MWST-Verwaltung Schweiz

In diesem Artikel

Banana Buchhaltung Plus ist darauf ausgelegt, die Mehrwertsteuer gemäss den Vorschriften der Eidgenössischen Steuerverwaltung zu verwalten.
Die Schweizer MWST-Abrechnung 2024 wird dank den folgenden Erweiterungen, die bereits in Banana Buchhaltung Plus integriert sind, automatisch erstellt: 

Die Faksimile der MWST-Abrechnungen, sowohl mit den Steuersätzen 2018 als auch 2024, ermöglichen es Ihnen, die XML-Datei für die Online-Übermittlung der Daten an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu erstellen.

Voraussetzungen für die Nutzung der neuen Erweiterungen 2024:

Die gesamte Schweizer Mehrwertsteuer-Dokumentation sowie Dateivorlagen mit MWST wurden aktualisiert, um den neuen MWST-Vorgaben 2024 zu entsprechen.
Die MWST-Codes und MWST-Sätze von 2018 wurden auch in der MWST-Codes-Tabelle 2024 beibehalten, sodass es möglich ist, die MWST sowohl mit den Sätzen bis 2023 als auch mit den Sätzen 2024 zu deklarieren.

Wenn Sie bereits eine Buchhaltungsdatei von Banana Buchhaltung Plus haben, erfahren Sie über die folgenden Seiten den Übergang zu den neuen MWST-Sätzen 2024 und wie Sie Ihre MWST-Codes-Tabelle mit den neuen MWST-Steuersätze ab 2024 aktualisieren.

Buchungen mit MWST/USt

Mit Banana Buchhaltung ist die Erfassung von Buchungen mit Mehrwertsteuer aufgrund der vollständigen Automatisierung extrem einfach. Die MWST-Buchungen werden in der Tabelle Buchungen erfasst, welche das Zentrum der Buchhaltung ist. Für jede MWST-Transaktion müssen Sie den entsprechenden MWST-Code eingeben, der angibt, ob es sich um einen Verkauf oder Einkauf handelt und auf die geltenden Mehrwertsteuersätze verweist. Die Software bietet mehrere vordefinierte Spalten, wobei Sie die Flexibilität haben, deren Anzeige nach Ihren Bedürfnissen anzupassen.

Ausserdem bietet das Programm auch folgende Funktionen:

Arten der Abrechnung

Es sind zwei Abrechnungsarten vorgesehen:

  • Nach vereinbarten Entgelten
    Hierzu ist die Führung eines Kunden- und Lieferantenpostenbuchs vorgesehen.
    Die Kosten und Erträge mit entsprechendem MWST-Code werden bei Ausstellung von Debitorenrechnungen bzw. Erhalt von Kreditorenrechnungen erfasst.
    Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite Buchführung mit MWST/USt nach vereinbarten Entgelten.
  • Nach vereinnahmten Entgelten
    Es ist nicht obligatorisch, ein Kunden- und Lieferantenpostenbuch zu führen. Wird dies jedoch gewünscht, ist es wichtig, dieses mit Kostenstellen einzurichten.
    Die Kosten und Erträge mit entsprechendem MWST-Code werden erst zum Zeitpunkt der Bezahlung erfasst.
    Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite Kunden und Lieferanten bei MWST/USt nach vereinnahmten Entgelten. 

Abrechnungsmethoden

Für die Berechnung der MWST-Beträge und die Erstellung des Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars, das an die ESTV einzureichen ist, ist es notwendig, die Aufwands- und Ertragskonten in CHF-Basiswährung zu führen.

Es sind zwei Abrechnungsarten vorgesehen:

  • Effektive Methode
    Sie sieht den Abzug der auf Einkäufe bezahlten MWST (geschuldete Mehrwertsteuer - Vorsteuer) vor. 
  • Saldo- und Pauschalsteuersätze-Methode
    Die an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu zahlende MWST wird aufgrund der gewährten Saldo- oder Pauschalsteuersätze berechnet.
    Die auf Einkäufe bezahlte MWST kann nicht zurückgefordert werden.

Online-Einreichung der MWST-Abrechnung

Mit den neuen Erweiterungen von Banana Buchhaltung kann man nicht nur das Schweizer MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) erstellen, sondern auch die Daten in XML-Format exportieren und im Online-Portal der ESTV hochladen.

Die folgenden Erweiterungen sind im Erweiterungen-Menü verfügbar:

Wenn Sie eine frühere Version von Banana Buchhaltung (Version 9 oder älter) haben, müssen Sie sowohl das Programm als auch den Abo-Plan auf die aktuelle Version Banana Buchhaltung Plus (oder Version 10) mit Advanced-Plan aktualisieren, um die elektronische Einreichung der MWST-Abrechnung nutzen zu können.

Alle MWST-Berichte können im PDF-Format erstellt und sicher archiviert werden.

MWST-Zusammenfassung

Zusätzlich zu den Erweiterungen verfügt Banana Buchhaltung über Funktionen zur Erstellung von MWST-Zusammenfassungen basierend auf dem Abrechnungszeitraum und anderen Parametern.

MWST-Zusammenfassungen sind nützlich, um die MWST-Bewegungen (geschuldete, zurückzufordernde und zu bezahlende Mehrwertsteuer) zu verstehen und eine effektive Kontrolle über diese zu erhalten.
Im Falle von Kontrollen durch die Steuerbehörden ermöglichen die MWST-Zusammenfassungen die gezielte Einholung von Details, um die Überprüfungsarbeit zu erleichtern.
Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite MWST/USt-Zusammenfassung.

Alle MWST-Berichte (z.B. Quartals- oder Halbjahresabrechnungen) können im PDF-Format erstellt und sicher archiviert werden.

MWST-Jahresabstimmung

Betreffend der Jahresabstimmung, welche die festgestellten Unterschiede zu den bereits eingereichten Berichten enthält, ist es mit Banana Buchhaltung nicht möglich, die berechnete MWST mit den bereits eingereichten Berichten zu vergleichen, da das Programm die zuvor berechneten MWST-Summen nicht speichert. Der Benutzer muss somit die MWST-Differenz manuell berechnen und mit dem entsprechenden Formular an die ESTV einreichen.
 

Hilfreiche Links

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