > Proprietà file, imposta il nome dell'immobile, il periodo contabile con le date di apertura e di chiusura, e la moneta di base. Nella sezione Indirizzo compila invece i campi relativi a chi gestisce l’immobile.

Proprietà del file di una contabilità immobiliare su Banana Contabilità

Dal menu File > Salva con nome, salva il file. È consigliabile indicare nel nome del file, il nome dell'immobile e l'anno, ad esempio "NomeImmobile-2022.ac2".

Per maggiori indicazioni su come organizzare e archiviare i file della contabilità, guarda anche la pagina Organizzare i file della contabilità in locale, su rete e cloud.

Piano dei conti

Le spese dell'immobile a reddito possono variare in base all’immobile che si gestisce.

Per ottenere un maggiore dettaglio o personalizzare le singole voci di spesa dell'immobile, puoi aggiungerne di nuove indicando in modo preciso il loro utilizzo. È inoltre possibile ordinare le spese seguendo il criterio che preferisci.

I conti degli inquilini

Nella tabella Conti alla fine del piano dei conti, è presente l'elenco degli “Inquilini” degli appartamenti, ognuno con il proprio conto contabile.

Per ogni inquilino inserisci il numero di conto e completalo con la descrizione, indicando nome e cognome.

Vista Indirizzi

Nella vista Indirizzi della tabella Conti inserisci gli indirizzi e i dati anagrafici degli inquilini. Queste informazioni possono essere utilizzate in seguito per emettere le polizze di versamento degli affitti. È possibile gestire allo stesso modo anche l'elenco dei fornitori. In questo caso, devi creare la struttura dei conti seguendo lo stesso criterio utilizzato per gli inquilini.

Vista del partitario degli inquilini in un file di contabilità immobiliare su Banana per immobili a reddito

Saldi iniziali (Apertura)

Nella colonna Apertura inserisci i saldi di apertura dei conti contabili. I saldi di apertura dei Passivi vanno inseriti con il segno meno davanti.
Se nel piano dei conti sono previsti i centri di costo per gestire gli inquilini, puoi inserire i saldi di apertura separati per ciascun inquilino direttamente nella tabella Registrazioni. In questo caso, nella colonna Tipo inserisci il codice “01" (Registrazione di apertura).

Saldi anno precedente

Inserisci le registrazioni

Nella tabella Registrazioni inserisci tutti i movimenti: gli affitti che incassi, le spese che paghi e altri movimenti. Puoi sempre visualizzarli e riordinarli in base alla data.

Se vuoi velocizzare l'inserimento, puoi utilizzare le diverse funzioni di Banana:

La funzione dell'Inserimento dei dati con autocompletamento consente di riprendere automaticamente i dati già inseriti in precedenza.
La funzione delle Registrazioni ricorrenti (menu Azioni) permette di memorizzare in un'apposita tabella le registrazioni che si ripetono con frequenza.
L'importazione dati dall'estratto bancario ti permette di riprendere in automatico tutti i movimenti della banca.
Puoi collegare ogni registrazione al relativo giustificativo in formato digitale, e con un semplice clic puoi visualizzare il documento. Vedi anche File di contabilità e giustificativi digitali per organizzare al meglio i tuoi documenti.
Usa il comando Ordina registrazioni per data, per ordinare le righe in ordine cronologico.
Usa il Comando Stampa/Anteprima per stampare o esportare il giornale in formato PDF.

Flusso di lavoro per la gestione degli affitti

Banana Contabilità Plus consente di gestire in modo strutturato il flusso di lavoro legato agli affitti, adattandolo alle proprie esigenze.

Di seguito è riportato un esempio di flusso operativo tipico per la gestione di un immobile o appartamento a reddito:

Ogni mese:
- Addebita gli affitti: inserisci gli importi dovuti dagli inquilini. Puoi anche memorizzare la registrazione per riutilizzarla.
- Controlla gli incassi: l’estensione dedicata ti permette di verificare immediatamente chi ha pagato, chi ha pagato solo in parte e chi non ha ancora pagato.
- Registra le spese: manutenzioni, lavori di artigiani e bollette pagate.
Ogni anno:
- Calcola i conguagli: il piano dei conti ti permette di avere già separate tutte le spese a carico degli inquilini.
- Verifica i saldi: controlla se ci sono differenze ancora non regolate.
- Stampa il rendiconto: ottieni bilancio e conto economico pronti per essere salvati o inviati per e-mail.

Oltre al flusso operativo, sono disponibili diverse funzionalità che facilitano la gestione della contabilità:

Approfondisci il flusso di lavoro su Banana Contabilità per la gestione degli affitti. In questo modo, insieme al metodo di fatturazione descritto di seguito, è possibile ridurre lo sforzo di gestione della contabilità e ottimizzare i tempi di lavoro.

Stampa le polizze QR per gli inquilini

I principali vantaggi sono:

pagamento più semplice da parte degli inquilini;
importi versati corretti, con minore rischio di errore;
contabilità automatizzata per chi emette le polizze di versamento con numero di riferimento.

Con la fatturazione integrata è inoltre possibile stampare in ogni momento eventuali richieste di rimborso (sempre con codice QR) per spese anticipate dal proprietario ma a carico degli inquilini.

Estensione per il controllo degli incassi

L'estensione per il controllo degli affitti ti mostra chi ha pagato regolarmente, chi ha pagato solo in parte e chi non ha ancora pagato.

Puoi inoltre verificare facilmente se gli affitti del mese sono stati registrati correttamente in contabilità e ottenere una previsione degli incassi per l’anno in corso.

Stampa il Bilancio e Conto economico

Particolarità del modello per l'immobile a reddito

Per comprendere il funzionamento dell'immobile a reddito, è utile chiarire il principio contabile su cui si basa.

Principio dell'immobile a reddito

Il proprietario di un immobile a reddito sostiene delle spese che sono a carico degli inquilini e che quindi vengono anticipate. Queste spese vengono rimborsate dagli inquilini tramite gli acconti spese e, se necessario, con il conguaglio.

Alla fine dell’anno si verifica se gli acconti spese versati dagli inquilini coprono le spese sostenute dal proprietario. La differenza rappresenta il conguaglio: se gli acconti sono insufficienti, l’inquilino deve versare la differenza; se invece sono superiori, l’importo in eccesso viene rimborsato all’inquilino.

Il proprietario di un immobile a reddito sostiene anche spese che non sono rimborsabili dagli inquilini e che restano quindi a suo carico (es. spese per appartamenti sfitti, assicurazioni stabile, interessi ipotecari, manutenzione straordinaria, imposte sull'immobile, ecc.). Confrontando queste spese con gli incassi degli affitti versati dagli inquilini, può determinarsi un guadagno o una perdita.

Di conseguenza, l'immobile a reddito può generare un utile (guadagno), una perdita oppure un risultato pari a zero.

Richieste di acconti agli inquilini

L'importo degli acconti è stabilito nel contratto di locazione e viene definito sulla base di un preventivo di spesa annuale.

Le richieste di acconto vengono registrate in contabilità. In questo modo, anche se un inquilino non versa un acconto, l’importo risulta comunque visibile nel suo conto.

Come ripartire le spese tra gli inquilini

Gli immobili a reddito possono prevedere diverse modalità di ripartizione delle spese tra gli inquilini, basate su coefficienti. In Svizzera, i principali parametri utilizzati sono la superficie (metri quadrati) o la volumetria (metri cubi) degli appartamenti.

(immagine)

Nel diagramma si vede come, alla fine dell'anno, una volta richiesti i conguagli agli inquilini, le spese devono essere coperte dagli incassi (costituiti dagli acconti spese richiesti durante l’anno più il conguaglio finale a fine anno) degli inquilini.

Di seguito sono riportati alcuni esempi di spese di un immobile a reddito ripartite tra gli inquilini:

Spese di un condominio in conto economico

Calcolo e suddivisione delle spese accessorie e di riscaldamento

Il calcolo e la suddivisione delle spese del condominio tra i proprietari, non è un tema unicamente svizzero, ma universale, e analoga in tutti i paesi. Possono ovviamente cambiare i criteri di ripartizione. Per maggiori dettagli invitiamo a leggere la pagina Suddivisione delle spese.

Modelli Svizzera Gestione Immobili a reddito

Mettiamo a disposizione un paio di modelli per la gestione di un immobile a reddito, sia con la contabilità Entrate/Uscite (più semplice), sia con la contabilità tradizionale in partita doppia:

Contabilità Entrate/Uscite per Amministrazione di un appartamento o immobile a reddito

Description

Questo modello presenta un piano dei conti ideato e adattato per la gestione di un appartamento o di un immobile a reddito nel contesto svizzero, basato sulla contabilità Entrate/Uscite.

Un immobile comporta per il proprietario diverse spese da affrontare:

alcune spese, per legge, possono essere rimborsate dagli inquilini al proprietario (per esempio riscaldamento, acqua, spese comuni),
altre invece restano a carico del proprietario (non possono essere addebitate agli inquilini).

Durante l’anno, gli inquilini versano degli anticipi spese (o acconti spese) per contribuire alle spese a loro carico. Se un inquilino non paga un anticipo, il programma registra comunque l’importo richiesto, che rimane visibile nei conti.

Le spese vengono suddivise tra gli inquilini secondo criteri proporzionali. In Svizzera si utilizzano spesso parametri come la superficie (metri quadrati) o la volumetria (metri cubi) degli appartamenti, per cui ogni inquilino paga in base alla dimensione dell’appartamento. L’importo a carico dell’inquilino è indicato nel contratto di locazione.

Il controllo di questi anticipi versati rispetto alle spese effettive viene effettuato alla fine dell’anno:

se gli anticipi coprono interamente le spese, non ci sono differenze;
se gli anticipi risultano insufficienti rispetto alle spese, l’inquilino deve versare la differenza;
se invece gli anticipi sono superiori alle spese, la differenza va rimborsata all’inquilino.

Confrontando gli anticipi versati dagli inquilini con le spese sostenute dal proprietario durante l’anno può emergere una differenza, che rappresenta il conguaglio. Questo importo deve poi essere ripartito tra gli inquilini: può trattarsi di importi che gli inquilini devono ancora versare oppure, al contrario, di somme che devono essere restituite agli inquilini. Dopo la registrazione dei conguagli, eventuali differenze vengono compensate e i versamenti degli inquilini risultano allineati alle spese dell’anno.

Questo modello è specifico per la gestione di un appartamento o un immobile a reddito con contabilità Entrate/Uscite. Se non sei sicuro che sia il modello adatto al tuo caso, puoi consultare l’introduzione ai modelli per immobili a reddito.

Nei paragrafi seguenti sono presentate le registrazioni di esempio più comuni da utilizzare in questo modello. Inoltre, alla fine della pagina trovi un'estensione per controllare l'incasso degli affitti.

Registrazioni di esempio comuni

La colonna Conto utilizza sempre conti della tabella Conti.
La colonna Categoria utilizza conti della tabella Categorie oppure, in alcuni casi, conti della tabella Conti.

Per tutte le registrazioni di esempio, le operazioni vanno inserite nella tabella Registrazioni.

Di seguito trovi le registrazioni di esempio più comuni per contabilizzare le principali operazioni nella gestione di un immobile a reddito. Le registrazioni sono organizzate in base a queste fasi:

Registrazioni durante l'anno

Registrazioni di chiusura

Registrazioni durante l'anno

Richiesta degli affitti agli inquilini

L’importo dell’affitto è composto da due parti: la pigione a favore del proprietario e un acconto spese destinato a coprire le spese a carico degli inquilini, le quali sono già state anticipate dal proprietario. Quando registri l’affitto, devi quindi considerare l’importo totale, comprensivo di entrambe le componenti.

L’affitto viene generalmente addebitato all’inizio di ogni mese a ciascun inquilino. Per registrarlo, procedi nella tabella Registrazioni come segue:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo dell’affitto mensile comprensivo di acconto spese (per esempio affitto 1'200 + acconto spese 200 = importo totale dell'affitto 1400).
Nella colonna Conto inserisci il conto dell’inquilino.
Nella colonna Categoria inserisci il conto relativo agli incassi per affitti.

Esempio di registrazioni per l'addebito della pigione agli inquilini

Incasso dell'affitto dall'inquilino

Quando incassi l’affitto, l’importo dovrebbe comprendere sia la pigione a favore del proprietario, sia l’acconto che serve a coprire le spese anticipate dal proprietario. Per registrare procedi nella tabella Registrazioni come segue:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo incassato, comprensivo di pigione e acconto spese.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di altro mezzo con cui hai incassato l’importo.
Nella colonna Categoria inserisci il conto dell’inquilino che ha pagato l'affitto.

Esempio di registrazioni per l'incasso della pigione dagli inquilini

Se l'inquilino ha versato meno, puoi vedere facilmente l'importo mancante nel suo conto all'interno della tabella Conti (vista Base).

Controllare l'incasso degli affitti

Controlla facilmente gli incassi degli affitti tramite l'estensione per il controllo degli incassi degli affitti. In questo modo puoi verificare se hai registrato l’affitto in contabilità, chi lo ha pagato, chi lo ha pagato solo in parte e chi non lo ha ancora saldato. Se necessario, puoi anche ottenere una previsione annuale degli incassi per gli appartamenti che gestisci.

Registrazione delle spese pagate

Registra nella tabella Registrazioni sia le spese anticipate dal proprietario per gli inquilini, sia quelle che restano a carico del proprietario, indicando nella colonna Categoria il conto di costo appropriato presente nella tabella Categorie.

Nella colonna Uscite inserisci l’importo della spesa pagata.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di altro mezzo con cui è stata pagata la spesa dal proprietario.
Nella colonna Categoria inserisci il conto del tipo di spesa pagata dal proprietario.

Esempio di registrazioni delle spese immobiliari

Registrazioni di chiusura

Come calcolare i conguagli per gli inquilini

Durante l’anno il proprietario anticipa le spese (ad esempio riscaldamento, acqua, manutenzioni), che vengono poi coperte dagli anticipi pagati dagli inquilini.

Alla fine dell’anno si confrontano gli anticipi versati dagli inquilini con le spese sostenute dal proprietario. La differenza rappresenta il conguaglio, che bisognerà ripartire correttamente tra gli inquilini:

Se un inquilino ha pagato meno del dovuto, dovrà versare la differenza al proprietario.
Se invece ha pagato più del dovuto, riceverà un rimborso dal proprietario.

Di seguito è illustrata la suddivisione delle spese tra quelle che possono essere addebitate agli inquilini e quelle che restano a carico del proprietario, secondo quanto previsto dal contratto:

Diagramma della ripartizione delle spese immobiliari rimborsabili dagli inquilini e di quelle a carico del proprietario La ripartizione delle spese a carico degli inquilini segue le regole stabilite nel contratto di locazione. Può essere definita, per esempio, in base alla superficie dell’appartamento, ai consumi oppure ad altri criteri concordati: ogni inquilino paga quindi una quota proporzionale secondo il criterio applicato.

Richiesta dei conguagli agli inquilini

Quando ottieni i singoli importi di conguaglio da richiedere a ogni inquilino registrali in contabilità nella tabella Registrazioni.

Se l'inquilino durante l'anno ha pagato, tramite anticipi, meno rispetto alle spese effettive, procedi nel seguente modo:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo del conguaglio che l'inquilino deve pagare.
Nella colonna Conto inserisci il conto dell’inquilino.
Nella colonna Categoria inserisci il conto relativo agli incassi da affitti.

Esempio di registrazioni per l'addebito dei conguagli spese agli inquilini

Se l’inquilino durante l'anno ha pagato, tramite anticipi, più rispetto alle spese effettive, procedi nel seguente modo:

Nella colonna Uscite inserisci l’importo del conguaglio da rimborsare all'inquilino.
Nella colonna Conto inserisci il conto dell’inquilino.
Nella colonna Categorie inserisci il conto relativo agli incassi da affitti. In questo modo gli importi vengono dedotti direttamente da questo conto.

Addebito del conguaglio spese da rimborsare all'inquilino

Incasso e rimborso di un conguaglio spese dall'inquilino

Quando un conguaglio spese già registrato viene pagato dall’inquilino o viene rimborsato all'inquilino, registra l’operazione nella tabella Registrazioni.

Se l'inquilino ha pagato il conguaglio registra l'incasso nel seguente modo:

Nella colonna Entrate inserisci l’importo ricevuto.
Nella colonna del Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui hai incassato il conguaglio.
Nella colonna Categoria inserisci il conto dell’inquilino che ha pagato il conguaglio.

Esempio di registrazioni per l'incasso dei conguagli spese degli inquilini

Se hai rimborsato l'inquilino, procedi nel seguente modo:

Nella colonna Uscite inserisci l’importo del conguaglio rimborsato all'inquilino.
Nella colonna Conto inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui hai rimborsato il conguaglio.
Nella colonna Categorie inserisci il conto dell’inquilino a cui hai rimborsato il conguaglio.

Rimborso del conguaglio spese all'inquilino

patrick Ven, 05/20/2022 - 14:38

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/italian/stabili_condomini/11186-entrate-uscite-reddito-svizzera.ac2

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/italian/stabili_condomini/11186/11186-entrate-uscite-reddito-svizzera-tutorial.ac2

ac2 language

Svizzera Contabilità entrate / uscite Altro

ac2 publisher

Contabilità in partita doppia per Amministrazione di un appartamento o immobile a reddito

Description

Questo modello presenta un piano dei conti ideato e adattato per il settore immobiliare svizzero. È un’ottima soluzione per chi vuole tenere la contabilità immobiliare in partita doppia.

Nella contabilità in Partita Doppia, ogni registrazione coinvolge almeno due conti: uno in Dare e uno in Avere. In questo modo, ogni operazione viene registrata in modo completo e il bilancio e il conto economico risultano sempre aggiornati.

Un immobile comporta per il proprietario diverse spese da affrontare:

alcune spese, per legge, possono essere rimborsate dagli inquilini al proprietario (per esempio riscaldamento, acqua, spese comuni),
altre invece restano a carico del proprietario (non possono essere addebitate agli inquilini).

Il controllo di questi anticipi versati rispetto alle spese effettive viene effettuato alla fine dell’anno:

se gli anticipi coprono interamente le spese, non ci sono differenze,
se gli anticipi risultano insufficienti rispetto alle spese, l’inquilino deve versare la differenza,
se invece gli anticipi sono superiori alle spese, la differenza va rimborsata all’inquilino.

Per poter effettuare questo confronto in modo corretto, viene utilizzato un conto specifico chiamato conto di Conteggio annuale. Questo conto non viene usato durante l’anno, ma serve nelle operazioni di chiusura per mettere a confronto spese e acconti e determinare il conguaglio.

Questo modello è specifico per la gestione di un appartamento o un immobile a reddito con contabilità in Partita Doppia. Se non sei sicuro che sia il modello adatto al tuo caso, puoi consultare l’introduzione ai modelli per immobili a reddito.

Nei paragrafi seguenti sono presentate le registrazioni di esempio più comuni da utilizzare in questo modello.

Registrazioni di esempio comuni

Per ciascuna registrazione di esempio, è necessario indicare almeno due conti: uno nella colonna Dare e uno nella colonna Avere, secondo la logica della partita doppia.
I conti da utilizzare si trovano nella tabella Conti, che comprende tutte le voci del bilancio e del conto economico, come attività, passività, costi e ricavi.

Scopri le basi per tenere una contabilità immobiliare. Per tutte le registrazioni di esempio, le operazioni vanno inserite nella tabella Registrazioni.

Le registrazioni nella contabilità in partita doppia seguono una sequenza logica che riflette le diverse fasi della gestione di un immobile a reddito. Durante l’anno si registrano gli affitti, gli incassi e le spese. Alla fine del periodo si effettuano le operazioni di chiusura, in cui le spese e gli acconti vengono trasferiti nel conto di conteggio annuale per determinare il conguaglio. Una volta calcolato, il conguaglio viene registrato e incassato o rimborsato agli inquilini. Infine, si verificano eventuali differenze residue e si controlla che la ripartizione delle spese sia corretta.

Le registrazioni di esempio sono organizzate in base a queste fasi:

Registrazioni durante l'anno

Registrazioni di chiusura

Registrazioni di controllo

Registrazioni durante l'anno

Richiesta degli affitti agli inquilini

L’importo dell’affitto, generalmente addebitato all’inizio di ogni mese a ciascun inquilino, è composto da due parti: la pigione, che rappresenta un ricavo per il proprietario, e un acconto spese, che serve a coprire le spese a carico degli inquilini, le quali sono già state anticipate dal proprietario.

Anche se questi importi vengono addebitati insieme in un unico importo, in contabilità devono essere registrati separatamente nella tabella Registrazioni perché hanno una natura diversa.

Per registrare la pigione:

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile dell’inquilino.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile relativo agli incassi da affitti.

Per registrare l’acconto spese:

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile dell’inquilino.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile degli acconti degli inquilini per le spese anticipate.

Vista di Banana Contabilità per addebito ai debitori di immobili a reddito

Se preferisci puoi creare, per ciascun inquilino, una registrazione unica su più righe.

Incasso dell'affitto dall'inquilino

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui hai incassato l’importo.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile dell’inquilino che ha pagato.
Nella colonna Importo inserisci l'importo che comprende sia la pigione che l’acconto spese versato.

Vista di Banana Contabilità per incasso dai debitori per immobili a reddito

Se l'inquilino ha versato meno, puoi vedere facilmente l'importo mancante nel suo conto all'interno della tabella Conti (vista Base).

Registrazione delle spese pagate

Registra nella tabella Registrazioni sia le spese anticipate dal proprietario per gli inquilini, sia quelle che restano a carico del proprietario.

Le spese pagate in anticipo dal proprietario, ma a carico degli inquilini, si registrano nel bilancio come anticipi. Non rappresentano un costo per il proprietario, poiché queste spese gli vengono rimborsate dagli inquilini.

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile relativo agli anticipi per spese, cioè un conto dell'attivo di Bilancio.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui è stata pagata la spesa.

Vista di Banana Contabilità per registrazione delle spese a carico degli inquilini

Per quanto riguarda invece le spese pagate dal proprietario che non possono essere addebitate agli inquilini, quindi non sono a loro carico e non sono rimborsabili, si registrano tra i costi del Conto Economico, poiché rappresentano effettivamente un costo per il proprietario.

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile relativo alla spesa, cioè un conto di costo del Conto Economico.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile di liquidità, ovvero della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui è stata pagata la spesa.

Vista di Banana Contabilità per registrazione delle spese a carico del proprietario

Registrazioni di chiusura

Introduzione alle operazioni di chiusura per il conteggio annuale delle spese

Alla fine del periodo è necessario effettuare le operazioni di chiusura per calcolare correttamente il conguaglio delle spese da addebitare agli inquilini. Prima di procedere, bisogna stabilire quali spese anticipate dal proprietario rientrano nel periodo di conteggio che si sta chiudendo.

Il periodo di calcolo non sempre coincide con l’anno solare: ad esempio può andare dal 1° luglio 2024 al 30 giugno 2025. Per questo motivo, non tutte le spese anticipate presenti in bilancio devono essere incluse subito nel conguaglio.

Le spese che appartengono al periodo di riferimento (o periodo di conteggio) vengono trasferite nel conto di conteggio annuale. Questo conto serve a confrontare le spese e gli acconti e a determinarne il saldo finale, che rappresenta il conguaglio da ripartire tra gli inquilini.

Le spese escluse restano in bilancio e potranno essere considerate nel conguaglio del periodo successivo.

Trasferimento delle spese nel conto di Conteggio annuale

Dopo aver stabilito quali spese devono essere addebitate agli inquilini nel periodo di riferimento, trasferisci questi importi nel conto di Conteggio annuale (conto 1150).
Procedi come segue nella tabella Registrazioni:

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile del Conteggio annuale.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile della spesa anticipata dal proprietario.
Nella colonna Importo inserisci l’importo da includere nel conteggio annuale del periodo di riferimento.

Esempio di registrazioni del giro delle spese rimborsabili dagli inquilini nel conto di conteggio

Trasferimento degli acconti spese nel conto di Conteggio annuale

All’interno del periodo di riferimento (dodici mesi), calcola il totale degli acconti spese richiesti mensilmente agli inquilini.

Trasferisci poi questo importo nel conto di Conteggio annuale (conto 1150). Per registrare tale operazione nella tabella Registrazioni procedi come indicato.

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile degli acconti degli inquilini per le spese anticipate.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile del Conteggio annuale.
Nella colonna Importo inserisci l’importo totale degli acconti spese richiesti nel periodo di conteggio.

Esempio di registrazione di chiusura degli acconti spese degli inquilini nel conto di conteggio

Come calcolare i conguagli spese per gli inquilini

Per calcolare i conguagli delle spese, apri il conto di Conteggio annuale (1150) dalla tabella Conti:

nella colonna Conto, posizionati con il mouse sulla cella che contiene il numero del conto 1150 e clicca sull’angolo in alto a destra.

In questo modo si apre la scheda conto del Conteggio annuale, dove troverai un saldo. Questo saldo rappresenta la differenza tra le spese (a carico degli inquilini) trasferite e gli acconti spese (versati dagli inquilini) trasferiti durante le operazioni di chiusura e corrisponde al conguaglio totale da attribuire agli inquilini.

Esempio di conto conteggio prima dell'addebito dei conguagli spese agli inquilini

Di solito le spese del periodo di riferimento si dividono tra gli inquilini in base a regole di ripartizione, come ad esempio: la grandezza dell’appartamento, le caratteristiche dell’immobile e il tempo di permanenza dell’inquilino.

Quando registri i conguagli per i singoli inquilini, il saldo del conto di Conteggio annuale 1150 dovrà avere il saldo uguale a zero. Questo significa che il conguaglio è stato interamente suddiviso tra gli inquilini.

Richiesta dei conguagli agli inquilini

Quando ottieni i singoli importi di conguaglio da richiedere a ogni inquilino registrali in contabilità nella tabella Registrazioni.

Se l'inquilino durante l'anno ha pagato, tramite anticipi, meno rispetto alle spese effettive, dovrà rimborsare la differenza. In questo caso, registra il conguaglio spese nel seguente modo:

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile dell’inquilino.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile del Conteggio annuale.

Vista di Banana Contabilità per addebito dei conguagli spese agli inquilini

Se l’inquilino durante l’anno ha pagato, tramite anticipi, più rispetto alle spese effettive, il conguaglio sarà a suo favore e il proprietario dovrà rimborsarlo. In questo caso, procedi al contrario:

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile del Conteggio annuale.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile dell’inquilino.

Se, dopo aver registrato i conguagli agli inquilini, il saldo del conto di Conteggio annuale (conto 1150) non si azzera completamente, verifica le cause:

Se la differenza è minima, può dipendere dagli arrotondamenti. In questo caso, consulta la sezione Gestione degli arrotondamenti nel conto di Conteggio annuale.
Se invece rimane una differenza significativa, controlla la ripartizione delle spese tra gli inquilini nella sezione Verifica della ripartizione delle spese agli inquilini.

Incasso e rimborso di un conguaglio spese dall'inquilino

Quando un conguaglio spese già registrato viene pagato dall’inquilino o viene rimborsato all'inquilino, registra l’operazione nella tabella Registrazioni.

Se l'inquilino ha pagato il conguaglio registra l'incasso nel seguente modo:

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile di liquidità, ovvero della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui hai incassato il conguaglio spese.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto contabile dell’inquilino che ha pagato il conguaglio spese.

Vista di Banana Contabilità per incasso di un conguaglio spese dall'inquilino

Se hai rimborsato l'inquilino, procedi nel seguente modo:

Nella colonna del Conto Dare inserisci il conto contabile dell’inquilino a cui hai rimborsato il conguaglio spese.
Nella colonna del Conto Avere inserisci il conto della banca, della cassa o di un altro mezzo con cui hai rimborsato il conguaglio.

Registrazione contabile del rimborso del conguaglio all'inquilino

Registrazioni di controllo

Gestione degli arrotondamenti nel conto di Conteggio annuale

Può succedere che, quando si addebitano i conguagli spese agli inquilini, restino dei centesimi nel conto di Conteggio annuale. Questo accade perché si tratta di importi molto piccoli, che non possono essere ripartiti tra tutti gli inquilini.

In questi casi, trasferisci i centesimi residui dal conto di Conteggio annuale a un conto dei costi del conto economico come arrotondamento, così da azzerare il conto.

Verifica della ripartizione delle spese agli inquilini

Il conto di Conteggio annuale è molto utile per controllare se le spese sono state divise correttamente tra gli inquilini.

Se, dopo aver registrato i conguagli, il conto si azzera, significa che le spese sono state divise correttamente e che non è stato tralasciato nessun importo.
Se nel conto rimane un importo molto piccolo, può trattarsi di una differenza dovuta agli arrotondamenti. In questo caso, puoi sistemarla consultando la sezione Gestione degli arrotondamenti nel conto di Conteggio annuale.
Se invece resta un saldo positivo o negativo rilevante, significa che la ripartizione delle spese non è stata effettuata correttamente. In questo caso è necessario ricontrollare i calcoli e i coefficienti di ripartizione usati per i conguagli.

michael Mer, 05/18/2022 - 14:45

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/italian/stabili_condomini/11184-doppia-reddito-svizzera.ac2

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/italian/stabili_condomini/11184/11184-doppia-reddito-svizzera-tutorial.ac2

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MWST-Verwaltung Schweiz

Banana Buchhaltung Plus ist darauf ausgelegt, die Mehrwertsteuer gemäss den Vorschriften der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zu verwalten.
Die Erweiterungen für die MWST-Abrechnungen 2024/2025 ermöglichen die Erstellung einer XML-Datei zur digitalen Übermittlung der MWST-Daten an die ESTV sowie eines Kontrollausdrucks, der der Eingabemaske des ESTV-Portals entspricht.

Voraussetzungen für die Nutzung der Erweiterungen 2024/2025:
Banana Buchhaltung Plus mit Advanced-Aboplan
Wenn Sie bereits den Professional-Plan haben, können Sie ein Upgrade durchführen
Über die aktuellste Programmversion verfügen

Die MWST-Abrechnung Schweiz 2024/2025 wird automatisch erstellt dank der folgenden Erweiterungen, die in Banana Buchhaltung Plus integriert sind:

Änderungen und Neuerungen ab dem 01.01.2025

Ab dem 1. Januar 2025 sind wesentliche Änderungen im Mehrwertsteuergesetz in Kraft getreten, die insbesondere folgende Punkte betreffen:

Verpflichtung zur elektronischen Verarbeitung der MWST-Daten.
Einführung von mehr als zwei Mehrwertsteuersätzen für die Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode.
Möglichkeit, auf die jährliche Abrechnung umzustellen.

Die Erweiterungen basieren auf den geltenden Steuersätzen und den MWST-Codes, die den entsprechenden Zahlen der MWST-Abrechnung zugeordnet sind. Detaillierte Informationen dazu finden Sie auf der folgenden Webseite:

MWST-Codes und Ziffern MWST-Abrechnung 2024/2025

Buchungen mit MWST/USt

Mit Banana Buchhaltung ist die Erfassung von Buchungen mit Mehrwertsteuer dank der vollständigen Automatisierung äusserst einfach. Die MWST-Buchungen werden in der Tabelle Buchungen erfasst, die das Zentrum der Buchhaltung darstellt. Für jede MWST-Transaktion müssen Sie den entsprechenden MWST-Code eingeben, der angibt, ob es sich um einen Verkauf oder Einkauf handelt und auf die geltenden Mehrwertsteuersätze verweist. Die Software bietet mehrere vordefinierte Spalten, wobei Sie die Möglichkeit haben, deren Anzeige nach Ihren Bedürfnissen anzupassen.

Darüber hinaus bietet das Programm folgende Funktionen:

Arten der Abrechnung

Es sind zwei verschiedene Abrechnungsarten vorgesehen:

Nach vereinbarten Entgelten
Hierfür ist die Führung eines Kunden- und Lieferantenpostenbuchs vorgesehen.
Die Kosten und Erträge mit dem entsprechenden MWST-Code werden bei der Ausstellung von Debitorenrechnungen bzw. dem Erhalt von Kreditorenrechnungen erfasst.
Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite Buchführung mit MWST/USt nach vereinbarten Entgelten.
Nach vereinnahmten Entgelten
Es ist nicht obligatorisch, ein Kunden- und Lieferantenpostenbuch zu führen. Wird dies jedoch gewünscht, ist es wichtig, das Postenbuch mit Kostenstellen einzurichten.
Die Kosten und Erträge mit dem entsprechenden MWST-Code werden erst zum Zeitpunkt der Bezahlung erfasst.
Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite Kunden und Lieferanten bei MWST/USt nach vereinnahmten Entgelten.

Abrechnungsmethoden

Für die Berechnung der MWST-Beträge und die Erstellung des Faksimiles des MWST-Abrechnungsformulars, das bei der ESTV eingereicht werden muss, ist es erforderlich, die Aufwands- und Ertragskonten in der Basiswährung CHF zu führen.

Es sind zwei Abrechnungsarten vorgesehen:

Effektive Methode
Bei dieser Methode ist der Abzug der auf Einkäufe gezahlten MWST (geschuldete Mehrwertsteuer – Vorsteuer) vorgesehen.
Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode
Die an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) zu zahlende MWST wird anhand der gewährten Saldo- oder Pauschalsteuersätze berechnet.
Die auf Einkäufe gezahlte MWST kann nicht zurückgefordert werden.

Online-Einreichung der MWST-Abrechnung

Mit den neuen Erweiterungen von Banana Buchhaltung ist es neben dem Musterformular für die MWST-Abrechnung auch möglich, die Daten im XML-Format zu exportieren, um sie auf dem Online-Portal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zu übermitteln.

Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Übermittlung MWST-Abrechnung.

Alle MWST-Abrechnungen können im PDF-Format gespeichert und sicher archiviert werden.

MWST-Zusammenfassung

Zusätzlich zu den Erweiterungen bietet Banana Buchhaltung Funktionen zur Erstellung von MWST-Zusammenfassungen basierend auf dem Abrechnungszeitraum und anderen Parametern.

MWST-Zusammenfassungen sind nützlich, um die MWST-Bewegungen (geschuldete, zurückzufordernde und zu bezahlende Mehrwertsteuer) nachzuvollziehen und eine effektive Kontrolle darüber zu gewährleisten.
Im Falle von Kontrollen durch die Steuerbehörden ermöglichen die MWST-Zusammenfassungen die gezielte Beschaffung von Details, um die Überprüfung zu erleichtern.
Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite MWST/USt-Zusammenfassung.

Alle MWST-Berichte (z.B. Quartals- oder Halbjahresabrechnungen) können im PDF-Format erstellt und sicher archiviert werden.

MWST-Jahresabstimmung

Bezüglich der Jahresabstimmung, die die festgestellten Unterschiede zu den bereits eingereichten Berichten enthält, ist es mit Banana Buchhaltung nicht möglich, die berechnete MWST mit den bereits eingereichten Berichten zu vergleichen, da das Programm die zuvor berechneten MWST-Summen nicht speichert. Der Benutzer muss daher die MWST-Differenz manuell berechnen und mit dem entsprechenden Formular an die ESTV einreichen.

Benutzer von Banana Buchhaltung 9 oder früher

Benutzer der Version 9 oder früher müssen auf Banana Buchhaltung Plus mit dem Advanced-Plan umsteigen, um Erweiterungen zu verwenden und den MWST-Abschluss zu erstellen oder die XML-Datei zu generieren.
Wer nicht zur neuen Version wechseln möchte, muss die MWST ausschliesslich anhand der MWST-Zusammenfassung verwalten und die Daten manuell auf der Website der ESTV eingeben.

