In der Tabelle Konten gibt es in der Ansicht Adressen Spalten zur Verwaltung der Adressen von Kunden, Lieferanten oder Mitgliedern.
Adressdaten sind für die Verwaltung von Rechnungen, Mahnungen und die Kontrolle von Eingängen und Zahlungen unerlässlich.

Wenn in der Tabelle Konten Spalten für die Verwaltung von Kontaktdaten fehlen, können diese hinzugefügt werden:

• Menü Werkzeuge → Funktionen hinzufügen/entfernen → Spalten Adressen in Tabelle Konten hinzufügen

Wenn die IBAN-Spalte fehlt, hat Ihre Buchhaltungsdatei eine alte Konfiguration und Sie müssen sie mit dem Befehl Werkzeuge > Datei in neue konvertieren... konvertieren.

In der Tabelle Konten fügt der Befehl Funktionen hinzufügen/entfernen folgendes hinzu:

• Die Ansicht Adresse, in der die Spalten für die Eingabe von Adressdaten angezeigt werden.

Um die Ansicht oder die Anordnung der Spalten zu ändern, wählen Sie den Befehl Spalten einrichten.

 Die Spalten der Ansicht Adresse

Prefix

Anrede einfügen (Herr, Frau, Doktor oder anders)

Vorname

Name des Kunden, Lieferanten oder Mitgliedes

Nachname

Nachname des Kunden, Lieferanten oder Mitgliedes

Organisation

Name der Firma, des Vereines

Strasse

Strasse in der sich der Kunde, Lieferant oder das Mitglied befindet

Extra

Spalte, um andere Adressdaten einzugeben, z.B. ein Postfach, oder um eine sehr grosse Adresse einzugeben

PLZ

Die Postleitzahl

Ort

Der Name der Stadt oder Gemeinde des Kunden, Lieferanten oder Mitgliedes

Nation

Der Name der Nation bzw. des Landes

Nation K.

Das Nationenkennzeichen (Ländercode) ist ein zweistelliger Code nach den Vorgaben der ISO 3166-1-Norm (z.B. CH, LI, AT, DE, IT, FR). 

Sprache

Sie können die Sprache für jedes Kunden-, Lieferanten- oder Mitgliedskonto festlegen. So können Sie Dokumente (z.B. Rechnungen) in ihrer Sprache anzeigen und ausdrucken.
Angeben:

• de - für Deutsch
• fr -  für Französisch
• it - für Italienisch
• en - für Englisch
• es - für Spanisch
• nl - für Holländisch
• zh - für Chinesisch
• pt -für Portugiesisch
• ru -für Russisch

Haupttelefon

Nummer des Festnetzes

Mobile

Handynummer

Fax

Fax-Nummer

E-Mail Arbeit

E-Mail Adresse

Webseite (www)

Website-Adresse des Kunden, Lieferanten, Verbandes

Geburtsdatum (Geburt)

Das Geburtsdatum des Kunden, Lieferanten, Vereins

Tage

Es wird eine Anzahl von Tagen angegeben, innerhalb derer die Zahlung zu erfolgen hat

Limite

Bei einer Gutschrift wird das Kreditlimit bzw. das Belastungslimit, wenn es sich um einen Lieferanten handelt, angegeben.

Bank (Name)

Der Name der Bank des Kunden, des Lieferanten oder des Mitgliedes

IBAN

IBAN-Nummer der Bank des Kunden, Lieferanten oder Mitgliedes

Clearing

Der Identifikationscode der Bank des Kunden, Lieferanten oder Mitgliedes

Einführung

In Banana Buchhaltung ist es möglich, Kunden sowohl nach Kompetenzprinzip als auch Kassenprinzip zu verwalten. Eine detaillierte Erklärung finden Sie auf folgender Seite Buchen nach Kompetenzprinzip (MWST-Abrechnung nach vereinbarten Entgelten) oder Kassenprinzip (MWST-Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten).

Folgend wird erklärt, wie ein Konto pro Kunde und eine Gruppe Kunden zu erstellen sind. Dies ist nötig, wenn die Liste der Rechnungen nach Kunde getrennt vorgezeigt werden muss.

Wenn man nur einige Rechnungen hat und man dazu keine separaten Kundendetails wünscht, so gibt man nur ein einziges Konto an, worauf alle Kunden gebucht werden. In diesem Fall wird die Liste der Rechnungen nach allen Kunden und nicht nach einzelnen Kunden zusammengefasst.

Gruppe und Kundenkonten einrichten

Das Postenbuch Kunden mit den zugehörigen Konten und/oder Kundengruppen wird am Ende der Tabelle 'Konten' mit einer separaten Sektion erfasst. So erscheint in den Aktiven nur die Summe dieses Postenbuches in einer Gruppenzeile und nicht alle einzelnen Kundenkonten dessen.

So vorgehen:

• Eine Sektion * (Titel) (siehe Sektionen)
• Eine Sektion 01 für die Kunden (siehe Sektionen)
• Die gewünschten Kundenkonten (siehe Konto hinzufügen). 
  Jeder Kunde entspricht einer Zeile des Kontenplans und verfügt über eine eigene Kontonummer. Die Nummerierung der Konten ist sonst freigestellt (siehe Konten). Es ist jedoch ratsam, nur Zahlen zu verwenden, insbesondere bei der Verwaltung von Zahlungen.
• Eine Gruppe, in der alle Kundenkonten aufsummiert werden.
• Diese Gruppe wiederum wird in einer in den Aktiven vorhandenen Gruppe summiert.

Es ist auch möglich, stattdessen Konten und/oder Kundengruppen direkt im Kontenplan im Bereich der Aktiven einzugeben.

• Für die Totalsumme der Kunden (im obigen Beispiel Gruppe 110A auf Zeilen-Nr. 110) ist in der Spalte Summ. in wie im Beispiel der Wert 110 oder ein anderer Wert oder Code zu erfassen.
• Derselbe Wert, der für die Spalte Summ. in verwendet wird (im Beispiel 110), muss weiter oben in der Tabelle Konten im Bereich der Aktiv-Konten in der Spalte Gruppe der vorhanden sein oder erfasst werden, um den Gesamtbetrag der offenen Kundenrechnungen in der Bilanz auszuweisen.
• Die Nummerierung der Gruppen ist dem Benutzer freigestellt.

Ausgestellte Rechnung buchen

Die ausgestellte Rechnung wird erfasst, indem die folgenden Daten in die entsprechenden Spalten eingetragen werden:

• Rechnungsdatum und Belegnummer, falls vorhanden
• Rechnungsnummer - Es ist erforderlich, die Rechnungsnummer in die Spalte Rechnung einzutragen, da sie für den Automatismus der verschiedenen Kundenberichte und zum Ausgleich des offenen Kundenpostens nach Erfassung des Zahlungseingangs - automatisch durch Import der Bankbewegungen oder manuell - verwendet wird.
• Kundenkonto im Soll und Ertragskonto im Haben
• Der den in Rechnung gestellten Artikeln/Dienstleistungen entsprechende MWST-Code

Siehe in folgender Abbildung die Buchungszeilen 22 und 23:

Zahlungseingang buchen 

Zahlungseingänge können auf zwei Arten verbucht werden (siehe Verbuchung Zahlungseingänge):

1. Durch Import des Kontoauszugs im ISO 20022-Format
2. Durch manuelle Buchung (z.B. bei Barbezahlung)

Das Inkasso einer Kundenrechnung wird manuell erfasst, indem die folgenden Daten in die entsprechenden Spalten eingetragen werden:

• In der Spalte Datum das Datum der Einnahme der Rechnung angeben.
• In der Spalte Typ den Code 11 (Zahlung vom Kunden) eingeben. Für die Aktivierung der Spalte Typ verweisen wir Sie auf folgender Seite Spalten einrichten.
  Hinweis: Wenn eine Anzahlung/Akontozahlung des Kunden auf der Rechnung erscheinen soll, darf in der Zelle in der Spalte Typ nichts erfasst werden (leere Zelle).
  Wenn eine Anzahlung des Kunden erfasst wird und auf der Rechnung erscheinen soll, muss die Zelle in der Spalte Typ leer bleiben.
• In der Spalte Rechnung die Nummer der bezahlten Rechnung erfassen.
  • Mit einem Doppelklick in die Zelle zeigt das Programm die Liste der offenen Rechnungen an. 
    Als Alternative kann man auch die Taste F2 drücken. Wenn die F2-Taste nicht funktioniert, ist in den Kundeneinstellungen (Menü Bericht > Kunden > Einstellungen) die Gruppe des Postenbuchs Kunden einzugeben.
  • Wählen Sie die Nummer der einkassierten Rechnung. Das Programm fügt automatisch folgendes ein:
    • In der Spalte Beschreibung wird die Beschreibung der Zahlung angegeben.
    • In der Spalte Haben das Konto des Kunden.
    • In der Spalte Betrag den Betrag der Rechnung. 
      Wenn der eingegebene Betrag keine Mehrwertsteuer enthält und die Kunden als Kostenstellen eingerichtet sind, müssen Sie die Kostenstellen korrekt konfigurieren, um den Betrag mit Mehrwertsteuer in Eigenschaften (Stammdaten), Registerkarte MWST/USt zu verwenden. Siehe auch MWST/USt-Betrag mit Kostenstellen.
• In der Spalte Soll manuell den Gegenposten eingeben (das Bankkonto, auf dem der Betrag eingegangen ist, oder die Kasse).

Gutschriften buchen

Für den Betrag, der von der ursprünglichen Rechnung abgezogen werden soll, muss dieselbe Rechnungsnummer verwendet werden.

• Wenn der Korrekturbeleg (z.B. eine Gutschrift) eine andere Nummerierung hat, die Sie bereithalten müssen, schreiben Sie diese Referenz in eine andere Spalte, z.B. Beleg
• Es sind die Daten für die Spalten Datum, Beleg, Originalbeleg, Beschreibung zu erfassen
• In der Spalte Soll das Erlöskonto angeben (das gleiche, das für die Rechnung an den Kunden verwendet wird); in der Spalte Haben das Kundenkonto eingeben
• Den Betrag erfassen und in der Spalte MWST/USt-Code den MwSt-Code für den Verkauf mit vorangestelltem Minuszeichen (-V77) eingeben, damit die MWST-Transaktion rückgängig gemacht wird, oder es muss ein spezieller MwSt-Code für Gutschriften verwendet werden, welcher in der Tabelle MWST/USt-Codes  vorhanden ist.

Hinweis: Um die Gutschrift auszudrucken, ist in der Spalte Typ (Beleg-Typ ) der Code 12 anzugeben (siehe Eingabe einer Gutschrift).

Es ist möglich, das Postenbuch Kunden und Lieferanten auf Einnahmen mit Kosten- und Profitstellen zu führen. Dies wird am Ende des Kontenplans mit Kostenstellen gemacht (siehe folgende Abbildung):

• Es wird empfohlen, die Kostenstelle KS3 zu verwenden (Konten mit vorangestelltem Strichpunkt ";").
• Die Salden der Kostenstellen werden somit nicht in der Bilanz ausgewiesen.
• Die Gruppe der Kunden muss über das Menü Berichte → Kunden → Einstellungen eingerichtet werden.

Für Schweizer Benutzer, die die Mehrwertsteuer auf ihren Einnahmen haben, ermöglicht diese Einstellung eine optimale Verwaltung der Mehrwertsteuer und die Kenntnis der Details ihrer Kunden und Lieferanten.

Mit dieser Einstellung werden die Kostenstellensalden nicht in der Bilanz erscheinen, aber Sie werden weiterhin alle Daten und Berichte für interne Zwecke haben.

Die Rechnungsausstellung erfassen

Die ausgestellte Rechnung wird erfasst, indem die folgenden Daten in die entsprechenden Spalten eingetragen werden:

• In der Spalte Datum das Datum der Rechnung eingeben
• In der Spalte Beleg die Belegnummer angeben, falls vorhanden
• In der Spalte Rechnung die Rechnungsnummer erfassen
• In der Spalte Beschreibung eine Beschreibung eingeben
• In den Spalten Soll, Haben und MWST-Code keine Daten eintragen
• In der Spalte Betrag den Bruttobetrag ohne MwSt-Code angeben
  Der Mehrwertsteuer-Code wird beim Buchen mit Kassenprinzip eingegeben, wenn die Rechnung kassiert wird.
• In der Spalte KS3 (CC3 in der folgenden Abbildung) das KS3-Konto des Kunden ohne das ";" eingeben (z.B. 10004).

