Rechnungen ausdrucken und MWST verwalten

In diesem Artikel

In Banana Buchhaltung ist es möglich, Kunden/Lieferanten sowohl mit MWST nach vereinbarten Entgelten (Kompetenzprinzip) als auch mit MWST nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip) zu verwalten. Beim Rechnungsdruck gibt es hingegen Einschränkungen, wenn die Nettobeträge in der Buchhaltung erfasst werden und gleichzeitig die MWST nach vereinnahmten Entgelten abgerechnet wird.

Wird gewünscht, Rechnungen auszudrucken, ist es nicht möglich, Beträge ohne MWST mit der MWST-Abrechnungsmethode nach vereinnahmten Entgelten einzugeben, da zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung die MWST-Codes in Eckklammern [] erfasst werden müssen und die MWST nicht berechnet wird, sondern ausschliesslich ein Hinweis für den Druck des Rechnungsdokumentes darstellt. 

MWST-Abrechnungsmethode nach vereinbarten Entgelten

  • Die MWST wird zum Zeitpunkt der Rechnungsausstellung oder des Rechnungseinganges erfasst.
  • Konteneinrichtung: Kundenkonto als Aktivkonten in der Bilanz (Kundengruppe) oder ein einziges Konto Debitoren.
  • Die Buchung der Rechnungsausstellung enthält den MWST-Code.
  • Bei der MWST-Abrechnungsmethode mit Saldo-/Pauschalsteuersatz unterscheidet sich die auf der Rechnung ausgewiesene MWST von der vom Steuerzahler effektiv geschuldeten bzw. bezahlten MWST und deshalb ist sie zwischen Eckklammern [] zu erfassen!
 BruttobeträgeNettobeträge
MWST-Abrechnungsmethode nach effektiver Methode✓✓
MWST-Abrechnungsmethode mit Saldo-/Pauschalsteuersatz✓✗
   

MWST-Abrechnungsmethode nach vereinnahmten Entgelten

  • Die MWST wird zum Zeitpunkt des Zahlungseinganges oder der Zahlung erfasst.
  • Konteneinrichtung: Kostenstellen KS3 (empfohlen), KS1 oder KS2.
  • Die Erfassung der Rechnungsausstellung enthält den MWST-Code zwischen Eckklammern [] und der MWST-Betrag wird somit nicht in der Buchhaltung registriert; aus diesem Grund kann der Betrag nicht netto angegeben werden, da der Bruttobetrag nicht berechnet wird.
 BruttobeträgeNettobeträge
MWST-Abrechnungsmethode nach effektiver Methode✓✗
MWST-Abrechnungsmethode mit Saldo-/Pauschalsteuersatz✓✗
   


Beispieldateien mit Buchungen für das Erstellen und Buchen von Rechnungen sowohl nach MWST-effektive Methode als auch nach MWST-Saldosteuersatzmethode:

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