Buchungen ohne MwSt-Zerlegung

In diesem Artikel

Die Methode, die wir Ihnen hier empfehlen, ist die einfachste, denn sie ist voll-automatisiert.
Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MwSt-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):

  • Kontrollieren, ob die Tabelle MwSt/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
  • Kontrollieren, ob die Spalte Umsatzsteuer der Tabelle MwSt/USt-Codes mit JA versehen ist.
  • In der Tabelle Buchungen den Code für den Saldosteuersatz eingeben (es wird kein Prozentsatz angezeigt und es wird kein MwSt/USt-Betrag angegeben werden).

Schweizer MwSt-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Am Ende des Quartals (oder Semesterende) ist die App MwSt/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MwSt-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch an die ESTV einreichen zu können.

Diejenigen, die frühere Mehrwertsteuerabrechnungsformulare für Buchhaltungsjahre vor 2018 (z.B. Buchhaltung 2017) drucken müssen, können die App MwSt-Abrechnungsformular Schweiz (Vorjahre von 2018): Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode installieren. Mit dieser App ist es jedoch möglich, nur das Faksimile des Schweizer MwSt-Abrechnungsformulars und nicht die XML-Datei für die elektronische Einreichung zu generieren.

Banana-Erweiterungen können aus Menü Erweiterungen → Erweiterungen verwalten installiert werden.
 

MwSt/USt-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 321, 331gültig bis 31.12.2017 und 322, 332 gültig ab 01.01.2018)

Ab dem 01.01.2018 werden die MwSt/USt-Codes für den Saldosteuersatz mit F3 und F4 bzw. FS3 und FS4 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2017 weiterhin gültig. Diese Codes können auch umbenannt werden.

Wichtig zu wissen:

  • in der Spalte MwSt/USt-% ist kein Prozentsatz einzugeben (die Zelle der Spalte 'MwSt/USt-% muss leer sein!);
    der Saldosteuer-Prozentsatz kann bei Wunsch in der Spalte 'Beschreibung' erfasst werden.
  • in Tabelle Buchungen wird es keine Zerlegung und Angabe des MwSt-Betrags geben.

In der Spalte 'Gr1' werden die Ziffern des MwSt-Abrechnungsformulars angegeben, wo die Beträge summiert werden.
Wenn die Beträge in mehreren Ziffern summiert werden müssen, werden sie von einem Strichpunkt getrennt.
 

Buchungen ohne MwSt-Zerlegung

Ziffern 321, 331 bis 31.12.2017, Ziffern 322, 332 ab 01.01.2018

Bei jedem Verkauf ist der MwSt/USt-Code "F3" für den 1. Steuersatz und F4 für den 2. Steuersatz zu erfassen.
Bei Rabatt den Code FS3 oder FS4 benutzen.

Gutschriften und Korrekturen

Bei Umbuchungen (Storno) oder Änderungen, muss man die Konten Soll und Haben umkehren und den Code mit vorangestelltem Minuszeichen angeben (z.B. -F3).

Bei der Mehrwertsteuerabrechnung am Ende der Periode zieht das Programm den MwSt/USt-Betrag der Gutschrift oder Umbuchungen ab.

Buchhalterische Anpassung und Bezahlung

  • Die MwSt/USt, die der Eidgenössischen Steuerverwaltung zu bezahlen ist (im Formular unter Ziffer 500), muss in der Buchhaltung als Ertragsverminderung gebucht werden. Als Gegenposten ist das Konto 2200 Geschuldete MwSt (Umsatzsteuer) zu verbuchen.
  • Beim Buchen der MwSt/USt Bezahlung wird wiederum das Konto Konto 2200 Geschuldete MwSt (Umsatzsteuer) gebucht, sodass es einen Nullsaldo aufweist. Als Gegenposten wird ein Liquiditätskonto angegeben, dessen Saldo durch die Bezahlung sinkt.

MwSt/USt-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 470 - 471) - Deklarierter Export mittels Modul Nr. 1050 und 1055

Es handelt sich um zwei MwSt/USt-Codes, die in besonderen Situationen verwendet werden. Informationen bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung.
Die obengenannten Ziffern gehören zu Exportbewegungen, welche mittels Formular Nr. 1050 e 1055 verzollt wurden.

Buchungen für MwSt/USt-Codes F1050 - F1055 (Ziffern 470 - 471)

In der Tabelle Buchungen muss man den Gesamtbetrag der Bezugsteuer buchen und den MwSt-Code Art 2 verwenden (Hundertprozentiger MwSt/USt-Betrag-  F1050, F1055).

Das Programm überträgt die MwSt/USt-Beträge auf die Ziffern 470 - 471 des MwSt/USt-Abrechnungsformulars.

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