Eine Einnahme buchen

Wenn man eine Rechnung einkassiert, ist wie folgt vorzugehen:

• In der Spalte Datum das Datum eingeben, an dem die Rechnung kassiert wurde
• In der Spalte Beleg die Belegnummer angeben, falls vorhanden
• In der Spalte Rechnung die Nummer der einkassierten Rechnung erfassen
• In der Spalte Beschreibung eine Beschreibung eingeben
• In der Spalte Soll das Bankkonto (oder ein anderes Liquiditätskonto) angeben
• In der Spalte Haben das Konto für den Ertrag eintragen, das der Rechnung entspricht
• In der Spalte Betrag den Bruttobetrag eingeben
• In der Spalte MWST-Code den MWST-Code des Umsatzes oder der in Rechnung gestellten Dienstleistung eintragen
• In der Spalte KS3 (CC3 in der folgenden Abbildung) das KS3-Konto des Kunden ohne ";" und mit einem Minuszeichen "-" vor dem Konto schreiben (z.B. -10004).

In der integrierten Fakturierung mit Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, darf bei einem mit Kostenstellen eingerichteten Postenbuch Kunden die Option Die Kostenstellen wie die Kategorie buchen (+/-) nicht aktiviert werden, da das Konto und die Kategorie bei der Rechnungsstellung nicht angegeben werden.

Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Kunden und Lieferanten bei MWST nach vereinnahmten Entgelten.

Gutschriften auf Einnahmen buchen

Für den Betrag, der von der ursprünglichen Rechnung abgezogen werden soll, muss dieselbe Rechnungsnummer verwendet werden.

• Wenn der Korrekturbeleg (z.B. eine Gutschrift) eine andere Nummerierung hat, die Sie bereithalten müssen, schreiben Sie diese Referenz in eine andere Spalte, z.B. Beleg
• Es sind die Daten für die Spalten Datum, Beleg, Originalbeleg, Beschreibung zu erfassen
• Die Spalten 'Soll' und 'Haben' leer lassen.
• Den Betrag eingeben und in der Spalte KS3 das KS3-Konto des Kunden mit einem vorangestellten Minuszeichen eingeben (z.B. -10004).

Hinweis: Um die an den Kunden ausgestellte Gutschrift auszudrucken, ist in der Spalte Typ (Beleg-Typ ) der Code 12 anzugeben (siehe Eingabe einer Gutschrift).

Um die Optionen des Menüs Kunden zu aktivieren, muss die Gruppe der Kunden über das Menü Berichte > Kunden > Einstellungen eingestellt werden.

Im Folgenden werden die Funktionen für Kunden erläutert, sie gelten aber auch für die Funktionen der Lieferanten (Berichte > Lieferanten > Einstellungen). Die folgenden Dialogfenster sind sowohl für die Funktionen des Kunden als auch des Lieferanten identisch.

Ohne die Angabe der Gruppe sind alle Funktionen in den Einstellungen des Menüs Kunden deaktiviert.

Allgemein

Gruppe oder Konto

Die Gruppe oder das generische Konto auswählen, welches die Liste der Kunden oder Lieferanten enthält. Die Gruppe oder das Konto muss bereits in der Tabelle Konten vorhanden sein.

Informationen betreffend das Einrichten des Postenbuchs Kunden oder Lieferanten finden Sie auf folgenden Seiten:

• Postenbuch Kunden einrichten und Postenbuch Lieferanten einrichten (nach vereinbarter Methode).
• Postenbuch Kunden einrichten und Postenbuch Lieferanten einrichten (nach vereinnahmter Methode).

Rechnungen fällig (in Tagen)

Zur Berechnung der Fälligkeit der Rechnungen geht das Programm nach folgender Priorität vor:

• Das Fälligkeitsdatum, sofern es in der Buchungszeile erfasst wurde.
  Wenn es mehrere Daten für dieselbe Rechnungsnummer gibt, berücksichtigt das Programm das aktuellste Datum
• Wenn die Anzahl der Tage in der Spalte FälligkeitBezahlungInTagen in der Tabelle Konten angegeben wird, wird das Datum der Erfassung um die eingestellte Anzahl von Tagen erhöht
• Das Datum der Buchung erhöht sich um die im Dialogfenster der Einstellungen angegebenen Tage

Bewegungen der letzten Jahre einschliessen

• '0' - das Programm zeigt die Rechnungen des Vorjahres nicht an. Es werden nur die Eröffnungssaldi des Kundenkontos angezeigt
• '1' - das Programm schliesst im Kontoauszug des Kunden auch die Vorjahresrechnungen ein
• '2 oder länger' - die Software schliesst im Kontoauszug des Kunden auch die Rechnungen der Vorjahre ein

Erweitert

Verbindung zum Rechnungsdokument

Sie können die Rechnungen speichern (pdf, doc oder andere) und den Link in das Feld Link zum Rechnungsdokument einfügen. Wenn in der Tabelle Buchungen, Spalte Rechnung, die Rechnungsnummer angegeben ist, öffnet das Programm das Dokument und ermöglicht den Zugriff auf den Inhalt.

Der Link kann enthalten:

• Den XML-Namen <DocInvoice> oder denjenigen einer anderen Spalte, welche zwischen <> steht. 
  Wird der Befehl "<DocInvoice>.pdf" benutzt und befindet man sich z.B. auf der Zeile mit der Rechnungs-Nr. 100, so wird das Programm versuchen, die Datei "100.pdf" zu öffnen. Sie können dem Dateinamen auch einen Ordnernamen voranstellen.
• Jede Dateierweiterung kann verwendet werden. Sie muss jedoch in der Liste der als sicher geltenden Dateierweiterungen enthalten sein ( Werkzeuge > Programmoptionen > Erweitert).
• Sie können auch einen Pfad vor dem Feldnamen angeben, der den Namen des zu öffnenden Dokuments enthält
• Mit dem Link "c://temp/<DocInvoice>.pdf" und der Rechnungsnummer 100 sucht und öffnet das Programm die Datei c:\temp\100.pdf
• Der Name des Ordners entspricht dem Namen des Ordners, in dem sich die Buchhaltungsdatei befindet

Alternativer Text für die Autovervollständigung der eingegangener Zahlung (Zahlung %1)

Der Zahlungseingang einer Rechnung kann durch die automatische Vervollständigung des Textes "Zahlung" in der Spalte 'Beschreibung' erleichtert werden, indem Sie die F2-Taste direkt in der Zelle der Spalte 'Rechnung' (Tabelle 'Buchungen) betätigen, um sie zu aktivieren.

Die automatische Vervollständigung ergänzt in der Eingabespalte der Buchungen die folgenden Informationen: Rechnungsnummer, Beschreibung, Betrag, Konten (Soll/Haben). In der Spalte "Beschreibung" können Sie den Text "Zahlung", gefolgt von der Beschreibung der ersten Zeile der Rechnung (%1), ändern und den gewünschten Text angeben.

Rundung des Rechnungsbetrags (nur Basiswährung)

Geben Sie den Mindestbetrag für die Rundung des Rechnungsbetrags an (z.B. 0,01 rundet den Rechnungsbetrag auf den Hundertstel auf; 0,10 rundet den Rechnungsbetrag auf die nächsten 10 Rappen.

Wenn das Feld leer ist, wird der Rechnungsbetrag in CHF auf 5 Rappen aufgerundet, für die anderen Währungen erfolgt die Rundung auf den Hundertstel.

Deaktivieren der Autovervollständigung der Rechnungsdaten

Diese Option wird in der Regel deaktiviert, wenn es viele Buchungen gibt und die Dateneingabe durch das Anzeigen der Liste der offenen Rechnungen im Feld 'Rechnung' der Tabelle 'Buchungen' verlangsamt wird.

Automatischen Ausgleich offener Rechnungen mit Eröffungssalden deaktivieren

Automatischer Ausgleich bezieht sich auf den Prozess, bei dem die Eröffnungsbilanz des Kontos verwendet wird, um offene Rechnungen auszugleichen. Wenn die Eröffnungsbilanz die Beträge in der Buchungstabelle vollständig decken kann, gelten die Rechnungen als bezahlt, und ihr Status wird als "paidOpening" angezeigt. Falls die Eröffnungsbilanz nicht ausreicht, um die Rechnungen auszugleichen, bleiben diese offen.

Wenn Sie diese Funktion deaktivieren, wird das System die Eröffnungsbilanz nicht mehr verwenden, um offene Rechnungen auszugleichen. Stattdessen wird die Eröffnungsbilanz separat von den Rechnungen in der Rechnungsliste angezeigt.

Wenn Sie eine Rechnung mit dem Anfangssaldo ausgleichen möchten, unabhängig von der Option 'Automatischen Ausgleich deaktivieren', geben Sie einfach 'openBalance' in das Feld für die Rechnungsnummer ein.

Ein Rechnungsdokument öffnen

• Positionieren Sie sich in der Tabelle Buchungen, Spalte Rechnung, in der Zelle, in der der Link zu dem zu öffnenden Dokument eingefügt wurde
• Öffnen Sie das Kontextmenü mit der rechten Maustaste
• Wählen Sie den Befehl Link Rechnung öffnen

Um Kunden besser verwalten zu können, erklären wir im Folgenden einige sehr wichtige Funktionen und Einstellungen, um die Arbeit zu beschleunigen und die Berichte korrekt zu erhalten.

• Spalte Rechnung in der Tabelle Buchungen anzeigen
• Rechnungsdaten automatisch vervollständigen
• Rechnungszeilen extrahieren und Verknüpfung von Rechnungen öffnen
• Spalten für Adressen aktivieren (fakultativ)
• Fälligkeitsdatum der Rechnungen definieren
• Einstellungen Kunden vornehmen
   

 Spalte Rechnung in der Tabelle Buchungen anzeigen

Wenn die Spalte Rechnung in der Tabelle Buchungen nicht sichtbar ist, kann sie über das Menü Daten → Spalten einrichten → Spalte DocRechnung aktiviert werden.

Die Eingabe der Rechnungsnummer ist für verschiedene Automatismen des Programms sehr wichtig, die die Verarbeitung der verschiedenen Berichte und den Abschluss des Betrags in der Kundendatei betreffen, wenn die Rechnung eingezogen wird.

Wenn Sie in der Spalte Rechnung auf die Zelle klicken, gelangen Sie zu der im PDF-Format gespeicherten Rechnung.

 Automatische Vervollständigung der Rechnungsdaten

Beim Buchen einer Zahlung oder einer Berichtigung von einer ausgestellten Rechnung macht das Programm Vorschläge zur Vervollständigung der Buchung auf automatische Art. Dabei wird wie folgt vorgegangen:

• Erstellen Sie eine neue Eingabezeile und fügen Sie das Datum und eine eventuelle Belegnummer hinzu.
• In der Spalte Rechnung die Taste F2 drücken:
  • worauf die Liste der noch offenen Rechnungen erscheint. Wird eine Rechnungsnummer oder eine Kundennummer eingeben, wird die Liste anhand dies eingegebenen Textes gefiltert.
  • Wählen Sie die gewünschte Rechnung aus der Liste aus und drücken Sie die Eingabetaste. Das Programm vervollständigt den Eintrag automatisch mit der Beschreibung, dem Soll- oder Habenkonto und dem Betrag. Natürlich können die Daten auch manuell bearbeitet werden.
•  Es ist möglich, nicht nur das Datum, sondern auch das Kundenkonto anzugeben, bevor Sie die Taste F2 drücken, um die Liste der offenen Rechnungen anzuzeigen; in diesem Fall wird die Liste nach dem in der Erfassungszeile vorhandenen Kundenkonto gefiltert.

Hinweis

Die in der Spalte Rechnung angezeigte Liste enthält sowohl Kunden- wie auch Lieferantenrechnungen. Eine Lieferantenrechnung kann dieselbe Nummer haben wie eine von einem anderen Lieferanten, da das Anzeigekriterium nicht nur die Rechnungsnummer, sondern auch die Kontonummer des Lieferanten berücksichtigt.

 Rechnungszeilen extrahieren und Verknüpfung von Rechnungen öffnen

Der Befehl Rechnungszeilen extrahieren zeigt die Bewegungen der ausgewählten Rechnung an.
Der Befehl ist durch Klicken auf das blaue Symbol in der rechten oberen Ecke der Zelle oder mit der rechten Maustaste verfügbar.

Der Befehl Rechnungslink öffnen führt den in den Kundeneinstellungen (Berichte → Kunden → Einstellungen → Erweitert → Link zum Rechnungsdokument) definierten Text aus.

In der Befehlszeile können Sie auch andere Spalten in der Tabelle mit ihrem XML-Namen angeben.

Wenn die Meldung Datei mit Erweiterung gilt als unsicher erscheint, fügen Sie die Erweiterung (z. B. .doc) über den Befehl Werkzeuge → Programmoptionen, Registerkarte Erweitert, Dateierweiterung hinzu.