Hilfreiche Links

Programm und Abo-Plan aktualisieren

Um die MWST-Erweiterungen Schweiz 2024/2025 zu nutzen, empfehlen wir Ihnen, Ihr Programm sofort auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus zu aktualisieren.

Wie gewohnt zwingt Banana Sie nicht zum Planwechsel und erlaubt Ihnen, weiterhin mit dem Professional-Plan zu arbeiten. Der Wechsel zum Advanced-Plan ist jedoch mit Sicherheit die effizienteste Methode zur Verwaltung der MWST.

Um die MWST-Erweiterungen 2024/2025 zu nutzen, benötigen Sie:
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Falls Sie noch eine ältere Version als Banana Buchhaltung Plus verwenden oder den Professional-Plan haben, empfehlen wir Ihnen ein Upgrade auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung. Sie haben Zugriff auf die neuen Erweiterungen, um die MWST-Abrechnungen schnell zu erstellen, ohne Zeit mit manuellen Berechnungen und Eingaben auf dem MWST-Portal zu verlieren.

Sie zahlen nur die Differenz zwischen den beiden Plänen

Wechsel vom Free- auf den Advanced-Plan

Wenn Sie noch kein Abonnement haben, kaufen Sie den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus

Hinweis zur Inkompatibilität für Benutzer von Banana 9

Banana Buchhaltung 9 und frühere Versionen werden nicht mehr aktualisiert. Banana 9 erlaubt zwar die Installation der MWST-Erweiterungen 2024/2025, meldet jedoch, dass diese nicht kompatibel sind. Es gibt zwei Möglichkeiten:

Wechseln Sie zu Banana Buchhaltung Plus mit dem Advanced-Plan und verwenden Sie die MWST-Erweiterungen 2024/2025 sofort.
Verwenden Sie weiterhin Banana Buchhaltung 9: Sie können die MWST-Zusammenfassung in Banana (MWST-Journal nach Steuersatztyp) erstellen und anschliessend die MWST-Abrechnung online manuell ausfüllen. Weitere Erklärungen finden Sie im nächsten Abschnitt.

MWST-Verwaltung ohne den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus

Wenn Sie Banana Buchhaltung Plus mit einem anderen Plan als dem Advanced nutzen oder Banana Buchhaltung 9 (oder eine frühere Version) verwenden, können Sie die MWST wie folgt verwalten:

Vor dem Vorgehen wird empfohlen, immer eine Sicherungskopie der Buchhaltungsdatei zu erstellen.
Aktualisieren Sie die Tabelle MWST-Codes mit den neuen Codes
- Banana+
  - Siehe die Dokumentation MWST-Codes 2025 aktualisieren.
- Banana9
  - Laden Sie die Tabelle MWST-Codes 2025 herunter.
  - Öffnen Sie die Buchhaltungsdatei und wählen Sie im Menü Buch1> In Buchhaltung importieren > MWST-Codes importieren.
  - Wählen Sie das Format Buchhaltungsdatei (*.ac2).
  - Klicken Sie auf Durchsuchen und wählen Sie die Datei mwst_codes_2025.ac2 aus, die im Ordner Download gespeichert wurde.
Erfassen Sie die Buchungen in der Tabelle Buchungen mit den neuen MWST-Codes und den aktualisierten Sätzen.
Erstellen Sie die MWST-Zusammenfassung (auch MWST-Journal genannt), die alle nötigen Daten zur Ausfüllung der Online-MWST-Abrechnung enthält.
Tragen Sie die Daten manuell im Online-Portal der ESTV ein.

Aktuelle MWST-Sätze

In der Schweiz haben sich die Mehrwertsteuersätze seit dem 1. Januar 2024 geändert. Nachfolgend finden Sie die Sätze sowohl für die effektive Methode als auch für die Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode.

MWST-Sätze für die Effektive Methode

Ab 2024 gelten in der Schweiz folgende Mehrwertsteuersätze:

	Bis zum 31. Dezember 2023	Steuersätze ab dem 1. Januar 2024
Normalsatz:	7,7 %	8,1 %
Reduzierter Satz:	2,5 %	2,6 %
Sondersatz für Beherbergung:	3,7 %	3,8 %

Bis zum 31. Dezember 2023

Steuersätze ab dem 1. Januar 2024

Normalsatz:

7,7 %

8,1 %

Reduzierter Satz:

2,5 %

2,6 %

Sondersatz für Beherbergung:

3,7 %

3,8 %

Weitere Informationen finden Sie auf der offiziellen Seite der Eidgenössischen Steuerverwaltung ESTV.

MWST-Sätze für die Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode

Die neuen MWST-Sätze für die Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode lauten wie folgt:

Saldo- und Pauschalsteuersätze bis zum 31. Dezember 2023	Saldo- und Pauschalsteuersätze ab dem 1. Januar 2024
0,1 %	0,1 %
0,6 %	0,6 %
1,2 %	1,3 %
2,0 %	2,1 %
2,8 %	3,0 %
3,5 %	3,7 %
4,3 %	4,5 %
5,1 %	5,3 %
5,9 %	6,2 %
6,5 %	6,8 %

Für die Verwaltung der Saldosteuersätze enthält die Tabelle MWST-Codes:

die MWST-Codes von F1 bis F9
- entsprechen keinem bestimmten MWST-Satz.
- der Satz wird gemäss der vom Benutzer gewählten Konfiguration angewendet.
- es ist nicht notwendig, alle Codes zu verwenden.
- nicht konfigurierte Codes bleiben leer und haben keinen Einfluss auf die MWST-Berechnungen.
- Die Nummerierung (F1, F2, F3, …) dient nur der Reihenfolge der Konfiguration und gibt keinen Steuersatz an.
die MWST-Rabattcodes von FS1 bis FS9
- folgen derselben Logik wie die Codes F1–F9.
- die Sätze müssen mit den MWST-Codes F1–F9 übereinstimmen.

Beispiel mit der Einrichtung von zwei Saldosteuersätzen:

MWST-Code F1, Saldosteuersatz 0.1%
MWST-Code FS1, Saldosteuersatz 0.1%
MWST-Code F2, Saldosteuersatz 3.7%
MWST-Code FS2, Saldosteuersatz 3.7%

Diese MWST-Codes haben keinen MWST-Steuersatz in der MWST-Codes-Tabelle festgelegt. Für die Berechnung gibt es zwei Methoden:

Aktualisierung der Tabelle MWST/USt-Codes Schweiz mit den Steuersätzen ab 2025

Benutzer, die veraltete MWST-Codes und -Sätze verwenden, können die Tabelle der MWST-Codes ganz einfach aktualisieren, indem sie den untenstehenden Anweisungen folgen.
Das Verfahren zur Aktualisierung auf die Codes 2025 ist identisch mit demjenigen, das bereits für die Codes 2024 angewendet wurde.

▶ Video So aktualisieren Sie die Tabelle Schweizer MWST-Codes

Sie müssen die letzte Version von Banana Buchhaltung Plus heruntergeladen und installiert haben.

MWST-Codes-Tabelle in der Buchhaltung aktualisieren

Alle Benutzer, die über eine eigene Codierung der MWST-Codes verfügen, müssen die Tabelle MWST/USt-Codes gemäss den neuen Sätzen mit den entsprechenden MWST-Ziffern aktualisieren.

Sie können die Version der verwendeten MWST-Codes-Tabelle überprüfen, indem Sie das Datum der letzten Aktualisierung in der Zeile "Informationen MWST-Codes" der MWST-Codes-Tabelle anschauen.

Um die MWST/USt-Codes-Tabelle der eigenen Buchhaltungsdatei mit den aktuellen Steuersätzen zu aktualisieren, ist wie folgt vorzugehen:

Eine Sicherheitskopie (Backup) der Buchhaltungsdatei erstellen
Die eigene Buchhaltungsdatei öffnen
(Für Offerten und Rechnungen sehen Sie bitte den Absatz "MWST-Codes-Tabelle 2025 in der App Offerten und Rechnungen aktualisieren" am Ende).
Aus Menü Aktionen > In Buchhaltung importieren
Im Pulldownmenü 'Importieren': MWST/USt-Codes auswählen

Datei Schweiz: Neue MWST-Sätze 2025 auswählen
Wenn die Option "Schweiz: Neue MWST-Sätze 2025" nicht aufgeführt ist, bedeutet dies, dass Sie mit einer älteren Version von Banana Buchhaltung Plus arbeiten. In diesem Fall müssen Sie die neueste Version von Banana Buchhaltung Plus herunterladen und installieren.
Mit Schaltfläche OK bestätigen.

Es öffnet sich ein Dialogfenster, worin zwei Optionen zur Auswahl stehen:
- Neue Codes und neue Gruppen hinzufügen
  Diese Option wird benutzt, wenn man die eigenen MWST-Codes beibehalten will. In diesem Fall fügt das Programm die neuen MWST-Codes hinzu, ohne die bestehenden zu verändern.
  Wenn die hinzuzufügenden MWST-Codes bereits in der Tabelle vorhanden sind, jedoch einen anderen Satz oder eine andere Gruppierung haben, werden sie mit dem Zusatz "-1" zum Namen hinzugefügt.
Alle Zeilen ersetzen (empfohlen)
Diese Option wird benutzt, wenn man die aktuellen MWST-Codes in der Tabelle MWST/USt-Codes nicht beibehalten will.
In diesem Fall wird die bestehende Tabelle MWST/USt-Codes vollständig durch die neue Tabelle ersetzt.
Bestehende MWST-Konten bleiben erhalten und müssen nach der Aktualisierung überprüft werden.
Standardmässig wird das MWST-Konto für die automatische Zerlegung, im Kontenplan enthalten, eingerichtet. Bei Bedarf kann es über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > MWST/USt geändert werden.

Buchhaltung nachkontrollieren
Aus Menü Aktionen > Buchhaltung nachkontrollieren ausführen.
Wenn in den Buchungen MWST-Codes vorhanden sind, die es in der Tabelle MWST-Codes nicht gibt, muss man die fehlenden MWST-Codes mit denjenigen ersetzen, die in der neuen MWST-Codes-Tabelle stehen.
Um in der Tabelle Buchungen alte MWST-Codes zu ersetzen, kann der Menübefehl Daten > Suchen und Ersetzen ausgeführt werden.

Hinweis: Wurden in der Tabelle Konten analog unserer Seite MWST/USt-Code mit Konto verbinden MWST-Codes erfasst, so sind diese manuell zu aktualisieren.

MWST-Codes-Tabelle 2025 in der App Offerten und Rechnungen aktualisieren

Es ist nicht möglich, die Tabelle MWST-Codes in der Anwendung "Offerten und Rechnungen" automatisch zu aktualisieren, wie bereits in den vorherigen Abschnitten erläutert.

Wenn sich die Mehrwertsteuersätze ändern, muss die Tabelle manuell aktualisiert werden, indem Sie die ID-Codes und Prozentsätze der neuen Steuersätze ändern oder hinzufügen.

Alternativ können Sie auch die folgenden Schritte ausführen:

Öffnen Sie eine neue Banana-Vorlage für Offerten und Rechnungen, die die aktualisierten MWST-Codes enthält.
Begeben Sie sich in die Tabelle MWST/USt-Codes
Kopieren Sie gesamte MWST/USt-Codes-Tabelle und fügen Sie sie in Ihre Dateivorlage 'Offerten und Rechnungen' ein.

Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Tabelle MWST/USt-Codes in Offerten und Rechnungen.

Chronologie der MWST-Codes-Tabelle

Aktuelle Versionen

MWST-Codetabelle 2025 (12.03.2025, id=vatcodes-chd-2025.20250312)
MWST-Codetabelle 2024 (02.04.2025 id=vatcodes-chd-2024.20250402)

Veraltete Versionen

MWST-Codetabelle 2024 20230614 (14.06.2023, id=vatcodes-chd-2024.20230614)
MWST-Codetabelle 2018 (10.12.2021, id=vatcodes-chd-2018.20211210)

Schweizer Mehrwertsteuer buchen

Es werden folgend einige Fallstudien vorgestellt, die sich auf die Abrechnungsmethoden und Berechnungsmethoden der Mehrwertsteuer nach den Schweizer Vorschriften beziehen.

Die Informationen betreffen hauptsächlich die Einstellungen, die in Banana Buchhaltung vorgenommen werden müssen, um korrekt zu buchen:

Kunden/Lieferanten - MWST-Abrechnung nach vereinbarter Methode
Es wird erklärt, welche Einstellungen für die Verbuchung der MWST vorzunehmen sind und wie man die MWST bei vereinbarter Methode verbucht.
Es ist ratsam, hierfür in Banana Buchhaltung eine Datei-Vorlage mit einem Postenbuch für Kunden und Lieferanten zu wählen und zu erstellen.

Kunden/Lieferanten - MWST-Abrechnung nach vereinnahmter Methode
Es wird erklärt, welche Einstellungen für die Verbuchung der MWST vorzunehmen sind und wie man die MWST bei vereinnahmter Methode verbucht.
Es ist ratsam, hierfür in Banana Buchhaltung eine Datei-Vorlage, in welcher das Kunden- und Lieferantenpostenbuch mit KS3-Kosten- und Profitstellen eingerichtet ist, zu wählen und zu erstellen.

Ausschliesslich einen MWST-Betrag buchen
Es wird erklärt, wie man nur den MWST-Betrag erfasst.

Beim Import bezahlte MWST (Einfuhrsteuer)
Es wird erläutert, wie die vom Spediteur vorausbezahlte und in der Rechnung für die Spedition enthaltene Mehrwertsteuer einschliesslich der Transport- und sonstigen Zollkosten zu verbuchen ist.

MWST auf ausländischen Dienstleistungen - Reverse Charge
Beim Bezug von Dienstleistungen im Ausland muss die auf den Kauf entfallende MWST berechnet und erfasst werden, welche im Umsatz ausgewiesen und bei effektiver MWST-Abrechnung als Vorsteuer zurückgefordert werden kann. Durch Eingabe eines doppelten MWST-Codes berechnet und verbucht das Programm gleichzeitig den MWST-Betrag für Dienstleistungen aus dem Ausland.

MWST-Abrechnung nach vereinnahmter Methode und Offene Posten per Ende Jahr
Verfahren zur Erfassung offener Rechnungen mit MWST bei MWST-Abrechnung nach vereinnahmter Methode.

MWST-Verwaltung CH und EU
Informationen für Unternehmen, die sowohl die Mehrwertsteuer in der Schweiz als auch in einem europäischen Land die MWST abrechnen müssen.

Kunden und Lieferanten bei MWST nach vereinbarten Entgelten

Kunden- und Lieferantenpostenbuch einrichten

Um das Kunden-/Lieferantenpostenbuch einzurichten, bitte wir Sie unsere Seite MWST-Verwaltung nach vereinbarten Entgelten zu konsultieren.

Kunfen und Lieferantpostenbuch

Buchungen mit MWST/USt nach vereinbarten Entgelten

Bei MWST-Abrechnung nach vereinbarten Entgelten ist die Führung eines Kundenpostenbuchs und Lieferantenpostenbuchs vorgesehen. Die Kosten und Erträge mit entsprechendem MWST-Code werden bei Ausstellung von Debitorenrechnungen bzw. Erhalt von Kreditorenrechnug erfasst.

Buchungen

Kunden und Lieferanten bei MWST nach vereinnahmten Entgelten

Bei MWST-Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten (auf Einnahmen) ist das Buchen von ausgestellten und erhaltenen Rechnungen nicht vorgesehen. Aufwand und Ertrag werden normalerweise erst bei Inkasso oder Bezahlung gebucht und die entsprechenden MWST-Codes erst zu diesem Zeitpunkt erfasst.

Bei Wunsch können ausgestellte und erhaltene Rechnungen jedoch verwaltet werden; hierzu sind Kostenstellen zu verwenden.

Wie folgt vorgehen:

Geben Sie die Konten der Kunden (Debitoren) und der Lieferanten (Kreditoren) als Kostenstellen KS3 (mit ';' Strichpunkt) in zwei verschiedenem Gruppen unterteilt ein: eine Gruppe für die Kunden (Debitoren), die andere für die Lieferanten (Lieferanten).

Kunden- und Lieferantenrechnungen buchen

Für ausgestellte Rechnungen und erhaltene Rechnungen:

Sich in die Tabelle Buchungen begeben. Sicherstellen, dass die Spalten 'Rechnung', 'MWST/USt-Code' sowie 'KS3' in der verwendeten Ansicht sichtbar sind.
Datum, Belegnummer und Rechnungsnummer in die vorgesehenen Spalten eingeben.
Beschreibung erfassen.
In der Spalte Betrag den Betrag der ausgestellten oder erhaltenen Rechnung eingeben (die Spalten Soll und Haben sind leer zu lassen!)
In der Spalte KS3 das Konto der Kostenstelle buchen; positiv, wenn es sich um eine an einen Debitoren ausgestellte Rechnung handelt - negativ (mit vorangestelltem Minuszeichen (-)), wenn es eine von einem Lieferanten erhaltene Rechnung handelt.

Bei Zahlungseingang oder Zahlungsausgang:

Sich in die Tabelle Buchungen begeben. Sicherstellen, dass die Spalten 'Rechnung', 'MWST/USt-Code' sowie 'KS3' in der verwendeten Ansicht sichtbar sind.
Datum, Belegnummer und Rechnungsnummer in die vorgesehenen Spalten eingeben.
Beschreibung erfassen.
Handelt es sich um einen 'Zahlungseingang', so ist in der Spalte Soll ein Liquiditätskonto und in der Spalte Haben ein Ertragskonto zu erfassen. Handelt es sich um einen 'Zahlungsausgang', so ist in der Spalte Soll ein Aufwandskonto und in der Spalte Haben ein Liquiditätskonto zu erfassen.
Den Betrag erfassen.
Den entsprechenden 'MWST-Code' eingeben.
In der Spalte KS3 das Konto der Kostenstelle buchen: negativ (mit vorangestelltem Minuszeichen (-), wenn es sich um einen Zahlungseingang von einem Kunden handelt - positiv, wenn es sich um einen Zahlungsausgang an einen Lieferanten handelt.

Weitere Ressourcen im Zusammenhang mit Kostenstellen:

So buchen Sie nur den vollen MWST-Betrag

Es gibt Fälle, in denen ausschliesslich der MWST-Betrag gebucht werden muss – zum Beispiel, wenn Sie von der Autoversicherung eine Entschädigung erhalten.

In solchen Fällen gehen Sie wie folgt vor:

Geben Sie das Datum, die Belegnummer und eine Beschreibung in die entsprechenden Spalten ein.
Erfassen Sie in der Haben-Spalte das Konto, über das der MWST-Betrag verbucht wird. (Die Soll-Spalte bleibt in diesem Fall leer.)
Tragen Sie in der Spalte Betrag den zu verbuchenden MWST-Betrag ein.
Geben Sie in der Spalte MWST/USt-Code den MWST-Code I81-2 ein. (Dieser steht für einen 100 % MWST-Betrag.)

Jahresabrechnung und Vorauszahlungen der MWST nach der effektiven Methode

Eine Vorauszahlung buchen

Wenn Sie eine Vorauszahlung (Akonto) leisten, sollte diese korrekt in Ihrer Buchhaltung erfasst werden, um die Übersicht über bereits geleistete Zahlungen an die ESTV zu behalten. Es wird empfohlen, ein separates MWST-Konto zu verwenden, das nicht mit dem automatischen MWST-Konto verknüpft ist.

Die Buchung sollte wie folgt erfolgen:

Geben Sie das Datum und eine Beschreibung ein.
In der Spalte Soll tragen Sie das MWST-Konto ein.
Es wird empfohlen, ein spezielles MWST-Konto für Akontozahlungen und den Zahlungsausgleich zu verwenden.
In der Spalte Haben geben Sie das Bankkonto an, über das die Zahlung erfolgt.
In der Spalte Betrag erfassen Sie den überwiesenen Betrag.

Beispiel für die Buchung einer Akontozahlung:

aliquota saldo- sezione options

Abschlussbuchung und Zahlung

Beispiel einer Abschlussbuchung unter Berücksichtigung der Akontozahlungen:

aliquota saldo- sezione options

Kontoauszug - MWST 'Konto'

aliquota saldo- sezione options

Jahresabrechnung und Vorauszahlungen für die MWST-Abrechnungsmethode mit Saldo-/Pauschalsteuersatz

Vorauszahlung buchen

Die Buchung sollte wie folgt erfolgen:

Geben Sie das Datum und eine Beschreibung ein.
In der Spalte Soll tragen Sie das MWST-Konto ein.
Es wird empfohlen, ein spezielles MWST-Konto für Akontozahlungen und den Zahlungsausgleich zu verwenden.
In der Spalte Haben geben Sie das Bankkonto ein, über das die Zahlung erfolgt.
In der Spalte Betrag erfassen Sie den überwiesenen Betrag.

Beispiel für die Buchung einer Akontozahlung:

aliquota saldo- sezione options

In der ersten Zeile wurde der Gesamtbetrag der ausgestellten und bereits bezahlten Rechnungen erfasst. Der MWST-Code F1 kennzeichnet den MWST-Betrag, der im Formular berechnet wird.
In der zweiten Zeile wurde die Akontozahlung erfasst, die von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) festgelegt wurde. Diese Akontozahlung wird nicht im MWST-Formular ausgewiesen.

Abschlussbuchung und Zahlung

Für die Abschlussbuchungen verweisen wir auf die entsprechende Dokumentation:

Beispiel einer Abschlussbuchung ohne MWST-Zerlegung unter Berücksichtigung der Akontozahlungen:

aliquota saldo- sezione options

Kontoauszug - Geschuldete MWST

aliquota saldo- sezione options

Periodische Abrechnung und Zahlung der MWST

Konto "2201 Abrechnungskonto MWST/USt" am Ende jedes Quartals ausgleichen

Am Ende des Zeitraums muss der Saldo des MWST/USt-Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST/USt" für die automatische Zerlegung auf Null gesetzt werden, indem der Betrag auf das Konto für die geschuldete MWST/USt (oder das Konto der Steuerbehörde) umgebucht wird.

Dieser Vorgang umfasst:

Den Saldo des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST/USt" für die automatische Zerlegung der Mehrwertsteuer ausgleichen bzw. auf Null stellen.
Die Umbuchung der geschuldeten MWST/USt (oder des Kontos der Steuerbehörde).
- Bei einer Lastschrift wird der MWST/USt-Saldo auf der Habenseite des Kontos für die fällige MWST/USt gebucht, während auf der Sollseite des Kontos für die automatische Zerlegung der Saldo auf Null zurückgesetzt wird.
- Im Falle einer MWST/USt-Gutschrift wird der MWST/USt-Saldo im Soll des Kontos für die fällige MWST/USt gebucht. Im Haben des MWST/USt-Kontos für die automatische Zerlegung wird der Saldo aufgelöst.

conto IVA in automatico

Den Saldo des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST/USt" am Ende jedes Quartals auf Null setzen

azzeramento del conto IVA automatico

Ausgleich des Saldos des Kontos für die geschuldete MWST/USt

Wenn der MWST/USt-Betrag an die ESTV überwiesen wird, wird der Saldo des Kontos für die geschuldete Mehrwertsteuer auf Null gesetzt.

Die Buchung sollte wie folgt erfolgen:

Tragen Sie das Datum, die Belegnummer und eine Beschreibung in die entsprechenden Spalten ein.
In der Spalte Soll das Konto der geschuldeten MWST/USt eintragen.
In der Spalte Haben das Konto der Liquidität (z.B. Bankkonto) eintragen.
In der Spalte Betrag den bezahlten MWST/USt-Betrag angeben.

Mit diesem Verfahren ist es möglich, den Saldo jedes Quartals zu überprüfen und im Falle eines Fehlers den Zeitraum zu ermitteln, in dem der Saldo nicht mehr korrekt war.

Buchung der geschuldeten MWST/USt nach der vierteljährlichen MWST/USt-Zahlung

scheda conto IVA dovuta - saldo zero

Bemerkung

Die folgenden Informationen beziehen sich auf die Bezahlung der MWST/USt, die nach der effektiven Methode abgerechnet wurde. Sie gelten auch für die Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode mit MWST-Zerlegung.
Für diejenigen, die die Buchungen ohne MWST-Zerlegung vornehmen, finden Informationen dazu unter Buchhalterische Anpassung und Bezahlung.

Kontoauszug des "2201 Abrechnungskonto MWST/USt" nach Bezahlung der MWST/USt (Saldoumbuchung)

scheda conto IVA dovuta

Buchung eines MWST/USt-Kredits (Schweiz)

Wenn am Ende der Buchhaltungsperiode bei der MWST/USt-Abrechnung die Vorsteuer höher ist als die Umsatzsteuer, weist das MWST/USt-Abrechnungskonto einen Sollsaldo auf.

Um diesen auszugleichen, sollten folgende Buchungen vorgenommen werden:

Im Soll buchen Sie das Konto "Umsatzsteuer".
Im Haben buchen Sie das Konto "MWST/USt-Konto – automatische Zerlegung".

Normalerweise wird der MWST/USt-Kredit in der Schweiz dem Unternehmen zurückerstattet, ohne dass dieser in die nächste Periode übertragen werden muss.

Wenn die MWST/USt zurückerstattet wird, erfolgt die Buchung wie folgt:

Im Soll buchen Sie das Konto "Liquidität" (Bank oder Kasse).
Im Haben buchen Sie das Konto "Umsatzsteuer" (der Saldo wird auf Null zurückgesetzt).

Beim Import bezahlte MWST (Einfuhrsteuer)

Im Ausland gekaufte Waren müssen beim Zoll deklariert und bezahlt werden. Der Zoll stellt ein Dokument über die Zollabfertigung aus, auf dem der steuerpflichtige Betrag und der gezahlte Mehrwertsteuerbetrag angegeben sind. Die beim Zoll gezahlte MWST (Einfuhrsteuer) kann zurückgefordert werden.

Beim Importieren bezahlte MWST (Einfuhrsteuer)

Beim Importieren bar bezahlte MwSt (Einfuhrsteuer) 2024

Bemerkung:

In der Tabelle MWST/USt-Codes können neue Codes hinzugefügt werden. Wird für die Rückerstattung der am Zoll bezahlten MWST (Einfuhrsteuer) ebenfalls der MWST-Code 2,6% benötigt, so ist hierfür ein zusätzlicher entsprechender MWST-Code in der Tabelle MWST/USt-Codes zu erfassen (z.B. M26-2, mit gleichem Wert wie M81-2 in der Spalte 'Summ.in' und 'Gr1', 'Art Betrag ''2'' und '% MWST/USt' 2,6% eingeben).

Beim Importieren bar bezahlte MWST (Einfuhrsteuer)

Damit man die beim Import bezahlte MWST zurückerstattet bekommt, ist wie folgt in der Tabelle Buchungen zu buchen:

In der Spalte Haben das Konto der Kasse eingeben. Die Soll-Spalte bleibt leer.
In der Spalte Betrag die am Zoll bezahlte MWST (Einfuhrsteuer) erfassen.
In der Spalte MWST/USt-Code den MWST-Code M81-2 (mit Art Betrag "2") angeben, der es erlaubt, den MWST-Betrag zu 100% zu buchen.

Das Programm verbucht so den MWST-Betrag zu 100%, ohne dass Buchungsdifferenzen entstehen.

Buchungen mwst import

Vom Spediteur beim Importieren bezahlte MWST (Einfuhrsteuer)

Es wird wie zuvor erklärt vorgegangen, mit dem Unterschied, dass auf mehreren Zeilen gebucht wird, denn die Rechnung des Spediteurs enthält nebst der MWST (Einfuhrsteuer) evtl. auch Transportkosten und Zollgebühren.

Beispiel:

Rechnung von Spediteur bezahlt: Total CHF 350.-, wovon CHF 200.- für Transportkosten und CHF 150.- für vorausbezahlte MWST (Einfuhrsteuer) am Zoll.

Vom Spediteur beim Importieren bezahlte MwSt (Einfuhrsteuer)

Damit man die beim Import bezahlte MWST zurückerstattet bekommt, ist wie folgt vorzugehen:

In der Tabelle Buchungen:
- In der Spalte Haben das Bankkonto eingeben. Die Soll-Spalte bleibt leer.
- In der nächsten Zeile das Konto 'Transportkosten', den MWST-Betrag und den MWST-Code M81 (oder I81) eintragen.
- In der nächsten Zeile werden die Soll- und Haben-Spalten leer gelassen. In der Spalte Betrag die am Zoll bezahlte MWST (Einfuhrsteuer) eingeben.
- In der Spalte MWST/USt-Code den MWST-Code M81-2 (mit Art Betrag "2") angeben, der es erlaubt, den MWST-Betrag zu 100% zu buchen.

Beim Import bezahlte MWST (Einfuhrsteuer) – Einnahmen-/Ausgabenbuchhaltung

Die Mehrwertsteuer (MWST) auf im Ausland gekaufte Waren muss direkt beim Zoll entrichtet werden. Nach der Zahlung stellt der Zoll ein Dokument über die Zollabfertigung aus, das den steuerpflichtigen Betrag (Warenwert) sowie den bezahlten MWST-Betrag ausweist. MWST-pflichtige Personen können den ausgewiesenen Betrag zurückfordern.

MWST-Codes für die im Zoll bezahlte MWST (Einfuhrsteuer)

In allen vordefinierten Kontenplanvorlagen mit MWST ist ein spezifischer Code zur Erfassung der Einfuhr-MWST auf Waren enthalten:

M81-2 'Wareneinkäufe und Dienstleistungen 8,1% (MWST-Betrag)'
Mit diesem Code wird der in der Spalte Betrag eingegebene Wert als reiner MWST-Betrag (100%) behandelt. Dadurch wird der beim Zoll bezahlte Gesamtbetrag korrekt in der MWST-Abrechnung berücksichtigt.
Hinzufügen benutzerdefinierter MWST-Codes
In der Tabelle MWST/USt-Codes können neue Codes hinzugefügt werden – z.B. um einen anderen Steuersatz zu verwalten.
Um die beim Zoll bezahlte Einfuhrsteuer von 2,6% korrekt zu erfassen, sind folgende Schritte erforderlich:
- Einen neuen MWST-Code anlegen (z.B. M26-2)
- In der Spalte Summ. in die Gruppierung GR1 auswählen
- Betragstyp auf 2 setzen (d.h. der eingegebene Betrag entspricht 100% MWST)
- Den Steuersatz mit 2,6% eintragen.

Im Zoll bar bezahlte MWST (Einfuhrsteuer)

Wenn die MWST für importierte Waren bar beim Zoll entrichtet wurde, können Sie den Betrag wie folgt erfassen, um ihn als Vorsteuer zurückzufordern:

In der Tabelle Buchungen:
- das Datum, die Belegnummer und eine Beschreibung in die entsprechenden Spalten eintragen.
- den bar bezahlten Betrag in der Spalte Ausgaben erfassen.
- in der Spalte Konto das entsprechende Konto der 'Kasse' angeben.
- in der Spalte Kategorie die Kategorie für Versandkosten erfassen.
- in der Spalte MWST/USt-Code den MWST-Code M81-2 (mit Art Betrag "2") einfügen. Dieser Code weist den gesamten Betrag als 100% MWST aus und verbucht ihn automatisch auf dem entsprechenden MWST-Konto.

Das Programm verbucht so den MWST-Betrag zu 100%, ohne dass Buchungsdifferenzen entstehen.

Vom Spediteur beim Import vorausbezahlte MWST (Einfuhrsteuer)

In diesem Fall wird die Einfuhr-MWST vom Spediteur im Voraus bezahlt, der zugleich für den Transport der Ware und die Zollabwicklung zuständig ist. Die Rechnung des Spediteurs umfasst in der Regel die Transportkosten, ggf. Zollgebühren sowie die beim Zoll vorausbezahlte MWST (Einfuhrsteuer) auf die importierten Waren.

Das Vorgehen ist ähnlich wie im vorherigen Fall, jedoch erfolgt die Buchung über mehrere Zeilen, da die Rechnung des Spediteurs sowohl Transportkosten als auch die beim Zoll vorausbezahlte MWST (Einfuhrsteuer) enthalten kann.

Beispiel

Rechnung des Spediteurs über einen Gesamtbetrag von CHF 250.-, davon CHF 200.- für den Transport und CHF 50.- für die beim Zoll vorausbezahlte MWST (Einfuhrsteuer).

In der Tabelle Buchungen:

Erste Zeile – Erfassen Sie die folgenden Angaben in den entsprechenden Spalten:
- Datum, Belegnummer und Beschreibung.
- In der Spalte Ausgaben den Gesamtbetrag der Rechnung des Spediteurs.
- In der Spalte Konto das entsprechende Bankkonto. Die Spalte 'Kategorie' bleibt leer.
Zweite Zeile – Tragen Sie die folgenden Angaben in den entsprechenden Spalten ein:
- Datum, Belegnummer und Beschreibung.
- In der Spalte Ausgaben den Transportkostenbetrag mit MWST-Code M81.
- In der Spalte Kategorie das Konto für Versandkosten oder ein entsprechendes Aufwandskonto.
- In der Spalte MWST/USt-Code den MWST-Code M81. Dieser Code berechnet die MWST auf die Transportkosten automatisch.
Dritten Zeile – Geben Sie die folgende Angaben in den entsprechenden Spalten an:
- Datum, Belegnummer und Beschreibung.
- In der Spalte Ausgaben den vom Spediteur am Zoll bezahlten MWST-Betrag (Einfuhrsteuer).
- Die Spalten 'Konto' und 'Kategorie' bleiben leer.
- In der Spalte MWST/USt-Code den Code M81-2 einfügen. Dieser Code weist den gesamten Betrag als 100% MWST aus und verbucht ihn automatisch auf dem entsprechenden MWST-Konto.

Korrekturen der Vorsteuer in der Schweiz

Nachfolgend listen wir die wichtigsten Praxisfälle zur Erfassung eines Vorsteuerabzugs oder einer Korrektur der Vorsteuer für die schweizerische Mehrwertsteuer auf. Es ist wichtig, den korrekten MWST-Code zu verwenden, da jede Korrektur in eine spezifische Ziffer des Abrechnungsformulars (400, 405, 415, 420…) fliesst, je nach verwendetem MWST-Code.

Stornierung von Wareneinkäufen oder Betriebsaufwand

Buchung einer Gutschrift, die von einem Lieferanten für retournierte Ware ausgestellt wurde.

Sie müssen die ursprünglich abgezogene MWST reduzieren, indem Sie denselben MWST-Code wie bei der Rechnungsbuchung verwenden, jedoch mit negativem Vorzeichen.
Auf diese Weise wird die Vorsteuer auf Materialkosten und Dienstleistungen (Ziffer 400) oder auf Investitionen oder Betriebskosten (Ziffer 405) korrigiert.

Datum	Beleg	Beschreibung	KtSoll	KtHaben	Betrag	MwSt-Code	Art Betrag	MwSt-%	Gebuchte MwSt
01.04.2025		Lieferantenrechnung	4000 Warenaufwand	1020 Bank	10'810.00	M81		8.10	810.00
30.04.2025		Gutschrift vom Lieferanten	1020 Bank	4000 Warenaufwand	1'081.00	-M81		-8.10	-81.00

MWST-Code verwendet für die Erfassung der Rechnung:
M81 Wareneinkauf und Dienstleistungen 8.1 % (inkl. MWST), zugeordnet zur Ziffer 400
MWST-Code verwendet für die Buchung der Gutschrift:
-M81 Wareneinkauf und Dienstleistungen 8.1 % (inkl. MWST), negativ zugeordnet zur Ziffer 400
Falls die Korrektur in einer anderen Abrechnungsperiode erfolgt, kann die Berichtigung auf die gleiche Weise übermittelt oder ein spezifisches Korrekturformular verwendet werden – dies ist mit der Eidgenössischen Steuerverwaltung abzuklären.

