Gestione IVA Svizzera

In questo articolo

Banana Contabilità è predisposto per gestire l'IVA secondo le normative dell'Amministrazione federale delle contribuzioni.
I modelli con IVA hanno la tabella Codici IVA già impostata con le aliquote IVA in vigore.
Il programma mette a disposizione delle estensioni per generare il facsimile del Rendiconto IVA, per i metodi effettivo e aliquota saldo/forfetario, e il file Xml per la trasmissione online dei dati IVA sulla piattaforma dell'AFC.

Tipi di contabilizzazione

Sono previsti due tipi di contabilizzazioni:

  • Fatturato
    Prevede la tenuta di un partitario clienti e fornitori. 
    I costi e i ricavi, con il relativo codice IVA, si registrano al momento dell'emissione e del ricevimento della fattura.
    Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Come gestire l'IVA sul fatturato.
     
  • Incassato
    Non è obbligatorio tenere un partitario clienti e fornitori, ma se si desidera averlo ugualmente, è importante impostarlo con i centri di costo.
    I costi e i ricavi, con il relativo codice IVA, si registrano al momento dell'incasso o del pagamento.
    Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Clienti e fornitori con IVA sull'incassato.

Metodi di calcolo

Per calcolare gli importi IVA e generare i formulari IVA da inviare all'AFC è necessario avere costi e ricavi in moneta base CHF.

Sono previste due modalità di calcolo:

  • Metodo effettivo
    Prevede la deduzione dell'IVA pagata sugli acquisti (IVA dovuta - IVA recuperabile).
     
  • Metodo aliquota saldo/forfetario
    L'IVA da versare all'AFC viene calcolata in base alle aliquote concesse.
    Non prevede la deduzione dell'IVA pagata sugli acquisti.

Inoltro elettronico Rendiconto IVA

Con le nuove estensioni di Banana contabilità, oltre al facsimile Rendiconto IVA, è possibile esportare i dati in formato XML da trasmettere sul portale online dell'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).

Nel menu Estensioni sono presenti:

Tutti gli utenti che hanno delle versioni precedenti a Banana contabilità 9, per utilizzare la procedura d'inoltro elettronico, devono aggiornarsi alla nuova versione.

Tutti i Rendiconti IVA possono essere salvati in formato PDF e archiviati in tutta sicurezza.

Riassunti IVA

Oltre alle Estensioni IVA, Banana contabilità ha delle funzionalità per elaborare dei riassunti IVA in base al periodo e ad altri parametri.

I riassunti IVA sono utili per capire la movimentazione dell'IVA (IVA dovuta, recuperabile e da versare) e consentono un controllo efficace.
In caso di controlli da parte delle autorità fiscali, i riassunti IVA consentono di ottenere dettagli mirati per facilitare  il lavoro di verifica.
Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Riassunto IVA.

Tutti i riassunti IVA possono essere salvati in formato PDF e archiviati in tutta sicurezza.

Riconciliazione annuale

Per quanto riguarda il rendiconto di correzione annuale, il quale contiene eventuali differenze riscontrate a fine anno, rispetto ai rendiconti già inoltrati, in Banana non è possibile fare un confronto dell'imposta calcolata con i rendiconti già trasmessi, perché il programma non salva i totali dell'imposta calcolati in precedenza. L'utente deve quindi calcolare manualmente la differenza d'imposta e comunicarla tramite l'apposito formulario all'AFC.

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