 Spalten für Adressen aktivieren ( fakultativ))

Sie können dafür sorgen, dass im Kontenplan Spalten zur Eingabe der Adresse und anderer Kundendaten vorhanden sind:

• Aus dem Menü Werkzeuge den Befehl Neue Funktionen hinzufügen auswählen.
• Die Option Spalten Adressen in der Kontentabelle hinzufügen auswählen.
  (Sollte diese Option nicht in der Liste erscheinen, so bedeutet dies, dass sie bereits aktiviert wurde).

Das Programm fügt der Tabelle Konten folgendes hinzu:

• Eine Ansicht Adressen, in welcher die hinzugefügten Spalten sichtbar sind.
• Spalten zum Erfassen der Adressen und anderer Informationen.
  • Aus dem Menü Daten den Befehl Spalten einrichten benutzen, um eine oder mehrere dieser Spalten auch in den anderen Ansichten sichtbar zu machen.
  • Um andere Ansichten mit nur bestimmten Spalten zu kreieren, den Befehl Tabellen einrichten aus dem Menü Daten benutzen.

In der Tabelle Konten, Ansicht Adressen auswählen und für die Kundenkonten die gewünschten Informationen hinzufügen.

 Fälligkeitsdatum der Rechnungen definieren

Um Fälligkeitsdaten für Rechnungen festzulegen/zu ändern, können Sie auf drei Ebenen vorgehen, wobei die erste Ebene höhere Priorität hat. Die Fälligkeitsdaten werden im Zahlungsplan angezeigt und auf den Rechnungsdokumenten ausgedruckt.

1. Ebene - Fälligkeitsdatum auf dem einzelnen Rechnungsdokument festlegen

In der Buchungszeile der Rechnung (Tabelle Buchungen → Ansicht Fälligkeitsdaten) gibt es eine Spalte Fälligkeiten. Wird hier ein Datum festgelegt, so hat es Vorrang vor dem in der zweiten und dritten Ebene festgelegten Datum.

2. Ebene - Fälligkeitsdatum für das einzelne Kunden- bzw. Lieferantenkonto festlegen

Um ein allgemeines Fälligkeitsdatum auf Kundenebene festzulegen, z. B. +20 Tage ab dem Ausstellungsdatum des Dokuments, wählen Sie das Kundenkonto in der Tabelle Konten, Ansicht Adresse, Spalte Tage (PaymentTermInDays), und legen die gewünschte Anzahl von Tagen fest.

3. Ebene - im Allgemeinen

Mit dem Befehl Berichte → Kunden →Einstellungen können Sie die Fristen festlegen, die für die gesamte Gruppe der Kunden/Lieferanten gelten sollen.

 Einstellungen Kunden vornehmen

• Wählen Sie den Befehl Berichte → Kunden →Einstellungen
• Es ist wichtig, unter "Gruppe oder Konto" die Gruppe des Kontenplans anzugeben, in der die verschiedenen Kundenkonten gruppiert sind
• Eine Erklärung der verschiedenen Optionen finden Sie unter Einstellungen Kunden/Lieferanten

Ausgestellte Rechnungen an Kunden anzeigen

Befehl: Berichte > Kunden > Ausgestellte Rechnungen...

Dieses Dialogfenster ist sowohl für das Menü Kunden als auch für das Menü Lieferanten identisch.
Im Folgenden werden die Funktionen für Kunden erläutert, sie gelten aber auch für Lieferanten.

Alle Kunden

Zeigt Kontoauszüge aller Kunden an, die zu der Gruppe gehören, die in den Kunden-/Lieferanteneinstellungen definiert wurde.

Nur ausgewählte Kunden

Zeigt den Kontoauszug des ausgewählten Kunden an, der zu der Gruppe gehört, die in den Kunden-/Lieferanteneinstellungen definiert ist.

Offene Kundenrechnungen anzeigen

Befehl: Berichte > Kunden > Offene Kunden-Rechnungen

In dieser Tabelle werden die Rechnungen mit offenem Saldo angezeigt.

Bei Buchhaltungen mit Fremdwährungen wird bei nicht gebuchten Wechselkursdifferenzen für einen bestimmten Kunden eine Zeile 'Anpassung Wechselkursdifferenzen' angezeigt, die den Saldo der Liste der offenen Rechnungen mit dem Saldo des Kontoauszugs abgleicht.

Fällige Kundenrechnungen anzeigen

Befehl: Berichte > Kunden > Offene Rechnungen nach Fälligkeitsdatum

In dieser Tabelle werden die Rechnungen mit offenem Saldo, gruppiert nach Fälligkeitsdatum angezeigt.

Die Fälligkeit der Rechnung kann auf verschiedene Arten festgelegt werden. Bitte sehen Sie hierzu unsere Anleitung Fälligkeiten und Zahlungskonditionen.

Um dieses Fenster anzuzeigen, müssen die Kundeneinstellungen konfiguriert werden.

Der Ausdruck von Auszügen geschieht über das Menü Berichte > Kunden > Auszüge ausdrucken.

Die Installation des Layouts des Kontoauszugs des Kunden ist zwingend erforderlich, um den Auszug ausdrucken zu können. Es gibt zwei Möglichkeiten:

• Wählen Sie im Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten > das Layout Kundenauszug aus und klicken Sie danach auf die Schaltfläche Installieren.
• Wählen Sie im Menü Berichte > Kunden > Auszüge ausdrucken > Weitere Layouts > das Layout für den Kundenauszug aus.

Datum Auszug

Auf dem Dokument aufgedrucktes Datum. Es ist nicht möglich, ein früheres Datum als das Datum der letzten vorhandenen Buchung einzurichten.

Layout

Ermöglicht die Installation des Layouts für den Kontoauszug.

In PDF exportieren

Das Programm zeigt eine Vorschau der Auszüge an und hierauf können Sie mit der Option PDF-Datei exportieren die Datei mit allen Auszügen oder PDFs für jeden Auszug erstellen.

Diese Funktion ist in Banana Buchhaltung Plus verfügbar - in jedem Plan (ausgenommen Einschränkungen des kostenlosen Free-Plan).

Über Menü Berichte > Kunden > Zahlungserinnerungen ausdrucken... greifen Sie auf die Mahnungen/Zahlungserinnerungen.

Das Programm erstellt automatisch die Zahlungserinnerungen, die auszudrucken sind, aufgrund der überfälligen Rechnungen.

• Nebst der Erstellung von Berichten, erstellt das Programm automatisch die entsprechenden Buchungen (Tabelle Buchungen), die dazu dienen, eine Übersicht über die ausgestellten Zahlungserinnerungen zu erhalten.
• In diesen Buchungen ersieht man das Datum des Beleges und den Beleg-Typ (z.B. 16-1 erste Mahnung, 16-2 zweite Mahnung und 16-3 dritte Mahnung).

Letzte Zahlungserinnerungen verwenden

Wenn es in der Tabelle Buchungen Zahlungserinnerungen gibt, werden diese Mahnungen zum Ausdrucken noch einmal vorgeschlagen.

Neue Zahlungserinnerungen erstellen

Für alle Rechnungen, die fällig sind, werden neue Buchungen von Mahnungen (Tabelle Buchungen) erstellt, dank denen die Zahlungserinnerungen ausgedruckt werden können.

Mahnungen/Zahlungserinnerungen

Es werden die Rechnungen präsentiert, die zur Zahlung fällig sind, welche man annullieren kann, wenn man die Zahlungserinnerung (noch) nicht versenden will.

Layout

Es stehen zwei Layouts von Zahlungserinnerungen zur Verfügung, eine mit oder ohne Logo (siehe Logo einrichten). Es ist nicht möglich, den Einzahlungsschein beizufügen oder eigene Notizen und freie Texte einzugeben!
Wenn Sie den Einzahlungsschein benötigen, verwenden Sie den Dialogfunktion Mahnungen aus Dialogfenster Rechnungen ausdrucken.

Erweiterungen verwalten

Über Menü Erweiterungen können Sie nicht mehr aktuelle Layouts auf den neusten Stand bringen oder Ihr eigenes personalisiertes Layout hinzufügen (hierzu werden Javaskriptkenntnisse und der Advanced-Plan benötigt).
Ermöglicht die Parameter der ausgewählten Stilart einzurichten.

Verwaltung von Kunden und Lieferanten

Zur Kontrolle der ausgestellten oder erhaltenen Rechnungen, empfiehlt es sich, die Befehle aus den Menüs Kunden / Lieferanten zu verwenden.

Fälligkeitsdatum mit einer Buchung verbinden

Als Alternative zum Verwaltungssystem 'Kunden / Lieferanten', oder zu anderen (wesentlich einfacheren) Kontrollzwecken, kann in der Buchungszeile auch manuell das Zahlungsdatum eingegeben werden.

Es handelt sich hierbei um ein vereinfachtes Kontrollbetriebssystem.

Über Menü Daten → Spalten einrichten die Spalten DatumFälligkeit und DatumZahl sichtbar machen.

Danach in der Spalte Fälligkeit das Fälligkeitsdatum der Rechnung eingeben und in der Spalte Zahlung das Datum der Zahlung.

Die Fälligkeit der Rechnung kann auf verschiedene Arten festgelegt werden. Bitte sehen Sie hierzu unsere Anleitung Fälligkeiten und Zahlungskonditionen.

Befehl 'Fälligkeiten anzeigen'

Mithilfe des Befehls Fälligkeiten anzeigen aus dem Menü Aktionen, zeigt das Programm in der Tabelle Fälligkeiten die Buchungszeilen an, die ein Fälligkeitsdatum haben (aber kein Zahlungsdatum).

Um eine automatische Offene-Posten-Liste (OP-Liste) Kunden oder Lieferanten zu erhalten, verweisen wir auf folgende Seite Listen der Kundenrechnungen.

Die integrierte Rechnungsstellung von Banana Buchhaltung Plus verwendet das System der Kundenrechnungsregistrierung direkt in der Tabelle Buchungen. Es ermöglicht das Erstellen von Druckausgaben, die auch angepasst werden können, basierend auf den Kundenbewegungen.

Sie können sowohl Rechnungen für die Schweiz mit QR-Zahlteil als auch internationale Rechnungen für andere Länder drucken, auch in Fremdwährung ohne QR-Zahlteil.

Bei Mehrwertsteuer-Pflicht konsultieren Sie unbedingt die folgende Seite Rechnungen ausdrucken und MWST verwalten.

• ▶ Video So beginnen Sie mit der integrierten Rechnungsstellung

Fakturierung erstellen

Die Tabelle Buchungen ist das Zentrum von Banana Buchhaltung und wird auch zur Erstellung von Rechnungen verwendet. Es ist ganz einfach: Um eine Rechnung zu erstellen, geben Sie einfach eine normale Buchung ein, die den Kunden belastet. 

Banana Buchhaltung ermöglicht auch die Erstellung von Rechnungen in Fremdwährung.

Die Hauptspalten für die Abrechnung:

• Datum - Das Datum der Rechnung
• Rechnung - Die Rechnungsnummer
• Beschreibung - Die Beschreibung des zu fakturierenden Elements
  Wenn es mehrere zu fakturierende Elemente gibt, verwenden Sie eine weitere Zeile mit derselben Kundennummer.
• KtSoll - Im Soll-Konto das Kundenkonto
• KtHaben - Im Haben-Konto das Erlöskonto
• Betrag - Der Rechnungsbetrag
  Sie können auch die Menge und den Stückpreis angeben und das Programm berechnet den Betrag automatisch.
• MWST/USt-Code - Der Mehrwertsteuercode

Vorteile

Mit der integrierten Fakturierung/Rechnungsstellung von Banana Buchhaltung vereinfachen Sie die administrative Arbeit und reduzieren den Zeitaufwand für die Verwaltung von Rechnungen, Kunden und Buchführung benötigt wird:

• Die eingegebenen Rechnungsdaten sind sowohl für die Rechnungsstellung als auch für die Buchführung immer dieselben, was das Risiko von Fehlern und Auslassungen verringert.
• Banana Buchhaltung generiert automatisch die entsprechenden Buchungsdokumente wie Mehrwertsteuerregister, Kundenkonten und Einnahmeregister
• Sie haben eine präzisere und Echtzeit-Übersicht über Ihre Kunden mit stets aktuellen Salden
• Viele Automatisierungen erleichtern die Arbeit und liefern sofortige professionelle Ergebnisse:
  • Automatische Übernahme von Adressen aus Kontakten, um die Daten nicht erneut in die Rechnung eingeben zu müssen.
  • Keine manuellen Berechnungen. Alle Berechnungen sind automatisch, stets präzise und aktuell.
  • Einstellung der Sprache, Währung, Anzahl der Dezimalstellen und Rundung für jede einzelne Rechnung.
  • Anzeige von Fälligkeiten.

Unterschiede zur Applikation Offerten und Rechnungen

Die integrierte Rechnungsstellung/Fakturierung ist eine Zusatzfunktion, die in allen Buchhaltungsanwendungen enthalten ist: Doppelte Buchhaltung, Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, Fremdwährung, Cash-Manager (Kassenbuch).