Beispiel einer Stornobuchung für eine Investition

Datum	Beleg	Beschreibung	KtSoll	KtHaben	Betrag	MWST-Code	Art Betrag	MWST-%	Gebuchte MWST
02.06.2025		Kauf einer Maschine	1500 Maschinen und Apparate	2000 Lieferanten	21'620.00	I81		8.10	1'620.00
30.06.2025		Gutschrift vom Lieferanten	2000 Lieferanten	1500 Maschinen und Apparate	5'405.00	-I81		-8.10	-405.00

MWST-Code verwendet für die Erfassung der Rechnung:
I81 Investition und Betriebsaufwand 8.1% (inkl. MWST), zugeordnet zur Ziffer 405
MWST-Code verwendet für die Buchung der Gutschrift:
-I81 Investition und Betriebsaufwand 8.1% (inkl. MWST), negativ zugeordnet zur Ziffer 405
Falls die Korrektur in einer anderen Abrechnungsperiode erfolgt, kann die Berichtigung auf die gleiche Weise übermittelt oder ein spezifisches Korrekturformular verwendet werden – dies ist mit der Eidgenössischen Steuerverwaltung abzuklären.

Eigenverbrauch oder interner Verbrauch von eingekauften Waren

Wenn Güter vom steuerpflichtigen Bereich in den privaten Gebrauch oder in von der Steuer ausgenommene Bereiche überführt werden, müssen Sie den Vorsteuerabzug korrigieren: Die MWST muss in derselben Höhe zurückerstattet werden, wie sie beim Einkauf abgezogen wurde. Die MWST wird unter der Ziffer 415 «Korrekturen der Vorsteuer: Doppelverwendung, Eigenverbrauch (Art. 31 MWSTG)» verbucht.

Buchen Sie die Lieferantenrechnung mit dem üblichen MWST-Code für Einkäufe
Buchen Sie den Eigenverbrauch der Ware, wodurch die Warenkosten reduziert werden, da die Ware nicht für den Geschäftsbetrieb verwendet wurde
Als Gegenkonto verwenden Sie ein Privatkonto oder ein ähnliches Konto

Datum	Beleg	Beschreibung	KtSoll	KtHaben	Betrag	MwSt-Code	Art Betrag	MWST-%	Gebuchte MWST
01.04.2025		Lieferantenrechnung	4000 Warenaufwand	1020 Bank	10'810.00	M81		8.10	810.00
30.04.2025		Eigenverbrauch der Ware	2850 Privatkonto	4000 Warenaufwand	5'405.00	K81-B		-8.10	-405.00

MWST-Code verwendet für die Erfassung der Rechnung:
M81 Wareneinkauf und Dienstleistungen 8.1 % (inkl. MWST), zugeordnet zur Ziffer 400
MWST-Code verwendet für die Buchung des Eigenverbrauchs:
K81-B Korrekturen der Vorsteuer 8.1 % zugeordnet zur Ziffer 415

Reduktion aufgrund von Subventionen

Wenn ein Unternehmen eine Subvention (zum Beispiel kantonal oder vom Bund) erhält, ist dieser Betrag in der Regel nicht der Mehrwertsteuer unterstellt. In bestimmten Fällen kann jedoch die Pflicht zur Berichtigung der Vorsteuer entstehen, wenn mit dieser Subvention finanzierte Güter oder Dienstleistungen für mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten verwendet wurden.

In solchen Fällen ist eine Korrektur der ursprünglich abgezogenen Vorsteuer erforderlich. Diese ist unter der Ziffer 420 der MWST-Abrechnung zu erfassen, wobei der entsprechende Korrektur-Mehrwertsteuercode zu verwenden ist.

Datum	Beleg	Beschreibung	KtSoll	KtHaben	Betrag	MWST-Code	Art Betrag	MWST-%	Gebuchte MWST
15.04.2025		Eingang kantonale Subvention	1020 Bank	3900 Subventionserträge	10'000.00	Z0-A
15.04.2025		MWST-Korrektur, stillschweigende Steuerpflicht	3900 Subventionserträge	3900 Subventionserträge	810.00	K81-C	2	-8.10	-810.00

MWST-Code verwendet für die Buchung des Zahlungseingangs:
Z0-A Subventionen, durch Kurvereine eingenommene Tourismusabgaben, Entsorgungs-und Wasserwerkbeiträge 0% zugeordnet zur Ziffer 900
MWST-Code verwendet für die MWST-Erfassung:
K81-C Reduktion des Vorsteuerabzugs 8.1 % zugeordnet zur Ziffer 420
Die Erfassung des Zahlungseingangs erfolgt ohne effektive Mehrwertsteuer, muss jedoch aus Gründen der steuerlichen Transparenz trotzdem dokumentiert werden.
Die zweite Buchung dient der fiktiven Besteuerung der Subvention (sogenannte stille Besteuerung), um den ursprünglich abgezogenen Vorsteuerbetrag anteilsmässig zu korrigieren.
Es ist wichtig, bei der Korrektur den Steuertyp „2“ (MWST-Betrag) zu verwenden, damit der Betrag korrekt unter der Ziffer 420 der MWST-Abrechnung ausgewiesen wird.
Für die zweite Buchung muss der MWST-Betrag manuell berechnet werden.

Weitere Korrekturbuchungen

Bezugsteuer auf Dienstleistungen - Reverse Charge - CH

Alle im Ausland bezogenen Dienstleistungen müssen bei der MWST-Abrechnung deklariert werden. Im Gegensatz zur importierten Ware, die verzollt wird, gibt es für Dienstleistungen keinen Zollschein; trotzdem muss für diese Art von Operation MWST erhoben und zurückgefordert werden. Diese Operation, Selbstauferlegung und Rückforderung der MWST, wird als Reverse Charge (Umkehr der Steuerschuld) bezeichnet.

Die vereinfachte Reverse Charge ist eine Neuheit von Banana Buchhaltung Plus. Dank der Möglichkeit, in dieselbe Zelle des MWST-Codes sowohl den Code für die Selbstveranlagung als auch den Code für die Rückforderung einzutragen, ist das Buchen sehr einfach.

Zu verwendende MWST-Codes

In der Tabelle MWST/USt-Codes befinden sich die Codes, die für aus dem Ausland bezogene Dienstleistungen benutzt werden; B81-1 und M81-1 oder I81-1.
Es handelt sich um zwei Codes mit 'Art Betrag' 1; daher wird die Mehrwertsteuer auf den Nettobetrag (exklusive MWST) berechnet.

Insbesondere ist dabei zu beachten:

Der Code B81-1 berechnet einen geschuldeten MWST-Betrag.
Es ist wichtig, in der Ansicht Komplett > Spalte Nicht warnen "Ja" anzugeben; sonst erhält man eine Fehlermeldung.
Der Code M81-1 oder I81-1 berechnet einen geforderten MWST-Betrag.

Zu verwendende MwSt-Codes 2024

So buchen

Die Buchung erfolgt durch Erfassung eines doppelten Codes in der Spalte MWST/USt-Code und zwar B81-1 (Selbstauferlegung) und I81-1 (oder M81-1).

Durch die Eingabe des doppelten Codes verbucht das Programm sowohl die geschuldete als auch die zurückzufordernde Mehrwertsteuer automatisch auf dem Konto '2201 Abrechnungskonto MWST'.

Reverse Charge buchungen mwst codes 2024

MWST auf Dienstleistungen in Fremdwährung

Wenn die Operation von Dienstleistungen im Ausland ein Konto in Fremdwährung betrifft, muss die Reverse Charge-Buchung auf zwei Zeilen erfolgen. So vorgehen:

Den Einkauf der Dienstleistung in fremder Währung ohne 'MWST-Code' erfassen.
Auf der nächsten Zeile die von der Reverse Charge betroffene Operation buchen:
- In der Spalte Betr.Währung wird der in Basiswährung umgerechnete Betrag eingetragen
- In den Spalten KtSoll und KtHaben ein Transferkonto (z.B. 1090) eingeben
- In der Spalte MWST-Code sind beide MWST-Codes mit (:) Doppelpunkt getrennt angegeben – B81-1 für die Selbstauferlegung und I81-1 für die Rückforderung (z.B. B81-1:I81-1).
Am Ende der Eingabe aller Buchungen muss das Transferkonto einen Nullsaldo aufweisen.

MwSt/USt auf Dienstleistungen in Fremdwährung codes 2024

MWST auf Dienstleistungen im Ausland und Formular Saldo-/Pauschalsteuersätze-Methode

Wird die MWST nach Saldo- oder Pauschalsteuersätze-Methode abgerechnet, so ist der Kauf mit dem MWST-Code B81-1 für die Selbstauferlegung zu erfassen.

Auf das Erfassen der MWST-Rückforderung ist zu verzichten, da mit der Wahl der Saldo- oder Pauschalsteuersätze-Methode explizit auf das Vorsteuerabzugsrecht (inklusive für im Ausland getätigte Einkäufe von Dienstleistungen) verzichtet wird.

MWST auf vereinnahmten Entgelten (auf Einnahmen) und Offene Posten Ende Jahr

Es gibt zwei vom Bundesamt für Statistik festgelegte Methoden zur Erhebung der Mehrwertsteuer (MWST):

Beim Umsatzverfahren wird die MWST zum Zeitpunkt der Ausstellung oder des Empfangs der Rechnung verbucht, unabhängig von der Zahlung oder dem Zahlungseingang.
Beim vereinnahmten Entgelt hingegen wird die MWST erst bei Zahlungseingang (bei Kunden) oder Zahlungsausgang (bei Lieferanten) verbucht.

Die Methode des vereinnahmten Entgelts wird häufig von kleinen Unternehmen und Selbstständigen gewählt, weil sie es erlaubt, die MWST erst bei effektivem Zahlungseingang zu zahlen.

Diese Seite bietet einen allgemeinen Überblick über die Methode der MWST nach vereinnahmtem Entgelt und verweist auf die Detailseiten mit den praktischen Buchungen.

MWST nach vereinnahmtem Entgelt: das Grundprinzip

Beim MWST-Verfahren nach vereinnahmtem Entgelt liegt der Fokus nicht auf dem Rechnungsdatum, sondern auf dem Zeitpunkt der finanziellen Transaktion. Dieser Ansatz vereinfacht die tägliche Buchhaltung und verhindert die Vorfinanzierung der MWST, wenn das Geld noch nicht effektiv eingegangen oder bezahlt wurde. Mit dem vereinnahmten Entgelt:

wird die MWST erst bei Zahlungseingang fällig (bei Kunden)
wird die MWST erst bei Zahlungsausgang abzugsfähig (bei Lieferanten)

Während des Jahres beeinflussen ausgestellte oder empfangene Rechnungen die MWST also erst, wenn eine Zahlung erfolgt.

Einrichtung der Kunden- und Lieferantenkonten mit MWST nach vereinnahmtem Entgelt

Bei der MWST mit dem Verfahren des vereinnahmten Entgelts ist während des Jahres keine Verwaltung der Kunden und Lieferanten erforderlich. Wenn Sie jedoch dennoch Rechnungen und Fälligkeiten verwalten möchten, können die Kunden- und Lieferantenkonten mit den Kosten- und Profitstellen eingerichtet werden.

Für weitere Informationen siehe:

Warum am Jahresende Abgrenzungen notwendig sind

Auch wenn während des Jahres nach dem Geldflussprinzip gearbeitet wird, muss am Jahresende das Prinzip der periodengerechten Abgrenzung beachtet werden. Dies erlaubt es, Aufwendungen und Erträge dem richtigen Jahr zuzuordnen und ein wirtschaftlich korrektes Bild der Tätigkeit zu vermitteln. Am Jahresende muss das wirtschaftliche Ergebnis korrekt ermittelt werden.

Das bedeutet:

die Erträge des Jahres müssen auch ausgestellte, aber noch nicht bezahlte Rechnungen beinhalten
die Aufwendungen des Jahres müssen auch empfangene, aber noch nicht bezahlte Rechnungen beinhalten

Aus diesem Grund werden offene Rechnungen als periodengerechte Rechnungen verbucht, ohne die MWST vorwegzunehmen.

Buchungen für offene Kundenrechnungen

Am Jahresende müssen beim MWST-Verfahren nach vereinnahmtem Entgelt die ausgestellten, aber noch nicht bezahlten Kundenrechnungen verbucht werden, um die Erträge dem richtigen Geschäftsjahr zuzuordnen. Auf der entsprechenden Seite finden Sie die Buchungen per 31.12 und die Stornobuchungen zu Beginn des neuen Jahres.

Buchungen offene Kundenrechnungen.

Buchungen für offene Lieferantenrechnungen

Am Jahresende müssen beim MWST-Verfahren nach vereinnahmtem Entgelt die empfangenen, aber noch nicht bezahlten Lieferantenrechnungen verbucht werden, um die Aufwendungen dem richtigen Geschäftsjahr zuzuordnen. Auf der entsprechenden Seite finden Sie die Buchungen per 31.12 und die Stornobuchungen zu Beginn des neuen Jahres.

Buchungen offene Lieferantenrechnungen.

Offene Kundenrechnungen buchen

Diese Seite erklärt, wie Sie Buchungen mit der Methode MWST nach vereinnahmten Entgelten korrekt erfassen – sowohl während des Jahres als auch am Jahresende – mit Banana Buchhaltung.

Es handelt sich um eine praktische Anleitung als Fortsetzung zur Einführung in die MWST nach vereinnahmten Entgelten. Sie richtet sich an MWST-Pflichtige, die diese Methode anwenden (mit Genehmigung der zuständigen Behörde).

Diese Seite beschreibt ausschliesslich die praktischen Buchungen und ersetzt nicht die Einführung in die Grundprinzipien der MWST nach vereinnahmten Entgelten.

Buchungen während des Jahres mit MWST nach vereinnahmten Entgelten

Bei der Methode der MWST nach vereinnahmten Entgelten wird die MWST erst zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs oder der Zahlung fällig. Deshalb werden während des Jahres keine offenen Posten für Kunden geführt.

In der Praxis:

Erträge werden erfasst, wenn der Kunde bezahlt
Der MWST-Code wird in derselben Zeile wie der Ertrag eingefügt

Das folgende Beispiel zeigt eine mögliche Buchung in Banana Buchhaltung für einen Zahlungseingang mit MWST nach vereinnahmten Entgelten.

Die Rechnung des Kunden Weisshaupt über CHF 3’500 wird via Bankkonto bezahlt.

Die Buchung erfolgt wie folgt:

Soll: Bankkonto
Haben: Ertragskonto
MWST-Code: MWST-Code (z.B. V81)

Auf diese Weise wird die MWST nur auf den tatsächlich erhaltenen Betrag erfasst.

Warum am Jahresende zusätzliche Buchungen nötig sind

Auch wenn während des Jahres nach dem Geldflussprinzip gearbeitet wird, muss am Jahresende das wirtschaftliche Ergebnis korrekt ermittelt werden.

Deshalb müssen per 31.12. die ausgestellten, aber noch nicht bezahlten Rechnungen erfasst werden, damit die Erträge dem richtigen Geschäftsjahr zugewiesen werden – ohne die MWST vorwegzunehmen.

Notwendige Konten für offene Kundenrechnungen

Um offene Kundenrechnungen am Jahresende korrekt zu erfassen, müssen in der Kontotabelle bestimmte Konten vorbereitet werden.

Bilanzkonten

Kunden offene Rechnungen (Aktiven)
MWST auf offene Kundenrechnungen (Passiven)

Erfolgsrechnungskonten

Erträge auf offene Kundenrechnungen

Diese Konten ermöglichen eine separate Erfassung von:

dem Ertrag, der dem Jahr zuzurechnen ist
der MWST, die erst im Folgejahr verbucht wird

Buchung der offenen Kundenrechnungen per 31.12

Am Jahresende sind die ausgestellten, aber noch nicht bezahlten Rechnungen wie folgt zu buchen:

Buchungssatz

Erste Zeile

Haben: Erträge auf offene Kundenrechnungen
Betrag: Betrag exkl. MWST
MWST-Code: leer

2. Zweite Zeile

Haben: MWST auf offene Kundenrechnungen
Betrag: MWST-Betrag
MWST-Code: leer

3. Dritte Zeile

Soll: Kunden offene Rechnungen
Betrag: Betrag inkl. MWST
MWST-Code: leer

In diesen Buchungen wird kein MWST-Code eingegeben, da die MWST noch nicht geschuldet ist.

Ausgleich der offenen Kundenrechnungen im neuen Jahr

Zu Beginn des neuen Jahres (01.01) müssen die Buchungen vom Jahresende storniert werden, damit die Zahlungseingänge normal verbucht werden können.

Stornobuchung

Erste Zeile

Soll: Erträge auf offene Kundenrechnungen
Betrag: Betrag exkl. MWST
MWST-Code: leer.

2. Zweite Zeile

Soll: MWST auf offene Kundenrechnungen
Betrag: MWST-Betrag.

3. Dritte Zeile

Haben: Kunden offene Rechnungen
Betrag: Betrag inkl. MWST.

Wenn der Kunde bezahlt:

wird der Zahlungseingang normal verbucht
wird die MWST im MWST-Bericht der Periode verbucht, in der der Zahlungseingang erfolgt

Offene Lieferantenrechnungen buchen

Diese Seite erklärt, wie Sie Buchungen im Zusammenhang mit Lieferanten mit der Methode MWST nach vereinnahmten Entgelten korrekt erfassen – sowohl während des Jahres als auch am Jahresende – mit Banana Buchhaltung.

Diese Seite beschreibt ausschliesslich die praktischen Buchungen und ersetzt nicht die Einführung in die Grundprinzipien der MWST nach vereinnahmten Entgelten.

Buchungen während des Jahres mit MWST nach vereinnahmten Entgelten

Bei der Methode der MWST nach vereinnahmten Entgelten wird die MWST erst zum Zeitpunkt der Zahlung fällig.
Deshalb werden während des Jahres keine offenen Posten für Lieferanten geführt.

In der Praxis:

Die Kosten werden erfasst, wenn der Lieferant bezahlt wird
Der MWST-Code wird in derselben Zeile wie der Aufwand eingefügt
Die MWST wird erst bei Zahlung abzugsfähig

Praxisbeispiel – Zahlung einer Lieferantenrechnung

Das folgende Beispiel zeigt eine mögliche Buchung in Banana Buchhaltung für eine offene Lieferantenrechnung per 31.12.

Eine Rechnung des Lieferanten Roth über CHF 1’200 wird via Bankkonto bezahlt.

Die Buchung erfolgt wie folgt:

Soll: Aufwandkonto
Haben: Bankkonto
MWST-Code: MWST-Code (z. B. V81)

Auf diese Weise wird die MWST nur auf den tatsächlich bezahlten Betrag erfasst.

Warum am Jahresende zusätzliche Buchungen nötig sind

Auch wenn während des Jahres nach dem Geldflussprinzip gearbeitet wird, muss am Jahresende das wirtschaftliche Ergebnis korrekt ermittelt werden.

Deshalb müssen per 31.12. die erhaltenen, aber noch nicht bezahlten Rechnungen der Lieferanten erfasst werden, damit die Aufwendungen dem richtigen Geschäftsjahr zugewiesen werden – ohne den Vorsteuerabzug vorwegzunehmen.

Notwendige Konten für offene Lieferantenrechnungen

Um offene Lieferantenrechnungen am Jahresende korrekt zu erfassen, müssen in der Kontotabelle bestimmte Konten vorbereitet werden.

Bilanzkonten

Lieferanten offene Rechnungen (Passiven)
MWST auf offene Lieferantenrechnungen (Aktiven)

Erfolgsrechnungskonten

Aufwendungen auf offene Lieferantenrechnungen

Diese Konten ermöglichen eine klare Trennung von:

dem Aufwand, der dem Jahr zuzurechnen ist
der MWST, die erst im Folgejahr abgezogen wird

Verbuchung der offenen Lieferantenrechnungen per 31.12

Am Jahresende müssen die von den Lieferanten erhaltenen, aber noch nicht bezahlten Rechnungen wie folgt verbucht werden.

Buchungssatz

Erste Zeile

Soll: Kosten für offene Lieferantenrechnungen
Betrag: Betrag exkl. MWST
MWST-Code: leer

2. Zweite Zeile

Soll: MWST auf offene Lieferantenrechnungen
Betrag: MWST-Betrag
MWST-Code: leer

3. Dritte Zeile

Haben: Lieferanten auf offene Rechnungen
Betrag: Betrag inkl. MWST
MWST-Code: leer

In diesen Buchungen darf kein MWST-Code eingefügt werden, da die MWST noch nicht abzugsfähig ist.

Abschluss der offenen Lieferantenrechnungen im neuen Jahr

Zu Beginn des folgenden Jahres (01.01) müssen die Jahresendbuchungen storniert werden, um die normale Verbuchung der Zahlungen zu ermöglichen.

Stornobuchung

Erste Zeile

Haben: Kosten für offene Lieferantenrechnungen
Betrag: Betrag exkl. MWST
MWST-Code: leer

2. Zweite Zeile

Haben: MWST auf offene Lieferantenrechnungen
Betrag: MWST-Betrag

3. Dritte Zeile

Soll: Lieferanten auf offene Rechnungen
Betrag: Betrag inkl. MWST

Wenn die Rechnung bezahlt wird:

wird die Zahlung normal verbucht
die MWST wird in der MWST-Abrechnung des Zeitraums, in dem die Zahlung erfolgt, abgezogen.

Rechnungen ausdrucken und MWST verwalten

Mehrwertsteuerberechnung und Rundung in Rechnungen

Beim Drucken von Rechnungen, die in die Buchhaltung integriert sind, entspricht der Gesamtbetrag der Mehrwertsteuer (MWST) der Summe der einzelnen MWST-Buchungen, die die gleiche Rechnung ausmachen. Da die einzelnen MWST-Buchungen auf die nächsten Hundertstel gerundet werden, kann es bei der Berechnung der MWST auf den Gesamtrechnungsbetrag zu einer Differenz kommen.

Betrachten Sie zum besseren Verständnis das folgende Beispiel:

Zeile 1: 7,7% von CHF 187.50 = CHF 14.4375 -> Aufgerundet: CHF 14.44
Zeile 2: 7,7% von CHF 875.00 = CHF 67.375 -> Aufgerundet: CHF 67.38
Total: 7,7% von CHF 1062.50 = CHF 81.8125 -> Abgerundet: CHF 81.81

Auf der Rechnung wird ein Mehrwertsteuerbetrag von CHF 81.82 anstelle von CHF 81.81 ausgewiesen. Tatsächlich entspricht der Betrag von CHF 81.82 der Summe der für jeden Artikel einzeln berechneten Mehrwertsteuer (CHF 14.44 + CHF 67.38).

Diese Vorgehensweise wird angewendet, um Differenzen zwischen den in der Buchhaltung verbuchten und den auf der Rechnung ausgewiesenen Mehrwertsteuerbeträgen zu vermeiden. Auf diese Weise stimmt der Gesamtbetrag der Mehrwertsteuer in der Buchhaltung mit dem in der Rechnung ausgewiesenen Betrag überein.

Netto-Mehrwertsteuer und Verwaltung der Mehrwertsteuer auf Einnahmen

In Banana Buchhaltung ist es möglich, Kunden/Lieferanten sowohl mit nach vereinbarten Entgelten (Kompetenzprinzip) als auch mit MWST nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip) zu verwalten. Beim Rechnungsdruck gibt es hingegen Einschränkungen, wenn die Nettobeträge in der Buchhaltung erfasst werden und gleichzeitig die MWST nach vereinnahmten Entgelten abgerechnet wird.

Wird gewünscht, Rechnungen auszudrucken, ist es nicht möglich, Beträge ohne MWST mit der MWST-Abrechnungsmethode nach vereinnahmten Entgelten einzugeben, da zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung die MWST-Codes in Eckklammern [] erfasst werden müssen und die MWST nicht berechnet wird, sondern ausschliesslich ein Hinweis für den Druck des Rechnungsdokumentes darstellt.

MWST-Abrechnungsmethode nach vereinbarten Entgelten Die MWST wird zum Zeitpunkt der Rechnungsausstellung oder des Rechnungseinganges erfasst. Konteneinrichtung: Kundenkonto als Aktivkonten in der Bilanz (Kundengruppe) oder ein einziges Konto Debitoren. Die Buchung der Rechnungsausstellung enthält den MWST-Code. Bei der MWST-Abrechnungsmethode mit Saldo-/Pauschalsteuersatz unterscheidet sich die auf der Rechnung ausgewiesene MWST von der vom Steuerzahler effektiv geschuldeten bzw. bezahlten MWST und deshalb ist sie zwischen Eckklammern [] zu erfassen!
	Bruttobeträge	Nettobeträge
MWST-Abrechnungsmethode nach effektiver Methode	✓	✓
MWST-Abrechnungsmethode mit Saldo-/Pauschalsteuersatz	✓	✗

MWST-Abrechnungsmethode nach vereinnahmten Entgelten Die MWST wird zum Zeitpunkt des Zahlungseinganges oder der Zahlung erfasst. Konteneinrichtung: Kostenstellen KS3 (empfohlen), KS1 oder KS2. Die Erfassung der Rechnungsausstellung enthält den MWST-Code zwischen Eckklammern [] und der MWST-Betrag wird somit nicht in der Buchhaltung registriert; aus diesem Grund kann der Betrag nicht netto angegeben werden, da der Bruttobetrag nicht berechnet wird. Weitere Ausführungen finden Sie auf der Seite Ausgestellte Rechnung und vereinnahmte Mehrwertsteuer.
	Bruttobeträge	Nettobeträge
MWST-Abrechnungsmethode nach effektiver Methode	✓	✗
MWST-Abrechnungsmethode mit Saldo-/Pauschalsteuersatz	✓	✗

Beispieldateien mit Buchungen für das Erstellen und Buchen von Rechnungen sowohl nach MWST-effektive Methode als auch nach MWST- Saldosteuersatzmethode:

Umsatzsteuerverwaltung CH - EU

Firmen, welche in der Schweiz und der EU MWST/USt-Abrechnungen machen müssen, müssen zwei Buchhaltungsdateien führen.

Eine Hauptdatei für die Schweiz/Liechtenstein mit allen buchhalterischen Transaktionen.
Siehe Schweizerische MWST-Verwaltung.
- Käufe und Verkäufe in Europa sind mit den MWST/USt-Codes für den Export oder Import zu registrieren.
- Zum Zeitpunkt der periodischen USt-Berechnung für die EU (mit der Nebendatei) wird die USt-Schuld auch in dieser Haupt-Buchhaltungsdatei registriert, wobei kein MWST/USt-Code verwendet wird.
Eine Nebendatei für die USt-Abrechnung in der EU.
- Die Basiswährung ist EUR
- Der Kontenplan entspricht demjenigen der Hauptdatei (dies erlaubt, die Buchungen kopieren und einfügen zu können).
- MWST/USt-Tabelle mit den für den eigenen Fall für Europa notwendigen USt-Codes und Steuersätzen.
  Wird in einer einzigen Nation gehandelt, kann die MWST/USt-Tabelle dieser Nation und das Skript für die automatische USt-Abrechnung verwendet werden.
  Siehe unsere Webseiten: Deutschland, Österreich, Italien, Holland sowie unsere Webseiten mit den Vorlagen für diverse andere Nationen.
- Bei den Buchungen den entsprechenden Betrag und USt-Code eingeben.
- Für die periodische USt-Abrechnung in der EU über Menü Berichte > MWST/USt-Zusammenfassung (in früheren Versionen Menü 'Buch1') verwenden und die Beträge wie notwendig auf der Umsatzsteuervoranmeldung bzw. Umsatzsteuerjahreserklärung der europäischen Nation, in welcher die USt-Abrechnung gemacht wird, totalisieren.

Bitte nehmen Sie mit Ihrem Steuerberater Rücksprache, um sicherzustellen, dass diese Lösung alle spezifischen Vorlagen der Steuerbehörde in der EU erfüllt.

Wir möchten diejenigen, die sowohl in der Schweiz als auch in Deutschland tätig und MwSt/USt-pflichtig sind, darauf aufmerksam machen, dass unser Partner
Vizthum Consulting Group AG ein alternatives, einfacheres System entwickelt hat, welches ermöglicht, alles mit einer einzigen Buchhaltungsdatei zu verwalten. Interessenten können sich direkt an dieses Treuhandbüro wenden. Ihre Dienstleistungen sind unabhängig von Banana.ch AG.

MWST-Abrechnungen 2024/2025

Ab dem 1. Januar 2025 sind wesentliche Änderungen im Mehrwertsteuergesetz in Kraft getreten. Im Folgenden finden Sie eine Zusammenfassung der wichtigsten Neuerungen:

Verpflichtung zur elektronischen Verarbeitung der MWST-Daten.
Einführung von mehr als zwei Mehrwertsteuersätzen für die Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode.
Möglichkeit, auf die jährliche Abrechnung umzustellen.

Die vollständigen Details sind in der Dokumentation der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) verfügbar.

Update-Status (Januar 2026)

In der MWST-Erweiterung sind sowohl die Abrechnung 2024 als auch jene für 2025 verfügbar.
Wenn Sie noch eine Vorgängerversion oder den Professional-Plan von Banana Buchhaltung Plus verwenden, konsultieren Sie bitte unsere Webseite Programm und Abo-Plan aktualisieren.

MWST-Abrechnung 2025

Effektive Methode
- Kompatibel mit Buchhaltungen ab 2025 und Vorjahre
- Erfordert die aktualisierte MWST-Code-Tabelle (Version 2025)
- Neues Übermittlungsformat eCH-0217 2.0.0 (XML-Datei)
Saldo-/Pauschalsteuersatzmethode
- Kompatibel mit Buchhaltungen ab 2025 und Vorjahre
- Erfordert die aktualisierte MWST-Code-Tabelle (Version 2025)
- Ermöglicht die Verwendung von mehr als 4 MWST-Sätzen
- Neues Übermittlungsformat eCH-0217 2.0.0 (XML-Datei)
- Ziffer 415 für MWST-Korrekturen verfügbar

MWST-Abrechnung 2024 (vorherige Version)

Effektive Methode
- Kompatibel mit Buchhaltungen bis zum 31.12.2024
- Übermittlungsformat eCH-0217 1.0.1 (XML-Datei) wird nicht mehr unterstützt
Saldo-/Pauschalsteuersatzmethode
- Kompatibel mit Buchhaltungen bis zum 31.12.2024
- Übermittlungsformat eCH-0217 1.0.1 (XML-Datei) wird nicht mehr unterstützt

Verwaltung von MWST-Akontozahlungen

Die Revision des MWST-Gesetzes, in Kraft seit dem 1. Januar 2025, ermöglicht die Leistung von Akontozahlungen für die Jahresabrechnung.
In Banana Buchhaltung sind diese Akontozahlungen derzeit nicht im Formular sichtbar, sondern werden direkt in der Buchhaltung verwaltet, da ihre Integration in das offizielle Modell zu komplex ist.

MWST-Vorschriften und Änderungen 2025 – Technische Zusammenfassung

Seit dem 1. Januar 2025 sind wichtige Änderungen der MWST-Gesetzgebung in Kraft getreten. Nachfolgend die wichtigsten Punkte.

Wichtige gesetzliche Neuerungen

Pflicht zur elektronischen Übermittlung der MWST-Abrechnung.
Erweiterung der Anzahl zulässiger Sätze für die Saldosteuersatz-/Pauschalsteuermethode (über die bisherigen zwei hinaus).
Möglichkeit zur Wahl der Jahresabrechnung.

Für detaillierte Informationen konsultieren Sie bitte die offizielle Dokumentation der ESTV.

Änderungen bei der Saldosteuersatz-/Pauschalsteuermethode

Für Geschäftsjahre ab 2025

Es ist erlaubt, mehrere Saldosteuersätze in derselben Abrechnung anzugeben, sofern jeder mindestens 10 % des gesamten steuerbaren Umsatzes abdeckt.
Die Behandlung wird vereinheitlicht: Es wird nicht mehr zwischen „Saldosteuersatz“ und „Pauschalsteuersatz“ unterschieden.
Für jeden Steuersatz muss die Art der Tätigkeit mittels eines von der ESTV bereitgestellten Tätigkeitscodes angegeben werden; es dürfen nur zugelassene Codes verwendet werden.

Übermittlungsformate (eCH-0217)

Die ESTV hat den Entwurf des neuen Standards eCH-0217 E-MWST 2.0 veröffentlicht, der nach seiner Finalisierung die aktuelle Version 1.0 ersetzen wird.

Vorgesehene Elemente/Methoden in 2.0:

Effektive MWST-Methode
- effectiveReportingMethod – gültig für alle Geschäftsjahre (das XML-Element gibt die für die Übermittlung unterstützte Methode an).
Saldosteuersatz-/Pauschalsteuermethode
- Bis zum Geschäftsjahr 2024: netTaxRateMethod und flatTaxRateMethod – XML-Elemente, die nur bis 2024 für die Übermittlung unterstützt werden.
- Ab 2025: simpleTaxRateMethod – XML-Element gültig ab 2025.

MWST effektive Methode

Bei der Berechnung der schweizerischen Mehrwertsteuer nach der effektiven Methode wird die Mehrwertsteuer auf den Verkäufen und Käufen von Waren und Dienstleistungen ermittelt. Die zu zahlende Mehrwertsteuer an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) ergibt sich aus der Differenz zwischen der auf den Verkäufen geschuldeten Mehrwertsteuer und der Vorsteuer auf den Einkäufen.

In Banana Buchhaltung Plus erfolgt die Erfassung der MWST-Codes in der Buchhaltung gemäss den beiden in der Schweizer MWST-Verordnung vorgesehenen Berechnungsarten:

Abrechnung nach erhaltenen Leistungen (vereinnahmte Entgelte)
Abrechnung nach vereinbarten Leistungen (vereinbarte Entgelte)

Banana Buchhaltung Plus hat mit dem Advanced-Plan Erweiterungen entwickelt, die es ermöglichen, das Faksimile der MWST-Abrechnung sowie die XML-Datei für die elektronische Übermittlung der MWST-Daten mit den ab 2024 geltenden Steuersätzen zu erstellen.

Mehr Informationen finden Sie auf der Seite Effektive Methode Schweizer MWST-Abrechnung.

MWST-Abrechnung Schweiz: Effektive Methode 2025

Diese Erweiterung erfordert den Advanced-Aboplan von Banana Buchhaltung Plus.
Sollten Sie über den Professional-Plan verfügen, wechseln Sie jetzt auf den Advanced-Plan.
Wenn Sie mit dem Free-Plan oder noch einer Vorgängerversion arbeiten, erwerben Sie den Advanced-Plan.
Sie können Ihr aktuelles Abonnement im Menü Hilfe > Abonnement verwalten überprüfen.

Für weitere Informationen zur MWST konsultieren Sie bitte unsere Webseite MWST-Verwaltung Schweiz.

Neuigkeiten in der Version 2025 (Kurzversion)

Neuer Kontrollausdruck
Das bisherige MWST-Abrechnungsformular mit Aufdruck "Faksimile" wurde durch einen Kontrollausdruck ersetzt, der im PDF gespeichert werden kann. Das Layout entspricht der Eingabemaske des ESTV-Portals und erleichtert so die Überprüfung und Eingabe der Daten im Portal.
Der Kontrollausdruck ist neben den Landessprachen auch in englischer Sprache verfügbar.
Jahresabrechnung
Zur Verwaltung der Vorauszahlungen (Akontozahlungen) haben wir vorerst darauf verzichtet, spezifische MWST-Codes zur Identifikation der Vorauszahlungen (Akonti) zu verwenden, da dies die Lesbarkeit der entsprechenden MWST-Abrechnung erschweren würde. Vorauszahlungen (Akontozahlungen) müssen in der Buchhaltung verwaltet werden.