Die Applikation Offerten und Rechnungen ist separat von allen anderen Buchhaltungsanwendungen und dient ausschliesslich zur Erstellung von Offerten und Rechnungen. Es besteht keine Verbindung zur Buchhaltungsdatei.

Die integrierte Rechnungsstellung ist ideal für die Fakturierung von Dienstleistungen oder Verkäufen, ohne dass viele strukturierte Details in der Rechnung enthalten sein müssen:

• Die Elemente und Details der Rechnungen (Mengen, Preise, Einheiten usw.) werden nur in der Tabelle Buchungen erfasst.
  In der Applikation Offerten und Rechnungen gibt es eine Tabelle Rechnungen mit einem Rechnungsdialog, in dem es verschiedene Spalten und Optionen für die Angabe der verschiedenen Artikel und Daten zu finden sind, die eingegeben werden müssen. In dieser Hinsicht ist die Anwendung Offerten und Rechnungen viel flexibler und vollständiger, da sie mehr Anpassungen zulässt.
• In der Tabelle Buchungen werden zusätzlich zu den Daten für die Rechnungsstellung auch das Soll- und das Haben-Konto eingegeben, so dass die Buchung in der Buchhaltungsdatei verbucht wird, ohne dass die Rechnung nachträglich registriert werden muss. Dies ist ideal, wenn Sie die MWST nach vereinnahmten Entgelten abrechnen.
  In der Offerten und Rechnungen werden die Daten nicht verbucht, daher muss die Rechnung in der Buchhaltungsdatei erfasst werden.
• Bei der integrierten Fakturierung ist die Erstellung von Offerten nicht möglich. Es ist jedoch möglich, eine Rechnung mit dem Titel 'Offerten' (anstelle von Rechnung) zu erstellen und auszudrucken.

Tabelle Artikel

Die Tabelle Artikel ermöglicht die Verwaltung des Artikelkatalogs, sowie über die Informationen verfügbarer Mengen (Lagerbestand) sowie Verkaufs- und Einkaufspreise zu verfügen.

In dieser Tabelle werden Daten zur Verwaltung von Artikeln oder Dienstleistungen eingegeben. Jeder Artikel erhält eine Artikel-ID und es können Gruppierungen von Artikeln und Dienstleistungen derselben Kategorie erstellt werden. Es stehen verschiedene Spalten zur Verfügung, um umfassende und detaillierte Informationen zu erhalten:

• Artikel (Artikel-ID): Der Artikelcode
• Beschreibung: Die Artikelbeschreibung
• Gruppenzugehörigkeit
• Konto (für die Buchhaltung)
• MWST/USt-Code für den Verkauf
• Einheit: Ein Kürzel, um den Typ anzugeben, auf den sich die Menge bezieht (Stück, Stunden...)
• Verkaufspreis: Der Einzelpreis für den Verkauf
• Kosten: Anschaffungskosten

Die Tabelle Artikel ist mit den Artikel-Spalten in der Tabelle Buchungen verbunden.

Die Verwendung der Tabelle Artikel beschleunigt die Eingabe von Rechnungsdaten in die Tabelle Buchungen. Durch Angabe der ID (Artikelcode) greift das Programm automatisch auf die Beschreibung, Einheit und den Einzelpreis zu. Durch die Eingabe der Menge wird der Gesamtpreis für die Rechnungsstellung berechnet und eingetragen.

Rechnung mit Schweizer QR-Einzahlungsschein ausdrucken

Nachdem Sie die Rechnungsdaten in der Tabelle Buchungen eingegeben haben, können Sie die Rechnungen mithilfe der Drucklayouts erstellen und ausdrucken.

Aus dem Menü Berichte > Kunden > Rechnung ausdrucken:

• Wählen Sie das Layout mit Schweizer QR-Code [CH10] aus.
• Passen Sie den Ausdruck Ihren Bedürfnissen an. Mit dem Advanced-Plan sind weitere Anpassungen möglich.
• Sie können eine Rechnungsvorschau erhalten, die sie als PDF speichern und elektronisch versenden oder ausdrucken können.

Wenn Sie dieses Layout verwenden, wird das Einzahlungsschein mit Schweizer QR-Code auf der Rechnung gedruckt und die Referenzdaten werden auf dem Kontoauszug angezeigt. Sie können die Zahlungsdaten Ihrer Kunden mit der spezifischen Erweiterung Bankauszug Camt ISO 20022 Schweiz (Banana+) aus der Bank importieren. Sie haben die Zahlungseingänge der Rechnungen im Griff.

Es ist möglich, die Rechnung mit einem QR-Bulletin zu drucken, auch ohne Betrag und Adresse, indem ein leeres Feld zum manuellen Einfügen der Daten belassen wird. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite zur Personalisierung QR-Code im Abschnitt Im Druck einschliessen/ausschliessen.

Mit demselben Buchungssatz können Sie aus dem Dialogfenster Rechnung ausdrucken im Abschnitt Layout-Einstellungen > Drucken als auswählen, ob Sie Lieferscheine, Offerten und Mahnungen/Zahlungserinnerungen ausdrucken möchten.

Internationale Rechnungen drucken

Nachdem Sie die Rechnungsdaten in der Tabelle Buchungen eingegeben haben, können Sie die Rechnungen mithilfe der Drucklayouts erstellen und ausdrucken.

Aus dem Menü Berichte > Kunden > Rechnung ausdrucken:

• Wählen Sie das universelle Layout UNI11 aus.
• Passen Sie den Ausdruck Ihren Bedürfnissen an. Mit dem Advanced-Plan sind weitere Anpassungen möglich.
• Schauen Sie eine Vorschau der Rechnung an, Sie können sie als PDF speichern und elektronisch versenden oder ausdrucken.

Mit demselben Buchungssatz können Sie aus dem Dialogfenster Rechnung drucken im Abschnitt Layout-Einstellungen > Drucken als auswählen, ob Sie Lieferscheine, Offerten und Mahnungen/Zahlungserinnerungen ausdrucken möchten.

Struktur der Rechnung

Auf diesem Bild sehen Sie, wie die Rechnung aufgebaut ist.

				Logo Es ist möglich, ein personalisiertes Logo einzufügen: Menü Datei > Logo einrichten
				Briefkopf Daten werden von den Dateieigenschaften übernommen: Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse
				Adresse des Kunden Kundenadressen werden aus der Tabelle Konten übernommen, in welcher Sie die Kundenkonten mit Adressen eingerichtet haben. Siehe Anleitung.
				Rechnungsdaten Rechnungsinhalt ist in der Tabelle Buchungen einzugeben. Siehe Anleitung.
				Benutzerdefinierte Texte am Rechnungsende Freie Texte können am Ende der Rechnung eingefügt werden: Menü Berichte > Kunden > Rechnungen ausdrucken > Registerkarte 'Optionen für Layouts'.
				Schweizer QR-Code Automatische Erstellung von Einzahlungsscheine (QR) ist nur für die Schweiz und nur mit dem [CH10] Layout mit Schweizer QR-Code.

Kundenverwaltung

Die Kundenverwaltung ermöglicht es Ihnen, Kundeninformationen zu erfassen, zu organisieren und zu verwalten. Sie können Transaktionen, Kundenzahlungen, Fälligkeiten und Kontaktdaten verfolgen. Sie können Zahlungseingänge überwachen und den Zahlungsstatus der erstellten Rechnungen aktualisieren. Zudem können Sie Rechnungen erstellen und ausdrucken.

In Banana Buchhaltung werden Kundendaten in der Tabelle Konten eingestellt.

Um Rechnungen erstellen zu können, sind folgende Schritte erforderlich:

• Das Postenbuch Kunden definieren
  • Kundenrechnungen nach vereinbarten Entgelten (Kompetenzprinzip)
  • Kundenrechnungen nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip)
• Erstellen von Rechnungen durch Eingabe von Buchungen in der Tabelle Buchungen und Belastung des Kundenkontos.

Mit einer Reihe von Funktionen können Sie verwalten:

• Die Zahlungseingänge der Rechnungen werden in die Tabelle Buchungen eingetragen:
  • Manuelle Eingabe der Zahlungseingänge
  • Automatische Eingabe durch das Importieren von Bewegungen aus den ISO 20022-Kontoauszügen. Mit Hilfe von Regeln fügt das Programm automatisch den vollständigen Eintrag ein, einschliesslich aller Daten, ohne manuelles Eingreifen erforderlich zu machen.
• Mahnungen
  • Mit den Erweiterungen Mahnungen
  • Mit den Erweiterungen Rechnung

Erstellen einer Rechnung aus einer Profitstelle

Wird der Postenbuch Kunden mit den Profitstellen (Kassenprinzip) verwaltet, ist beim Buchen der Rechnung die Profitstelle 'KS3' zu verwendet.

In den entsprechenden Spalten der Tabelle Buchungen geben Sie an:

• Datum - Datum der Rechnung
• Rechnung - Die Rechnungsnummer
• Beschreibung - Die Beschreibung des zu fakturierenden Elements
  Wenn es mehrere zu fakturierende Elemente gibt, verwenden Sie eine weitere Zeile mit derselben Kundennummer.
• KtSoll - Im Soll-Konto werden keine Konten erfasst
• KtHaben - Im Haben-Konto werden keine Konten erfasst
• Betrag - Der Rechnungsbetrag. Sie können auch die Menge und den Einzelpreis angeben, und das Programm berechnet den Betrag.
• In der Spalte KS3 geben Sie das in der Tabelle Konten definierte Profitstellen-Konto des Kunden an.

Funktionen derzeit nicht verfügbar

Diese von Benutzern angeforderten Funktionen sind nicht verfügbar.

• Automatischer Versand von Rechnungen per E-Mail
• Offerten können nicht erstellt werden
  Das Programm ermöglicht das Drucken einer Rechnung mit dem Vermerk "Offerte".
• Lieferscheinen können nicht erstellt werden
  Das Programm ermöglicht das Drucken einer Rechnung mit dem Vermerk "Lieferschein".
• Keine Verbindung zur Lagerverwaltung
• Keine Verbindung zur Zeiterfassungs-App
• Erstellung von Rechnungen in Fremdwährung mit MWST/USt in Basiswährung (z.B. Rechnungen in EUR mit Umsatzsteuer in CHF).

Wenn Sie Rechnungen separat von der Buchhaltung erstellen möchten (nützlich für die Buchhaltung über erhaltene Zahlungen) und auch Offerten/Angebote vorbereiten möchten, können Sie die Applikation Offerten und Rechnungen verwenden. 

Vollständige Liste der derzeit nicht verfügbaren Funktionen

Weiterführende Informationen:

• Rechnungen ausdrucken und Schweizer MWST verwalten (nach vereinbarter Methode)
• Rechnungen in der Sprache des Kunden ausdrucken
• Rechnungsfälligkeit und Zahlungskonditionen definieren
• Alle Erweiterungen mit der QR-Rechnungsstellung

Beispieldateien

• Buchungsbeispiel für Rechnungen mit Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
• Buchungsbeispiel für Rechnungen mit doppelter Buchhaltung
• Buchungsbeispiel mit Kundenkonten als Kostenstellen eingerichtet. Nützlich, wenn Sie Rechnungen mit MWST auf vereinnahmten Entgelten (mit Kunden- und Lieferantenkonten als Kostenstellen KS3) verwalten oder wenn Sie Rechnungsdetails von den Bilanzkonten ausschliessen wollen.

Einführung

In Banana Buchhaltung ist es möglich, die Lieferanten sowohl nach vereinbarter Methode als auch nach vereinnahmter Methode zu verwalten. Eine detaillierte Erklärung finden Sie auf unserer Webseite Buchführung mit vereinbarter oder vereinnahmter MwSt/USt-Abrechnungsmethode.

Im Folgenden wird erklärt, wie Sie die Gruppe und die Konten der Lieferanten einrichten, so dass Sie für jeden Lieferanten eine eigene Rechnungsliste haben können.

Wenn Sie nur wenige Rechnungen haben und nicht nach Lieferanten aufschlüsseln wollen, können Sie auch ein einziges Konto führen, in dem Sie alle Lieferantenrechnungen erfassen. In diesem Fall wird die Liste der Rechnungen nach allen Lieferanten und nicht nach einzelnen Lieferanten gruppiert.

 Gruppe und Lieferantenkonten einrichten

Die Konten und/oder Gruppen der Lieferanten können als normale Konten direkt im Kontenplan, Sektion Passiven erfasst werden.

Es kann jedoch stattdessen auch eine separate Sektion mit Postenbuch Lieferanten erstellt werden. Auf diese Weise wird auf der Passivseite nur die Totalsumme der Gruppe Lieferanten ausgewiesen und im Postenbuch hingegen werden alle Lieferantenkonten angezeigt.