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung nutzen zu können, gehen Sie bitte wie folgt vor:

Installieren oder aktualisieren Sie Banana Buchhaltung Plus auf Ihrem Computer, falls Sie eine Version vor 10.1 verwenden.
Stellen Sie sicher, dass Sie über den Advanced-Aboplan verfügen.
Wählen Sie über Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten aus.
Wenn die Erweiterung MWST effektive Methode 2025 noch nicht installiert haben, gehen Sie bitte wie folgt vor:
- Wählen Sie als Nation Schweiz.
- Wählen Sie gleich darunter Online > Produktivität.
- Wählen Sie aus der Liste die Erweiterung in der Mitte des Dialogfensters MWST Schweiz: Effektive Methode 2024/2025.
- Klicken Sie im rechten Teil des Dialogfensters auf die Schaltfläche Installieren.

Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

Die Tabelle MWST-Codes aktualisieren

Die MWST-Code-Tabelle muss mindestens auf die Version MWST-Codes 2024 aktualisiert sein.

MWST-Daten drucken und überprüfen

Um die MWST-Daten vor der Übermittlung an die ESTV zu überprüfen, folgen Sie diesen Schritten:

Starten Sie die Erweiterung über das Menü Erweiterungen > MWST-Abrechnung Schweiz – Effektive Methode 2024/2025 > MWST-Abrechnung ab 2025.
Wählen Sie im Abschnitt Allgemein
1. den gewünschten Zeitraum aus.
2. Aktivieren Sie die Option Druckvorschau.
Im Abschnitt Optionen
Legen Sie die Periodizität der MWST-Abrechnung fest – bei Effektive Methode ist die Periodizität in der Regel vierteljährlich.
1. Aktivieren Sie die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen.
  Für weitere Informationen besuchen Sie die Seite MWST – Effektive Methode.
Klicken Sie auf OK und überprüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.

Ausdruckbeispiel

stampa di controllo

Übermittlung von MWST-Daten an die ESTV

Für die Übermittlung der MWST-Daten beachten Sie bitte die Informationen auf der folgenden Seite:

Einreichung der MWST-Abrechnung

Vorauszahlungen und Abschlussbuchungen

Siehe Vorauszahlungen buchen

Meldungen

Die MwSt.-Erweiterung 2025 erfordert Banana Buchhaltung+ Mindestversion %1. Zum Aktualisieren oder für weitere Informationen klicken Sie auf Hilfe
- Diese Erweiterung funktioniert nur mit Banana Buchhaltung Plus (Version 10.0.12 oder höher), Plan Advanced. Siehe Programm und Plan aktualisieren.
Diese Erweiterung erfordert Banana Accounting+ Advanced. Klicken Sie auf Hilfe, um zu aktualisieren oder weitere Informationen zu bekommen
- Diese Erweiterung funktioniert nur mit Banana Buchhaltung Plus und dem Advanced-Plan. Siehe Programm und Plan aktualisieren.
Die MwSt/USt-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' -> Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
- Die MWST-Nummer wird im Feld MWST-Nummer eingetragen und muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch das Präfix CHE verwendet werden, sofern die 9 Ziffern enthalten sind.
  Zum Beispiel: CHE-211.311.311 oder 211.311.311.
- Die MWST-Nummer muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld MWST-Nummer eingetragen oder korrigiert werden.
- Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
Der Firmenname Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' - Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
- Der Name der Organisation wird aus dem Feld Firma übernommen. Ist dieses Feld leer, werden die Felder Vorname und Nachname verwendet.
- Der Name der Organisation muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld Firma oder in den Feldern Vorname und Nachname eingetragen werden.
- Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
In der Ziffer %1 ist der Satz %2 nicht erlaubt. Bitte den MwSt-Code %3 überprüfen
- Der Satz von %1 für die angegebene Ziffer ist nicht zulässig. Geben Sie den korrekten Satz direkt in der Tabelle MwSt-Codes ein.
- Die MWST-Sätze für die Ziffern 302, 303, 312, 313, 342, 343, 382 und 383 werden gemäss den von der Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlichten Informationen zu den ab dem 1. Januar 2024 geltende MWST-Steuersätze überprüft.
ACHTUNG: Der Abrechnungszeitraum stimmt nicht mit dem erwarteten Zeitraum überein.
- Bitte überprüfen Sie das im Dialogfenster der Erweiterung unter Optionen eingestellte Abrechnungsintervall.
- Wenn Sie beispielsweise als Zeitraum das gesamte Jahr (Alles) ausgewählt haben, das Abrechnungsintervall jedoch auf Q = Vierteljährlich eingestellt ist, wird diese Meldung angezeigt.
- Um das Problem zu beheben, stellen Sie sicher, dass der ausgewählte Zeitraum und das Abrechnungsintervall übereinstimmen, indem Sie für beide dieselbe Periodizität festlegen.

MWST-Abrechnung Schweiz Effektive Methode 2024/2025

Die Erweiterung erlaubt es, die Druckvorschau des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile) zu erstellen und die Daten für die Online-Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) im XML-Format zu exportieren. Diese Erweiterung kann für alle Buchhaltungsdateitypen mit Schweizer MWST-Codes verwendet werden.

Diese Erweiterung erfordert Banana Buchhaltung Plus mit dem Advanced-Aboplan:
Sollten Sie den Professional-Plan nutzen, wechseln Sie jetzt auf den Advanced-Plan
Wenn Sie mit dem Free-Plan oder einer älteren Version arbeiten, erwerben Sie den Advanced-Plan.

Sie können Ihr aktuelles Abonnement im Menü Hilfe > Abonnement verwalten überprüfen.
Für weitere Informationen zur MWST konsultieren Sie bitte die Webseiten Übergang zu den neuen MWST-Sätzen 2024 und Schweizerische MWST-Verwaltung.

Daten festlegen

Bevor Sie beginnen, müssen einige Parameter in der Buchhaltungsdatei festgelegt werden, die für die Übermittlung der MWST-Daten erforderlich sind.
Diese Angaben sind für die XML-Datei zwingend erforderlich!

Über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) sind im Bereich Adresse der Firmenname sowie die MWST-Nummer des Unternehmens zu erfassen.
Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern, denen die Kurzbezeichnung "CHE" vorangestellt wird (z.B. CHE-211.311.311).

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung nutzen zu können, gehen Sie wie folgt vor:

Laden Sie die neueste Version von Banana Buchhaltung Plus auf Ihrem Computer herunter und installieren Sie sie, falls Sie eine ältere Version als Banana Buchhaltung 10.1 verwenden.
Stellen Sie sicher, dass Sie den Advanced-Plan erworben haben.
Installieren Sie die MWST-Abrechnungs-Erweiterung für die Schweiz:
- Öffnen Sie das Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten.
- Wählen Sie Nation: Schweiz.
- Gehen Sie zu Online > Produktivität.
- Wählen Sie aus der Liste die Erweiterung MWST Schweiz 2024: Effektive Methode.
- Klicken Sie auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters).

Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

Falls Sie eine veraltete Version der Tabelle MWST/USt-Codes mit den ab 2024 gültigen Sätzen haben, können Sie die Datei MWST-Codes 2024 kostenlos herunterladen und die MWST-Codes in ihre Datei importieren.

MWST-Daten ausdrucken und kontrollieren

Das Formular dieser Erweiterung ist ab 2024 gültig, berechnet und zeigt jedoch auch die Mehrwertsteuersätze von 2018 bis 2023 an.

So drucken Sie das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars zur Kontrolle aus:

Über das Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Effektive Methode > MWST-Abrechnung ab 2024/2018 ausführen.
Wählen Sie in der Registerkarte General unter Periode den gewünschten Zeitraum aus.
Aktivieren Sie unter Output die Option Seitenansicht.
Wählen Sie in der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (siehe zweite Abbildung weiter unten).
Bestätigen Sie mit der Schaltfläche OK.

Dialog MwSt Abrechnung 2024

Rundungsdifferenzen ausgleichen

Die Software Banana Buchhaltung Plus berechnet den MWST-Betrag für jede einzelne Buchung separat. Beim Erstellen des Faksimiles des MWST-Abrechnungsformulars werden die einzelnen MWST-Beträge auf den Hundertstel summiert.

Im ESTV-Online-Portal hingegen wird der MWST-Betrag auf Basis der Gesamtsumme der Leistungen berechnet.

Durch diese unterschiedlichen Berechnungsmethoden können Rundungsdifferenzen entstehen.

Damit die in Banana Buchhaltung Plus berechneten MWST-Beträge mit denen im ESTV-Online-Portal übereinstimmen, müssen die Rundungen in der XML-Datei mithilfe der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen angepasst werden.

Dialog MwSt Abrechnung 2024

Beispiel

Angenommen, Banana Buchhaltung Plus berechnet einen MWST-Betrag von CHF 27.94 (siehe Abbildung unten).

MwSt Buchungen 2024

Im ESTV-Online-Portal hingegen wird der MWST-Betrag mit CHF 27.95 ausgewiesen.

Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (Registerkarte Optionen) wird der MWST-Betrag in Banana Buchhaltung an den im ESTV-Online-Portal berechneten Betrag angepasst.

Im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) wird unter Ziffer 405 der Differenzbetrag von CHF 0.01 ausgewiesen, sodass dieser Differenzbetrag nicht manuell in der Buchhaltungsdatei ausgeglichen werden muss.

MwSt Abrechnung 2024

Erstellung der XML-Datei für die Online-Übermittlung

Die neue Erweiterung von Banana Buchhaltung erstellt die XML-Datei unter Berücksichtigung der neuen MWST-Sätze 2024 für die Online-Übermittlung der MWST-Daten an das ESTV-Portal.

Um eine XML-Datei für die elektronische Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu erstellen, gehen Sie wie folgt vor:

Über das Menü Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Effektive Methode > MWST-Abrechnung 2024/2018 ausführen.
Wählen Sie in der Registerkarte General unter Periode den gewünschten Zeitraum aus.
Aktivieren Sie unter Output die Option XML-Datei.
Wählen Sie in der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen.
Legen Sie die XML-Optionen fest:
- Abrechnungstyp: Es ist aktuell möglich, eine Ersteinreichung oder eine Korrekturabrechnung zu erstellen.
- Abrechnungsart: Wählen Sie zwischen Vereinbart oder Vereinnahmt.
- Beschreibung verschiedener Abzüge: Der eingegebene Text zur Beschreibung der verschiedenen Abzüge wird der Ziffer 280 zugeordnet.
- Rundungsdifferenzen ausgleichen: Diese Option muss aktiviert werden, wenn die Daten im ESTV-Online-Portal erfasst oder die XML-Datei erstellt wird.
  In Banana Buchhaltung wird die MWST für jede einzelne Buchung berechnet. Das Online-Formular der ESTV hingegen ermittelt die MWST auf Basis des gesamten steuerpflichtigen Betrags. Diese unterschiedliche Berechnungsmethode kann zu Rundungsdifferenzen führen.
  Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (Registerkarte Optionen) stellt das Programm sicher, dass der im Online-Formular angezeigte Betrag mit der in der Buchhaltung erfassten MWST übereinstimmt. Eine mögliche Differenz wird in den Kontroll-Totals am Ende der Seite neben Ziffer 405 ausgewiesen.
Klicken Sie auf die Schaltfläche OK und speichern Sie die XML-Datei.

Dialog MwSt Abrechnung 2024

Übermittlung von MWST-Daten an die ESTV

Für die Übermittlung der MWST-Daten beachten Sie bitte die Informationen auf der folgenden Seite:

MWST-Abrechnung Übermittlung

Meldungen

Diese Erweiterung ist mit Ihrer aktuellen Version von Banana Buchhaltung nicht kompatibel.
Sie ist nur ab Version 10.1 oder mit einer neueren Version von Banana Buchhaltung Plus im Advanced-Plan verfügbar. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Installation der Erweiterung auf dieser Webseite.

Die MWST-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt.
Sie muss unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse > Feld MWST/USt-Nummer erfasst oder korrigiert werden.
Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern und kann mit dem Präfix "CHE" versehen werden (z.B. CHE-211.311.311 oder 211.311.311).

Für die Ziffer xxx ist nur ein einziger Steuersatz zulässig. Bitte überprüfen Sie den MWST-Code xxx.
Die MWST-Sätze für die Ziffern 302, 303, 312, 313, 342, 343, 382 und 383 werden gemäss den von der Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlichten Informationen zu den ab dem 1. Januar 2024 geltende MWST-Steuersätze überprüft.

Diese Version erlaubt nicht die Erstellung der XML-Datei, da das Format nicht mehr unterstützt wird. Bitte verwenden Sie eine neuere Version der Erweiterung.
In der Version 2024 wurde die Erstellung der XML-Datei deaktiviert, da das alte Format von der ESTV nicht mehr akzeptiert wird.
Es ist jedoch möglich, das MWST-Abrechnungsformular mit der Erweiterung 2024 zu drucken und die Daten manuell im ESTV-Portal zu erfassen, indem Sie die Beträge direkt aus dem Formular übernehmen.
Alternativ können Sie zur Erstellung der XML-Datei die Erweiterung 2025 auch für Abrechnungen verwenden, die sich auf Jahre vor 2025 beziehen.

claudia Do., 20.09.2018 - 17:15

URL Stable release

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/VatReport/Vat2018/ch.banana.apps.vatreportch.ef.sbaa

Country

Schweiz

Publisher

Banana.ch

Extension type

Produktivität

Help ID

vat_ef1q2024

URL Beta release

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/VatReport/Vat2018/beta/ch.banana.apps.vatreportch.ef.sbaa

Release Date Stable

Mi., 04.02.2026 - 15:10

Release Date Beta

Mi., 04.02.2026 - 15:10

MWST-Formular - Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode

Diese Funktion ist für Unternehmen gedacht, die die MWST mit einem Saldo-/Pauschalsteuersatz abrechnen (siehe Webseite der Eidgenössischen Steuerverwaltung mit den entsprechenden Informationen und Steuersätzen nach Tätigkeit).

Diese Unternehmen zahlen nicht die effektive MWST, sondern schulden einen reduzierten Steuersatz, der von der Eidgenössischen Steuerverwaltung festgelegt wurde, basierend auf der Art des Unternehmens. Die auf Einkäufe bezahlte MWST kann nicht zurückgefordert werden.
Dem Kunden wird die MWST mit dem regulären Steuersatz berechnet, obwohl beim Abrechnen der MWST mit der Saldo-/Pauschalsteuersatzmethode der Steuersatz reduziert ist.
Der Prozentsatz wird auf den Brutto-Umsatz berechnet (einschliesslich der Mehrwertsteuer, die dem Kunden berechnet wurde).

Banana Buchhaltung Plus hat mit dem Advanced-Plan neue Erweiterungen entwickelt, die es ermöglichen, das Faksimile der MWST-Abrechnung und die XML-Datei für die elektronische Übermittlung der MWST-Daten mit den ab 2024 geltenden Saldosätzen zu erstellen.
Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz 2024: Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode.

Berechnungsmethoden, die von Banana Buchhaltung Plus unterstützt werden

Um Buchungen mit der Saldosteuersatzmethode zu erfassen, ermöglicht Banana Buchhaltung Plus die Auswahl zwischen zwei Methoden:

Berechnung der Mehrwertsteuer am Ende des Zeitraums (pauschal abrechnen): In der Tabelle Buchungen wird beim Eingeben des MWST-Codes für den Saldosteuersatz kein MWST-Betrag angezeigt. Dies ist die empfohlene Methode, da sie die einfachste und vollständig automatisierte ist.
Die MWST für jede Buchung zerlegen: In der Tabelle Buchungen wird der MWST-Betrag zerlegt und angezeigt, wenn der MWST-Code für den Saldosteuersatz eingegeben wird.

Abrechnungsmethode nach vereinbarten und nach vereinnahmten Entgelten

Weitere Informationen und Beispiele finden Sie auf der Seite Rechnungen ausdrucken und MWST verwalten.

Lohnt sich der Pauschalsteuersatz?

Einige Benutzer haben gefragt, ob es in Banana Buchhaltung eine Möglichkeit gibt, abzuschätzen, ob es sich lohnt, die Mehrwertsteuer mit der Pauschalsteuersatzmethode abzurechnen.

Wir gehen davon aus, dass bei der Pauschalsteuersatzmethode die Mehrwertsteuer auf Einkäufe nicht abgezogen werden kann.
Wenn Sie abschätzen möchten, wie viel Mehrwertsteuer auf Einkäufe bezahlt wurde, gehen Sie wie folgt vor:

In der Tabelle MWST/USt-Codes einen Code mit einer leeren 'MWST/USt-%-Spalte' eingeben. Wenn ein MWST-Code ohne Prozentzahl eingegeben wird, bleiben die Zellen der Beträge leer. Falls Einkäufe zu verschiedenen Steuersätzen getätigt werden, muss für jeden einzelnen Steuersatz ein separater MWST-Code erstellt werden.
In der Tabelle Buchungen bei jedem Einkauf den MWST-Code mit dem Steuersatz Null eingeben.
Am Ende der Periode den Befehl MWST/USt-Zusammenfassung im Menü Berichte auswählen:
- Die MWST-Zusammenfassung für die gewünschte Periode erstellen.
- Prüfen, wie hoch der steuerpflichtige Betrag für alle Bewegungen ist, die einen MWST-Code mit Steuersatz Null haben.
- Manuell berechnen, wie viel Vorsteuer nach der effektiven Methode zurückgefordert werden könnte.
- Den Betrag, den Sie bei der effektiven Methode zum Normalsatz zahlen würden, mit dem theoretischen Vorsteuerbetrag (den Sie zuvor berechnet haben) abziehen und den so berechneten Betrag mit dem zu zahlenden Betrag nach der Pauschalsteuersatzmethode vergleichen.

Zusätzliche Informationen:

Besonders in den ersten Jahren der Geschäftstätigkeit, in denen möglicherweise viele Investitionen erforderlich sind, sollte abgewogen werden, ob die Vorsteuer (die MWST zum Normalsatz, die bei der effektiven Methode auf Einkäufe abgezogen werden könnte) nicht höher ist als die zu zahlende Umsatzsteuer (die bei der effektiven Methode zum Normalsatz berechnet wird).
Unabhängig davon, welche Methode für die MWST-Abrechnung gewählt wird, muss diese von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) genehmigt sein.

MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode 2025

Diese neue Erweiterung ist für Geschäftsjahre ab 2025 zu verwenden, siehe MWST-Vorschriften und Änderungen 2025.

Diese Erweiterung erfordert den Advanced-Aboplan von Banana Buchhaltung Plus.
Sollten Sie den Professional-Plan nutzen, wechseln Sie jetzt auf den Advanced-Plan.
Wenn Sie mit dem Free-Plan oder einer älteren Version arbeiten, erwerben Sie den Advanced-Plan.
Sie können Ihr aktuelles Abonnement im Menü Hilfe > Abonnement verwalten überprüfen.
Derzeit ist die Datenübermittlung im Portal der ESTV in der Beta-Version verfügbar. Siehe Stand der Aktualisierungen.

Sie können Ihr aktuelles Abonnement im Menü Hilfe > Abonnement verwalten überprüfen.

Neuerungen in Kürze – Version 2025

Erfassung mehrerer MWST-Saldosteuersätze
Es können bis zu neun verschiedene MWST-Saldosteuersätze konfiguriert werden. Die MWST-Codes können direkt in der MWST-Code-Tabelle hinzugefügt werden, ohne die gesamte Tabelle aktualisieren zu müssen.
Neuer Kontrollausdruck
Das bisherige MWST-Abrechnungsformular-Faksimile wurde durch einen Kontrollausdruck ersetzt, der als PDF gespeichert werden kann. Das Layout entspricht der Datenerfassungsmaske des ESTV-Portals und erleichtert so die Überprüfung und Eingabe der Daten im Portal.
Der Kontrollausdruck ist neben den Landessprachen auch in englischer Sprache verfügbar.
Jahresabrechnung
Für die Verwaltung von Akontozahlungen haben wir vorerst darauf verzichtet, spezifische MWST-Codes zur Kennzeichnung der Akonti zu verwenden, da dies die Lesbarkeit der entsprechenden MWST-Abrechnung erschweren würde. Die Akontozahlungen müssen in der Buchhaltung verwaltet werden.

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung nutzen zu können, gehen Sie wie folgt vor:

Laden Sie die neueste Version von Banana Buchhaltung Plus auf Ihrem Computer herunter und installieren Sie sie, falls Sie eine ältere Version als Banana Buchhaltung 10.1 verwenden.
Stellen Sie sicher, dass Sie den Advanced-Plan erworben haben.
Öffnen Sie das Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten.
Wenn die Erweiterung noch nicht vorhanden ist, Installieren Sie die MWST-Abrechnungs-Erweiterung für die Schweiz
- Wählen Sie die Nation: Schweiz
- Gehen Sie zu Online > Produktivität
- Wählen Sie aus der Liste die Erweiterung MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode 2024/2025.
- Klicken Sie auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters).

Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

Die Tabelle MWST-Codes aktualisieren

Die MWST-Codes-Tabelle muss auf die Version MWST-Codes 2025 aktualisiert werden, welche alle neuen MWST-Saldi-/Pauschalsätze enthält (empfohlene Vorgehensweise).
Wenn Sie die Tabelle MWST-Codes 2024 verwenden, können Sie die benötigten MWST-Codes auch manuell hinzufügen, wie im Bild dargestellt.
Im Bild sind die MWST-Prozentsätze nicht aufgeführt, da es sich um die Berechnungsmethode Buchungen ohne MWST-Zerlegung handelt.
Wenn Sie hingegen die Berechnungsmethode Buchungen mit MWST-Zerlegung verwenden, müssen die MWST-Prozentsätze direkt in der Tabelle eingetragen werden.

codici iva aliquote a saldo

MWST-Daten drucken und überprüfen

So überprüfen Sie die MWST-Daten, bevor Sie sie an die ESTV übermitteln:

Starten Sie die Erweiterung über das Menü Erweiterungen > MWST-Abrechnung Schweiz Saldosteuersatz-/Pauschalmethoden 2024/2025 > MWST-Abrechnung ab 2025.
Im Register General, Abschnitt Periode, wählen Sie den gewünschten Zeitraum:
- Alles (ganzes Jahr) oder Halbjahr (in diesem Fall prüfen Sie Startdatum und Enddatum).
- Der Zeitraum muss mit der eingestellten Abrechnungsintervall im Register Options übereinstimmen.
Im Register General, Abschnitt Saldo- und Pauschalsteuersätze, geben Sie für jeden MWST-Satz Folgendes ein:
- Geben Sie den Tätigkeitscode ein. Die Tätigkeitscodes werden von der ESTV zugewiesen und mitgeteilt und sind im MWST-Portal ersichtlich.
- Geben Sie den entsprechenden Steuersatz ein.
- Es werden nur die ersten zwei Sätze angezeigt. Falls nötig, klicken Sie auf Weitere Sätze, um das Register Sätze (Rates) zu öffnen und die vollständige Liste zu verwalten.
Im Register General, Abschnitt Output
- Wählen Sie Seitenansicht, um die Abrechnung vor dem Versand zu drucken und zu überprüfen.
Im Register Sätze (Rates) geben Sie für jeden verwendeten MWST-Satz ein:
- Tätigkeitscode
  Fünfstelliger Code, der von der ESTV mitgeteilt wird und ab 2025 für die Buchhaltung gültig ist.
- Beschreibung
  Die Tätigkeitsbeschreibung ist für die Buchhaltung bis 2024 gültig (Pauschalsteuersatz-Methode).
- MwSt/USt-%
  Offizieller MWST-Satz, der von der ESTV bereitgestellt wird.
  - Wenn Beschreibung und Prozentsatz eines Satzes grau dargestellt sind, bedeutet dies, dass der MWST-Code nicht in der Tabelle MWST-Codes vorhanden ist.
  - Wenn nur der Prozentsatz grau ist, bedeutet dies, dass der MWST-Code und der entsprechende Satz bereits in der Tabelle MWST-Codes definiert sind.
  - Weitere Informationen finden Sie unter Buchungen ohne MWST-Zerlegung und Buchungen mit MWST-Zerlegung.
Im Register Optionen, Abschnitt XML-Optionen, legen Sie die Parameter für die Übermittlung der XML-Datei fest. Fast alle diese Parameter werden von der ESTV mitgeteilt und genehmigt.
- Methode
  - Für Abrechnungszeiträume bis zum 31.12.2024 können die Methoden Saldosteuersätze und Pauschalsteuersätze verwendet werden.
  - Für Abrechnungszeiträume ab dem 01.01.2025 wird dieser Parameter vom Programm nicht mehr verwendet, da nur noch die vereinfachte Methode existiert.
- Abrechnungstyp
  - 1=Ersteinreichung
  - 2=Korrekturabrechnung
- Abrechnungssystem
  - 1=Vereinbart
  - 2=Vereinnahmt
- Beschreibung verschiedene Abzüge
  - Beschreibung für Ziffer 280
- Rundungsdifferenzen ausgleichen
- Abrechnungsintervall
  - Für Abrechnungszeiträume ab dem 01.01.2025 S=Halbjährliche Abrechnung oder A=Jährliche Abrechnung auswählen.
  - Die Abrechnungsperiode muss mit dem im Register General, Abschnitt Periode eingestellten Zeitraum übereinstimmen.
Bestätigen Sie mit OK und prüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.

aliquota saldo- sezione options

stampa di controllo

Übermittlung von MWST-Daten an die ESTV

Für die Übermittlung der MWST-Daten beachten Sie bitte die Informationen auf der folgenden Seite:

MWST-Abrechnung Übermittlung

Vorauszahlung buchen

Siehe Seite Vorauszahlungen buchen (Saldosteuersatz-Methode).

Fehlermeldungen

Die MWST-Erweiterung 2025 erfordert Banana Buchhaltung+ Mindestversion %1. Zum Aktualisieren oder für weitere Informationen klicken Sie auf Hilfe
- Diese Erweiterung funktioniert nur mit Banana Buchhaltung Plus (Version 10.0.12 oder höher), Advanced-Plan. Siehe Programm und Plan aktualisieren.
Diese Erweiterung erfordert Banana Accounting+ Advanced. Klicken Sie auf Hilfe, um zu aktualisieren oder weitere Informationen zu bekommen
- Diese Erweiterung funktioniert nur mit Banana Buchhaltung Plus und dem Advanced-Plan. Siehe Programm und Plan aktualisieren.
Die MWST/USt-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' - Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
- Die MWST-Nummer wird im Feld MWST-Nummer eingetragen und muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch das Präfix CHE verwendet werden, sofern die 9 Ziffern enthalten sind.
  Zum Beispiel: CHE-211.311.311 oder 211.311.311.
- Die MWST-Nummer muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld MWST-Nummer eingetragen oder korrigiert werden.
- Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
Der Firmenname Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' - Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
- Der Name der Organisation wird aus dem Feld Firma übernommen. Ist dieses Feld leer, werden die Felder Vorname und Nachname verwendet.
- Der Name der Organisation muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld Firma oder in den Feldern Vorname und Nachname eingetragen werden.
- Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
Der Tätigkeitscode %1 für den MWST-Satz Ziffer %2 fehlt oder ist ungültig. Überprüfen Sie den von der ESTV bereitgestellten 5-stelligen Tätigkeitscode und geben Sie ihn im Erweiterungsdialog im Abschnitt 'Saldo- und Pauschalsteuersätze' ein.
- Prüfen Sie, ob für den MWST-Satz ein 5-stelliger Tätigkeitscode eingegeben wurde.
- Geben Sie den Tätigkeitscode direkt im Dialog der Erweiterung ein.
- Jeder Steuerpflichtige darf nur die Tätigkeitscodes übermitteln, die ihm ausdrücklich von der ESTV genehmigt wurden.
- Die von der ESTV genehmigten Tätigkeitscodes werden auf Anfrage schriftlich mitgeteilt oder sind direkt im Online-Portal der ESTV einsehbar, im Abschnitt Abrechnungsart, zugänglich nach Anmeldung mit dem eigenen Benutzerkonto.
- Siehe Details unter Tätigkeitscodes des Unternehmens
Der MWST-Prozentsatz des Codes% 1 wird nicht auf dem Bruttobetrag berechnet
- Überprüfen Sie in der Tabelle MWST-Codes, ob die Codes 323, 333, 322 und 332 in der Spalte '% MWST auf Brutto' mit 'Ja' gekennzeichnet sind. Denn bei der Methode mit Saldosteuersätzen/Pauschalsteuersätzen wird die MWST auf dem Bruttobetrag berechnet. Wenn ich z. B. eine Rechnung über 100 CHF ausstelle, wird die MWST auf diesen Betrag berechnet, also 6.50 CHF bei einem Satz von 6.5%.
In der Ziffer %1 ist der Satz %2% nicht erlaubt. Bitte die MWST-Codes überprüfen
- Der Satz von 0% für die angegebene Ziffer ist nicht zulässig. Geben Sie den korrekten Satz direkt im Dialog bei der entsprechenden Ziffer oder in der Tabelle MWST-Codes ein.
In der Ziffer %1 ist ein einziger Satz erlaubt. Überprüfen Sie bitte die mit dieser Ziffer verbundenen MWST-Codes
- Überprüfen Sie in der Tabelle MWST-Codes, welche Codes über die Spalte Gr1 mit dieser Zahl verknüpft sind. Alle MWST-Codes mit dieser Zahl in der Spalte Gr1 müssen denselben Satz aufweisen.
ACHTUNG: Die ausgewählte Abrechnung stimmt nicht mit dem erwarteten Zeitraum überein.
- Überprüfen Sie das im Erweiterungsdialog unter der Registerkarte Options (Optionen) eingestellte Abrechnungsintervall.
- Wenn Sie beispielsweise als Zeitraum das ganze Jahr (Alles) ausgewählt haben, das Abrechnungsintervall jedoch auf S = Halbjährliche Abrechnung eingestellt ist, wird diese Meldung angezeigt.
- Um das Problem zu beheben, stellen Sie sicher, dass Abrechnungszeitraum und -intervall übereinstimmen, indem Sie denselben Intervall festlegen.

MWST-Abrechnung Schweiz Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode 2024/2025

Diese Erweiterung erfordert den Advanced-Aboplan von Banana Buchhaltung Plus:
Sollten Sie den Professional-Plan nutzen, wechseln Sie jetzt auf den Advanced-Plan.
Wenn Sie mit dem Free-Plan oder einer älteren Version arbeiten, erwerben Sie den Advanced-Plan.

Daten festlegen

Über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) unter der Registerkarte Adresse den Namen Ihres Unternehmens (Firmennamen) sowie Ihre MWST-Nummer eingeben.
Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern und beginnt mit der Abkürzung CHE (z.B. CHE-211.311.311).

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung nutzen zu können, gehen Sie wie folgt vor:

Laden Sie die neueste Version von Banana Buchhaltung Plus auf Ihrem Computer herunter und installieren Sie sie, falls Sie eine ältere Version als Banana Buchhaltung 10.1 verwenden.
Stellen Sie sicher, dass Sie den Advanced-Plan erworben haben.
Installieren Sie die MWST-Abrechnungs-Erweiterung für die Schweiz:
- Öffnen Sie das Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten.
- Wählen Sie Nation: Schweiz.
- Gehen Sie zu Online > Produktivität.
- Wählen Sie aus der Liste die Erweiterung MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode.
- Klicken Sie auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters).

Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

MWST-Daten ausdrucken und kontrollieren

Das Formular dieser Erweiterung ist ab 2024 gültig, berechnet und zeigt jedoch auch die Mehrwertsteuersätze von 2018 bis 2023 an.

So drucken Sie das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars zur Kontrolle aus:

Über das Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode > MWST-Abrechnung ab 2024/2018 ausführen.
Wählen Sie in der Registerkarte General unter Periode den gewünschten Zeitraum aus.
Erfassen oder ändern Sie bei Bedarf die Saldo- bzw. Pauschalsteuersätze. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung für das MWST-Formular - Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode.
Aktivieren Sie unter Output die Option Seitenansicht.
Wählen Sie in der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (siehe zweite Abbildung weiter unten).
Bestätigen Sie mit der Schaltfläche OK.

Dialog MwSt Abrechnung

Rundungsdifferenzen ausgleichen (nur bei Buchungen mit MWST-Zerlegung)

Die Software Banana Buchhaltung Plus berechnet den MWST-Betrag bei Buchungen mit MWST-Zerlegung für jede einzelne Buchung separat. Beim Erstellen des Faksimiles des MWST-Abrechnungsformulars werden die einzelnen MWST-Beträge auf den Hundertstel summiert.

Im ESTV-Online-Portal hingegen wird der MWST-Betrag auf Basis der Gesamtsumme der Leistungen berechnet.

Durch diese unterschiedlichen Berechnungsmethoden können Rundungsdifferenzen entstehen.

Dialog MwSt Abrechnung

Beispiel

Angenommen, Banana Buchhaltung Plus berechnet einen MWST-Betrag von CHF 4.95 (siehe Abbildung unten).

Dialog MwSt Buchungen

Im ESTV-Online-Portal hingegen wird der MWST-Betrag mit CHF 4.94 ausgewiesen.

Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (Registerkarte Optionen) wird der MWST-Betrag in Banana Buchhaltung an den im ESTV-Online-Portal berechneten Betrag angepasst.

Dialog MwSt Abrechnung

Buchen Sie die Differenz von CHF 0.01 manuell in der Tabelle Buchungen von Banana Buchhaltung Plus, damit der von der ESTV berechnete Mehrwertsteuerbetrag von CHF 4.94 erreicht wird.

MwSt Buchung

Erstellung der XML-Datei für die Online-Übermittlung

Die neue Erweiterung von Banana Buchhaltung erstellt die XML-Datei unter Berücksichtigung der neuen MWST-Sätze 2024 für die Online-Übermittlung der MWST-Daten an das ESTV-Portal.

Um eine XML-Datei für die elektronische Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu erstellen, gehen Sie wie folgt vor:

Über das Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode > MWST-Abrechnung 2024/2018 ausführen.
Wählen Sie in der Registerkarte General unter Periode den gewünschten Zeitraum aus.
Aktivieren Sie unter Output die Option XML-Datei.
Wählen Sie in der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen.
Legen Sie die XML-Optionen fest:
- Abrechnungstyp: Es ist aktuell möglich, eine Ersteinreichung oder eine Korrekturabrechnung zu erstellen.
- Abrechnungsart: Wählen Sie zwischen Vereinbart oder Vereinnahmt.
- Beschreibung verschiedener Abzüge: Der eingegebene Text zur Beschreibung der verschiedenen Abzüge wird der Ziffer 280 zugeordnet.
- Rundungsdifferenzen ausgleichen: Diese Option muss aktiviert werden, wenn die Daten im ESTV-Online-Portal erfasst oder die XML-Datei erstellt wird.
  In Banana Buchhaltung wird die MWST für jede einzelne Buchung berechnet. Das Online-Formular der ESTV hingegen ermittelt die MWST auf Basis des gesamten steuerpflichtigen Betrags. Diese unterschiedliche Berechnungsmethode kann zu Rundungsdifferenzen führen.
  Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (Registerkarte Optionen) stellt das Programm sicher, dass der im Online-Formular angezeigte Betrag mit der in der Buchhaltung erfassten MWST übereinstimmt. Eine mögliche Differenz wird in den Kontroll-Totals am Ende der Seite neben Ziffer 405 ausgewiesen.
Klicken Sie auf die Schaltfläche OK und speichern Sie die XML-Datei.