Um das Postenbuch separat zu erstellen, ist am Ende des Kontenplans folgendes hinzuzufügen:

• Eine Sektion * (Titel) (siehe Sektionen)
• Eine Sektion 02 für die Lieferanten (siehe Sektionen)
• Die gewünschten Lieferantenkonten (siehe Konto hinzufügen). Jeder Lieferant entspricht einer Zeile des Kontenplans und verfügt über eine eigene Kontonummer. Die Nummerierung der Konten ist freigestellt (siehe Konten). Es wird jedoch empfohlen, nur Zahlen zu verwenden, insbesondere für die Zahlungsabwicklung.
• Eine Gruppe, in welcher alle Lieferantenkonten zusammengefasst werden.
• Diese Gruppe wiederum wird in einer in den Passiven vorhandenen Gruppe totalisiert.

• Die Gesamtsumme des Lieferanten wird der zusammenfassenden Gruppe 200A in der Spalte Summ. in summiert.
• Dieselbe Nummer oder derselbe Code, der für den Bezugswert in der Spalte 'Summ. in' (200A) verwendet wird, muss in der Spalte Gruppe der Passiva für die Meldung der Gesamtsumme der Lieferanten in der Bilanz angegeben werden.
• Die Nummerierung der Gruppen ist frei (siehe Gruppen).

Erhaltene Rechnung buchen

Zahlung buchen

• Buchungsdatum eingeben.
• Sich auf Feld Rechnung begeben und die Taste F2 drücken oder Doppelklick auf die Zelle. Die Liste der offenen Rechnungen wird angezeigt.
• Die bezahlte Rechnung des Lieferanten auswählen und die Taste Enter drücken.
  Das Programm vervollständigt die Eingabe mit Feld Beschreibung, Konto Soll und Betrag. Solange das Gegenkonto nicht eingegeben wird, meldet das Programm die Differenz in der Buchung.

Gutschrift buchen

Damit der Betrag von der Eingangsrechnung abgezogen werden kann, muss die gleiche Rechnungsnummer verwendet werden. Wenn das Berichtigungsdokument (z.B. Gutschrift) eine andere Nummerierung hat, die man bereithalten muss, schreiben Sie die  entsprechende Nummer in eine andere Spalte (z.B. in Spalte Beleg Original).

Lieferantenkonten mit Kostenstellen einrichten

Für Schweizer Benutzer, die die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Entgelten abrechnen, ermöglicht diese Option eine optimale Verwaltung der Mehrwertsteuer.

Kundenkonten und Lieferantenkonten können mit Kostenstellen geführt werden (sehen Sie hierzu bitte unsere Webseite Kosten- und Profitstellen).
Eine detaillierte Erklärung finden Sie auf unserer Webseite Buchführung mit vereinbarter oder vereinnahmter MwSt/USt-Abrechnungsmethode.

• Wir empfehlen die Benutzung von Kostenstellen 'KS3' (Konten mit vorangestelltem Strichpunkt ";").
• Die Salden der Kostenstellen werden somit nicht in der Bilanz ausgewiesen.

Buchungen

Informationen finden Sie unter Kunden und Lieferanten bei MwSt/USt nach vereinnahmten Entgelten.

Die folgenden Funktionen für Lieferanten funktionieren gleich wie die für Kunden. Lesen Sie dazu bitte die entsprechenden Seiten für Kunden:

Spalte Rechnung in der Tabelle Buchungen anzeigen

Siehe Spalte Rechnung in der Tabelle Buchungen anzeigen

Automatische Vervollständigung der Rechnungsdaten

Siehe Automatische Vervollständigung der Rechnungsdaten

Befehle Rechnungszeilen extrahieren und Verknüpfung von Rechnungen öffnen

Siehe Rechnungszeilen extrahieren

Adressen eingeben (fakultativ)

Siehe Spalten für Adressen aktivieren ( fakultativ)

Einstellungen Lieferanten vornehmen

• Wählen Sie den Befehl Berichte → Lieferanten → Einstellungen
• Wichtig: In 'Gruppe oder Konto' die Gruppe im Kontenplan angeben, worin die verschiedenen Lieferantenkonten gruppiert sind
• Siehe Einstellungen Kunden/Lieferanten für eine Erklärung der verschiedenen Optionen

Empfangene Rechnungen anzeigen

Menü Berichte → Lieferanten → Erhaltene Rechnungen von Lieferanten

In dieser Tabelle werden alle Rechnungen angezeigt, die dem Postenbuch Lieferanten oder einem einzelnen Lieferanten zugehören.

Offene Rechnungen anzeigen

 Menü Berichte → Lieferanten →  Offene Lieferanten-Rechnungen

In dieser Tabelle werden ausschliesslich Rechnungen mit offenem Saldo angezeigt.

Bei Buchhaltungen mit Fremdwährungen wird bei nicht gebuchten Wechselkursdifferenzen für einen bestimmten Lieferanten eine Zeile "Anpassung Wechselkursdifferenzen" angezeigt, die den Saldo der Liste der offenen Rechnungen mit dem Saldo des Kontoauszugs ausgleicht.

Rechnungen nach Fälligkeitsdatum anzeigen

Menü Berichte → Lieferanten →  Offene Rechnungen nach Fälligkeitsdatum

In dieser Tabelle werden ausschliesslich Rechnungen mit offenem Saldo, gruppiert nach Fälligkeitsperiode angezeigt.

Der Befehl Berichte> Lieferanten > Zahlungsdatei erstellen ermöglicht es, einen elektronischen Zahlungsauftrag im Format Pain.001 zu erstellen, der an Ihr Finanzinstitut übermittelt werden kann.

• Format
  Für Zahlungen in der Schweiz empfehlen wir die Verwendung des neuesten Formats pain.001.001.09.ch.03, das von den meisten Finanzinstituten unterstützt wird.
   
• Ausstehende Zahlungen / Alle Zahlungen
  In der Buchhaltung werden Zahlungen erfasst und in einem Objekt vom Typ payment/data in der Tabelle Buchungen gespeichert. Anschließend können über den Dialog des Befehls die gewünschten Zahlungen ausgewählt werden. Das System erstellt eine XML-Datei sowie einen neuen Eintrag, der mit einem Objekt vom Typ payment/file verknüpft ist und ebenfalls in der Spalte PaymentData der Tabelle Buchungen gespeichert wird.
  Das Objekt payment/file definiert den Status der Zahlungen. Wenn dieser Eintrag in der Tabelle verbleibt, werden die Zahlungen als übermittelt betrachtet: Ihr Status ändert sich von "offen" zu "übermittelt". Dadurch werden sie nicht mehr in der Liste der offenen Zahlungen angezeigt.
  Um die Verwaltung zu vereinfachen, empfehlen wir, die payment/file-Objekte in der Tabelle Buchungen zu belassen. Auf diese Weise werden bei der Erstellung neuer Zahlungsaufträge nur Zahlungen angezeigt, die noch nicht übermittelt wurden.

Lastschriftanzeige

In Banana sind folgende Kombinationen für die Lastschriftanzeige möglich:

• Sammelauftrag (Collective Order) ausgewählt und Detaillierte Bestätigung (Detailed Confirmation) ausgewählt
  Sammelautrag (ein einziger Betrag auf dem Kontoauszug), mit detaillierter Lastschriftanzeige.
  Einstellungen im Pain.001-Dateiformat:
  batchbookg=true, prtry=CWD
   
• Sammelauftrag (Collective Order) ausgewählt und Detaillierte Bestätigung (Detailed Confirmation) nicht ausgewählt
  Sammelauftrag (ein einziger Betrag auf dem Kontoauszug), ohne detaillierte Lastschriftanzeige.
  Einstellungen im Pain.001-Dateiformat:
  batchbookg=true, prtry=CND
   
• Einzeln verbuchen (Individual Booking) ausgewählt und Detaillierte Bestätigung (Detailed Confirmation) ausgewählt
  Einzelbuchung (jeder Zahlungsvorgang ist im Kontoauszug sichtbar), mit detaillierter Lastschriftanzeige.
  Einstellungen im Pain.001-Dateiformat:
  batchbookg=false, prtry=SIA
   
• Einzeln verbuchen (Individual Booking) ausgewählt und Detaillierte Bestätigung (Detailed Confirmation) nicht ausgewählt
  Einzelbuchung (jeder Zahlungsvorgang ist im Kontoauszug sichtbar), ohne detaillierte Lastschriftanzeige.
  Einstellungen im Pain.001-Dateiformat:
  batchbookg=false, prtry=NOA
   

Es ist wichtig, mit der Bank zu klären, ob die gewünschte Lastschriftanzeige akzeptiert wird, und sich über mögliche Gebühren zu informieren.
Es wird empfohlen, stets die Option "Detaillierte Bestätigung" auszuwählen. Andernfalls kann es vorkommen, dass ein Gesamtbetrag vom Konto abgebucht wird, ohne dass die Einzelheiten ersichtlich sind.

Der Befehl Berichte > Lieferanten > QR-Code lesen zeigt den Dialog Scan Code an, in dem Sie einen oder mehrere QR-Codes eingeben und aus diesen Daten die zugehörigen Zahlungsdateien und die Buchhaltungseinträge erstellen können.

Lesen von QR-Codes

Um QR-Codes in Banana zu lesen, sind folgende Methoden möglich:

• Verwenden Sie einen QR-Code-Scanner mit USB-Schnittstelle und Tastatureingabesimulation. Wir haben den Datalogic QuickScan-Scanner getestet, weitere Informationen finden Sie auf der Scanner-Konfigurationsseite.
• Scannen Sie einzelne QR-Codes mit einer mobilen App, kopieren Sie die Daten in die Zwischenablage und fügen Sie sie in den Scan-Code-Dialog von Banana ein. Sie können im Apple oder Android Store nach einer App suchen, die QR-Codes scannt und die Daten in der Zwischenablage speichert. Banana.ch stellt keine Software dieser Art bereit oder veröffentlicht sie.
• Kopieren Sie eine Liste von QR-Codes, die durch Semikolons getrennt sind, in die Zwischenablage und fügen Sie sie in den Scan-Code-Dialog von Banana ein.

QR-Code-Scanner konfigurieren und verwenden

1. Scanner konfigurieren und verbinden.
2. In Banana den Befehl Berichte > Lieferanten > Scan QRCode (Strg+8) auswählen und den Cursor ins Eingabefeld setzen.
3. Taste am Scanner drücken.
4. Der Scan-Dialog wird automatisch ausgefüllt.
5. Vorgang abschließen.

Mobile App konfigurieren und verwenden

1. Mobile App installieren, QRCodes mit der App scannen und in die Daten in die Zwischenablage speichern.
2. Den gespeicherten Text am Computer mit Banana übertragen (z.B. per Email oder AirDrop).
3. In Banana den Befehl Berichte > Lieferanten > Scan QRCode (Strg+8) auswählen und den Cursor ins Eingabefeld setzen.
4. Den kopierten Text im Scan-Dialog einfügen.
5. Vorgang abschließen.

Zuordnen eines Lieferantenkontos aus QR-Daten 

Wenn Sie die Daten des QR-Codes einem Lieferantenkonto zuordnen möchten, sind die folgenden Situationen möglich: 

• Der Lieferant ist bereits in der Tabelle Konten vorhanden
  Beim Scannen des QR-Codes wird das Lieferantenkonto automatisch im Dialogfeld "Zahlungsdaten" ausgewählt, wenn der Name in der Spalte "Organisation" der Kontentabelle mit dem im QR-Code übereinstimmt. 
  Wenn die Liste der Lieferanten im Dialogfeld "Zahlungsdaten" leer ist, muss die Zahlungserweiterung konfiguriert werden, indem die Gruppe "Lieferanten" eingestellt wird. Siehe Zahlungserweiterung (Konfiguration der Erweiterung). 
• Der Lieferant ist nicht in der Tabelle Konten vorhanden
  Der Benutzer muss das neue Lieferantenkonto manuell in der Tabelle "Konten" hinzufügen. 
  Es ist jedoch nicht erforderlich, für jede einzelne Zahlung ein Lieferantenkonto zu haben. Zahlungen können ohne Angabe von Konten durchgeführt und die Buchungen in der Buchhaltung erst dann registriert werden, wenn die Zahlung erfolgt ist, indem die Daten aus dem Kontoauszug CAMT der Bank übernommen werden.

Der Befehl Berichte→ Lieferanten→ Liste der Zahlungen zeigt alle Zahlungen an, die in Zahlungsdateien enthalten sind. Zahlungsdaten sind nicht enthalten.

Zahlungsliste

Im Sektor für jedes Land finden Sie eine spezifischere Dokumentation zur Mehrwertsteuer.
Hier finden Sie die in deutscher Sprache verfügbare Mehrwertsteuer-Dokumentation.

• MWST-Verwaltung Schweiz
  Informationen speziell für die Schweiz:
  • Tabelle MWST-Codes Schweiz
  • Die MWST buchen
  • Die MWST-Abrechnung erstellen
  • Die Erweiterung für die schweizerische MWST nutzen
  • Umsatzsteuerverwaltung EU (für Firmen, die in der Schweiz und der EU MWST/USt abrechnen)
• UST-Verwaltung Deutschland
  Spezifische Informationen für Deutschland
• UST-Verwaltung Österreich
  Spezifische Informationen für Österreich.

Erweiterungen für nationale MWST-Abrechnung

Bei einigen Ländern handelt es sich dabei um Erweiterungen, die Sie einfach installieren, so dass Sie die MWST/USt-Abrechnung in dem von den Behörden geforderten Format ausdrucken oder exportieren können.

Die MWST/USt-Erweiterungen für jedes Land funktionieren in Verbindung mit der Tabelle der MWST/USt-Codes des Landes.

Die MWST/USt (Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer), ist eine Steuer, welche auf dem Endbenutzer lastet. Alle MWST/USt-pflichtigen Personen, müssen periodisch die MWST/USt abrechnen und dem Staat überweisen.

Der Prozentsatz der MWST/USt hängt vom Land und von der Art der Ware/Dienstleistung ab. Gewisse Waren und Dienstleistungen sind MWST/USt-frei.

Die MWST/USt-Sätze können im Laufe der Jahre ändern, je nachdem wie die Finanzen des Staates aussehen.

MWST/USt-Satz

In den folgenden Beispielen wurden Richtsätze verwendet:

• 10 % normaler Prozentsatz
•   4 % reduzierter Prozentsatz
•   0 % ausgenommene Operationen oder nicht MWST/USt-pflichtig

MWST/USt-Berechnung

Nettopreis x MWST/USt-Satz / 100 = MWST/USt-Betrag

Beispiel:
Nettopreis 300

Steuersatz 10%

MWST/USt-Betrag = 300 x 10 / 100 = 30

Bruttopreis berechnen

Nettopreis + MWST/USt-Betrag = Bruttopreis

Beispiel:
300 + 30 = 330

Manchmal kennt man den Bruttobetrag und muss den Nettobetrag und die MWST/USt berechnen.

Nettopreis berechnen

Bruttopreis / (100 + MWST/USt-Satz) x 100 = Nettopreis

Beispiel:
330 / (100 + 10) x 100 = 300

Der Nettopreis steht für den Aufwand (Einkauf) oder den Ertrag (Verkauf) der Firma.

MWST/USt-Betrag berechnen

Bruttopreis - Nettopreis = MWST/USt-Betrag

Beispiel:
330 - 300 = 30

oder

330 – [330 / (100 + 10) x 100] = 30

Der MWST/USt-Betrag steht für Schuld (Verkäufe) oder Guthaben (Einkäufe) dem Staat gegenüber.

MWST/USt-Satz berechnen

MWST/USt-Betrag / Nettobetrag x 100  = MWST/USt-Satz

Beispiel:
30 / 300 x 100 = 10%

oder

[330 - 330 / (100 + 10) x 100]/100 = 10%

Anderes Beispiel:
20 / 400 x 100 = 5%

So wird gerechnet, wenn man den Steuersatz nicht kennt.

Diese Registerkarte ist nur in der Buchhaltung mit MWST/USt vorhanden.

Die Registerkarte MWST zur Einrichtung von MWST/USt-Konten wird über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > MWST/USt erreicht.

MWST/USt Konto

Standardmässig wird das MWST-Konto für die automatische Zerlegung, im Kontenplan enthalten, eingerichtet. Für Schweizer Benutzer entspricht es dem MWST-Konto, Abrechnung. In diesem Fall ist es nicht erforderlich, das MWST/USt-Konto in die Tabelle MWST/USt-Codes einzutragen.

Wenn Sie nur das MWST/USt-Konto automatische Zerlegung einrichten, werden alle MWST/USt-Beträge, sowohl die Verkäufe als auch die Einkäufe, auf der Soll- bzw. der Habenseite dieses Kontos verbucht, und es ist nicht erforderlich, das MWST/USt-Konto der Vorsteuer einzurichten. Am Ende des Quartals wird der Saldo des MWST/USt-Kontos für die automatische Zerlegung auf das MWST/USt-Konto (oder MWST/USt-Konto Fiskus) übertragen.

Konto für die Vorsteuer

Wenn das MWST/USt-Konto für die automatische Zerlegung nicht als einziges MWST/USt-Konto festgelegt ist, wird das Konto für die Vorsteuer eingerichtet. In diesem Fall ist es nicht erforderlich, das Konto in der Tabelle MWST/USt-Codes einzutragen.

Runden der MWST/USt

Legt fest, wie die Mehrwertsteuerbeträge gerundet werden sollen; wenn Sie beispielsweise 0,05 eingeben, werden die Mehrwertsteuerbeträge auf ein Vielfaches von 0.05 gerundet.

Kostenstelle 1 (KS1), 2 (KS2), 3 (KS3)

Für jede Kostenstelle kann bestimmt werden, welcher Betrag zum Buchen auf der Kostenstelle verwendet werden soll:

• Betrag der Buchung verwenden
• Betrag inklusive MWST/USt verwenden
  (Im Falle von Kostenstellen für Kunden- und Lieferantenkonten)
• Betrag ohne MWST/USt verwenden
  Einstellung, wenn die Kostenstelle für Aufwand oder Ertrag benutzt wird.

Bemerkung

Wird einer dieser Parameter geändert, müssen Sie die Buchhaltung nachrechnen.

Weiterführende Informationen:

• MWST/USt-Verwaltung
• Kosten- und Profitstellen

Mit dem Einrichten der Tabelle MWST/USt-Codes werden alle Parameter definiert, die es zum Verwalten der Buchungen mit MWST/USt braucht. Die Einstellungen betreffen:

• Mehrwertsteuer oder Vorsteuer
• Betrag der Brutto-Buchung, Netto-Buchung oder MWST-Betrag 100% (Zollsteuer)
• MWST/USt-Satz, der anzuwenden ist
• das Konto, auf dem die Mehrwertsteuer gebucht werden soll
• Spezielles Runden für jeden Code
• die Gruppierungs-und Totalisierungsmethode

Die Tabelle MWST/USt-Codes hat zwei Ansichten, nämlich die Basis- und die komplette Ansicht. In der Komplettansicht gibt es mehr Spalten als in der Basisansicht. Diese dienen zum Einrichten von speziellen Optionen.

Berechnungsmodalitäten

Die Parameter in der Tabelle MWST/USt-Codes dienen zum Berechnen der MWST/USt der einzelnen Buchungen.
In den Buchungen kann man die Parameter der Tabelle MWST/USt-Codes nicht ändern. Diese Modalität versichert, dass die MWST/USt-Berechnungen korrekt und einheitlich sind.

Achtung: Wenn der Wert eines MWST/USt-Codes, der bereits in Buchungen angewendet worden ist, geändert wird, werden die Änderungen nicht automatisch übernommen. In diesem Fall muss der Befehl zum Nachrechnen der Buchhaltung  (Menü Aktionen > Buchhaltung nachkontrollieren) ausgeführt werden.
Wenn Änderungen in der Tabelle MWST/USt-Codes vorgenommen werden, zeigt das Programm im Informationsfenster eine entsprechende Meldung an und weist darauf hin, dass die gesamte Buchhaltung überprüft werden sollte.

In der folgenden Tabelle sind die nach den schweizerischen Vorschriften verwendeten Codes aufgeführt.

Detaillierte Beschreibung der Spalten

In diesen Spalten folgende Daten eingeben:

• Gruppe: Kennzeichen oder Nummer eingeben, die die Herkunftsgruppe der Codes angibt.
  Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Gruppierungs- und Totalisierungssystem.
  MWST/USt-Code:
  • Normale MWSTUSt-Codes
    Die Abkürzung für die Identifizierung und Erfassung des MWST/USt-Codes in den Buchungen
  • Codes mit Doppelpunkt voran ":":
    Es handelt sich dabei nicht um MWST/USt-Codes. Sie sind in der Tabelle Buchungen zu verwenden und dienen der näheren Spezifizierung der Mehrwertsteuerfälle (z.B. bei MWST Buchung mit der Umkehr der Steuerschuld (Reverse-Charge)  müssen zwei MWST-Codes gleichzeitig benutzt werden, getrennt durch das Zeichen ":",  damit das Programm den zu zahlenden und den zu erhaltenden MWST-Betrag berechnen kann).
• Beschreibung: Text zum Beschreiben des MWST/USt-Codes oder der Gruppe.
• Deaktivieren:
  Sie können nicht verwendete MWST/USt-Codes deaktivieren. Erleichtert die Eingabe von Daten in die Tabelle Buchungen.
  1 - Der MWST/USt-Code ist nicht sichtbar in der Vervollständigungsliste (Tabelle Buchungen), kann aber trotzdem benutzt werden
  2 - ist nicht sichtbar in der Vervollständigungsliste und kann nicht benutzt werden
• Summieren in: Abkürzung oder Nummer der Gruppe, in der die Zeile eines Codes summiert werden soll
• Gr1: diese Spalte wird für bestimmte Gruppierungen verwendet.
  Die Abbildung zeigt die Gruppierungen für die Kodierung der Zahlen der Schweizer Mehrwertsteuererklärung
• Gr2: Kennzeichen für weitere Gruppierungen
• Umsatzsteuer:
  Wenn in der Zelle dieser Spalte "Ja" angegeben wird, heisst es, dass es sich um die Steuer handelt, die dem Staat geschuldet wird.
  Wenn die Zelle leer ist, heisst es, dass es sich um Vorsteuer handelt.
• Art Betrag: Der Code gibt an, wie der Mehrwertsteuerbetrag im Eintrag zu verstehen ist.
  • 0 (oder leere Zelle) der Betrag der Buchung ist inklusive Mehrwertsteuer
  • 1 = exklusive MWST/USt, der Betrag des Buchungseintrags ist ohne Mehrwertsteuer
  • 2 = MWST/USt-Betrag, der Buchungsbetrag wird als 100% MWST/USt-Betrag betrachtet.
    Die Betragsart 2 wird insbesondere verwendet, um die auf der Rechnung des Spediteurs am Zoll gezahlte oder belastete Umsatzsteuer auszuweisen. Weitere Details zur Buchung finden Sie auf dieser Seite: Beim Import bezahlte MWST (Einfuhrsteuer).
• MWST %: Steuersatz, der auf den MWST-Code anzuwenden ist
• Nicht abz. %:
  Der Anteil der MWST, welcher nicht in % abziehbar ist. Zu verwenden, wenn die MWST auf bestimmte Kosten nicht vollständig abziehbar ist. Änderungen in diesem Feld werden nur für neue Buchungen übernommen.
• MWST/USt-% auf Bruttobetrag: Normalerweise leer lassen. In seltenen Fällen muss ein Ja eingegeben werden, nämlich wenn der MWST/USt-Satz auf dem Bruttobetrag angewendet werden muss (inklusive MWST/USt) und nicht auf dem steuerpflichtigen Betrag.
• MWST/USt-Konto: Das Konto auf welchem die automatisch zerlegte MWST/USt gebucht werden soll.
  Wenn die Zelle des MWST-Kontos leer ist, wird das in den Eigenschaften (Stammdaten) im Menü Datei definierte allgemeine Konto verwendet.
• Runden minimal: Minimalwert zum Runden. Wenn leer, wird die in den Stammdaten der Buchhaltung angegebene Rundung verwendet.
• Nicht warnen: Es gibt besondere Buchungen, die das Programm als falsch deuten könnte, die aber korrekt sind. Damit es keine Fehlermeldungen gibt, "Ja" beim entsprechenden Code eingeben.

Buchhaltung nachrechnen

Wenn man die Buchhaltung nachrechnet und die  Buchungen nicht gesperrt sind, übernimmt das Programm in den Buchungen  die Parameter die jedem Code zugeordnet sind. Wenn also eine Einstellung eines MWST-Codes geändert wurde, wird die Änderung in die entsprechenden Spalten der Buchungen übernommen, die vom Benutzer nicht geändert werden können.
Aus diesem Grund weist das Programm bei Änderungen in der Tabelle der MWST-Codes darauf hin, dass eine vollständige Nachberechnung erforderlich ist.

Neuen Steuersatz hinzufügen

Wenn ein neuer Steuersatz eingeführt wird, müssen Sie eine Zeile hinzufügen, in der Sie den neuen MWST-Code mit dem neuen Steuersatz eingeben, wobei Sie darauf achten müssen, dass die Gruppierung korrekt ist. Es ist empfehlenswert, einen bereits in den Buchungen verwendeten MWST-Code nicht mehr zu ändern.