Übermittlung von MWST-Daten an die ESTV

Für die Übermittlung der MWST-Daten beachten Sie bitte die Informationen auf der folgenden Seite:

MWST-Abrechnung Übermittlung

Problembehebung

Wenn Sie die 32-Bit-Version von Banana Buchhaltung für Windows verwenden, kann es in einigen Fällen zu einem Absturz des Programms beim Ausführen der Erweiterung kommen.
In diesem Fal empfiehlt es sich, die 64-Bit-Version Banana Buchhaltung für Windows zu installieren und zu nutzen.

Meldungen

Die MWST-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt.
Sie muss unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse > Feld MWST/USt-Nummer erfasst oder korrigiert werden.
Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern und kann mit dem Präfix "CHE" versehen werden (z.B. CHE-211.311.311 oder 211.311.311).

Der MWST-Prozentsatz des Codes %xxx wird nicht auf dem Bruttobetrag berechnet.
Bitte überprüfen Sie in der Tabelle MWST/USt-Codes, ob die MWST-Codes, die den Ziffern 323, 333, 322 und 332 zugeordnet sind, in der Spalte %MWST/USt den Wert JA enthalten. Dies ist erforderlich, da die Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode auf dem Bruttobetrag basiert.
Beispiel: Wird eine Rechnung über CHF 100.00 ausgestellt, so wird die MWST auf diesen Betrag berechnet. Bei einem Steuersatz von 6,5 % beträgt die MWST genau CHF 6.50.

Bitte überprüfen Sie den MWST-Code xxx.
Die MWST-Sätze für die Ziffern 382 und 383 werden gemäss den von der Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlichten Informationen zu den ab dem 1. Januar 2024 geltenden MWST-Steuersätzen überprüft.

Für die Ziffer xxx ist nur ein einziger Steuersatz zulässig. Bitte überprüfen Sie den MWST-Code xxx.
Bitte überprüfen Sie in der Tabelle MwSt/USt-Codes die MWST-Codes, die in der Spalte Gr1 dieser Ziffer zugeordnet sind. Alle MWST-Codes mit dieser Ziffer müssen denselben Steuersatz aufweisen.

claudia Fr., 28.09.2018 - 16:40

URL Stable release

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/VatReport/Vat2018/ch.banana.apps.vatreportch.sa.sbaa

Country

Schweiz

Publisher

Banana.ch

Extension type

Produktivität

Help ID

vat_sa1s2024

URL Beta release

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/VatReport/Vat2018/beta/ch.banana.apps.vatreportch.sa.sbaa

Release Date Stable

Mi., 04.02.2026 - 15:10

Release Date Beta

Mi., 04.02.2026 - 15:10

Codes der unternehmerischen Tätigkeit

Wenn Sie die Methode mit Saldosteuersätzen verwenden, müssen Sie in Banana den Tätigkeitscode eingeben, wie er von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) definiert und genehmigt wurde.

Die Tätigkeitscodes werden individuell zugewiesen und sind im ESTV-Portal im Abschnitt Abrechnungsmodalitäten einsehbar oder können direkt bei der ESTV angefordert werden, welche die Codes schriftlich mitteilt.

Die Tätigkeitscodes:
Sind in Banana nicht verfügbar und es existiert keine vollständige Liste der verwendbaren Codes.
Werden im ESTV-Portal verwaltet und sind dort einsehbar, im Abschnitt Abrechnungsmodalitäten.
Wenn Sie den Tätigkeitscode nicht über das ESTV-Portal erhalten können (wie auf dieser Seite beschrieben), müssen Sie sich direkt an die ESTV wenden, welche Ihnen die benötigten Codes mitteilt.
Gelten nur für Abrechnungsperioden ab 2025. Für Perioden vor 2025 ist kein Tätigkeitscode erforderlich.

So erhalten Sie Tätigkeitscodes und Saldosteuersätze

Nachfolgend wird beschrieben, wie Sie die Tätigkeitscodes und die Saldosteuersätze ermitteln, die im Dialog der MWST-Erweiterung in Banana eingetragen werden müssen.

Melden Sie sich mit Ihren Zugangsdaten im ESTV-Portal an.
Klicken Sie im Menü links auf Neue Geschäfte.
Wählen Sie den Firmennamen und die entsprechende MWST-Nummer aus.
Klicken Sie auf die Schaltfläche Anpassen auf das Feld Abrechnungsmodalitäten.
Klicken Sie auf das Dropdown-Menü, um die Abrechnungsmethode zu öffnen.
Im unteren Bereich der Seite öffnet sich ein neuer Abschnitt.
Überprüfen Sie die Liste der erfassten Geschäftstätigkeiten und notieren Sie den zugehörigen Tätigkeitscode (z. B. 58010, 64610, 20010, 71140), wie von der ESTV angegeben.
Der Tätigkeitsname und der zugehörige Code werden automatisch basierend auf den bereits erfassten Daten geladen.
Der Tätigkeitscode erscheint nach dem Namen/Beschrieb der gewählten Tätigkeit (siehe Beispiel im folgenden Bild).
Wenn kein Tätigkeitscode angezeigt wird, müssen Sie sich direkt an die ESTV wenden, welche die Codes zur Verfügung stellt.

Eingabe des Tätigkeitscodes in Banana

Sobald Sie die benötigten Tätigkeitscodes mit den zugehörigen Sätzen erhalten haben, müssen Sie diese bei der Ausführung der MWST-Erweiterung Schweiz eingeben.

Starten Sie in Banana die Erweiterung MWST-Abrechnung Methode Saldosteuersatz > MWST-Abrechnung ab 2025.
Es öffnet sich der Dialog Schweizer MWST: Methode Saldosteuersatz/Pauschal.
Im Abschnitt Saldosteuersätze/Pauschalsätze des Dialogs:
- suchen Sie die entsprechende Tätigkeit und geben Sie den ESTV-Tätigkeitscode im Feld Code ein.
- prüfen Sie, ob der MWST-Satz im Feld %MWST mit dem von der ESTV festgelegten Satz für diesen Code übereinstimmt.
Wiederholen Sie diesen Vorgang für alle Tätigkeiten, die der Methode mit Saldosteuersätzen unterliegen.

Achtung: Der Code 76010 und der MwSt.-Satz 5,30 dienen nur als Beispiel; bitte überprüfen Sie den für Ihren Fall korrekten Code.

Wann sind die Tätigkeitencodes erforderlich

Wenn die Erweiterung MWST-Abrechnung gestartet wird, überprüft das Programm, ob die Tätigkeitencodes und die entsprechenden MWST-Sätze eingegeben wurden. Fehlt ein Tätigkeitencode oder ist der eingegebene Code ungültig, zeigt die Erweiterung eine Warnmeldung an.

Diese Warnmeldungen sind hilfreich, wenn eine XML-Datei zur elektronischen Übermittlung an die ESTV erstellt werden soll, da die Tätigkeitencodes zwingend erforderlich sind, um eine gültige Übermittlungsdatei zu erhalten.

Wenn hingegen nur ein Ausdruck der MWST-Abrechnung erstellt wird, um die Beträge manuell im ESTV-Portal zu erfassen, sind die Tätigkeitencodes nicht notwendig. In diesem Fall können die Warnmeldungen ignoriert werden.

Buchungen mit MWST-Zerlegung

Diese Methode benutzt man, wenn man die MWST augenblicklich bei jeder Buchung zerlegen will (in der Tabelle Buchungen).

Wichtig zu wissen:

Wenn man sich für diese Methode entscheidet, muss man daran denken, dass die MWST mit Saldosteuersatz auf den Rechnungsbetrag inklusive MWST berechnet wird, also auf den Gesamtumsatz.
Der Abzug der MWST im Konto wird nicht dem MWST-Betrag entsprechen, der dem Kunden verrechnet wird. Das kann verwirren und darum empfehlen wir, diese Methode nur zu verwenden, wenn man sich in der Materie auskennt.

So vorgehen

Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):

Kontrollieren, ob die Tabelle MWST/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
In der Tabelle MWST/USt-Codes (Saldosteuersatz) für die MWST-Codes F1, F2 und FS1, FS2 die eigenen MWST-Sätze eingeben. In der weiter unten folgenden Abbildung wurden Beispiels-MWST-Sätze eingegeben.
In der Tabelle Buchungen den MWST-Code für den Saldosteuersatz eingeben. Bei jeder Buchung zeigt das Programm den MWST-Satz entsprechend dem in der Tabelle MWST/USt-Codes verfügbaren MWST-Codes und den MWST-Betrag an. Der MWST-Betrag wird auf dem Kunden in Rechnung gestellten Betrag (inkl. MWST) berechnet.

Schweizer MWST-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Am Ende des Quartals (oder Semesterende) ist die App MWST/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MWST-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch an die ESTV einreichen zu können.

Banana-Erweiterungen können aus Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten installiert werden.

MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024)

Ab dem 01.01.2024 werden die MWST-Codes für den Saldosteuersatz mit F1, F2 bzw. FS1, FS2 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2023 weiterhin gültig (F3, F4 und FS3, FS4). Diese Codes können auch umbenannt werden.

Wichtig: In der Spalte MWST/USt-% auf Bruttobetrag ist als Standard "JA" eingegeben (siehe Abbildung). Falls nicht vorhanden, ist manuell "JA" zu erfassen.

MwSt/USt-Codes für Saldosteuersatz mit Zelergung

Für weitere Details konsultieren Sie bitte die hier folgenden Informationen.

Buchung mit MWST-Zerlegung

Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024

Beim Buchen trennt das Programm bei jeder einzelnen Buchung den MWST-Betrag ab und bucht ihn auf dem Abrechnungskonto MWST. Bezahlung der MwSt/USt am Ende der Periode

Bezahlung der MWST am Ende der Periode

Am Ende der Periode bzw. nach Berechnung des geschuldeten MWST-Betrages, ist eine Buchung zu erstellen. Mittels dieser ist der Saldo des Abrechnungskontos MWST auf das MWST-Konto Fiskus zu übertragen. Das Abrechnungskonto MWST hat nach dieser Buchung einen Nullsaldo aufzuweisen.

Bei Bezahlung der MWST-Schuld bucht man das MWST-Konto Fiskus in Soll und ein Liquiditätskonto in Haben.

Vergleich des Umsatzes in der Buchhaltung mit dem im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Umsatz

Bei der Abrechnung nach der Saldosteuersatzmethode mit MWST-Zerlegung (Abzug der MWST vom Bruttobetrag) ist es normal, dass der in der Buchhaltung ausgewiesene Umsatz vom im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Umsatz abweicht.

Warum entsteht diese Differenz?

Bei der MWST-Zerlegung wird jede Verkaufsbuchung mit einem MWST-Code erfasst, der die MWST automatisch vom Bruttobetrag trennt.

Dadurch gilt:

Auf dem Ertragskonto wird nur der Nettobetrag (Betrag ohne MWST) verbucht.
Die MWST wird separat auf dem MWST-Konto verbucht.

Aus diesem Grund ist der in der Erfolgsrechnung bzw. in der Buchhaltung ausgewiesene Umsatz tiefer als der im MWST-Abrechnungsformular deklarierte Umsatz.

Warum weist das MWST-Abrechnungsformular einen höheren Betrag aus?

Bei der Saldosteuersatzmethode mit MWST-Zerlegung wird die MWST auf dem Bruttoumsatz berechnet, das heisst auf dem Umsatz einschliesslich der dem Kunden in Rechnung gestellten MWST.

Deshalb übernimmt das Programm im MWST-Abrechnungsformular korrekt die Bruttobeträge, wie sie von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) verlangt werden.

Die Differenz zwischen dem Umsatz in der Buchhaltung und dem Umsatz im MWST-Abrechnungsformular entspricht somit der MWST, die automatisch vom Bruttobetrag getrennt und separat auf dem MWSt-Konto verbucht wurde.

Wie kann die Richtigkeit des Umsatzes überprüft werden?

Um zu überprüfen, ob der in Ziffer 200 des MWST-Abrechnungsformulars deklarierte Umsatz korrekt ist, addieren Sie zum in der Buchhaltung ausgewiesenen Umsatz den aufgrund der MWST-Zerlegung separat verbuchten MWST-Betrag.

Das Ergebnis entspricht dem Bruttoumsatz, der im MWST-Abrechnungsformular in Ziffer 200 ausgewiesen wird.

Die empfohlene Methode

Um die Abstimmung zwischen Buchhaltung und MWST-Abrechnung zu vereinfachen, empfehlen wir grundsätzlich die Verwendung der Saldosteuersatzmethode ohne MWST-Zerlegung.

In diesem Fall:

bleibt in den Verkaufsbuchungen stets der Bruttobetrag verbucht;
werden in der Tabelle MWST/USt-Codes keine Saldosteuersätze eingetragen;
werden bei der Erstellung der MWST-Abrechnung die Saldosteuersätze direkt im Dialog der Erweiterung angegeben.

Am Ende der Abrechnungsperiode ist eine Korrekturbuchung erforderlich, bei der der MWST-Anteil vom Ertragskonto auf das MWST-Konto umgebucht wird.

Buchungen ohne MWST-Zerlegung (empfohlene Methode)

Wir empfehlen die Methode ohne Zerlegung der Mehrwertsteuer, wie unten beschrieben. Sie ist die einfachste Methode und vollständig automatisiert.

Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):

Kontrollieren Sie, ob die Tabelle MWST/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
Kontrollieren Sie, ob die Spalte Umsatzsteuer der Tabelle MWST/USt-Codes mit JA versehen ist.
Geben Sie in der Tabelle Buchungen den Code für den Saldosteuersatz ein (es wird kein Prozentsatz angezeigt und kein MWST-Betrag berechnet).

Schweizer MWST-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Am Ende des Quartals (oder Semesters) ist die Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MWST-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch bei der ESTV einreichen zu können.

Banana-Erweiterungen können über das Menü Erweiterungen> Erweiterungen verwalten installiert werden.

MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024)

Ab dem 01.01.2024 werden die MWST-Codes für den Saldosteuersatz mit F1, F2 sowie FS1 bzw. FS2 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2023 weiterhin gültig (F3, F4 sowie FS3, FS4). Diese Codes können auch umbenannt werden.

Wichtig zu wissen:

In der Spalte MWST/USt-% ist kein Prozentsatz einzugeben (die Zelle der Spalte MWST/USt-% muss leer sein!).
Der Saldosteuersatz kann bei Bedarf in der Spalte 'Beschreibung' erfasst werden.
In der Tabelle Buchungen erfolgt keine Zerlegung und keine Angabe des MWST-Betrags.

MwSt/USt-Codes für Saldosteuersatz

In der Spalte Gr1 werden die Ziffern des MWST-Abrechnungsformulars angegeben, in denen die Beträge summiert werden.
Wenn die Beträge in mehreren Ziffern summiert werden müssen, werden diese durch ein Strichpunkt (;) getrennt.

Buchungen ohne MWST-Zerlegung

Ziffern 322, 332 bis 31.12.2023 – Ziffern 323, 333 ab 01.01.2024

Bei jedem Verkauf ist der MWST-Code "F1" für den 1. Steuersatz und "F2" für den 2. Steuersatz zu erfassen.

Wenn ein Rabatt gewährt wird, verwenden Sie den Code "FS1" oder "FS2". Diese Codes sind ab dem 01.01.2024 gültig.

Für das Jahr 2023 bleiben die MWST-Codes unverändert (F3, F4, FS3, FS4).

Buchungen ohne MwSt-Zerlegung

Gutschriften und Korrekturen

Wenn Stornierungen oder Korrekturen über Gutschriften erfasst werden, gibt es zwei Möglichkeiten:

Die Konten in den Spalten Soll und Haben vertauschen (z.B. Konto Verkäufe im Soll und Kunde im Haben).
Alternativ ein Konto zur Minderung der Erträge verwenden (z.B. Konto 3800, wie in der Abbildung dargestellt).

In beiden Fällen muss in der Spalte MWST/USt-Code der Code mit einem Minuszeichen eingegeben werden (z.B. -F1).

Bei der MWST-Abrechnung am Periodenende berücksichtigt das Programm die Gutschrift automatisch und reduziert den MWST-Betrag entsprechend.

Gutschriften und Korrekturen

MWST-Abschlussbuchung und Zahlung

Am Periodenende muss die mit der Erweiterung 'MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode' berechnete zu zahlende MWST in der Buchhaltung erfasst werden, damit der Umsatz um den MWST-Betrag reduziert wird.

Die Buchung erfolgt wie folgt:

Geben Sie das Datum der Abschlussbuchung ein.
Erfassen Sie die Beschreibung wie in der Abbildung dargestellt.
In der Spalte Soll geben Sie das Konto 3809 zur Korrektur der Erträge ein.
In der Spalte Haben erfassen Sie das Konto 2200 MWST geschuldet.

Für die Zahlung der MWST wird das Konto 2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) ausgeglichen (ausgebucht) und damit auf null gesetzt. Als Gegenkonto wird ein Liquiditätskonto verwendet, das entsprechend reduziert wird.

Buchhalterische Anpassung und Bezahlung

MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 470 - 471) – deklarierter Export mittels Formular Nr. 1050 und 1055

Es handelt sich um zwei MWST-Codes, die in besonderen Situationen verwendet werden. Weitere Informationen finden Sie bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung.

Die oben genannten Ziffern beziehen sich auf Exportbewegungen, die mittels Formular Nr. 1050 und 1055 verzollt wurden.

(Formulare gültig bis zum 31. Dezember 2024)

Korrectur Mwst Codes

Buchungen für MWST-Codes F1050 - F1055 (Ziffern 470 - 471)

In der Tabelle Buchungen muss der Gesamtbetrag der Bezugsteuer erfasst und der MWST-Code der MWST-Betragsart 2 verwendet werden (100% des MWST-Betrags – F1050, F1055).

Das Programm überträgt die MWST-Beträge auf die Ziffern 470 - 471 des MWST-Abrechnungsformulars.

(Formulare gültig bis zum 31. Dezember 2024)

Export Formular 1050

Beschreibung der MWST-Codes und Ziffern in der MWST-Abrechnung

Die MWST-Abrechnung verwendet spezifische Ziffern, um die verschiedenen Steuersätze und Arten von Transaktionen einzubeziehen. Diese Ziffern sind in der Tabelle der MWST-Codes definiert, und es ist entscheidend, dass sie korrekt eingestellt sind, um eine ordnungsgemässe Berechnung und Erstellung der MWST-Abrechnung zu gewährleisten. Aus diesem Grund ist es unerlässlich, dass die Tabelle der MWST-Codes aktuell ist.

Nach der Aktualisierung der Tabelle der MWST-Codes wird sie wie folgt angezeigt:

V = Umsatz Verkauf (200)
VS = Skonto Verkauf und Dienstleistungen (235)
B = Bezugsteuer (38x)
M = Material- und Dienstleistungsaufwand (400)
I = Investitionen und übrigem Betriebsaufwand (405)
K= Korrekturen und Kürzungen (410, 415, 420)
Z = Nicht-Entgelte (910)

Gruppierung 'Gr1'

In der Spalte Gr1 der Tabelle MWST-Codes sind die Ziffern des offiziellen MWST-Abrechnungsformulars, unter welchen die Beträge zusammengefasst werden, angegeben.
Für das Programm sind diese Informationen von grundlegender Bedeutung für die Vorbereitung des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile) und der XML-Datei für die elektronische Online-Übermittlung der Mehrwertsteuerdaten an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV).

Es gibt MWST-Codes, die in mehreren Feldern bzw. unter mehreren Ziffern auf dem MWST-Abrechnungsformular ausgewiesen werden müssen. Beispielsweise muss die Umsatzsteuer in der Ziffer 200 (Umsatz Verkauf) und auch in der Ziffer 303 (Steuerberechnung) enthalten sein. In diesen Fällen sind die Ziffern durch Strichpunkt getrennt ";" (200; 303) in der Spalte Gr1 einzugeben.
Wird in der Tabelle Buchungen ein MWST-Codes (aus der Tabelle MWST/USt-Codes) verwendet, der keine Ziffer in der Spalte Gr1 hat, macht das Programm beim Drucken des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile) eine Fehlermeldung. Falls ein MWST-Code in keiner Ziffer der MWST-Abrechnungsformular vorkommen soll, ist in der Spalte Gr1 der Wert "xxx" zu erfassen. Auf diese Art und Weise erscheint in der MWST-Abrechnung keine Fehlermeldung.

Gr1 für Codes bis 2023 und ab 2024

In der 'MWST-Abrechnung: Effektive Methode', im Bereich Steuerberechnung befinden sich Ziffern gültig bis zum 31.12.2023 (302, 312, 342, 382) und andere gültig ab dem 01.01.2024 (303, 313, 343, 383).

In der 'MWST-Abrechnung: Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode', im Bereich Steuerberechnung befinden sich Ziffern gültig bis zum 31.12.2023 (321, 331, 381) und andere gültig ab dem 01.01.2024 (322, 332, 382).

Der Befehl MWST-Abrechnung ausdrucken fügt die Werte in den Feldern gemäss der Ziffer in Gr1 ein. Wenn ein neuer Code hinzugefügt wird, muss daher die korrekte Ziffer des offiziellen Formulars für die MWST-Abrechnung angegeben werden.

Umsatz / Steuerpflicht

Für den Umsatz werden Codes verwendet, die mit dem Buchstaben V beginnen:

Ziffer 200 - Summe der vereinbarten oder erhaltenen Leistungen
Alle Transaktionen, die Teil des Ertrages sind, müssen angegeben werden, ob MWST-pflichtig oder nicht.
Auch die nicht steuerpflichtigen Verkäufe, müssen somit mit dem dafür bestimmten MWST-Codes versehen werden.
Die Codes, welche die nicht steuerpflichtigen Operationen oder die Leistungen im Ausland betreffen, müssen somit unter Ziffer 200 gruppiert werden und gleichzeitig unter den entsprechenden Ziffern für die Abzüge.

Die MWST-Codes für den Umsatz sind:

V81, V26, V38 (gültig ab 01.01.2024)
V77, V25-N, V37 (gültig bis 31.12.2023)

Die steuerpflichtigen Verkäufe müssen (ausser unter Ziffer 200) aufgrund des Steuersatzes auch unter den diesen entsprechenden Ziffern gruppiert werden (302, 303, 312, 342, 343, 382, 383).

Ziffer 205 - Nicht steuerbare Leistungen, für die man die Option für die Versteuerung gewählt hat
Diese Transaktionen müssen unter Ziffer 200 und ebenfalls Ziffer 205 ausgewiesen werden.
Für diese Transaktion gibt es ein MWST-Code, der einem Verkaufs-Code entspricht, aber in der Spalte Gr1, die Angabe enthält, dass er ebenfalls unter Ziffer 205 zu gruppieren ist.
Zum Benutzen dieser Position benötigt man duplizierte MWST-Codes, bezüglich derjenigen der Ziffer 200.

Die zu verwendeten Codes der MWST/USt-Tabelle sind:

V81 (gültig ab 01.01.2024)
V77 (gültig bis 31.12.2023)

Ziffer 299 - Der steuerbare Gesamtumsatz
Der steuerbare Gesamtumsatz besteht aus dem Umsatz minus dem nicht steuerpflichtiger Umsatz (221, 225, 230, 235, 280).

Verminderung des Umsatzes

Für jede nicht mehrwertsteuerpflichtige Position gibt es einen MWST-Code mit Prozentsatz 0 (geschuldet).

Ziffer 220 - Nicht steuerpflichtige Leistungen
Es ist der folgende Code zu verwenden:

Ziffer 221 - Leistungen im Ausland
Gemeint sind ins Ausland gelieferte Dienstleistungen oder Waren (Art. 23) oder wenn der Leistungsempfänger nicht MWST-pflichtig ist (Art. 107).
Hierfür ist der folgende Code zu verwenden:

V0-E

Ziffer 225 - Übertragungen im Meldeverfahren
Übertragungen im Meldeverfahren gemäss Art. 38 (einzureichen mit Formular Nr. 764).
Es ist der folgende Code zu verwenden:

V0-T

Ziffer 230 - Nicht steuerbare Leistungen
Darunter fallen Lieferungen und Dienstleistungen, die gemäss Art. 21 von der Steuer ausgenommen sind, sofern nicht eine Besteuerung nach Artikel 22 gewählt wurde.
Weitere Informationen finden Sie auf der Website der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV).
Es ist der folgende Code zu verwenden:

V0-N

Ziffer 235 - Entgeltsminderungen
Gemeint sind Skonti, Rabatte und Verluste aus steuerbaren Leistungen, die zu einer Reduktion des Umsatzes geführt haben.

Es sind folgende Codes zu verwenden:

VS81, VS26N, VS38 (gültig ab 01.01.2024)
VS77, VS25-N, VS37 (gültig bis 31.12.2023)

Bezugsteuer (Art. 45)

Ziffer 382 - 383 - Bezugsteuer
Aus dem Ausland bezogene Dienstleistungen müssen, da auf diesen noch keine Einfuhrsteuer erhoben worden ist, der MWST unterlegt werden, als ob es sich um Verkäufe handeln würde.

Für diese Fälle braucht es besondere MWST-Codes, mit denen Sie sowohl die geschuldete als auch die zurückzufordernde Mehrwertsteuer berechnen können.

Es sind folgende MwSt-Codes zu verwenden:

B81 für Operationen mit MWST-Code mit Art Betrag "0" (Betrag inkl. MWST), gültig ab 01.01.2024
B81-1 für Operationen mit MWST-Code mit Art Betrag "1" (Betrag exkl. MWST), gültig ab 01.01.2024
B81-2 für Operationen mit MWST-Code mit Art Betrag "2" (Betrag MWST 100%) gültig ab 01.01.2024
B77 für Operationen mit MWST-Code mit Art Betrag "0" (Betrag inkl. MWST), gültig bis 31.12.2023
B77-1 für Operationen mit MWST-Code mit Art Betrag "1" (Betrag exkl. MWST), gültig bis 31.12.2023
B77-2 für Operationen mit MWST-Code mit Art Betrag "2" (Betrag MWST 100%) gültig bis 31.12.2023

Vorsteuer

In diesem Teil des Formulars wird der rückforderbare MWST-Betrag (Vorsteuer) übertragen.

Ziffer 400 - Vorsteuer auf Material- und Dienstleistungsaufwand
Er umfasst Käufe von Waren und Dienstleistungen, die Teil der Haupttätigkeit des Unternehmens sind.
Es sind folgende Codes zu verwenden:

M81, M26, M38 (gültig ab 01.01.2024)
M77 (gültig bis 31.12.2023)

Wurde die MWST beim Import am Zoll bezahlt (Einfuhrsteuer) und verfügt man über eine Rechnung für ausschliesslich MWST, ist es nützlich mit Art Betrag "2" zu arbeiten (Betrag Buchung = Betrag MWST). Für diese Fälle gibt es folgende MWST-Code:

M81-2 (gültig ab 01.01.2024)
M77-2 (gültig bis 31.12.2023)

Für den Art Betrag "1" (Betrag Buchung = Nettobetrag) sind folgende MWST-Codes zu verwenden:

M81-1 (gültig ab 01.01.2024)
M77-1 (gültig bis 31.12.2023)

Ziffer 405 - Vorsteuer auf Investitionen und übrigen Betriebsaufwand
Dabei handelt es sich um Käufe für Investitionen und Betriebskosten, die nicht in die Zahl 400 einfliessen.
Es sind folgende Codes zu verwenden:

I81, I26, I38 (gültig ab 01.01.2024)
I81-2 neu hinzugefügt; er ist zu verwenden, wenn Dienstleistungen aus dem Ausland bezogen werden. Er ist in Verbindung mit den Codes, die für die Berechnung der Umsatzsteuer vorgesehen sind, zu verwenden (siehe Seite Bezugsteuer auf Dienstleistungen).
I77, I37 (gültig bis 31.12.2023)

Es könnte nötig sein, andere Codes für Art Betrag "2" oder für Art Betrag "1" mit anderen Steuersätzen hinzuzufügen.

Käufe ohne MWST müssen nicht in der MWST-Zusammenfassung übertragen werden.
In bestimmten Fällen (z.B. für mehr Klarheit bei der Revision) kann es nützlich sein, gewisse Operationen ohne MWST spezifisch zu identifizieren.
Dafür sind folgende MWST-Codes erstellt worden:

M0 und I0. Als Ziffer ist "xxx" angegeben, damit kein Fehler gemeldet wird.

Korrekturen und Reduktionen (Vorsteuer)

Es ist nicht gesagt, dass der Steuerzahler diese Positionen braucht. Falls ja, muss er die geeigneten Codes eingeben und angeben, in welcher Position sie gruppiert werden sollen.

Vom buchhalterischen Standpunkt her können diese Operationen eine Korrektur des MWST-Abzuges mit sich führen.

Es muss also eine Buchung gemacht werden, welche die abziehbare MWST korrigiert (in mehr oder weniger).

Praxisfälle: Korrekturen der Vorsteuer in der Schweiz

Ziffer 410 - Nachfolgende Steuererleichterung (Art. 32)
Man kann die Vorsteuer, die in Vorjahren bezahlt worden ist, zum Abzug bringen.
Es sind folgende Codes zu verwenden:

K81-A (gültig ab 01.01.2024)
K77-A (gültig bis 31.12.2023)

Ziffer 415 - Korrekturen der Vorsteuer: doppelter Gebrauch, Eigenverbrauch
Wenn die Ware nicht für Geschäftszwecke oder besteuerbare Zwecke gebraucht worden ist, kann nicht die ganze Vorsteuer abgezogen werden.
Man kann eine Transaktion mit diesem MWST-Code machen, indem man das Konto der Originalleistung (z.B. Warenkauf) in Soll wie auch Haben benutzt. So wird das Konto Käufe um den Betrag der nicht abziehbaren MWST wachsen (Soll Käufe, Haben Fiskus).

Es sind folgende Codes zu verwenden:

K81-B (gültig ab 01.01.2024)
K77-B (gültig bis 31.12.2023)

Ziffer 420 - Reduktion des Abzuges der Vorsteuer
Es handelt sich hierbei um Operationen, die zu einer Verminderung der abziehbaren MWST führen können, wie Subventionen.
Diese Position muss die gleichen Elemente beinhalten wie die Position 900.

Es sind folgende Codes zu verwenden:

K81-C (gültig ab 01.01.2024)
K77-C (gültig bis 31.12.2023)

Andere Mittelflüsse

In diesen Teil müssen die Beträge betreffend Grundberechnung für die MWST übertragen werden.

Es handelt sich hierbei um Operationen, die nicht Teil des Umsatzes sind und keine Gegenleistungen darstellen.

Ziffer 900 - Subventionen, Kurtaxen und ähnliche Abgaben
Operationen, die zu einer Verminderung der abziehbaren MWST führen können, wie Subventionen.

In diesen Fällen ist folgender MWST-Code zu verwenden:

Z0-A

Ziffer 910 - Spenden, Dividenden, Schadenersatz usw.
Operationen ausserhalb. Geschenke, Dividenden und alle anderen "Gaben", die nicht zu einer Verminderung der abziehbaren MWST führen.

In diesen Fällen ist folgender MWST-Code zu verwenden:

Hinweis: MWST-Codes innerhalb der Ziffern 900 und 910 haben einen Satz von 0 %; daher darf Betragstyp 2 (MWST-Betrag) nicht verwendet werden, da die Steuer immer null ist. Verwenden Sie stattdessen nur Betragstyp 0 (Betrag inkl. MWST) oder Betragstyp 1 (Betrag exkl. MWST).

Die MWST-Codes - Saldosteuersatz

Aufgrund der MWST-Steuersätze für 2024 wurden in Banana Buchhaltung Plus auch die Sätze für die Abrechnungsart mit Saldo- und Pauschalsteuersatz aktualisiert.

In der Spalte Gr1 sind die Ziffern des Schweizer MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile) angegeben, unter welchen die Beträge summiert werden. Wenn die Beträge unter mehreren Ziffern summiert werden müssen, so sind diese durch einen Strichpunkt ";" zu trennen.

F1 - Umsätze, welche dem 1. Satz unterliegen (Ziffern 200;323) - gültig ab 01.01.2024; auch gültig im 2025
F2 - Umsätze, welche dem 2. Satz unterliegen (Ziffern 200;333) - gültig ab 01.01.2024; auch gültig im 2025
F3 - Umsätze, welche dem 1. Satz unterliegen (Ziffern 200;322) - gültig bis 31.12.2023; ab 01.01.2025 für den 3. Satz verwendet
F4 - Umsätze, welche dem 2. Satz unterliegen (Ziffern 200;332 ) - gültig bis 31.12.2023; ab 01.01.2025 für den 4. Satz verwendet
F5 - Umsätze, welche dem 5. Satz unterliegen (Ziffern 200;324) - ab 01.01.2025 zu verwenden
F6 - Umsätze, welche dem 6. Satz unterliegen (Ziffern 200;334) - ab 01.01.2025 zu verwenden
F7 - Umsätze, welche dem 7. Satz unterliegen (Ziffern 200;325) - ab 01.01.2025 zu verwenden
F8 - Umsätze, welche dem 8. Satz unterliegen (Ziffern 200;335) - ab 01.01.2025 zu verwenden
F9 - Umsätze, welche dem 9. Satz unterliegen (Ziffern 200;326) - ab 01.01.2025 zu verwenden
FS1 - Skonto auf Umsätze mit 1. Satz (Ziffern 235;323) - gültig ab 01.01.2024; auch gültig im 2025
FS2 - Skonto auf Umsätze mit 2. Satz (Ziffern 235;333) - gültig ab 01.01.2024; auch gültig im 2025
FS3 - Skonto auf Umsätze mit 1. Satz (Ziffern 235;322) - gültig bis 31.12.2023; ab 01.01.2025 für den 3. Satz verwendet
FS4 - Skonto auf Umsätze mit 2. Satz (Ziffern 235;332 ) - gültig bis 31.12.2023; ab 01.01.2025 für den 4. Satz verwendet
FS5 - Skonto auf Umsätze mit 5. Satz (Ziffern 235;324) - ab 01.01.2025 zu verwenden
FS6 - Skonto auf Umsätze mit 6. Satz (Ziffern 235;334) - ab 01.01.2025 zu verwenden
FS7 - Skonto auf Umsätze mit 7. Satz (Ziffern 235;325) - ab 01.01.2025 zu verwenden
FS8 - Skonto auf Umsätze mit 8. Satz (Ziffern 235;335) - ab 01.01.2025 zu verwenden
FS9 - Skonto auf Umsätze mit 9. Satz (Ziffern 235;326) - ab 01.01.2025 zu verwenden
F1050 - Exporte, die mit Formular Nr. 1050 gemeldet werden (Ziffer 470) - bis 31.12.2024
F1055 - Exporte, die mit Formular Nr. 1055 gemeldet werden (Ziffer 471) - bis 31.12.2024

MWST-Konto in den Basisdaten der Buchhaltung

Alle Standardvorlagen von Banana Buchhaltung Plus haben das (2201) bereits in den Dateieigenschaften (Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte MWST/USt) voreingestellt. Dadurch wird die Automatisierung der Mehrwertsteuerberechnungen ermöglicht, damit alle Mehrwertsteuerbeträge auf diesem Konto verbucht werden.

Am Ende des Quartals stellt der Saldo dieses Kontos den Betrag dar, der an die ESTV zu zahlen ist oder zurückgefordert werden kann.

Wenn das automatisierte Abrechnungskonto MWST (2201) in den Dateieigenschaften eingerichtet ist, sollte die Spalte MWST/USt-Konto in der Tabelle MWST/USt-Codes leer sein.

Wenn das Abrechnungskonto MWST (2201) nicht in den Dateieigenschaften definiert wird, können Sie das vorherige MWST-Konto 1, 2 und das MWST-Konto für die fällige MWST (Umsatzsteuer) für jeden einzelnen Code einstellen. In diesem Fall wird die Mehrwertsteuer auf drei verschiedene Konten verteilt, und am Ende des Quartals müssen die MWST-Konten abgeschlossen werden, um die zu zahlende Mehrwertsteuer an die ESTV zu ermitteln.