MWST/USt-Codes für im Ausland erbrachte Dienstleistungen

In der Tabelle MWST/USt-Codes können in getrennten Gruppen MWST/USt-Codes für Dienstleistungen festgelegt werden, die im Ausland erbracht werden und für die die MWST/USt auch im Ausland anfällt, mit den Steuersätzen für das Land, in dem Sie tätig sind.

Für jedes Land  wird der entsprechende MWST/USt-Code festgelegt, der in einer eigenen Gruppe oder in einer Totalisierungsgruppe summiert werden kann, die sich auf die an ausländische Staaten zu zahlende MWST/USt bezieht.

Um die zu zahlenden Beträge anzuzeigen, gehen Sie zu Menü Berichte > MWST/USt-Zusammenfassung und wählen Sie den länderspezifischen Code oder die Totalisierungsgruppe für die ins Ausland zu zahlende MWST aus.

Für die Zahlung der Mehrwertsteuer an ausländische Staaten ist eine elektronische Übermittlung nicht möglich.

Eigene Gruppierungen

Wenn man eigene Gruppen mit mehreren Totalisierungsebenen erstellt, kann man die für die Mehrwertsteuererklärung benötigten Totalsummen erhalten.
Wählt man in der MWST/USt-Zusammenfassung die Option „Eigene Gruppierungen verwenden“, berechnet das Programm die Totalsummen genau in der Reihenfolge, in der sie in der Tabelle MWST/USt-Codes aufgeführt sind.
Die Gruppierungen werden benötigt, um Totalsummen von Buchungsgruppen zu erhalten, z. B. die Totalsummen aller Ausfuhren und Einfuhren von Waren.

Weiterführende Informationen:

• MWST/USt-Codes importieren
• MWST/USt - Länderspezifische Dokumentation
  Links zur spezifischen MWST/USt-Dokumentation für die Schweiz, Deutschland und andere Länder.

In der Buchhaltung mit MWST/USt können Sie in der Tabelle Konten den Konten Aufwand und Ertrag einen MWST/USt-Code zuordnen. Damit kann das Programm, wenn beim Buchen von Verkäufen und Einkäufen das Konto eingegeben wird, automatisch den MWST/USt-Code einfügen und die Spalten mit den Daten der Mehrwertsteuer vervollständigen.

So die Codes kombinieren:

• Ansicht Verschiedene auswählen. Die Spalte MWST/USt-Code ist in dieser Ansicht als Standard festgelegt.
  Wenn Sie die Spalte MWST/USt-Code in der Basisansicht anzeigen möchten, klicken Sie auf das Menü Daten > Spalten einrichten.
• Geben Sie die MWST/USt-Codes für die Konten in der Spalte MWST/USt-Codes ein.
  Wenn der MWST/USt-Code zwischen Eckklammern [ ] erfasst wird, z.B. [V81], erscheint die MWST nur auf den ausgestellten Rechnungen und wird in der Buchhaltung nicht getrennt ausgewiesen.
   

Hinweis: Bei Änderung der MWST-Codes (siehe Neue MWST-Sätze 2024), sind die in der Spalte MWST/USt-Codes erfassten Werte manuell zu aktualisieren.
Dasselbe gilt für schon erfassten Buchungen (Tabelle Buchungen, Spalte MWST/USt-Codes), welche manuell in jeder Buchungszeile zu ersetzen sind (oder mittels Befehl Ersetzen, um alle gleichzeitig zu ändern).

In der Schweiz wird bei der Mehrwertsteuer auf den Hundertstel abgerechnet ohne zu Runden.

Wer die MWST/USt-Beträge bei den Hundertstel runden muss, kann das so machen:

• In der Tabelle Buchungen wie gewohnt buchen und dabei den richtigen MWST/USt-Code verwenden
• Auf der nächsten Zeile in Soll und Haben das Konto Aufwand oder Ertrag buchen, das auf der vorherigen Zeile benutzt worden ist
• In der Spalte Betrag die Hundertstel eingeben, die man runden will
• In der Spalte MWST/USt-Codes einen MWST/USt-Code mit Art Betrag 2 eingeben (MWST/USt-Betrag zu 100%); Beispiel M81-2  
• Wenn die Hundertstel abgerundet werden sollen, den Code mit einem Minuszeichen eingeben "-M81-2".

Was sind die MWST/USt-Konten?

Die Mehrwertsteuer-Konten sind Buchhaltungsregisterkarten, in welchen der MWST/USt-Anteil verbucht wird, welcher aufgrund der im MWST/USt-Code-Einstellungen berechnet wird.

Wird ein MWST/USt-Code benutzt, berechnet das Programm automatisch aufgrund der Werte der Buchungen:

• den steuerpflichtigen Betrag und den MWST/USt-Betrag
• Betrag des steuerpflichtigen Ertrages auf dem Soll-Konto
• Betrag des steuerpflichtigen Ertrages auf dem Haben-Konto
• den auf dem MWST/USt-Konto zu verbuchenden MWST-Betrag

Durch Bewegen des Cursors auf die Buchung, wird im Informationsfenster unten angezeigt, welche Beträge auf welchen Konten gebucht sind.

Allgemeines MWST-Konto (automatisch)

Wenn das MWST-Konto unter Datei > Eigenschaften > MWST/USt als Standard festgelegt wurde, wird dieses MWST/USt-Konto jedes Mal benutzt, wenn eine Buchung mit einem MWST/USt-Code gemacht wird. In diesem Fall müssen keine MWST/USt-Konten in der Tabelle MWST/USt-Codes für die verschiedenen MWST/USt-Codes eingerichtet werden.

Konten für Vorsteuer und fällige Mehrwertsteuer

In der Tabelle MWST/USt-Codes, Spalte MWST/USt-Konto, kann je nach MWST/USt-Code (aktiv oder passiv) das Konto der Vorsteuer oder das Konto der fälligen MWST/USt angegeben werden. In diesem Fall, wenn diese spezifischen Konten in der Tabelle MWST/USt-Codes festgelegt sind, darf das Standard-MWST/USt-Konto (allgemeines MWST/USt-Konto - automatisch) in den Dateieigenschaften nicht festgelegt werden.

Ein einziges MWST/USt-Konto benutzen oder mehrere MWST/USt-Konten?

In der Buchhaltung muss man die Aktiven von den Passiven trennen. Wenn jedoch die Vorsteuer mit der fälligen MWST/USt kompensiert wird, muss in der Bilanz nur der effektiv fällige MWST/USt-Betrag erscheinen.
Aus rein buchhalterischer Sicht, ist es in den meisten Fällen nicht notwendig und sogar besser, nur über ein einziges MWST/USt-Konto zu verfügen.
Für die Berichterstattung ist es jedoch nützlich, die verschiedenen Arten von MWST/USt-Operationen separat zu halten. In den Programmen, welche keine MWST/USt-Codes verwenden, ist es notwendig, jede Buchung auf separate Konten zu trennen. Mit Banana Buchhaltung ist es jedoch dank den MWST/USt-Codes möglich, weit mehr wichtige Details mittels der MWST/USt-Abrechnung zu erhalten:

• Bewegungen und Totalsummen (steuerpflichtige MWST/USt, MWST/USt, Vorsteuer MWST/USt) für einzelne MWST/USt-Codes
• Bewegungen und Totalsummen mit MWST/USt nach Steuersatz
• Bewegungen und Totalsummen mit MWST/USt nach Konten
• Bewegungen und Totalsummen nach Umsatzsteuer-Beträge und Vorsteuer-Beträge.

Zur Kontrolle der erfassten Buchungen mit MWST/USt, ist es nicht notwendig, mehrere MWST/USt-Konten zu verwenden.

Banana Buchhaltung gibt Ihnen die Möglichkeit, das allgemeine Konto zu verwenden, das Sie in den Eigenschaften (Stammdaten) einstellen, oder verschiedene MWST/USt-Konten, die Sie in der Tabelle MWST/USt-Codes einstellen.

Die Vorteile eines einzigen MWST/USt-Kontos

Nach mehreren Jahren haben wir gesehen, dass die Verwendung eines einzigen Mehrwertsteuerkontos viel intuitiver ist und haben uns deshalb für Schweizer Kontenpläne entschieden, nur ein einziges MWST/USt-Konto zu verwenden (das Konto 2201 Abrechnungskonto MWST/USt), mit der Möglichkeit, die Einstellungen den eigenen Bedürfnissen anpassen zu können.

• Bilanz und Erfolgsrechnung sind sehr einfach zu lesen (mit wenigen MWST/USt-Konten).
• Möglich, Konten zu haben (z.B. Erträge), in denen Buchungen mit unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen vorgenommen werden können.
• Man sieht sofort die fällige MWST/USt ohne zuvor sämtliche Konten zusammen addieren zu müssen.
• Sofortige Einsicht in alle MWST/USt-Buchungen
  Im Kontoauszug des MWST/USt-Kontos werden alle MWST/USt-Buchungen (in Soll und in Haben) angezeigt

Vorteile von mehreren MWST/USt-Konten

Werden MWST/USt-Codes benutzt, so ist die Buchung auf einem spezifischem MWST/USt-Konto wie bereits erwähnt eine Wiederholung einer Information, über welche man bereits anhand des MWST/USt-Code und dem entsprechendem detailliertem Ausdruck verfügt.

In Ländern wie Deutschland ist es üblich, für jede Art von Operation ein MWST-Konto zu führen, um die MWST-Abrechnung anhand der einzelnen Kontensaldi erstellen zu können.

In diesen Fällen kann es für die Kompatibilität mit dem System nützlich sein, wenn man für jeden MWST/USt-Code ein MWST/USt-Konto führt.

Periodischer Abschluss

Am Ende des MWST/USt-Berechnungszeitraums ist es sinnvoll, die MWST-Soll- und -Haben-Konten zu schliessen und den Saldo auf ein einziges Konto zu übertragen. Dies ermöglicht:

• Buchhalterisch definieren, wie hoch der genaue Betrag ist, der gezahlt oder zurückgefordert werden muss.
• Bei jeder neuen Periode beginnt das Konto 2201, MWST-Abrechnung wieder bei Null, was die Überprüfung auf Differenzen und Fehler erleichtert.

Für den periodischen Abschluss des Kontos 2201, MWST-Abrechnung siehe die Seite Periodischer Abschluss und Zahlung der MWST.

In Banana Buchhaltung sind in Kontenplänen für die Schweiz die MWST/USt-Konten und die geltenden MWST/USt-Sätze bereits eingerichtet. Insbesondere wird das automatisierte Konto 2201 sowohl im Kontenplan als auch in den Eigenschaften der Datei (Stammdaten) > MWST/USt eingestellt. In diesem Fall muss kein MWST/USt-Konto in die Tabelle MWST/USt-Codes eingetragen werden.

Wenn Sie nicht die bereits in Banana eingerichteten Kontenpläne verwenden, müssen Sie sich vergewissern, dass die MWST/USt-Konten in Ihrem Kontenplan vorhanden sind. Wir empfehlen Ihnen, das MWST/USt-Konto 2201 ( automatisiertes MWST/USt-Konto) zu verwenden, indem Sie es in den Dateieigenschaften (Stammdaten), Registerkarte MWST/USt einfügen.

In der Tabelle MWST/USt-Codes gibt es Codes für Verkäufe, Einkäufe und Dienstleistungen. Beim Buchen wird der passende MWST/USt-Code verwendet.

Das Buchhaltungsprogramm zergliedert automatisch die MWST/USt-Beträge und bucht sie im 'Abrechnungskonto MWST/USt' oder auf dem betreffenden vom Benutzer angegebenen MWST/USt-Konto.

Die MWST/USt-Spalten der Tabelle Buchungen (Ansicht komplett)

Informationen zu den wichtigsten Spalten der Tabelle Buchungen finden Sie auf unserer Webseite Die Spalten der Tabelle Buchungen.