Einreichung der MWST-Abrechnung

Ab 2025 ist es nicht mehr möglich, die MWST-Abrechnung in Papierform einzureichen: Die Daten müssen ausschliesslich über das Portal der ESTV übermittelt werden. Die Übermittlung kann auf eine der folgenden Arten erfolgen:

Manuelle Datenerfassung im Online-Portal der ESTV

Drucken Sie das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars aus und überprüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.
Melden Sie sich mit Ihren persönlichen Zugangsdaten im Online-Portal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) an.
Übertragen Sie die im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) ausgewiesenen Werte manuell in das Online-Formular unter der Registerkarte Mehrwertsteuer.
Überprüfen Sie alle Daten sorgfältig, bevor Sie sie einreichen.
Fahren Sie mit der Datenübermittlung fort.

Hochladen der XML-Datei im Online-Portal der ESTV

Für die Erstellung der XML-Datei beachten Sie bitte die Informationen zur

Bevor Sie Daten im Online-Portal der ESTV erfassen, gehen Sie bitte folgendermassen vor:

Drucken Sie das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars aus und überprüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.
Erstellen Sie die XML-Datei für die Mehrwertsteuer für das gewünschte Quartal. Stellen Sie sicher, dass der übermittelte Zeitraum korrekt ist (siehe nächster Abschnitt).
Melden Sie sich mit Ihren persönlichen Zugangsdaten im Online-Portal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) an.
Wählen Sie den Import der Abrechnungsdaten im XML-Format aus.
Vergleichen Sie die im Online-Formular automatisch angezeigten Daten mit denen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile).
Validieren Sie die Daten und fahren Sie mit der Datenübermittlung fort.

Überprüfung des übermittelten Zeitraums

Wenn ein ungültiger Zeitraum übermittelt wird, wird die XML-Datei abgelehnt.
Die gültigen Zeiträume, aufgeteilt nach Methode, sind wie folgt:
- Saldo-/Pauschalsteuersatzmethode: halbjährlich und jährlich.
- Effektivmethode: vierteljährlich, halbjährlich und jährlich.
Wenn Sie sich kürzlich als MWST-Pflichtiger Unternehmer registriert haben, beginnt der Abrechnungszeitraum nicht unbedingt am 1. eines Monats (MM.JJJJ), sondern könnte zum Beispiel erst am 16. eines Monats (MM.JJJJ) beginnen.
Wenn Sie versuchen, eine Abrechnung für einen Zeitraum vom 01.01.20YY bis zum 30.09.20YY einzureichen, der mehrere Perioden umfasst, wird die Datei abgelehnt.

Einstellung der Netto- oder Bruttoverkaufs-Informationen

Bei der Effektivmethode ist es wichtig, beim manuellen Erfassen der Daten im Portal der ESTV oben im Formular die Einstellung "Netto" korrekt auszuwählen.

Wenn stattdessen die von Banana Buchhaltung generierte XML-Datei direkt übermittelt wird, sind die Informationen bereits in der Datei selbst über den <eCH-0217:grossOrNet>-Tag enthalten.

Wechsel von der Saldosteuersatzmethode zur effektiven Methode

Gemäss den Bestimmungen auf der Eidgenössischen Steuerverwaltung ESTV kann ein Wechsel von der Saldosteuersatzmethode zur effektiven Abrechnungsmethode erfolgen:

frühestens nach einer ganzen Steuerperiode
immer nur auf den Beginn einer Steuerperiode

Werden die Umsatzlimite (CHF 5’024’000) oder die Steuerzahllastlimite (CHF 108’000) während drei aufeinanderfolgenden Steuerperioden überschritten, ist ein Wechsel zur effektiven Abrechnungsmethode ab Beginn der vierten Steuerperiode zwingend.

Die Meldung an die ESTV muss spätestens 60 Tage nach Beginn der Steuerperiode erfolgen.

Vorsteuerkorrektur

Beim Wechsel der Abrechnungsmethode ist eine Vorsteuerkorrektur auf steuerlich relevanten Aufwendungen und Investitionen vorzunehmen.

Die Korrektur:

wird unmittelbar nach dem Wechsel zur effektiven Abrechnungsmethode vorgenommen
erfolgt auf Basis des Zeitwerts der Gegenstände und Dienstleistungen
betrifft Gegenstände, Vorräte, Betriebsmittel sowie Investitionen, die noch nicht vollständig abgeschrieben oder verbraucht sind

Der Betrag der Korrektur ist in der MWST-Abrechnung unter der Ziffer 410 (Vorsteuer) zu deklarieren.

Nachfolgend wird gezeigt, wie die Vorsteuerkorrektur in Banana erfasst wird.

Tabelle MWST-Codes prüfen

Stellen Sie sicher, dass die verwendete MWST-Codetabelle die Standardtabelle des Programms ist und auf dem neuesten Stand ist.

Die Standardtabelle enthält alle notwendigen Schweizer MWST-Codes sowohl für die Saldosteuersatzmethode als auch für die effektive Abrechnungsmethode und ist mit der Erweiterung MWST-Abrechnung kompatibel, welche die korrekte Auswertung und Kontrolle der MWST-Beträge ermöglicht.

Ist die Tabelle nicht aktuell, muss sie gemäss den Anweisungen auf der Webseite aktualisiert werden: Tabelle der MWST-Codes aktualisieren.

Kontenplan prüfen

Stellen Sie sicher, dass folgende MWST-Konten vorhanden sind:

1170 Vorsteuer (Aktivkonto)
2200 Geschuldete MWST (Passivkonto)
2201 MWST-Abrechnung (Passivkonto)
3809 MWST Saldosteuersatz (Ertragskonto)

Beispiel: Wechsel zur effektiven Abrechnungsmethode (ohne MWST-Zerlegung)

Anwendungsperiode

01.01.2025–31.12.2025: Saldosteuersatzmethode
01.01.2026–31.12.2026: effektive Abrechnungsmethode

Verwendete Konten

1020 Bank
1170 Vorsteuer
2200 Geschuldete MWST
2201 MWST-Abrechnung
3000 Erlöse aus Fabrikaten
3809 MWST Saldosteuersatz
4000 Materialaufwand

Datum	Beschreibung	Soll-Kto	Haben-Kto	Betrag	MWST-Code	MWST-Art	%MWST	Verb. MWST
	SSS-Methode bis 31.12.2025
01.09.2025	Verkäufe steuerbar (SSS 5.3%)	1020	3000	2'000.00	F1
02.09.2025	Wareneinkauf (kein Vorsteuerabzug)	4000	1020	1'000.00
31.12.2025	Geschuldete MWST (5.3% auf CHF 2’000)	3809	2200	106.00
31.12.2025	Zahlung MWST	2200	1020	106.00

	Effektive Abrechnungsmethode ab 01.01.2026
01.01.2026	Vorsteuerkorrektur auf Restwert der Waren (30% von CHF 1’000 = CHF 300)	4000	4000	300.00	K81-A	1	8.10	24.30
31.03.2026	Vorsteuer aus MWST-Abrechnung	1170	2201	24.30
31.03.2026	Rückerstattung MWST	1020	1170	24.30

In der MWST-Abrechnung des ersten Zeitraums mit der effektiven Methode wird die Korrektur von CHF 24.30 unter der Ziffer 410 (Vorsteuer) ausgewiesen.

Beispiel: Wechsel zur effektiven Abrechnungsmethode (mit MWST-Zerlegung)

Verwendete Konten

1020 Bank
1170 Vorsteuer
2200 Geschuldete MWST
2201 MWST-Abrechnung
3000 Erlöse aus Fabrikaten
3809 MWST Saldosteuersatz
4000 Materialaufwand

Datum	Beschreibung	Soll-Kto	Haben-Kto	Betrag	MWST-Code	MWST-Art	%MWST	Verb. MWST
	SSS-Methode bis 31.12.2025
01.09.2025	Verkäufe steuerbar (SSS 5.3%)	1020	3000	2'000.00	F1		-5.30	-106.00
02.09.2025	Wareneinkauf (kein Vorsteuerabzug)	4000	1020	1'000.00
31.12.2025	Geschuldete MWST gemäss MWST-Abrechnung	2201	2200	106.00
31.12.2025	Zahlung MWST	2200	1020	106.00

	Effektive Abrechnungsmethode ab 01.01.2026
01.01.2026	Vorsteuerkorrektur auf Restwert der Waren (30% von CHF 1’000 = CHF 300)	4000	4000	300.00	K81-A	1	8.10	24.30
31.03.2026	Vorsteuer aus MWST-Abrechnung	1170	2201	24.30
31.03.2026	Rückerstattung MWST	1020	1170	24.30

Auch hier erscheint die Korrektur von CHF 24.30 in der MWST-Abrechnung unter der Ziffer 410 (Vorsteuer).

Wechsel von der effektiven Methode zur Saldosteuersatzmethode

Gemäss den Bestimmungen der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) ist ein Wechsel von der effektiven Abrechnungsmethode zur SSS-Methode grundsätzlich möglich:

frühestens nach drei ganzen Steuerperioden
immer nur auf Beginn einer Steuerperiode

Die Meldung an die ESTV muss spätestens 60 Tage nach Beginn der Steuerperiode erfolgen, ab der mit den Saldosteuersätzen abgerechnet werden soll.

Beim Wechsel der Abrechnungsmethode ist eine Korrektur der Vorsteuer vorzunehmen.

Die bereits geltend gemachte Vorsteuer auf steuerlich relevanten Aufwendungen und Investitionen ist nach dem Zeitwert im Zeitpunkt des Wechsels zu korrigieren.

Die Korrektur:

wird in der letzten Abrechnung nach der effektiven Methode, unmittelbar vor dem Wechsel vorgenommen
betrifft Gegenstände, Vorräte, Betriebsmittel sowie Dienstleistungen, die noch nicht vollständig abgeschrieben oder verbraucht sind
stellt eine Vorsteuerkorrektur dar

Der Betrag der Korrektur ist in der MWST-Abrechnung unter der Ziffer 415 (Vorsteuerkorrekturen) zu deklarieren.

Nachfolgend wird gezeigt, wie die Vorsteuerkorrektur beim Wechsel zur Saldosteuersatzmethode in Banana erfasst wird.

Tabelle MWST-Codes prüfen

Stellen Sie sicher, dass die verwendete MWST-Codetabelle die Standardtabelle des Programms ist und auf dem neuesten Stand ist.

Die Standardtabelle enthält alle notwendigen Schweizer MWST-Codes sowohl für die Saldosteuersatzmethode als auch für die effektive Methode und ist mit der Erweiterung MWST-Abrechnung kompatibel, welche die korrekte Auswertung und Kontrolle der MWST-Beträge ermöglicht.

Ist die Tabelle nicht aktuell, muss sie gemäss den Anweisungen auf der Webseite aktualisiert werden: Tabelle der MWST-Codes aktualisieren.

Tabelle Konten prüfen

Stellen Sie sicher, dass die folgenden MWST-Konten im Kontenplan vorhanden sind und sowohl für die Saldosteuersatzmethode als auch für die effektive Methode verwendet werden:

1170 Vorsteuer (Aktivkonto)
2200 Geschuldete MWST (Passivkonto)
2201 MWST-Abrechnung (Passivkonto)
3809 MWST Saldosteuersatz (Ertragskonto)

Beispiel: Wechsel zur Saldosteuersatzmethode

Die folgenden Buchungen zeigen die Vorsteuerkorrektur beim Wechsel von der effektiven Abrechnungsmethode zur Saldosteuersatzmethode.

Die Korrektur betrifft die bereits geltend gemachte Vorsteuer auf Gegenständen und Investitionen, die zum Zeitpunkt des Wechsels noch nicht vollständig genutzt oder abgeschrieben sind.

Der Betrag der Korrektur ist in der MWST-Abrechnung unter der Ziffer 415 (Vorsteuerkorrekturen) zu deklarieren.

Anwendungsperiode der Methoden

01.01.2025–31.12.2025: effektive Methode
01.01.2026–31.12.2026: Saldosteuersatzmethode

Verwendete Konten

1020 Bank
2200 Geschuldete MWST
2201 MWST-Abrechnung
3000 Erlöse aus Fabrikaten
3809 MWST Saldosteuersatz
4000 Materialaufwand

Datum	Beschreibung	KontoSoll	KontoHaben	Betrag CHF	MWST-Code	Steuerart	%MWST	MWST Betrag CHF
	Effektive Abrechnungsmethode bis 31.12.2025
01.09.2025	Verkäufe steuerbar	1020	3000	2,000.00	V81		-8.10	-243.00
02.09.2025	Wareneinkauf mit Vorsteuerabzug	4000	1020	1,000.00	M81		8.10	81.00
31.12.2025	Vorsteuerkorrektur auf Restwert der Waren (30% von CHF 1’000 = CHF 300)	3809	3809	300.00	K81-B	1	-8.10	-24.30
31.12.2025	MWST-Schuld gemäss Abrechnung	2201	2200	186.30

	Saldosteuersatzmethode ab 01.01.2026
15.07.2026	Zahlung MWST 2025	2200	1020	186.30

In der MWST-Abrechnung der letzten Periode mit der effektiven Methode erscheint die Korrektur von CHF 24.30 unter der Ziffer 415 (Vorsteuerkorrekturen).

MWST-Jahresabstimmung Schweiz (BETA)

In der Schweiz ist die MWST-Abstimmung ein wichtiger Prozess, um sicherzustellen, dass die Buchhaltungsdaten zu Umsatz und MWST mit den der ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) gemeldeten Daten übereinstimmen.

Um die MWST-Abstimmung zu vereinfachen und zu beschleunigen, wurde eine Erweiterung mit einem automatischen Verfahren entwickelt. Sie vergleicht die gemeldeten Beträge sofort mit den in der Buchhaltung vorhandenen Werten und hebt allfällige Unterschiede sowie die Transaktionen hervor, die diese verursacht haben.

Voraussetzungen

Für die Verwendung dieser Erweiterung gelten folgende Voraussetzungen:
Der Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus ist erforderlich.
In Zukunft könnte hierfür ein spezielles Abonnement oder ein zusätzlicher Betrag erforderlich sein.
Die Buchhaltungsdatei muss als Doppelte Buchhaltung geführt werden.
Laden Sie die Erweiterung Jährliche MWST-Abstimmung Schweiz (Beta) herunter.
Die Erweiterung MWST-Jahresabstimmung ist derzeit nur für die effektive Abrechnungsmethode verfügbar.

Beta-Version

Die Erweiterung wird derzeit als Beta-Version veröffentlicht. Das bedeutet, dass sich einzelne Funktionen oder Details ohne Vorankündigung ändern können.

Installation und Verwendung der Erweiterung

Installieren Sie Banana Buchhaltung Plus.
Öffnen Sie das Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten, wählen Sie die Erweiterung Jährliche MWST-Abstimmung Schweiz (Beta) aus und klicken Sie auf Installieren.
Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation zur Verwaltung von Erweiterungen.
Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar und kann dort ausgeführt werden.

Erweiterung für die MWST-Abstimmung

So führen Sie die MWST-Abstimmung in Banana Buchhaltung durch:

Öffnen Sie die Buchhaltungsdatei.
Wählen Sie im Menü Erweiterungen die Erweiterung Jährliche MWST-Abstimmung Schweiz aus.
Wählen Sie anschliessend:
- 1. Bericht drucken - erstellt den Bericht für die MWST-Abstimmung.
- 2. Differenzen Buchhaltung/MWST - zeigt die Details der Unterschiede zwischen dem gemeldeten Umsatz und dem in der Buchhaltung ausgewiesenen Umsatz.

ivan Fr., 03.04.2026 - 11:36

URL Stable release

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/refs/heads/master/VatReport/Reconciliation/vatreconciliation.sbaa

Country

Schweiz

Publisher

Banana.ch

Extension type

Produktivität

Release Date Stable

Mo., 22.06.2026 - 08:30

MWST-Abstimmungsbericht drucken

Die Erweiterung erstellt einen Bericht mit drei verschiedenen Auswertungen:

Vergleich des im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Umsatzes mit dem in der Buchhaltung erfassten Umsatz.
Im MWST-Abrechnungsformular deklarierter Umsatz, gruppiert nach MWST-Code.
Im MWST-Abrechnungsformular deklarierte steuerbare MWST.
Buchungen mit Differenzen.

So erstellen Sie den Bericht zur MWST-Abstimmung:

Öffnen Sie die Buchhaltungsdatei.
Wählen Sie im Menü Erweiterungen die Erweiterung Jährliche MWST-Abstimmung Schweiz > 1. Bericht drucken.
Der Dialog Einstellungen der Erweiterung wird geöffnet. Hier können Sie die erforderlichen Angaben für die Erstellung des Berichts zur MWST-Abstimmung festlegen.
- Gruppe der Ertragskonten
  Geben Sie die Hauptgruppe der Ertragskonten ein, die im Kontenplan in der Tabelle Konten oder Kategorien (bei Einnahmen-/Ausgabenbuchhaltung und Cash Manager) definiert ist. Standardmässig ist der Wert 3. Im gezeigten Beispiel lautet die Ertragsgruppe 30.
  Falls die Totalisierungsgruppe für den Umsatz in Ihrem Kontenplan anders definiert ist, passen Sie den Wert entsprechend an.
- Steuerbare Gruppe im Formular.
  Geben Sie die Gruppe ein, die in der Spalte Gr1 der Tabelle MWST/USt-Codes definiert ist und dem Wert des Feldes 200 der MWST-Abrechnung entspricht. Der Standardwert ist 200.
- Gruppierung der MWST-Codes für Verkäufe.
  Geben Sie die Gruppe ein, die in der Spalte Summ. in der Tabelle MWST-Codes definiert ist und die MWST-Codes der Verkäufe zusammenfasst. Der Standardwert ist 1.1.
Bestätigen Sie mit OK, um die Erweiterung auszuführen.

1. Vergleich des im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Umsatzes mit dem in der Buchhaltung erfassten Umsatz

Diese Auswertung vergleicht den im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Umsatz mit dem in der Buchhaltung ausgewiesenen Umsatz und zeigt allfällige Differenzen auf.

Ausgangspunkt ist das folgende Beispiel einer Buchhaltung, in der ein Umsatz von CHF 5'800.28 ausgewiesen wird.

Der von der Erweiterung erstellte Bericht enthält Tabellen, die nach Perioden gegliedert sind, einschliesslich der gesamten Jahresperiode.
In jeder Tabelle werden alle Konten angezeigt, die zum Umsatz beitragen oder Buchungen mit bzw. ohne MWST-Code enthalten. Dazu gehören gegebenenfalls auch Bilanzkonten.
Jede Tabelle enthält folgende Spalten:

Konto
Liste der Konten, die zum Umsatz beitragen oder MWST-Buchungen aufweisen (einschliesslich allfälliger Bilanzkonten).
Umsatz mit MWST-Code
Umsatzbetrag pro Konto aus Buchungen mit MWST-Code.
Umsatz ohne MWST-Code
Umsatzbetrag pro Konto aus Buchungen ohne MWST-Code.
Gesamtumsatz
Gesamtumsatz pro Konto aus Buchungen mit und ohne MWST-Code.
Deklarierter Nettobetrag
Nettobetrag, der in der MWST-Abrechnung deklariert wurde.
Differenzen
Abweichungen zwischen dem Umsatz in der Buchhaltung und dem deklarierten Umsatz.

Im Beispiel wird die Auswertung des Kontos 3200 (Verkaufskonto) dargestellt, das den Umsatz repräsentiert.

Im ersten Quartal (1Q) besteht eine Umsatzdifferenz von CHF 100.00 (Spalte Differenz).
- In der Buchhaltung erfasster Umsatz: CHF 1'025.07 (Spalte Gesamtumsatz)
- Umsatz in der MWST-Abrechnung: CHF 925.07 (Spalte Deklarierter Nettobetrag)
Im vierten Quartal (4Q) besteht eine Umsatzdifferenz von CHF 2'000.00 (Spalte Differenz).
- In der Buchhaltung erfasster Umsatz: CHF 2'000.00 (Spalte Gesamtumsatz)
- Umsatz in der MWST-Abrechnung: CHF 0.00 (Spalte Deklarierter Nettobetrag)
Für die gesamte Jahresperiode werden die Differenzen aller Perioden addiert und angezeigt.

In der Buchhaltung erfasster Umsatz: CHF 5'800.28 (Spalte Gesamtumsatz)
Umsatz in der MWST-Abrechnung: CHF 3'700.28 (Spalte Deklarierter Nettobetrag)
Gesamte Umsatzdifferenz: CHF 2'100.00 (Spalte Differenz)

2. Im MWST-Abrechnungsformular deklarierter Umsatz, gruppiert nach MWST-Code

Diese Auswertung vergleicht den nach MWST-Code gruppierten Umsatz der Ertragskonten mit den im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Beträgen.

Beschreibung
Beschreibung des MWST-Codes, der in den Umsatzbuchungen verwendet wurde.
Steuerbarer Betrag Y
Steuerbarer Betrag der gesamten Jahresperiode.
Steuerbarer Betrag 1Q
Steuerbarer Betrag des ersten Quartals.
Steuerbarer Betrag 2Q
Steuerbarer Betrag des zweiten Quartals.
Steuerbarer Betrag 3Q
Steuerbarer Betrag des dritten Quartals.
Steuerbarer Betrag 4Q
Steuerbarer Betrag des vierten Quartals.

3. Im MWST-Abrechnungsformular deklarierte steuerbare MWST

Diese Auswertung zeigt eine Übersicht der der ESTV gemeldeten steuerbaren MWST-Beträge für jedes Quartal, ohne allfällige Differenzen zu überprüfen.

4. Buchungen der Konten mit Differenzen

Für jedes Konto werden alle Buchungen aufgelistet, die in den verschiedenen MWST-Abrechnungsperioden zu Differenzen geführt haben.
Die Liste aller Buchungen, die Differenzen verursacht haben, ermöglicht eine schnelle Überprüfung auf mögliche Fehler, beispielsweise auf eine MWST-pflichtige Buchung ohne MWST-Code, oder die Identifikation korrekter Buchungen, die zwar einen MWST-Code enthalten, aber nicht in die Umsatzberechnung einfliessen (z.B. Bezugssteuer oder Reverse Charge).

Folgende Spalten werden angezeigt:

Zeile
Zeilennummer der Buchung in der Tabelle Transaktionen.
Datum
Buchungsdatum.
Beschreibung
Beschreibung der Buchung. Der Beschreibungstext wird auf 20 Zeichen gekürzt, damit die Tabelle übersichtlich und gut lesbar bleibt.
Konto
Konto, auf dem die Differenz festgestellt wurde.
Gegenkonto
Gegenkonto der Buchung.
Soll
Sollbetrag der Buchung.
Haben
Habenbetrag der Buchung.
MWST-Code
MWST-Code der Buchung.
Betragsart
MWST-Betragsart der Buchung.
Steuerbarer MWST-Betrag
Steuerbarer MWST-Betrag der Buchung.
MWST-Betrag
MWST-Betrag der Buchung.
Verbuchte MWST
Verbuchter MWST-Betrag der Buchung.

Im Beispiel:

Es wird die Differenz zwischen dem in der Buchhaltung erfassten Umsatz (CHF 5'800.28) und dem deklarierten Umsatz (CHF 3'700.28) von CHF 2'100.00 angezeigt.
Zusätzlich werden die Buchungen in der Tabelle Buchungen aufgeführt, die diese Differenz verursacht haben.

Bei der Überprüfung der Tabelle Buchungen ist in den angegebenen Zeilen (2 und 5) ersichtlich, dass die Buchungen keinen MWST-Code enthalten, obwohl sie auf dem Verkaufskonto 3200 erfasst wurden (MWST-Code fehlt).

In diesen Fällen wird nach der Korrektur des Fehlers die MWST-Abrechnung für das betroffene Quartal mit der Erweiterung MWST-Abrechnung erneut erstellt. Anschliessend werden die Daten im ESTV-Portal in der Berichtigungsabrechnung erneut erfasst.

Differenzen zwischen der Buchhaltung und der MWST-Abrechnung

Die Detailauswertung der Unterschiede zwischen dem gemeldeten Umsatz und dem in der Buchhaltung ausgewiesenen Umsatz kann gespeichert werden.

Wählen Sie im Menü Erweiterungen die Erweiterung Jährliche MWST-Abstimmung Schweiz > 2. Differenzen Buchhaltung/MWST aus.
Der Dialog Einstellungen der Erweiterung wird geöffnet. Dort stehen Ihnen zwei Möglichkeiten zum Speichern der Detaildaten zur Verfügung:
- 1. Im Dialog anzeigen
  Die Detaildaten der Unterschiede werden in einem separaten Dialog in Tabellenform angezeigt. Von dort aus können sie direkt kopiert oder gespeichert werden.
- 2. In Tabelle speichern
  Die Detaildaten der Unterschiede werden automatisch in einer Tabelle der Buchhaltungsdatei gespeichert. Erstellen Sie zuvor eine neue Tabelle.
  - Tabellenname (XML-Name).
    Geben Sie den XML-Namen der Tabelle ein, in der die Detaildaten der Unterschiede gespeichert werden sollen.

1. Im Dialog anzeigen

Wenn Sie in den Einstellungen der Erweiterung die Option Im Dialog anzeigen aktivieren, wird eine Tabelle mit den Transaktionen angezeigt, bei denen Unterschiede festgestellt wurden. Diese kann in eine Textdatei exportiert werden.

Über die Schaltfläche Kopieren können Sie den erzeugten Text in die Zwischenablage kopieren.
Anschliessend können Sie den Text in Excel mit dem Befehl Inhalte einfügen > Als Text einfügen. Die Daten werden dabei automatisch auf die einzelnen Spalten verteilt.
Alternativ können Sie den Text direkt in eine Tabelle der Buchhaltungsdatei einfügen.

Wenn Sie die Daten in die Buchhaltungsdatei übernehmen möchten, bereiten Sie zunächst eine Tabelle mit den erforderlichen Spalten vor:

Einfache Tabelle hinzufügen: Fügen Sie über den Menübefehl Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen > Einfache Tabelle hinzufügen eine neue Tabelle hinzu. Den Namen der Tabelle können Sie frei wählen.
Spalten in der einfachen Tabelle hinzufügen: Öffnen Sie in der einfachen Tabelle den Menübefehl Daten > Spalten einrichten und fügen Sie die benötigten Spalten hinzu. Achten Sie darauf, dass die Spalten in der richtigen Reihenfolge eingefügt werden und den korrekten Datentyp aufweisen.
Folgende Spalten müssen mit dem jeweiligen Datentyp und in der angegebenen Reihenfolge hinzugefügt werden:
- Konto (Datentyp: Text)
- Zeile (Datentyp: Zahl)
- Datum (Datentyp: Datum)
- Beleg (Datentyp: Text)
- Beschreibung (bereits vorhandene Spalte)
- Soll (Datentyp: Betrag)
- Haben (Datentyp: Betrag)
- MWST-Code (Datentyp: Text)
- MWST-Betragsart (Datentyp: Text)
- MWST-Steuerbetrag (Datentyp: Zahl)
- MWST-Betrag (Datentyp: Zahl)
- Verbuchter MWST-Betrag (Datentyp: Zahl)
- Notizen (bereits vorhandene Spalte)

Nachdem die Spalten eingerichtet wurden, ist die Tabelle für die Datenübernahme bereit. Um die von der Erweiterung erzeugten Daten in die Tabelle zu übernehmen, gehen Sie wie folgt vor:

Starten Sie die Erweiterung über Erweiterungen > Jährliche MWST-Abstimmung Schweiz > 2. Differenzen Buchhaltung/MWST.
Wählen Sie die Option Im Dialog anzeigen und bestätigen Sie mit OK.
Klicken Sie im angezeigten Fenster auf Kopieren.
Schliessen Sie das Fenster mit Schliessen.
Öffnen Sie die zuvor erstellte Tabelle in der Buchhaltungsdatei.
Positionieren Sie den Cursor in der ersten Zelle der Tabelle.
Fügen Sie den kopierten Text ein.

Die Daten werden automatisch den entsprechenden Spalten zugeordnet.

2. In Tabelle speichern

Wenn Sie in den Einstellungen der Erweiterung die Option In Tabelle speichern aktivieren, werden die Transaktionen mit den festgestellten Unterschieden direkt in die Buchhaltungsdatei übernommen. Die Daten werden in der Tabelle gespeichert, deren XML-Name im Feld Tabellenname (XML-Name) angegeben ist.

Gehen Sie dazu wie folgt vor:

Fügen Sie vor dem Ausführen der Erweiterung mit dem Befehl Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen > Einfache Tabelle hinzufügen eine neue Tabelle hinzu. Den Namen der Tabelle können Sie frei wählen.
Starten Sie anschliessend die Erweiterung über das Menü Erweiterungen > Jährliche MWST-Abstimmung Schweiz > 2. Differenzen Buchhaltung/MWST.
Wählen Sie die Option In Tabelle speichern.
Geben Sie den XML-Namen der erstellten Tabelle ein. Den XML-Namen finden Sie in den Tabelleneinstellungen unter Daten > Tabellen einrichten.
Bestätigen Sie mit OK.
Die Erweiterung zeigt die Änderungen an, die an der ausgewählten Tabelle vorgenommen werden. Bestätigen Sie diese erneut mit OK.

Die Erweiterung erstellt die erforderlichen Spalten automatisch und übernimmt alle Daten in die entsprechende Tabelle.

Die Spalte Id (IdZeile) wird nicht verwendet. Sie können sie bei Bedarf über den Menübefehl Daten > Spalten einrichten ausblenden.

Fehlermeldungen
Beim Speichern der Differenzdaten in einer Tabelle überprüft die Erweiterung, ob alle Voraussetzungen erfüllt sind. Falls ein Problem festgestellt wird, erscheint eine entsprechende Fehlermeldung.

"XML-Tabellenname fehlt. Sie müssen über das Menü Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen > Einfache Tabelle hinzufügen eine neue Tabelle erstellen."
- Die Erweiterung überprüft, ob in den Einstellungen der XML-Name der Tabelle angegeben wurde, in der die Daten gespeichert werden sollen.
- Lösung: Geben Sie in den Einstellungen der Erweiterung den XML-Namen der Tabelle ein.
"Die Tabelle XXX existiert nicht. Sie müssen über das Menü Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen > Einfache Tabelle hinzufügen eine neue Tabelle erstellen."
- Die Erweiterung überprüft, ob die in den Einstellungen angegebene Tabelle in der Buchhaltungsdatei vorhanden ist.
- Lösung: Fügen Sie über den Menübefehl Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen > Einfache Tabelle hinzufügen eine neue Tabelle hinzu und geben Sie anschliessend deren XML-Namen in den Einstellungen der Erweiterung ein.
"Die Tabelle XXX kann nicht verwendet werden. Sie müssen über das Menü Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen > Einfache Tabelle hinzufügen eine neue Tabelle erstellen."
- Die Erweiterung überprüft, ob es sich bei der angegebenen Tabelle um eine benutzerdefinierte Tabelle handelt. die Differenzdaten können nicht in einer vordefinierten Tabelle von Banana Buchhaltung gespeichert werden.
- Lösung: Fügen Sie über den Menübefehl Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen > Einfache Tabelle hinzufügen eine neue Tabelle (keine vordefinierte Banana-Tabelle) hinzu und geben Sie anschliessend deren XML-Namen in den Einstellungen der Erweiterung ein.

Struktur der Spalten der Differenztabelle

Die Struktur der erzeugten Tabelle ist für beide Varianten 1. Im Dialog anzeigen und 2. In Tabelle speichern identisch.

Zeile mit dem Aktualisierungsdatum
Diese Zeile zeigt das Datum an, an dem die Daten in die Tabelle eingefügt wurden.
Bei jeder erneuten Ausführung der Erweiterung werden die neuen Daten am Ende der Tabelle angefügt.
Zeile des Kontos
Diese Zeile fasst die Gesamtdifferenz eines Kontos zusammen.
- Spalte Konto: Enthält das Konto, für das eine Differenz festgestellt wurde.
- Spalte Beschreibung: Zeigt den Gesamtbetrag der Differenz für das Konto an.
- Übrige Spalten: Bleiben leer.
Detailzeilen der Transaktionen
Diese Zeilen enthalten die Buchungen aus der Tabelle Buchungen, die die Differenz verursacht haben.
- Spalte Konto: Bleibt leer.
- Spalte Zeile: Enthält die Zeilennummer der Buchung.
- Spalte Datum: Enthält das Buchungsdatum.
- Spalte Beleg: Enthält die Belegnummer der Buchung.
- Spalte Beschreibung: Enthält die Beschreibung der Buchung.
- Spalte Soll: Enthält den im Soll gebuchten Betrag.
- Spalte Haben: Enthält den im Haben gebuchten Betrag.
- Spalte MWST-Code: Enthält den MWST-Code der Buchung.
- Spalte MWST-Betragsart: Enthält die MWST-Betragsart der Buchung.
- Spalte MWST-Steuerbetrag: Enthält den steuerbaren MWST-Betrag.
- Spalte MWST-Betrag: Enthält den MWST-Betrag.
- Spalte Verbuchter MWST-Betrag: Enthält den verbuchten MWST-Betrag.
- Spalte Notizen: Enthält den Eintrag "[...]", damit Sie eigene Bemerkungen ergänzen können. Dies erleichtert die Dokumentation des Grundes für die festgestellte Differenz.

MWST-Abrechnungen und Erweiterungen 2018

Mit den Erweiterungen für die Mehrwertsteuer 2018 können Sie das Faksimile der MWST-Abrechnungen und die XML-Datei für die Jahre 2018 bis 2023 erstellen.

Diese Erweiterungen sind nicht kompatibel, um die MWST-Abrechnungen und die XML-Datei mit den neuen MWST-Sätzen 2024 zu verwalten.

Um die Aktualisierungen bezüglich der MWST 2024 nutzen zu können, ist wie folgt vorzugehen:
Auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus wechseln
Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz 2024 herunterladen: Effektive Methode mit XML-Datei oder
Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz 2024 herunterladen: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode mit XML-Datei

Für Nutzer, die noch MWST-Erweiterungen mit den Sätzen von 2018 benötigen, sind Informationen auf den folgenden Seiten verfügbar:

Steuersätze bis 31.12.2023

Nachstehend finden Sie die Mehrwertsteuersätze 2018 (gültig für die Jahre 2018-2023), sowohl für die effektive Methode als auch für die Saldo- und Pauschalsteuersatzmethode. Ab dem 1. Januar 2024 treten neue Mehrwertsteuersätze in Kraft.

MWST-Sätze für effektive Methode

Die auf unserer Homepage verfügbaren Buchhaltungsdateivorlagen enthalten bereits die neuen MWST-Sätze, mit Sätzen bis und nach 2017.

	Normalsatz	Sondersatz	Reduzierter Satz
Aktuelle Steuersätze	8,0%	3,8%	2,5%
- Auslaufende IV-Zusatzfinanzierung 31.12.2017	-0,4%	-0,2%	-0,1%
+ Steuererhöhung FABI 01.01.2018-31.12.2030	0,1%	0,1%	0,1%
Neue Steuersätze gültig ab 01.01.2018	7,7%	3,7%	2,5%

Fakturierung

2017 ausgestellte Rechnungen:
- Betreffen diese, im 2017 geleistete Verkäufe, Arbeiten oder Dienstleistungen, werden die im 2017 gültigen MWST-Sätze verwendet (8% Normalsatz, 3,8% Sondersatz für Hotelgewerbe bzw. 2,5% reduzierter Satz).
- Handelt es sich um Lieferungen und andere MWST-pflichtige Leistungen von 2018, werden die im Jahr 2018 gültigen MWST-Sätze verwendet (7,7% Normalsatz, 3,7 Sondersatz für Hotelgewerbe bzw. 2,5% reduzierter Satz).
2018 ausgestellte Rechnungen:
- Betreffen diese, im 2017 geleistete Verkäufe, Arbeiten oder Dienstleistungen, werden die im 2017 gültigen MWST-Sätze verwendet (8% Normalsatz, 3,8% Sondersatz für Hotelgewerbe bzw. 2,5% reduzierter Satz).
- Handelt es sich um Lieferungen und andere MWST-pflichtige Leistungen von 2018, werden die im Jahr 2018 gültigen MWST-Sätze verwendet (7,7% Normalsatz, 3,7 Sondersatz für Hotelgewerbe bzw. 2,5% reduzierter Satz).

MWST-Codes ab 2018

Ende 2017 und für 2018 sind die diversen Sätze parallel zu verwenden.

Die MWST/USt-Codes-Tabelle 2018 enthält diese Sätze bereits für 2017 sowie 2018.
Die einfachste Methode ist, diese MWST-Codes in die eigene Buchhaltung zu importieren.
Spätestens beim Beginn der Buchhaltung für 2018 müssen die neuen MWST-Codes importiert werden.

MWST-Sätze 2018 für Saldo- und Pauschalsteuersatzmethode

Die Liste der MWST-Codes enthält bereits die neuen Saldosteuersätze.

Die MWST-Codes F1 und F2 bleiben unverändert und beziehen sich auf in Rechnung gestellte Leistungen mit den Sätzen von 2017.
Die MWST-Codes F3 und F4 beziehen sich auf in Rechnung gestellte Leistungen mit den Sätzen für 2018.

Für die Berechnung gibt es zwei mögliche Vorgehen:

Weitere Informationen sind auf der folgend verlinkten Webseite der Eidgenössischen Steuerverwaltung verfügbar: Reduzierte Saldosteuersätze.

Neue MWST-Sätze 2024 für periodenübergreifende Leistungen im Jahr 2023 (prov. Anleitung bis zum 30.06.2023)

Achtung: Dieses Verfahren betrifft Mehrwertsteuerabrechnungen bis zum 30.06.2023, die Leistungen betreffen, die nach dem 1. Januar 2024 erbracht werden. Ab dem 1. Juli 2023 ist es möglich, das neue MWST-Abrechnungsformular zu verwenden und die neuen Mehrwertsteuersätze direkt anzuwenden.

In der schweizerischen MWST-Abrechnung ist es möglich, Umsätze sowohl zum alten als auch zum neuen Steuersatz ab dem 3. Quartal 2023 (bei effektiver Abrechnungsmethode) oder ab dem 2. Halbjahr 2023 (bei Abrechnung nach der Saldosteuersatzmethode) zu deklarieren.

Entgelte, die in einer früheren Abrechnung zu deklarieren sind, aber Leistungen betreffen, die nach dem 1. Januar 2024 erbracht werden, sind zu den bisherigen Steuersätzen zu deklarieren und können in der Abrechnung für das 3. Quartal 2023 bzw. das 2. Quartal berichtigt werden.

Beispielsweise muss ein Softwareunternehmen, das ein Jahresabonnement zum Preis von 120 Franken pro Jahr, inklusive Mehrwertsteuer und gültig vom 1. Mai 2023 bis 30. April 2024 in Rechnung stellt, beide Mehrwertsteuersätze anwenden, den aktuellen Satz von 7,7 % bis zum 31. Dezember 2023 und der neue Satz von 8,1 % ab 1. Januar 2024.
Erfolgt die Registrierung vor dem 30.06.2023, ist es notwendig, einen temporären Code mit dem alten Steuersatz zu erstellen und im 3. Quartal den alten Steuersatz an den neuen Steuersatz 2024 anzupassen.

Wir empfehlen Ihnen, für Verkäufe wie folgt vorzugehen (dieses Verfahren kann auch für die MWST bei Einkäufen und Investitionen angewendet werden):

Fügen Sie einen temporären MWST-Code in der MWST/USt-Codes-Tabelle hinzu, zum Beispiel V77-TMP
Der MWST-Code wird zur vorübergehenden Registrierung des aktuellen Steuersatz in der ersten Jahreshälfte verwendet. Im 3. oder 4. Quartal ist eine Korrektur (Storno) mit dem neuen Steuersatz möglich. Der MWST-Code ist nur vorübergehend und bis zum 30.06.2023 nutzbar.
Bis zum 30.06.2023 verwenden Sie den temporären MWST-Code
Buchen Sie Einkaufs- oder Verkaufsrechnungen für periodenübergreifende Leistungen mit dem temporären Mehrwertsteuercode. Dies dient zur Wiederaufnahme der Mehrwertsteuerbeträge, die im zweiten Halbjahr 2023 an den neuen Steuersatz angepasst werden müssen.
Ausdruck 2. Quartal 2023 (aktuelles Formular)
Abrechnungsperiode: 01.04.2023 - 30.06.2023
Steuerbarer Gesamtumsatz: CHF 111.42 (CHF 74.28 + CHF 37.14)
Ziffer 302: 7,7% Leistungen CHF 111.42 Steuer CHF 8.58 (CHF 5.72 + CHF 2.86)
Zu bezahlender Betrag: CHF 8.58
Fügen Sie einen MWST-Code mit dem neuen Steuersatz hinzu, zum Beispiel V81
Ab dem 01.07.2023 berichtigen Sie die Mehrwertsteuerbeträge mit dem neuen Code V81

Ausdruck 3. Quartal 2023 (neues Formular)
Periode: 01.07.2023 - 30.09.2023
Steuerbarer Gesamtumsatz: CHF -0.14
Ziffer 303: 8,1% Leistungen CHF 37.00 Steuer CHF 3.00
Ziffer 302: 7,7% Leistungen CHF -37.14 Steuer CHF -2.86
Zu bezahlender Betrag: CHF 0.14

Weitere Informationen finden Sie direkt auf der Webseite der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV):

MWST-Abrechnung Schweiz: Effektive Methode 2018

Die Erweiterung ermöglicht es Ihnen, die Druckvorschau des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile) zu erstellen, in welcher alle Mehrwertsteuerdaten, die elektronisch an die Eidgenössische Steuerverwaltung für die Jahre 2018 bis 2023 zu übermitteln sind, angezeigt werden.

Ab dem 01.01.2024 ist diese Erweiterung nicht mehr kompatibel, um die neuen Mehrwertsteuersätze 2024 zu verarbeiten.

Um die Vorteile der neuen Erweiterung zu nutzen und Ihre Mehrwertsteuer ohne Zeitverlust zu verwalten, empfehlen wir:
auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus zu wechseln
die Erweiterung Schweizer MWST-Abrechnung 2024 herunterzuladen: Effektive Methode mit XML-Datei

Für Benutzer, die keinen Wechsel auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus wünschen und die alte Erweiterung verwenden möchten, wird im Folgenden das Verfahren zur Anwendung der Erweiterung mit den MWST-Sätze 2018 beschrieben.

Mehr Details finden Sie auf der Seite Programm und Abo-Plan aktualisieren (Absatz MWST-Verwaltung ohne den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus).

Verwendung und Einstellungen

Vor Beginn sind in der Buchhaltungsdatei einige Einstellungen vorzunehmen, welche für die MWST-Übermittlung notwendig sind.

Über Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) sind in der Registerkarte Adresse der eigene Firmenname und deren MWST-Nummer zu erfassen.
Diese Daten sind für die XML-Datei obligatorisch! Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern, welchen die Kurzbezeichnung CHE voransteht (z.B. CHE-211.311.311).

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung verwenden zu können, ist wie folgt vorzugehen:

Auf dem eigenen Computer die aktuellste Version von Banana Buchhaltung Plus herunterladen und installieren, wenn Sie eine frühere Version als 9.0.5 haben.
Die MWST-Abrechungs-Erweiterung für die Schweiz installieren:
- Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten
- Nation Schweiz auswählen
- Unter Online > Produktivität auswählen
- Aus der Auflistung MWST Schweiz: Effektive Methode auswählen
- Auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters) klicken.

Nachdem die Erweiterung installiert wurde, ist sie im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

MWST-Daten ausdrucken und kontrollieren

Das Formular dieser Erweiterung ist von 2018 bis 2023 gültig.

Das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars wird für die Kontrolle wie folgt ausgedruckt:

Aus Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Effektive Methode > MWST-Abrechnung ab 2018 ausführen.
In der Registerkarte General unter Periode den gewünschten Zeitraum auswählen.
Unter Output die Option Seitenansicht aktivieren.
In der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen (siehe zweite Abbildung weiter unten).
Auf die Schaltfläche OK klicken und überprüfen, ob die Daten korrekt sind.

Registerkarte General

Erstellung der XML-Datei für die Online-Übermittlung des Faksimile

Um eine XML-Datei für die elektronische Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu übermitteln, gehen Sie bitte wie folgt vor:

Aus Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Effektive Methode > MWST-Abrechnung ab 2018 ausführen.
In der Registerkarte General unter Periode die gewünschte Periode auswählen.
Unter Output die Option XML-Datei aktivieren.
In der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen.
Die XML-Optionen auswählen:
- Abrechnungstyp: Im Moment ist es möglich, die Ersteinreichung und die Korrekturabrechnung zu erstellen.
- Abrechnungsart: Vereinbart oder Vereinnahmt
- Beschreibung verschiedene Abzüge: Der Text, welcher die verschiedenen Abzüge angibt, wird der Ziffer 280 zugeordnet.
- Rundungsdifferenzen ausgleichen: Diese Option muss aktiviert werden, wenn die Daten im ESTV-Online-Portal erfasst werden oder die XML-Datei erstellt wird.
  Banana Buchhaltung berechnet die MWST aufgrund der einzelnen Buchungen. Das ESTV-Online-Formular hingegen berechnet die MWST aufgrund des Totals der steuerpflichtigen Beträge. Diese unterschiedlichen Berechnungsarten führen zu Rundungsdifferenzen.
  Die Differenz wird unter Ziffer 405 registriert, so wie dies in den ESTV-Spezifikationen vorgesehen ist. Eine allfällige Differenz wird in den Kontroll-Totals am Ende der Seite neben Ziffer 405 angegeben.
Die Schaltfläche OK betätigen und die Datei speichern.
Im ESTV-Online-Portal, mittels der Daten-Import-Funktion, die mit Banana Buchhaltung erstellte XML-Datei importieren.
Nach dem Import, können die Daten nochmals angezeigt und bearbeitet werden (sie werden nicht unmittelbar übermittelt).

Rundungsdifferenzen ausgleichen

Die Software Banana Buchhaltung kalkuliert den MWST-Betrag für jede einzelne Buchung. Bei der Erstellung des Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars werden die einzelnen MWST-Beträge auf den Hundertstel summiert.

Im ESTV-Online-Portal hingegen, wird der MWST-Betrag auf die Totalsumme der Leistungen berechnet.

Aufgrund dieser zwei unterschiedlichen Berechnungsmethoden entstehen Rundungsdifferenzen.

Damit die von Banana Buchhaltung mit den auf der ESTV-Online-Portal berechneten MWST-Beträge übereinstimmen, müssen die Rundungen der XML-Datei mittels Option Rundungsdifferenzen ausgleichen ausgeglichen werden.

Beispiel

Banana Buchhaltung berechnet einen MWST-Betrag von CHF 2.38 (wie unten im Info-Fenster ersichtlich).

Im ESTV-Online-Portal wird hingegen der MWST-Betrag von CHF 2.43 ausgewiesen.
Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen wird in Banana Buchhaltung der MWST-Betrag dem vom ESTV-Online-Portal berechneten MWST-Betrag angeglichen.
Im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) wird unter Ziffer 405 der Differenzbetrag von CHF 0.05 ausgewiesen und muss daher nicht manuell in der Buchhaltungsdatei ausgeglichen werden.

Mwst Abrechung effektive Metode Rundungsdifferenzen

Meldungen

Die MWST-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder zu korrigieren.
Die MWST-Nummer muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch der Text CHE angegeben werden, wichtig ist, dass die 9 Ziffern angegeben werden. Es kann z.B. CHE-211.311.311 oder 211.311.311 geschrieben werden.
Die MWST-Nummer muss im Dialogfenster Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse > Feld MWST/USt-Nummer eingegeben werden. Das Dialogfenster ist unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) abrufbar.

In der Ziffer xxx ist der Satz xxx nicht erlaubt. Bitte den MWST-Code xxx überprüfen.
Für die Ziffern 301, 311, 302, 312, 341 und 342 werden die MWST-Sätze aufgrund der von der Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlichten Informationen überprüft.

Das Skript funktioniert mit Ihrer Version von Banana Buchhaltung nicht. Bitte aktualisieren Sie auf Banana Buchhaltung Plus.
Diese Erweiterung funktioniert ab Version Banana Buchhaltung Plus. Sehen Sie bitte auch den Absatz Installation der Erweiterung dieser Webseite.

domenico Di., 28.01.2020 - 15:03

URL Stable release

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/VatReport/Vat2018/ch.banana.apps.vatreportch.2018.ef.sbaa

Country

Schweiz

Publisher

Banana.ch

Extension type

Produktivität

Help ID

vat_ef1q2018

Title for application - displayed in "manage apps"

MWST Schweiz - Effektive Methode 2018

Release Date Stable

Do., 21.12.2023 - 11:40

MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode 2018

Bereitet das Faksimile der periodischen Mehrwertsteuerabrechnung für Steuerpflichtige vor, die die Saldo-und Pauschalsteuersatz-Methode mit den Steuersätze von 2018 bis 2023 anwenden.

Ab dem 01.01.2024 ist diese Erweiterung nicht mehr kompatibel, um die neuen Mehrwertsteuersätze 2024 zu verarbeiten.

Um die Vorteile der neuen Erweiterung zu nutzen und Ihre Mehrwertsteuer ohne Zeitverlust zu verwalten, empfehlen wir:
auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus zu wechseln
die Erweiterung Schweizer MWST-Abrechnung 2024 herunterzuladen: Effektive Methode mit XML-Datei

Für Benutzer, die keinen Wechsel auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus wünschen und die alte Erweiterung verwenden möchten, wird im Folgenden die Vorgehensweise zur Anwendung der Erweiterung mit den MWST-Sätze 2018 beschrieben.

Mehr Details finden Sie auf der Seite Programm und Abo-Plan aktualisieren (Absatz MWST-Verwaltung ohne den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus).

Verfahren zur Einreichung von Daten an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)

Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) hat von der Papier- auf die Online-Abrechnung umgestellt. Detaillierte Informationen finden Sie auf der Website der ESTV - MWST-Abrechnung online.

Für die Übermittlung der MWST-Daten gibt es drei Möglichkeiten:

Manuelle Datenerfassung der MWST-Daten im Online-Portal der ESTV
Die im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) ausgewiesenen Werte von Hand in das Online-Formular übertragen.
Hochladen der XML-Datei im Online-Portal der ESTV
Das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars ausdrucken und überprüfen, dass die Daten korrekt sind.
MWST-Daten im XML-Format exportieren auswählen. Im ESTV-Online-Portal mittels der Daten-Import-Funktion die mit Banana Buchhaltung erstellte XML-Datei importieren.
Nach dem Import, können die Daten nochmals angezeigt und bearbeitet werden (sie werden nicht unmittelbar übermittelt).
Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Einreichung der MWST-Abrechnung mit XML-Datei.
Übermittlung des unterschriebenen MWST-Formulars
Ab 2020 sendet die ESTV auf Anfrage das entsprechende Formular, das ausgefüllt und unterschrieben zurückgeschickt werden muss. In diesem Fall müssen Sie das Faksimile der MWST-Abrechnung ausdrucken und die Daten auf das von der ESTV versandte Originalformular kopieren.
Es ist nicht möglich, das unterschriebene Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars zu senden.

Verwendung und Einstellungen

Vor Beginn sind in der Buchhaltungsdatei einige Einstellungen vorzunehmen, welche für die MWST-Übermittlung notwendig sind.

Unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) sind in der Registerkarte Adresse der eigene Firmenname und deren MWST-Nummer zu erfassen.
Diese Daten sind für die XML-Datei obligatorisch! Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern, welchen die Kurzbezeichnung CHE voransteht (z.B. CHE-211.311.311).

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung verwenden zu können, ist wie folgt vorzugehen:

Auf dem eigenen Computer Banana Buchhaltung 9 herunterladen und installieren, wenn Sie eine frühere Version als 9.0.4 haben.
Die MWST-Abrechungs-Erweiterung für die Schweiz installieren:
- Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten
- Nation Schweiz auswählen
- Unter Online > Produktivität auswählen
- Aus der Auflistung MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auswählen
- Auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters) klicken.

Nachdem die Erweiterung installiert wurde, ist sie im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

Diejenigen, die über frühere Versionen der Tabelle MWST/USt-Codes mit den aktuell geltenden Steuersätze verfügen, können die Datei MWST-Codes 2018 kostenlos herunterladen und die MWST-Codes in die eigene Datei importieren.

MWST-Daten ausdrucken und kontrollieren

Das Formular dieser Erweiterung ist ab 2018 gültig. Für Ausdrucke für Vorjahre von 2017 ist die Erweiterung MWST-Abrechnungsformular Schweiz (Vorjahre von 2018) zu installieren.

Das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars wird für die Kontrolle wie folgt ausgedruckt:

Aus Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode > MwSt-Abrechnung ab 2018 ausführen.
In der Registerkarte General > im Bereich Periode den gewünschten Zeitraum auswählen.
Falls nötig, können Sie den Saldo- und Pauschalsteuersatz in der Registerkarte General > im Bereich Saldo- und Pauschalsteuersätze eingeben oder ändern. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite MWST-Formular Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode.
In der Registerkarte General > im Bereich Output > Option Seitenansicht aktivieren.
In der Registerkarte Options > Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen (siehe zweite Abbildung weiter unten).
Auf die Schaltfläche OK klicken und überprüfen, ob die Daten korrekt sind.

Erstellung der XML-Datei für die Online-Übermittlung

Um eine XML-Datei für die elektronische Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu übermitteln, gehen Sie bitte wie folgt vor:

Aus Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode > MWST-Abrechnung ab 2018 ausführen.
In der Registerkarte General unter Periode die gewünschte Periode auswählen.
Unter Output die Option XML-Datei aktivieren.
In der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen.
Die XML-Optionen (Registerkarte Options) auswählen:
- Abrechnungsmethoden: Effektive Methode oder mit Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode.
- Abrechnungstyp: Im Moment ist es möglich, die Ersteinreichung und die Korrekturabrechnung zu erstellen.
- Steuersätze (Saldo- und Pauschalsteuersatz): Die MWST-Sätze können in diesem Dialogfenster oder direkt in der Tabelle MWST-Codes angegeben werden. Wie es funktioniert, ist auf der Seite MWST-Formular - Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode beschrieben.
- Abrechnungsart: Nach vereinbarten und nach vereinnahmten Entgelten.
- Beschreibung verschiedene Abzüge: Der Text, welcher die verschiedenen Abzüge angibt, wird der Ziffer 280 zugeordnet.
- Beschreibung Leistung 322...: Der Text wird in der XML-Datei unter der entsprechenden Ziffer (322) ausgewiesen.
- Rundungsdifferenzen ausgleichen: Diese Option muss aktiviert werden, wenn die Daten im ESTV-Online-Portal erfasst werden oder die XML-Datei erstellt wird.
  Banana Buchhaltung berechnet die MWST aufgrund der einzelnen Buchungen. Das ESTV-Online-Formular hingegen berechnet die MWST aufgrund des Totals der steuerpflichtigen Beträge. Diese unterschiedlichen Berechnungsarten führen zu Rundungsdifferenzen.
  Wenn diese Option aktiviert ist, zeigt das Programm eine allfällige Differenz im Kontroll-Totals am Ende der Seite an (so wie dies in den ESTV-Spezifikationen vorgesehen ist).
  Der Differenzbetrag ist manuell in der Buchhaltungsdatei auszugleichen (wie im Beispiel unten).
- Die Schaltfläche OK betätigen und die Datei speichern.
Im ESTV-Online-Portal mittels der Daten-Import-Funktion die mit Banana Buchhaltung erstellte XML-Datei importieren.
Nach dem Import, können die Daten nochmals angezeigt und bearbeitet werden (sie werden nicht unmittelbar übermittelt).

Rundungsdifferenzen ausgleichen (bei Buchungen mit MWST-Zerlegung)

Die Software Banana Buchhaltung kalkuliert den MWST-Betrag bei Buchungen mit MWST-Zerlegung für jede einzelne Buchung. Bei der Erstellung des Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars werden die einzelnen MWST-Beträge auf den Hundertstel summiert.

Im ESTV-Online-Portal hingegen, wird der MWST-Betrag auf die Totalsumme der Leistungen berechnet.

Aufgrund dieser zwei unterschiedlichen Berechnungsmethoden entstehen Rundungsdifferenzen.

Beispiel

Banana Buchhaltung berechnet einen MWST-Betrag von CHF 29.20 (wie unten im Info-Fenster ersichtlich).

Im ESTV-Online-Portal hingegen, resultiert ein MWST-Betrag von CHF 29.27.

Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen wird in Banana Buchhaltung der MWST-Betrag dem vom ESTV-Online-Portal berechneten MWST-Betrag angeglichen.
Im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) wird der Differenzbetrag von CHF 0.07 im Kontroll-Totals am Ende der Seite wiedergegeben (so wie dies in den ESTV-Spezifikationen vorgesehen ist).

In der Tabelle Buchungen von Banana Buchhaltung Plus manuell die Differenz von CHF 0.07 buchen, damit Sie den von der ESTV berechneten MWST-Betrag erhalten.

Nach dieser manuellen Buchung ist erkennbar, das der MWST-Betrag wie im ESTV-Online-Portal berechnet CHF 29.27 beträgt.

arrotondamento registrazione iva saldo

Meldungen

Die MWST-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' -> Befehl 'Eigenschaften (Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder zu korrigieren.
Die MWST-Nummer muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch der Text CHE angegeben werden, wichtig ist, dass die 9 Ziffern angegeben werden. Es kann z.B. CHE-211.311.311 oder 211.311.311 geschrieben werden.
Die MWST-Nummer muss im Dialogfenster Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse, Feld MWST/USt-Nummer eingegeben werden. Das Dialogfenster ist unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) abrufbar.
Der MWST-Prozentsatz des Codes% xxx wird nicht auf dem Bruttobetrag berechnet.
Bitte kontrollieren Sie in der Tabelle MWST/USt-Codes, dass die MWST-Codes, welche den Ziffern 321, 322, 331 und 332 verfügen, in der Spalte %MWST/USt auf den Bruttobetrag über den Wert 'JA' verfügen. Dies ist notwendig, da die Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode auf dem Bruttobetrag zu berechnen ist. Wird zum Beispiel eine Rechnung über CHF 100.00 ausgestellt, ist die MWST auf diesen Betrag berechnet und beträgt bei einem Steuersatz von 6,5% CHF 6.50.
In der Ziffer %xxx ist ein einziger Satz erlaubt. Überprüfen Sie bitte die mit dieser Ziffer verbundenen MWST-Codes.
Bitte kontrollieren Sie in der MWST/USt-Codes-Tabelle die MWST-Codes, welche mittels Spalte Gr1 dieser Ziffer zugeordnet sind. Die MWST-Codes, welche in der Spalte Gr1 über diese Ziffer verfügen, müssen alle über denselben Steuersatz verfügen.
Das Skript funktionert mit Ihrer Version von Banana Buchhaltung nicht. Bitte aktualisieren Sie auf Banana Buchhaltung 9.
Diese Erweiterung funktioniert ab Version 9.0.4 von Banana Buchhaltung. Sehen Sie bitte auch den Absatz "Installation der Erweiterung" dieser Webseite.

Problembehebung

Wenn Sie die Version Banana Buchhaltung für Windows 32bit verwenden, kann das Programm in einigen Fällen beim Ausführen der Erweiterung abstürzen.
In solchen Fällen empfiehlt es sich, die Version Banana Buchhaltung für Windows 64bit zu installieren und zu benutzen.

Weitere Informationen zur MWST finden Sie auf der Seite Schweizerische MWST-Verwaltung.

domenico Di., 28.01.2020 - 15:03

URL Stable release

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/VatReport/Vat2018/ch.banana.apps.vatreportch.2018.sa.sbaa

Country

Schweiz

Publisher

Banana.ch

Extension type

Produktivität

Help ID

vat_sa1s2018

Title for application - displayed in "manage apps"

MWST Schweiz - Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode 2018

Release Date Stable

Do., 21.12.2023 - 11:40

Elektronische Übermittlung der MWST-XML-Datei an die ESTV

Ab dem dritten Quartal 2023 steht auf dem ESTV-Portal eine neue MWST-Abrechnung für die Übermittlung der MWST-Daten zur Verfügung, in welcher die MWST-Daten mit den MWST-Sätzen 2018 und den neuen Sätzen 2024 eingegeben werden können.

Die Erweiterung MWST 2018 von Banana Buchhaltung 9 und früheren Versionen erlaubt es, das Faksimile und die XML-Datei der MWST-Abrechnung nur für die Sätze 2018 zu erstellen (d.h. nur für die Jahre 2018-2023).

Achtung: Auch wenn Sie sich noch in der Buchhaltung 2023 befinden, aber Bewegungen haben, die bereits die Sätze 2024 haben, ist diese Erweiterung (2018) nicht kompatibel für die MWST-Datenübermittlung.

Um die Aktualisierungen bezüglich der MWST 2024 nutzen zu können, ist wie folgt vorzugehen:
Auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus wechseln
Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz 2024 herunterladen: Effektive Methode mit XML-Datei oder
Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz 2024 herunterladen: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode mit XML-Datei

Wer nicht zum Plan Advanced von Banana Buchhaltung Plus wechseln möchte, kann auf der Seite Programm und Plan aktualisieren (Absatz MWST-Verwaltung ohne den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus).

Patriziati Cantone Ticino

Banana Contabilità Plus è stato attestato conforme alle direttive dalla Sezione Enti Locali (SEL).
Il modello, basato sulla contabilità in partita doppia, è strutturato come da disposizioni MCA2 - Modello Contabile Armonizzato versione 2, comprensivo di conto degli investimenti.

Il modello include il conto investimenti che usa un sistema integrato dei centri di costo (conti preceduti da un punto e colonna CC1 nelle registrazioni).

Con l'Estensione di Stampa Contabilità patriziati, sviluppata appositamente per i patriziati del Canton Ticino, puoi stampare:

elenco patrizi e del catalogo elettorale
stampa riassunto consuntivo e conto investimenti.

Patriziati (Canton Ticino) | Contabilità in partita doppia

Description

Conforme alla direttive della Sezione Enti Locali

Banana Contabilità Plus è stato attestato conforme alle direttive dalla Sezione Enti Locali (SEL).

Le estensioni aggiornate per i Patriziati ticinesi, che verranno rilasciate nel 2025 richiederanno Banana Contabilità Piano Advanded.
Invitiamo dunque tutti i Patriziati a passare alla versione Banana Contabilità Plus Piano Advanced, che permette di lavorare più velocemente grazie alle interessanti novità e miglioramenti colonna Saldo, Filtri riga, che facilitano di molto il lavoro di controllo e chiusura e che si rilevano molto preziose per la contabilità dei patriziati che, per via anche le conto investimenti, ha comunque un grado di complessità molto elevato.

Il modello, basato sulla contabilità in partita doppia, è strutturato come da disposizioni MCA2 - Modello Contabile Armonizzato versione 2, comprensivo di conto degli investimenti.

Grazie a Banana Contabilità molti patriziati ticinesi hanno già introdotto la contabilità in partita doppia.
Dal 2018 i Patriziati ticinesi sono obbligati a tenere la contabilità secondo il metodo della partita doppia e redigere anche il conto degli investimenti.

In particolare, Banana Contabilità Plus adempie i seguenti requisiti:

Adozione del nuovo Piano Contabile a 4 cifre basato sul modello MCA2
Numerazione delle registrazioni per agevolare la ricerca dei giustificativi
Agevole ricostruzione dei conti in contropartita ai fini di verifica e ricerca
Schede contabili per i conti del Bilancio, del Conto economico e del Conto degli investimenti
Stampe del conto Consuntivo dell’anno con preventivo e consuntivo precedente
Stampe del conto Preventivo dell’anno con preventivo precedente e ultimo consuntivo
Stampe del Conto degli investimenti con indicazioni sul credito votato (data e importo) e consuntivo precedente
Stampe dei conti summenzionati, raggruppati per subtotali a 1, 2 e 3 cifre
Riassunto dei conti con autofinanziamento e investimenti netti.

Vedi anche documentazione della SEL.

Il piano conti pubblicato contiene già le modifiche del maggio 2017 (vedi sotto).

Gestione elenco patrizi e catalogo elettorale

È anche disponibile un modello per la gestione dell'elenco patrizi e del catalogo elettorale.
Tramite l'estensione apposita si possono stampare le schede dei fuochi sul modello "FTIA".

Prerequisiti

Per l'uso delle nuove funzionalità si richiede la versione di Banana Contabilità Plus.

Nuove disposizioni di legge

I Patriziati ticinesi sono tenuti ad adottare il sistema della contabilità in partita doppia entro il 2018, più precisamente con l'emissione dei preventivi 2018, secondo la procedura descritta nella circolare SEL n. 20150304-P1.

I presupposti per la tenuta della contabilità secondo le nuove direttive sono:

Contabilità in partita doppia
Adozione del piano contabile armonizzato per i Patriziati
Inclusione del conto degli investimenti
Dotazione di un programma contabile adeguato.

Questa pagina spiega tramite il modello presentato come soddisfare con Banana Contabilità i presupposti richiesti.

Modello di piano contabile

Il modello di piano contabile qui a disposizione è basato sulle specifiche rilasciate dalla Sezione Enti Locali, che fsi basando sul Modello Contabile Armonizzato versione 2 (MCA2).

Contiene:

Il piano dei conti in partita doppia (Bilancio e Conto economico) con relativi raggruppamenti
I conti per il conto degli investimenti
Nella colonna Gr1 della tabella Conti è presente il raggruppamento per la dichiarazione dei redditi
Delle personalizzazioni predefinite nel Bilancio con gruppi per le seguenti stampe:
- Bilancio, Conto Economico e Conto degli investimenti
- Conto Economico confronto preventivo e consuntivo.

Modifiche successive Sezione Enti locali

Il modello di contabilità scaricabile include già le modifiche successive del 2017 e 2018.
Per chi ha già avviato la contabilità deve apportare nell'anno le modifiche al modello indicate dalla Sezioni enti locali:

Ottobre 2025
- 1060 Scorte, aggiunto nuovo conto.
- 106 Scorte merci, aggiunto nuovo gruppo.
Dicembre 2020
- 64 Nuovo gruppo e conti investimento Rimborso prestiti.
Febbraio 2019
- 1091 Crediti verso fondi
- 1092 (modificata dicitura): Crediti verso lasciti e legati
- 421 Tasse per servizi amministrativi
- 4210 Tasse per servizi amministrativi
- 461 Rimborsi da enti pubblici
- 4612 (modificata dicitura): Rimborsi di Comuni, consorzi comunali e altri Patriziati
- 6320 (idem): Contributi da Comuni e altri enti locali
- 6390 Prelievo da fondi
Maggio 2017
- Creato un nuovo conto 2091 Impegni verso Fondi e rinominato il precedente 2092 in Impegni verso lasciti e legati.
- Eliminato il conto 3502 e creato il conto 3501 Versamenti a Fondi.
- Eliminato il conto 4502 e creato il conto 4501 Prelievi da Fondi.
- Creato il gruppo 639 Altri contributi per investimenti.
- Creato il conto 6399 Altri contributi per investimenti.
  Utilizzo: in particolare nel caso di vendita di legname nell’ambito di un investimento nel bosco quindi facente parte del piano di finanziamento.

Creare il tuo file

Apri il modello dalla nostra WebApp
Dal menu File > Salva con nome, salva il file sul tuo computer.
Nel menu File > Proprietà file indica:
- La data di apertura e quella di chiusura del periodo contabile.
- Nella sezione Indirizzo inserire i dati del Patriziato (es. Patriziato...-2025.ac2) e l'anno contabile.
Adatta il piano dei conti.
Si ricorda comunque che il nuovo piano contabile va inviato alla SEL per la preventiva approvazione al più tardi entro giugno
Inserisci i movimenti nella tabella Registrazioni.

Il piano dei conti

Il modello predefinito di Banana Contabilità è strutturato come da disposizioni MCA2 - Modello Contabile Armonizzato versione 2, comprensivo di conto degli investimenti.

Nella tabella Conti, nella colonna Apertura si inseriscono i saldi iniziali:

Gli Attivi sono positivi
I Passivi si inseriscono con il segno meno davanti all'importo.

conti per patriziati

costi e ricavi per patriziati

Il conto investimenti

Nel modello il conto è già incluso il conto investimenti.

Per la tenuta del conto investimento si usano il sistema integrato dei centri di costo (conti preceduti da un punto e colonna CC1 nelle registrazioni).

Usando centri di costo si hanno molti vantaggi, rispetto alla gestione tramite partite contabili che sono integrate a fine anno nel bilancio:

Il bilancio e il conto investimenti sono immediatamente aggiornati e presentano la situazione contabile aggiornata.
Si hanno schede conto complete sia per le posizioni di bilancio sia per quelle dei conti investimenti.
Risulta quindi più semplice il compito di chi deve revisionare la contabilità.
Il conto investimenti può essere ottenuto anche per il preventivo e non solo in sede di consuntivo.
Il sistema dei centri di costo è più semplice da usare (si vede immediatamente il risultato della registrazione)

I conti investimento

Nella tabella conti si inseriscono i conti relativi agli investimenti.

Nella descrizione potete inserire anche la data approvazione del credito da parete dell'Assemblea Patriziale (A.P.) e l'importo del credito approvato.

conti investimento per patriziati

Le registrazioni

Le registrazioni si inseriscono nella tabella Registrazioni:

Nella colonna doc inserire il numero del documento giustificativo. Per avere il progressivo premere il tasto F6.

Le registrazioni sul conto degli investimenti

Per la registrazione dei movimenti relativi agli investimenti in beni amministrativi vengono inseriti i corrispondenti centri di costo (colonna CC1).
I centri di costo seguono la numerazione indicata nel MCA2.

L'investimento o la diminuzione si registra direttamente nel bilancio tramite CtDare e il CtAvere
Per ogni registrazione relativa agli investimenti bisogna specificare anche il conto del conto investimento (colonna CC1)
- Gli aumenti del conto investimenti si registrano in Dare
- Le diminuzioni del conto investimenti si registrano in Avere (CC1 preceduto dal segno meno)
In questo modo il Bilancio e il Conto investimenti risultano sempre a giorno.
Non è dunque più necessario a fine anno riportare i saldi nei relativi conti di bilancio.

Qui di seguito riportiamo la registrazione dell'esempio indicato nel manuale al capitolo 4.3.

registrazioni patriziati

Stampa del consuntivo di Bilancio

Il bilancio consuntivo dei patriziati si stampa dal menu Report → Bilancio abbellito con gruppi → Consuntivo (Bilancio)(Predefinito).

bilancio patriziati

Stampa del consuntivo di Conto economico

Il conto economico dei patriziati si stampa dal menu Report → Bilancio abbellito con gruppi → Consuntivo (Conto Economico).

conto economico patriziati

Stampa del conto degli investimenti

Il Conto investimenti si stampa dal menu Report → Bilancio abbellito con gruppi → Conto Investimenti.

conto investimenti patriziati

Estensione stampa riassunto consuntivo e conto investimenti

Per la stampa del riassunto e altre stampe specifiche per i patriziati dovete prima istallare l'Estensione Stampa di Contabilità patriaziati.

Qui di seguito viene presentato il resoconto ottenuto.

Stampa delle schede conto

Le schede conto si ottengono con il comando Conta1 → Scheda conto, oppure cliccando sul segno vicino al conto.

Stampa del preventivo

Dal menu Report → Bilancio abbellito con gruppi → Preventivo (Conto Economico) si ottiene la stampa con le colonne preventivo anno corrente e anno precedente.
Per visualizzare le colonne preventivo anno precedente si deve usare il dialogo colonne/avanzato.

Allestire il preventivo

Il preventivo può essere allestito inserendo i dati nell'apposita colonna del piano dei conti, oppure anche con il nuovo sistema.

Tramite la nuova Tabella Budget è possibile allestire il preventivo tramite registrazioni.

Per usare la tabella Budget scarica e inizia da questo modello.

Questo permette di dettagliare secondo le proprie necessità l'allestimento del preventivo e di poterlo velocemente adattare di anno in anno senza dover ricalcolare manualmente gli importi totali.

registrazioni preventivo patriziati

Sviluppo aperto e condiviso

Il nuovo piano dei conti e le estensioni Banana specifiche per i patriziati sono stati sviluppati in modo aperto e condiviso.

Gli sviluppi sono effettuati nella sezione Patriziati in github.com/BananaAccounting
È possibile partecipare e collaborare ai miglioramenti e sviluppi.
È anche disponibile un modello per la gestione dell'elenco patrizi e del catalogo elettorale.
Tramite un'estensione Banana si possono stampare le schede dei fuochi sul modello "FTIA".
Per l'uso e lo sviluppo è applicabile la licenza Apache License, Version 2.0

Gast (nicht überprüft) Ven, 02/03/2017 - 15:03

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/refs/heads/master/templates/italian/patriziati/patriziati-partita-doppia.ac2

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/refs/heads/master/templates/italian/patriziati/patriziato-tutorial-partita-doppia.ac2

ac2 language

Svizzera Contabilità in partita doppia Non-Profit

ac2 publisher

Stampe contabilità Patriziati Ticino

Queste stampe sono in relazione al modello di contabilità per patriziati.

Consuntivo per subtotali
Preventivo per subtotali
Riassunto consuntivo
Riassunto preventivo

Nuova versione aggiornata

La nuova versione dell'estensione richiede un abbonamento a Banana Contabilità+.

Estensione Consuntivo per subtotali

Qui di seguito viene presentato il resoconto ottenuto con un livello di dettaglio 3.

Estensione Preventivo per subtotali

Qui di seguito viene presentato il resoconto ottenuto con un livello di dettaglio 2.

Estensione Riassunto Consuntivo

Qui di seguito viene presentato il resoconto ottenuto.

Estensione Riassunto Preventivo

Nel gruppo "Ricavi operativi" sono raggruppati i conti appartenenti ai gruppi 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47
Nel gruppo "Spese operative" sono raggruppati i conti appartenenti ai gruppi 30, 31, 33, 35, 36, 37

Qui di seguito viene presentato il resoconto ottenuto.

Errori

"Errore differenza risultato d'esercizio"
La somma non corrisponde.
- C'é probabilmente una differenza in contabilità.
- Oppure nel piano dei conti manca uno dei gruppi dei Ricavi operativi o Spese operative.
"Errore differenza fra addebiti e accrediti interni alla contabilità"
- La somma dei conti appartenenti ai gruppi 39 e 49 non da zero.

Qui di seguito viene presentato un esempio di errore ottenuto.

Esempio di errore sul Riassunto Preventivo dei Patriziati

Cronologia delle modifiche

31 ottobre 2024

Effettuati i test di controllo e ampliato i casi di test.

15 ottobre 2024

Corretto messaggi di Warning riguardanti i decimali, la conversione e formattazione dei numeri e il font utilizzato.

3 maggio 2018

Corretto errore per cui se nel piano dei conti mancava il gruppo 40 "Imposta patriziale", sulle stampe "Riassunto consuntivo" e "Riassunto preventivo" appariva un messaggio d'errore indicante che il risultato d'esercizio calcolato dalla stampa differiva dal risultato d'esercizio della contabilità.

lorenzo Gio, 05/03/2018 - 15:03

URL Stable release

https://github.com/BananaAccounting/Ticino/raw/master/Patriziati/Contabilita/contabilitapatriziati.sbaa

URL Development

https://github.com/BananaAccounting/Ticino/tree/master/Patriziati/Contabilita

Short Description

Stampe contabili Patriziati Canton Ticino

Country

Svizzera

Publisher

Banana.ch

Extension type

Produttività

Help ID

ch.banana.app.patriziati

Release Date Stable

Di., 14.10.2025 - 08:57

Registro patrizi Cantone Ticino

Description

Questo modello permette al patriziato, assieme alle BananaApps apposite, di gestire conformemente ai requisiti di legge:

Il registro dei patrizi
Le schede dei fuochi
Il catalogo elettorale.
La stampa delle etichette
Diario annotazioni

La gestione elenco patrizi è basata sul tipo Rubrica per la gestione degli indirizzi.

Altre utilità per i patriziati

Contabilità dei patrizi, modello ed Estensioni
Ricerca parole (per trovare le persone con nomi e cognomi simili)

Tabella Contatti

L'immissione dei nomi e dei dati dei patrizi avviene nella tabella contatti.
Per ogni patrizio ci deve essere un numero id diverso. Il programma suggerisce il prossimo. Se si usa lo stesso il programma segnala l'errore ed evidenzia la riga in rosso, come mostrato nell'immagine che segue.

Viste e Colonne

La tabella ha diverse colonne, alcune delle quali non sono visibili nella vista Base.

Le viste Altro, Indirizzo2 e Archivia presentano altre colonne.

Descrizioni delle colonne

Qui di seguito sono indicate unicamente le colonne che hanno un significato speciale e che necessitano di commenti:

Id (numero univoco per ogni patrizio).
- Ogni patrizio ha un proprio numero progressivo.
- Se il campo è vuoto il programma propone un nuovo numero progressivo.
- Se il numero è già usato da un altro (anche nella tabella contatti archiviati) viene segnalato un errore e la riga è segnata in rosso.
- Non riutilizzare un numero già usato da un altro patrizio.
- È meglio non cancellare gli indirizzi dei patrizi che escono o deceduti, ma archiviarli (vedi sotto).
Scheda.
- Contiene il numero (id) del capofamiglia.
- Capofamiglia. Sono considerati capofamiglia quelle righe dove il numero id è uguale al numero di Scheda.
- I familiari hanno il numero di Scheda uguale a quello del capofamiglia.
  Se si usa un numero di Scheda che non è di un capofamiglia, durante la stampa viene segnalato un errore.
- Se un patrizio forma una nuova famiglia (diventa capofamiglia), indicare in Scheda il valore dell'Id.
- Se vi è un decesso del capofamiglia, uno dei membri diventa il capofamiglia e quindi il numero Id del nuovo capofamiglia deve essere usato come numero Scheda per tutti i membri della famiglia.
Prec. È il numero di scheda precedente.
Voto.
Dovete indicare se la persona ha diritto di voto.
Quando un patrizio diventa maggiorenne, dovete indicare manualmente che ha diritto di voto.
Data Archiviazione e Note d'archiviazione
Invece di cancellarli, è meglio che i contatti non più attivi (decessi o partenze) vengano spostati nella tabella Archivio. Non risultano più nell'elenco principale, ma i dati sono comunque consultabili. .
Per spostare un contatto nell'archivio dovete inserire la data nella colonna data archiviazioine (Vista Archivio), e poi dare il comando Archivia.
Se si inserisce la data di decesso, bisogna anche inserire la data di archiviazione.

Report patrizi

Per potere stampare i report qui di seguito specificati si deve:

Istallare l'ultima versione di Banana Contabilità 8
Installare la BananaApp Elenco Patrizi.

Le Apps di stampa sono accessibili dal menu Apps.

Report Catalogo patrizi

Verrà creato il report con l'elenco dei patrizi, con la possibilità di scegliere se si vuole l'elenco completo, solo con diritto di voto e se in ordine di numero o in ordine alfabetico.

Report Scheda patrizi

Verrà creato il report con l'elenco dei patrizi, con la possibilità di scegliere se si vuole l'elenco completo, solo con diritto di voto o se in ordine di numero o in ordine alfabetico.

Viene segnalato un errore (non viene stampata la scheda) per i numeri di Scheda usati che non corrispondono a nessun capofamiglia, ovvero non vi è per il numero di Scheda usata nessuna riga dove Numero Id e Numero Scheda sono uguali.

Gestione elettronica e cartacea

Per molti patrizi che non hanno un computer è utile mantenere le schede in un classificatore.

Inserite l'elenco patrizi nella tabella e controllate che tutto sia corretto.
Stampate tutte le schede e riponetele in un classificatore.
Stampate anche l'elenco patrizi in ordine alfabetico e anche il catalogo elettorale e riponetelo nel classificatore all'inizio.
Quando fate modifiche, togliete la scheda cartacea e sostituitela con la stampa della nuova scheda.
La scheda vecchia la potete conservare alla fine.
Quando ritenete necessario stampate nuovamente il catalogo elettorale e l'elenco dei patrizi.

Report Elenco completo

In questo report sono presentati tutti i dati inseriti in un formato più compatto. Questa stampa serve come controllo dei dati inseiriti.

Report elenco diciottenni

In questo report vengono elencate in una tabella tutte le persone che, nell'anno selezionato, compiranno diciotto anni.

Stampa Etichette per le buste

Potete anche stampare le etichette per inviare materiale informativo a casa dei patrizi. Di regola non si inviano spedizioni a tutti i patrizi.
Sono già state predisposte delle colonne pere indicare per indicare se l'indirizzo deve figurare nella lista delle etichette da stampare.
Si pensa che ci sia una lista di invii completa (una volta all'anno) e un'altra con gli invii solo a delle persone interessate.

Nel comando stampa etichette sono state già predisposte delle personalizzazioni preimpostate per la stampe di etichette per i diversi codici.

Archiviazione dei patrizi usciti o deceduti

I dati delle persone decedute o che hanno perso la qualità di patrizio non vengono cancellati, ma sono spostati nella tabella dati archiviati. In questo modo non risultano più nella tabella principale.

Se si tratta di un decesso indicate prima nella colonna decesso la data di decesso.
Togliete dalla colonna voto il diritto di voto.

Archiviare i contatti non più necessari

Spostatevi sulla vista Archivia.
Nella colonna Data archivia indicate una data (p.es. la data di uscita) oppure con il "." viene inserita la data odierna.
Andare nel menu Utilita1
- scegliete il comando Archivia Dati
- Scegliere la tabella Contatti.
  Se non vedete alcuna tabella è perché non ci sono righe con la data di archiviazione.

Visualizzare i contatti archiviati

Andare nel menu Utilita1
Scegliete visualizza Archiviati
Scegliere la tabella Contatti.

Ritorno di un patrizio

Se un patrizio rientra

Copiate i dati dalla dalla tabella Archivia e incollateli nella tabella Contatti.
Cancellate la riga dai dati Archiviati.

Gast (nicht überprüft) Ven, 02/03/2017 - 15:03

Tutorial File URL

https://github.com/BananaAccounting/Ticino/raw/master/Patriziati/ElencoPatrizi/ElencoPatriziEsempio.ac2

ac2 language

Svizzera Rubrica indirizzi Non-Profit

ac2 publisher

Patriziati Ticino stampe elenco patrizi

Le stampe sono da usare in abbinamento al modello uso dell'Elenco patrizi Cantone Ticino.

Catalogo elettorale
Elenco completo
Schede patrizi
Elenco diciottenni

domenico Mar, 04/10/2018 - 09:38

URL Stable release

https://github.com/BananaAccounting/Ticino/raw/master/Patriziati/ElencoPatrizi/elencopatrizi.sbaa

URL Development

https://github.com/BananaAccounting/Ticino/tree/master/Patriziati

Short Description

Stampe schede patrizi, catalogo elettorale patriziati Canton Ticino

Country

Svizzera

Publisher

Banana.ch

Extension type

Produttività

Help ID

elencopatrizi

Vorlagen Beistand (KESB)

Beistand (KESB) | Einnahmen-Ausgaben-Buchhaltung

Description

Mandatsträger im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutzrechts

Die Vorlage "Beistand (KESB) – Einnahmen-Ausgaben-Rechnung" ist speziell für Mandatsträger/innen im Kindes- und Erwachsenenschutz konzipiert und enthält alle erforderlichen Konten für eine vollständige Beistandsbuchführung mit Banana Buchhaltung.

Weitere Informationen finden Sie auch in der Vorlage KESB - Doppelte Buchhaltung.

Weitere Informationen

PriMa Modell-Handbuch
Das priMa-Modellhandbuch (für private Mandatsträger/innen) wurde entwickelt, um sowohl Mandatsträger/innen als auch die zuständigen Behörden und Begleitstellen bei der Ausübung ihrer Aufgaben zu unterstützen.
Auf 97 Seiten werden in 14 Kapiteln die zentralen Themen der Mandatsführung praxisnah erklärt – ergänzt durch 22 hilfreiche Merkblätter.
Herausgeber: KOKES – Konferenz der Kantone für Kindes- und Erwachsenenschutz

So beginnen

Folgen Sie unserer Schritt-für-Schritt-Anleitung: Neue Einnahmen-Ausgabenbuchhaltung beginnen.

domenico Fr., 25.11.2016 - 14:19

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/kesb/kesb_einnahmen_ausgaben.ac2

ac2 language

Schweiz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung/EÜR Private

ac2 publisher

Contabilità entrate e uscite per curatela

Description

Il curatore o tutore è tenuto a presentare annualmente un rendiconto della situazione finanziaria e delle entrate e uscite effettuate.
Questo modello, in abbinamento a Banana Contabilità Plus, permette di rendere più semplice e professionale la tenuta e la presentazione dei conti.

Gestione di una o più contabilità
Piano contabile già predisposto
Molto completo e facilmente adattabile:
- Situazione finanziaria e patrimoniale
- Entrate e Uscite con Risultato operativo
- Giornale e scheda conto con i dettagli dei movimenti
Possibilità di categorizzare i movimenti anche come investimenti e disinvestimenti
Pianificazione finanziaria
Per avere un piano del fabbisogno e della disponibilità di mezzi liquidi

Guarda anche il modello contabilità in partita doppia.

Come iniziare

Molti curatori utilizzano già con successo Banana Contabilità Plus e anche tu puoi provarlo senza alcun impegno.

Apri il modello con la WebApp di Banana Contabilità Plus
Con il comando File > Proprietà file imposta il periodo, il nome della tua azienda e la moneta di base
Con il comando File > Salva con nome, salva il file. È utile indicare nel nome del file, il nome dell'associazione e l'anno. Per esempio "Curatela...-20xx.ac2".
Inserisci i movimenti
Scarica l'estensione Rendiconto finanziario (art. 410 CCS)
Sei pronto per stampare il rendiconto finanziario da presentare alle autorità competenti.

Con il piano Free di Banana Contabilità Plus, puoi inserire fino a 70 movimenti contabili. Se la soluzione soddisfa pienamente le tue esigenze, acquista e attiva l'abbonamento e potrai continuare con il resto delle registrazioni, senza limitazioni.

Struttura del piano contabile

Il piano contabile è strutturato con gruppi e sottogruppi che permettono di avere i dettagli delle singole poste che compongono il Bilancio e il Conto economico.

Il piano contabile presenta i centri di costo che danno i dettagli sui movimenti e i saldi degli investimenti, disinvestimenti e i rimborsi dei prestiti.

Tabella Conti

I gruppi e sottogruppi principali:

Attivi

Liquidità
Totale Beni mobili
Totale Beni immobili

Passivi

I gruppi e i sottogruppi principali:

Totale capitale di terzi
Totale capitale proprio

Fuori bilancio Attivi

Fuori bilancio Passivi

curatele - tabella conti

Tabella Categorie

Nella tabella Categorie trovi tutte le categorie predefinite con le colonne che riportano i relativi saldi. Sono suddivise in due gruppi principali:

Entrate

Le entrate sono classificate in due sottogruppi:

Entrate generali - riguardano tutte le entrate legate agli stipendi, rimborsi, rendite, ecc..
Entrate patrimoniali - riguardano quelle derivanti da utili patrimoniali.

Uscite

Anche le uscite sono suddivise in due sottogruppi:

Uscite generali - riguardano le uscite per spese ricorrenti, come l'affitto, luce, gas, tasse, manutenzioni, viaggi, ecc...
Uscite patrimoniali - riguardano le perdite patrimoniali.

curatele - tabella categorie

Le registrazioni

Le registrazioni si eseguono nella tabella Registrazioni. Nella colonna Doc viene inserito il numero di documento che corrisponde al giustificativo contabile cartaceo (fattura, ricevuta di cassa, ecc).

Nella colonna Doc, premendo il tasto F6 hai la numerazione progressiva in automatico
Nella colonna Descrizione, digitando le prime lettere, appare il menu a tendina da dove è possibile riprendere il testo scritto in precedenza
Nella colonna Link puoi inserire il percorso per visualizzare un giustificativo o altro documento.
Nelle colonne Conto e Categoria digitando una parola chiave o le prime cifre che richiamano il conto o la categoria, hai la lista dei conti o delle categorie da selezionare.
È possibile memorizzare le registrazioni ripetitive tramite la funzione Registrazioni ricorrenti.

curatele tabella registrazioni

Le stampe

Il piano contabile allegato (vedi sopra) presenta delle Personalizzazioni già predefinite.

Dal menu Report > Rendiconto abbellito con gruppi si accede al dialogo con le opzioni del Report (personalizzazioni già memorizzate).

Tutte le stampe possono essere salvate in PDF, Excel, HTML e copiate negli appunti.

curatele - rendiconto abbellito con gruppi

Stampa del Rendiconto finanziario (art. 410 CCS)

Per ottenere il report esegui l'estensione Banana relativa al rendiconto finanziario.

Installa l'estensione Banana relativa al rendiconto finanziario.
Nel menu Estensioni esegui il comando Rendiconto finanziario (art. 410 CC) > Rendiconto finanziario (art. 410 CC).

curatele rendiconto finanziario Canton Ticino

Contabilità multi moneta

Se hai la necessità di gestire conti in diverse moneta:

Apri modello scaricabile da questa pagina (vedi sopra)
Comando Strumenti > Converti in nuovo file...
Scegli la contabilità con multi moneta
Aggiungi nella tabella Cambi le monete che desideri usare.

Aggiornamento automatico tabella Conti

L'aggiornamento della tabella Conti deve essere effettuato solo per i modelli scaricati prima del 2024 che usavano la vecchia estensione del Rendiconto finanziario 2017. I modelli scaricati direttamente da Banana a partire dal 2024 non sono da aggiornare.

Per aggiornare la tabella Conti aggiungendo i conti fuori bilancio è possibile usare la funzione dell'estensione per il Rendiconto finanziario 2024 denominata Aggiorna tabella Conti.

I conti fuori bilancio attivi e passivi saranno aggiunti automaticamente in fondo alla tabella Conti.

L'aggiornamento automatico attraverso l'estensione è possibile solo con la versione di Banana Contabilità Plus.

Aggiornamento automatico tabella Testi

L'aggiornamento della tabella Testi deve essere effettuato solo per i modelli scaricati prima del 2024 che usavano la vecchia estensione del Rendiconto finanziario 2017. I modelli scaricati direttamente da Banana a partire dal 2024 non sono da aggiornare.

Per aggiornare la tabella Testi è possibile usare la funzione dell'estensione per il Rendiconto finanziario 2024 denominata Aggiorna tabella Testi.

Gast (nicht überprüft) Ven, 02/03/2017 - 15:03

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Ticino/raw/master/Curatele/rendicontofinanziario2023/10708_curatele_entrateuscite.ac2

ac2 language

Svizzera Contabilità entrate / uscite Privato , Non-Profit

ac2 publisher

Beistand (KESB) | Doppelte Buchhaltung

Description

Mandatsträger im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutzrechts

Das Modell KESB Doppelte Buchhaltung enthält alle Konten, um eine komplette Beistandsbuchhaltung zu führen.

Siehe auch Modell für die Einnahmen-Ausgaben-Buchhaltung.

Weitere Informationen

PriMa Modell-Handbuch
Das Modell-Handbuch priMa (private Mandatsträger/innen) entstand im Bestreben, den Mandatsträger/innen und den für deren Instruktion und Begleitung zuständigen Behörden und Stellen die Bewältigung ihrer Aufgaben zu vereinfachen. Auf 97 Seiten werden in 14 Kapitel die wichtigsten Themen der Mandatsführung praxisnah erläutert und mit 22 hilfreichen Merkblättern ergänzt.
Herausgeber: KOKES Konferenz der Kantone für Kindes- und Erwachsenenschutz

So beginnen

Siehe Neue Doppelte Buchhaltung anfangen.

Tabelle Konten

domenico Fr., 25.11.2016 - 14:16

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/templates/german/kesb/kesb_doppelte_buchhaltung.ac2

ac2 language

Schweiz Doppelte Buchhaltung Private

ac2 publisher

Curatele (Cantone Ticino) | Contabilità in partita doppia

Description

Lo strumento ideale per la gestire la contabilità di una curatela:

Tenuta molto semplice della contabilità di un curatelato.
Puoi gestire più curatele.
Il piano dei conti è già strutturato con tutte le categorie e i gruppi necessari per presentare il rendiconto annuale.
Stampare il rendiconto finanziario (art. 410 CC) conformemente alle direttive della Camera di protezione del Tribunale d'appello della Repubblica e Cantone Ticino.
Puoi allestire una pianificazione finanziaria su uno o più anni.

Si veda anche modello per contabilità entrate e uscite.

Riferimenti modelli e estensioni

La stampa del rendiconto finanziario avviene tramite l'estensione Banana che deve essere scaricata e installata dal menu Estensioni > Gestisci estensioni...

Sul sito GitHub\BananaAccounting si trovano tutti i piani dei conti e le estensioni per Banana Contabilità. Lo sviluppo avviene in modo condiviso. Per l’uso e lo sviluppo delle estensioni è applicabile la licenza Apache License, Version 2.0.

Il piano dei conti è stato aggiornato nel corso del 2023 e la nuova estensione per Banana Contabilità Plus è stata sviluppata da Banana.ch nel 2023 su iniziativa e grazie al contributo di un curatore.

Estensione Rendiconto finanziario

La nuova estensione per il rendiconto finanziario 2024 può essere completamente utilizzata con la versione Banana Contabilità Plus.

Nel caso si usassero versioni di Banana Contabilità precedenti non sarà possibile aggiornare automaticamente i modelli già in uso.

La nuova estensione è attualmente pubblicata parallelamente a quella del 2017. Chi avesse necessità può ancora ottenere il Rendiconto finanziario del 2017 con la vecchia estensione.

Impostazione

La contabilità è impostata con tutti gli elementi necessari per permettere la stampa del rendiconto.

Nella contabilità si inseriscono i dati e con l'estensione Banana nel rendiconto vengono ripresi in automatico tutti i dati necessari dalla contabilità. Il piano dei conti può essere personalizzato secondo le proprie esigenze.

I dati devono essere inseriti nelle seguente tabelle:

La tabella conti è già impostata, è sufficiente personalizzare i conti e inserire la lista dei debitori.
La tabella registrazioni è quella dove si inseriscono i movimenti contabili.
La tabella Testi dove si indicano i testi necessari alla preparazione del report.

Creare il tuo file

Apri il file con la nostra WebApp.
Dal menu File > Salva con nome, salva il file sul tuo computer
Nel menu File > Proprietà file indica:
- La data di apertura e quella di chiusura del periodo contabile (obbligatorio)
- Nella sezione Indirizzo inserire i dati della persona oggetto della curatela (es. Rossi-2025.ac2)..
- Nella sezione Varia, alla casella "Chiavi estensione" deve essere presente "curatele".
Inserisci i movimenti nella tabella Registrazioni
Scarica l'estensione Rendiconto finanziario (art. 410 CCS)
Sei pronto per stampare il rendiconto finanziario da presentare alle autorità competenti.

Si vedano anche le informazioni Iniziare una nuova contabilità.

Adattare il Piano dei conti

Il piano dei conti deve essere adattato secondo le proprie esigenze tenendo in considerazione alcune regole fondamentali riportate qui di seguito.

Tabella Conti

I saldi d'apertura si inseriscono nella colonna Apertura. I saldi passivi si inseriscono con il segno meno.

Nella colonna Somma in di ogni conto è indicato il gruppo che serve per definire in che parte del rendiconto deve figurare la voce.
Si possono aggiungere e togliere conti secondo le necessità. Importante è usare uno dei Gruppi indicati qui di seguito.

Colonne necessarie per il rendiconto dal 2024

Oltre alle colonne già preimpostate nella tabella Conti sono state aggiunte le seguenti colonne:

Descrizione: La descrizione del conto, per indicare se si tratta di un'esecuzione o altre informazioni che devono figurare nel rendiconto.
Note: Si devono indicare i nomi degli attivi e dei passivi di bilancio così come sono citati all'interno del rendiconto finanziario 2024. È necessario aggiungere i conti e i nomi solo se presenti per ogni curatelato.
ValoreStima: Si deve indicare il valore di stima degli immobili.
ParticellaNumero: Per gli immobili si deve indicare il numero particella.
DocNumero: Indicare il documento giustificativo per questa posizione da visualizzare nella stampa del report.

Attivi

Nel report sono elencati tutti i conti ad eccezione dei conti con saldo zero.

I conti Attivi sono suddivisi in due raggruppamenti: Beni mobili e Immobili.

Beni mobili
- Raggruppamento nella colonna Somma in 10 e 20 con il saldo in dare
- Completare la colonna DocNumero
- Completare la colonna Note
Immobili
- Raggruppamento nella colonna Somma in 11
- Completare le colonne DocNumero, ValoreStima e ParticellaNumero

conti attivi curatele

Passivi

I conti passivi sono suddivisi in due raggruppamenti: Debiti e Capitale proprio.

I saldi dei passivi sono in avere quindi in negativo.

Debiti e Esecuzioni
- Raggruppamento Gr10 e Gr 20 con il saldo in avere (negativo)
- Completare la colonna DocNumero
- Completare la colonna Note
Capitale proprio (non viene stampato sul report)
- Raggruppamento Gr 29
- Questo gruppo non è necessario nella contabilità Entrate/Uscite

conti passivi curatele

Ricavi

Nel report sono indicati i totali dei conti appartenenti ai rispettivi gruppi.

Le entrate sono suddivisi in due raggruppamenti : Ricavi generali e Ricavi patrimoniali.

Ricavi generali
- Hanno Raggruppamento Gr 40
Ricavi patrimoniali
- Hanno Raggruppamento Gr 41

Costi

Le uscite sono suddivisi in due raggruppamenti : Costi generali e Costi patrimoniali.

Costi generali
- Hanno Raggruppamento Gr 30
Costi patrimoniali
- Hanno Raggruppamento Gr 31

Altri valori calcolati dal report:

Alla voce Utile/perdita d'esercizio, la differenza tra entrate ed uscite.
Il Riporto della sostanza netta anno precedente, che viene calcolata sommando i saldi di apertura di attivi e passivi.
La Sostanza netta, la somma tra il saldo della sostanza netta dell’anno precedente e l’utile/perdita d'esercizio.
Se la sostanza netta calcolata nella tabella riassuntiva di attivo/passivo non corrispondere alla sostanza netta della tabella dei movimenti finanziari, viene segnalato l'errore in rosso.

Conti fuori bilancio

Con il nuovo rendiconto finanziario 2024 è necessario indicare anche i seguenti conti fuori bilancio:

Attestati carenza beni (cfr. istruzioni, punto 11)
Anticipi dell’Ufficio sostegno sociale (USSI)
Anticipi dell’Ufficio contributi-mancati pagamenti assicurazione malattia
Anticipo/i Comune/i per indenittà versata ai curatori
Assistenza giudiziaria
Altri debiti (con potenziale diritto di regresso)

I conti fuori bilancio sono suddivisi in due raggruppamenti : Fuori bilancio attivi e Fuori bilancio passivi

Fuori bilancio attivi
- Hanno Raggruppamento Gr 50
Fuori bilancio passivi
- Hanno Raggruppamento Gr 60

Fuori bilancio per curatele in Ticino su Banana Contabilità

Centri di costo

Si possono definire dei centri di costo, per tenere nota delle fatture inviate alla cassa malati o per altre esigenze più sofisticate.

Tabella Registrazioni

Le registrazioni devono essere inserite nella tabella Registrazioni secondo il sistema della partita doppia.

Nella colonna Doc inserire il numero del giustificativo contabile.
Banana fornisce una numerazione automatica. Il numero deve poi essere indicato sul giustificativo.

registrazioni curatele

Tabella Testi

Il report del Rendiconto finanziario necessita di altri dati che l’utente deve inserire manualmente, come la tabella Testi.

Contiene i testi che bisogna specificare per il completamento del rendiconto finanziario. Questa tabella è composta da tre colonne:

Id, serve allo script per reperire le informazioni dalla tabella stessa (importante non modificare questa colonna).
Descrizione, serve per aiutare l'utente a capire che genere d'informazione deve essere inserita.
Testo, è la parte della tabella che deve essere completata dall'utente, inserendo i dati desiderati.

Osservazioni e allegati devono essere inseriti in campi diversi della tabella (un campo per ogni osservazione/allegato). Nel caso che non sia necessario inserire questi dati, lasciare il campo vuoto. Sono permesse fino ad un massimo di sei osservazioni e sei allegati.

colonna testi curatele

Nel rendiconto finanziario vengono riportati:

Il nome del tutore/curatore: dalla tabella Testi, viene ripreso il testo il cui Id è uguale a "npd".
Il cognome del tutore/curatore: dalla tabella Testi, viene ripreso il testo il cui Id è uguale a "cpd".
La scelta tra tutore o curatore: dalla tabella Testi, viene ripreso il testo il cui Id è uguale a "iqd".
Numero articolo: dalla tabella Testi, viene ripreso il testo il cui Id è uguale a "art".
Le eventuali osservazioni: dalla tabella Testi, vengono ripresi ed elencati i testi con Id uguale a “oss”.
Gli eventuali allegati: dalla tabella Testi, vengono ripresi ed elencati i testi con Id uguale a "all".
Il numero dell’Autorità Regionale di Protezione: dalla tabella Testi, viene ripreso il testo il cui Id è uguale "arn".
L’Autorità Regionale: dalla tabella Testi, viene ripreso il testo il cui Id è uguale "ard".

Con il nuovo rendiconto finanziario 2024 sono stati aggiunti i seguenti testi:

tdr: Tipo di rendiconto
ddn: Data di nascita
dom Domicilio
ddp: Data di presentazione
icg: Indennità cresciuta in giudicato (Anni, CHF, Doc. N.)
icg: Indennità cresciuta in giudicato (Anni, CHF, Doc. N.)
icg: Indennità cresciuta in giudicato (Anni, CHF, Doc. N.)
icg: Indennità cresciuta in giudicato (Anni, CHF, Doc. N.)
pec: Esecuzioni in corso (cfr. istruzioni, punto 11) (CHF, Doc. N.)
pec: Esecuzioni in corso (cfr. istruzioni, punto 11) (CHF, Doc. N.)
pec: Altre procedure esecutive
alt: Altro 1
alt: Altro 2
alt: Altro 3
alt: Altro 4
alt: Altro 5
alt: Altro 6
alt: Altro 7
alt: Altro 8
alt: Altro 9
mod: Eventuali CHF correzioni o modifiche
tsr: Tariffa stabilita/richiesta
ore: Ore
kmp: Km percorsi (0.60 CHF/km)
spe: Spese (postali, cancelleria, ecc.)
asp: Altro, indicare:
akm: Altri Km percorsi (0.60 CHF/km)
ast: Altre spese di trasporto
acc: Acconti percepiti previa autorizzazione dell’ARP
zero: Stampa importi a zero (Sì = 1, No = cella vuota)

Aggiornamento automatico tabella Conti

Per aggiornare la tabella Conti aggiungendo i conti fuori bilancio è possibile usare la funzione dell'estensione per il Rendiconto finanziario 2024 denominata Aggiorna tabella Conti.

I conti fuori bilancio attivi e passivi saranno aggiunti automaticamente in fondo alla tabella Conti.

L'aggiornamento automatico attraverso l'estensione è possibile solo con la versione di Banana Contabilità Plus.

Aggiornamento automatico tabella Testi

Per aggiornare la tabella Testi e aggiungere i testi mancanti nei file di contabilità già in uso, e richiesti dall'estensione per il rendiconto finanziario 2024, segui questa procedura:

Vai alla Tabella Testi.
Fai doppio clic sull'intestazione della colonna Id o usa il menu Disponi colonne per accedere alle opzioni della colonna Id.
Nella finestra di dialogo che si apre è necessario rimuovere il visto dall'opzione "Protetto".
Nell'immagine seguente si vede l'opzione "Protetto" così come dovrebbe essere impostata.
Una volta rimosso il visto sull'opzione "Protetto" clicca sul bottone Ok per confermare.
Ora usa la funzione dell'estensione denominata Aggiorna tabella Testi. I testi mancanti saranno aggiunti automaticamente. L'aggiornamento automatico è possibile solo con la versione Banana Contabilità Plus.
Se hai precedentemente usato la funzione Aggiorna tabella Testi senza avere prima rimosso la protezione della colonna Id dovrai eliminare le righe con i testi aggiunti nella tabella Testi che non hanno nessun Id indicato (cella vuota). Successivamente dovrai usare di nuovo la funzione dell'estensione denominata Aggiorna tabella Testi.

Stampa del Rendiconto finanziario (art. 410 CCS)

Il Rendiconto finanziario si ottiene tramite il menu:

Estensioni > Gestione estensioni > Rendiconto finanziario (art. 410 CC) > Rendiconto finanziario (art. 410 CC)

Se l'estensione non è visibile occorre installare e aggiornare le estensioni.

rendiconto finanziario curatele

La parte finale del rendiconto finanziario deve essere lasciata vuota in modo da poter essere compilata a mano dall'Autorità Regionale di Protezione.

Chi volesse stampare il rendiconto con tutti gli importi, anche con importi di 0.00 CHF, può aggiungere il numero "1" nella colonna Testo della tabella Testi all'altezza dell'ultima voce con Id denonimato "zero".

Altre stampe

Bilancio e Conto economico: dal menu Report → Bilancio abbellito con gruppi
Schede conto: dal menu Report → Scheda conto
Giornale: stampare la tabella Registrazioni.

Alla fine dell'anno, grazie al comando Crea dossier pdf, è utile creare un file che contiene tutti i dati della contabilità. Questo file in pdf consente di accedere ai dati della contabilità anche senza programma installato.

Preventivo e pianificazione finanziaria

Per le informazioni relative alla pianificazione finanziaria, si rimanda alla pagina Preventivo.

Nuovo anno

Per creare il file del nuovo anno usare il comando Crea nuovo anno. Il programma imposta in automatico i saldi iniziali.

Messaggi d'errore

Quando si esegue il report potrebbe comparire il seguente messaggio d'errore:

ATTENZIONE! Differenze. [Sostanza netta]: <XXX.XX>, [Apertura sost.netta + u/p esercizio]: <YYY.YY>
Il totale degli attivi della colonna Saldo deve essere uguale alla somma tra l'utile o la perdita d'esercizio più il totale degli attivi della colonna Apertura. Controllare le registrazioni contabili presenti nella tabella Registrazioni.

Gast (nicht überprüft) Ven, 02/03/2017 - 15:03

File URL

https://github.com/BananaAccounting/Ticino/raw/refs/heads/master/Curatele/rendicontofinanziario2023/10507_curatele_partitadoppia.ac2

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