In der doppelten Buchhaltung mit MWST/USt gibt es folgende MWST/USt-Spalten:

• MWST/USt-Code: Für jede MWST/USt-pflichtige Buchung wird der passende, in der Tabelle MWST/USt-Codes vorhandene Code eingegeben. Bei Geschäften mit Reverse Charge können zwei MWST/USt-Codes verwendet werden, die durch das Symbol ':' getrennt sind.
• MWST/USt-%: Das Programm übernimmt automatisch den Steuersatz des eingegebenen Codes aus der Tabelle MWST/USt-Codes. Wenn dem Betrag ein "+/-"-Zeichen vorangestellt ist, handelt es sich um eine Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge).
• MWST/UStExtraInfo: Ein Code, der sich auf zusätzliche MWST/USt-Informationen bezieht, welcher in ganz speziellen Fällen benutzt wird.
  Es kann ein Kennzeichen zur Identifizierung von bestimmten MWST/USt-Fällen gesetzt werden.
  Das Programm schlägt eine Auswahl vor, die den MWST/USt-Codes entspricht, die mit einem Doppelpunkt ":" beginnen.
• Effekt. %: Das Programm trägt automatisch den Prozentsatz ein, der sich auf den Nettobetrag (steuerpflichtiger Betrag) bezieht. Er unterscheidet sich vom Prozentsatz, der angewandt wird, wenn dieser auf dem Bruttobetrag (Saldosteuersatz) angewendet wird.
• Steuerbar:  Nach Eingabe des MWST/USt-Codes zeigt das Programm automatisch den steuerpflichtigen Betrag (ohne MWST/USt) an.
• MWST/USt-Betrag: Das Programm gibt automatisch den MWST/USt-Betrag an.
• MWST/USt-Konto: Es wird automatisch das Konto angegeben, auf dem die MWST/USt gebucht wird (für die Schweiz ist es normalerweise das 2201 Abrechnungskonto, welches zuvor im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Registerkarte MWST/USt erfasst wurde.
• Art Betrag:
  Dieser Code gibt an, wie der Buchungsbetrag zu berücksichtigen ist.
  • 0 (oder leere Zelle) bedeutet inkl. MWST/USt
  • 1 = exklusive MWST/USt bedeutet zuzüglich MWST/USt
  • 2 = MWST/USt-Betrag - der Buchungsbetrag wird zu 100% als MWST/USt-Betrag berücksichtigt.
  • Nicht modifizierbarer Betragstyp: Vordefinierte Modalität.
    • Die Spalte ist geschützt.
    • Das Programm verwendet den entsprechenden Wert aus der Tabelle MWST/USt-Codes.
    • Wenn der Wert in der MWST/USt-Code-Tabelle geändert wird und alles neu berechnet wird, übernimmt das Programm den neuen Wert, der mit diesem MWST/USt-Code verbunden ist.
• Modifizierbarer Betragstyp: Diese Option wird mit dem Befehl Neue Funktion hinzufügen hinzugefügt. Diese Funktion kann nicht mehr rückgängig gemacht werden.
  • Wird der MWST/USt-Code abgeändert, übernimmt das Programm den mit dem MWST/USt-Code verbundenen Betragstyp.
  • Der Wert kann manuell abgeändert werden.
  • Wird die Buchhaltung nachgerechnet, wird der in der Tabelle Buchungen angegebene Wert beibehalten.
• Nicht abz. %: Nicht abziehbare Prozentsatz:
  • Das Programm nimmt den Wert %Nicht abz., der mit einem Code in der Tabelle MWST/USt-Codes verbunden ist.
  • Der Wert kann manuell geändert werden.
• Gebuchte MWST/USt: ist der auf dem MWST/USt-Konto verbuchte MWST/USt-Betrag.
  Er wird vom Programm auf der Grundlage des Betrags der Buchung, der Art des Betrags und des nicht abzugsfähigen Prozentsatzes berechnet.
• MWST/USt-Nummer: Der Code oder die MWST/USt-Nummer des Kunden oder Lieferanten.
  Wenn eine Buchung mit MWST/USt eingefügt wird, kann die MWST/USt-Nummer des Gegenpostens eingegeben werden. Wenn in der Tabelle Konten, Ansicht Adressen, für die Konten von Kunden und Lieferanten die MWST/USt-Nummer eingegeben wird, wird sie automatisch in die Tabelle Buchungen, Spalte MWST/USt-Nummer übernommen.

Die MWST/USt mit der Umkehr der Steuerschuld verrechnen

Normalerweise wird die Mehrwertsteuer dem Verkäufer der Waren in Rechnung gestellt. Als Reverse Charge oder Umkehr der Steuerschuld bezeichnet man die Belastung des Käufers mit der Umsatzsteuer.
Die Reverse Charge wird vor allem beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen im Ausland verwendet, die nicht am Zoll versteuert wurden. In diesen Fällen ist der exportierende Verkäufer von der Anwendung der Mehrwertsteuer befreit, während der importierende Käufer sie berechnen und eventuell abziehen muss. Neben dem Einkauf im Ausland gibt es noch weitere Fälle, in denen die Umkehr der Steuerschuld in Betracht kommt, wobei jedes Land in seiner Steuergesetzgebung unterschiedliche Fälle vorsieht.

Bei der Erfassung der Umsatzsteuer mit der Umkehr der Steuerschuld:

• Der Geschäftsvorgang muss umsatzsteuerpflichtig sein, so dass er zu einer Umsatzsteuerschuld führt
• Wenn die Umsatzsteuer abzugsfähig ist, muss auch der abzugsfähige Teil der Umsatzsteuer erfasst werden

Software-Voraussetzungen

In der Version Banana Buchhaltung Plus besteht die Möglichkeit, die der Umkehrung der Steuerschuld (Reverse Charge) unterliegende Operation, sowohl die Unterwerfung als auch die Rückerstattung der MWST/USt, in einer einzigen Zeile zu verbuchen.

Reverse Charge nur mit Mehrwertsteuerpflicht

Wenn Sie die Operation beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen der Umsatzsteuer unterwerfen müssen, aber nicht die Möglichkeit haben, die Umsatzsteuer abzuziehen:

• Geben Sie bei der Buchung den fälligen MWST/USt-Code an, der dem Fall angemessen ist

Die Reverse Charge ohne Abzug wird im Allgemeinen verwendet, wenn Sie von einer Pauschalregelung profitieren oder wenn die Art der Ausgabe nicht als abzugsfähig gilt.

Reverse Charge mit Mehrwertsteuerpflicht und Vorsteuerabzug

Wenn der Betrag der fälligen MWST/USt gleich dem Betrag der abzugsfähigen MWST/USt ist, können Sie die Reverse Charge in einer einzigen Zeile erfassen, indem Sie gleichzeitig den Code für die fällige MWST/USt und den Code für die abzugsfähige MWST/USt eingeben.

• Es werden die vordefinierten MWST/USt-Codes verwendet und man muss die MWST/USt-Tabelle nicht bearbeiten
• Fügen Sie in der Zeile der Bewegung mit Reverse-Charge-Mehrwertsteuer in der Spalte MWST/USt-Code die beiden vordefinierten MWST/USt-Codes ein, getrennt durch das Zeichen ":" zwei Punkte
• Die beiden MWST/USt-Codes müssen komplementär sein, damit das Ergebnis kompensiert wird.
  • Einer der beiden Codes muss mit fälliger und der andere mit zurückgewinnbarer MWST/USt eingestellt werden
  • Der Mehrwertsteuersatz und alle anderen Berechnungsparameter müssen gleich sein
  • Wenn die MWST/USt-Codes nicht die gleichen Parameter haben, wird ein Fehler angezeigt
• Die Reihenfolge der Codes ist nicht relevant, Sie können den einen oder den anderen zuerst setzen
• Wenn es sich um eine Umbuchung handelt, muss dem ersten MWST/USt-Code das Minuszeichen "-" vorangestellt werden
  Die Umbuchung wird verwendet, um eine fehlerhaft erfasste Transaktion zu stornieren. In diesem Fall wird unter Berücksichtigung der gleichen Elemente gebucht, aber indem man die Buchung umkehrt:
  • Der fällige MWST/USt-Code wird als zurückzahlbar erfasst.
  • Der rückforderbare MWST/USt-Code wird als fällig erfasst.
• In den Spalten für die Mehrwertsteuer wird den Beträgen ein "+/-"-Zeichen vorangestellt, was bedeutet, dass sich die Beträge für Mehrwertsteuerzwecke kompensieren
• Im Kontoauszug und in der MWST/USt-Zusammenfassung gibt es separate Bewegungen für Soll und Haben.

Beispiel für Reverse-Charge-Buchungen

Im Folgenden finden Sie einige Beispiele für Reverse-Charge-Vorgänge mit fälliger und rückforderbarer MWST/USt:

• Vorgänge mit Mehrwertsteuerpflicht und MWST/USt-Abzug
• Umbuchungen (Cancellation), bei denen den MWST/USt-Codes ein '-'-Zeichen vorangestellt ist.

Bemerkungen: Die Beispiele, die im Bild unten gezeigt werden, dienen nur als Richtlinie. Diese Codes müssen entsprechend den Steuersätzen Ihres Landes angepasst werden. Weitere Informationen:

• Anwendung der Reverse-Charge-Regelung in der Schweiz.
• Anwendung der Reverse-Charge-Regelung in Deutschland.

Reverse Charge mit Konto in Fremdwährung

Wenn die Rechnung mit anderen Währungen als der Buchhaltungswährung und der Rechnungswährung ist, muss die Buchung auf zwei Zeilen erfolgen. So vorgehen:

• Auf der ersten Zeile verbuchen Sie die Rechnung in ausländischer Währung
• Auf der zweiten Zeile müssen Sie bei Mehrwertsteuerpflicht die geschuldete Mehrwertsteuer (Vorsteuer) und den Vorsteuerabzug mit dem in der Rechnungswährung berechneten Betrag ausgewiesen.

Reverse Charge mit unterschiedlichen Steuersätzen

Wenn die geschuldete und die rückerstattbare MWST/USt verschiedene Steuersätze haben, oder die MWST/USt teilweise abziehbar ist, muss man auf mehreren Zeilen buchen:

• In einer Zeile geben Sie den fälligen MWST/USt-Code ein (MWST/USt-pflichtig)
• Auf einer anderen Zeile geben Sie den rückerstattbaren MWST/USt-Code ein.

 Reverse Charge MWST/USt nach Saldo- oder Pauschalsteuersätze-Methode (CH) abgerechnet

In diesem Fall ist es nicht möglich, den Vorsteuerabzug zu buchen, da bei Einkäufen keine Mehrwertsteuerrückerstattung möglich ist. Die Steuerschuld muss jedoch erfasst werden.

Die MWST/USt-Zusammenfassung ist ein Dokument oder ein Abschnitt eines Buchungsjournals, in dem alle Vorgänge, die der Mehrwertsteuer (MWST/USt) unterliegen, für einen bestimmten Zeitraum (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) zusammengefasst werden.  

Hauptbestandteile der MWST/USt-Zusammenfassung

1. Geschuldete MWST/USt: Die Summe der auf ausgestellten oder erhaltenen Rechnungen geschuldeten MWST/USt (Verkäufe).
2. Vorsteuer (MWST/USt-Guthaben): Die Summe der abzugsfähigen MWST/USt aus erhaltenen oder bezahlten Rechnungen (Einkäufe).
3. Zu zahlende oder erstattungsfähige MWST/USt: Die Differenz zwischen geschuldeter MWST/USt und Vorsteuer.
   • Ist die geschuldete MWST/USt höher als die Vorsteuer, muss das Unternehmen die Differenz an den Staat abführen.
   • Übersteigt die Vorsteuer die geschuldete MWST/USt, entsteht ein Guthaben, das verrechnet oder zurückgefordert werden kann.

Die MWST/USt-Zusammenfassung in Banana Buchhaltung Plus ist ein Journal, das alle MWST/USt-Bewegungen und -Salden gemäss den eingestellten Parametern und gewählten Optionen erfasst. 
Das Programm erstellt die Zusammenfassung automatisch über das Menü Berichte > MWST/USt-Zusammenfassung. Sie kann als PDF gespeichert und archiviert werden. Je nach gewählten Optionen lassen sich alle Buchungen mit einem MWST/USt-Code nach Konto, MWST/USt-Code und Prozentsatz gliedern. 

Es gibt zwei Hauptgruppen:

• Gesamt geschuldete MWST/USt
• Gesamt abzugsfähige MWST/USt (Vorsteuer)

Die Differenz zwischen diesen beiden Summen ergibt die MWST/USt, die an die ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) zu zahlen oder zurückerstattet wird.

Nachfolgend ein Beispiel für eine MWST/USt-Zusammenfassungstabelle für das erste Quartal 2025:

Für Benutzer, die keine Automatisierung zur Verwaltung und Online-Übermittlung von MWST/USt-Daten nutzen möchten, ist die MWST/USt-Zusammenfassung ein wichtiges Hilfsmittel. Sie ermöglicht die Berechnung der MWST/USt-Beträge, die manuell in die Schweizer MWST/USt-Erklärung auf Papier oder im ESTV-Portal eingetragen werden müssen.

Falls Sie eine vollständige Automatisierung der Schweizer MWST/USt-Erklärung sowie die elektronische Übermittlung der MWST/USt-Daten wünschen, empfehlen wir die Nutzung der neuen MWST/USt-Erweiterungen, die im Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus verfügbar sind.

Vergleich zwischen MWST/USt-Zusammenfassung und MWST/USt-Erweiterung

Um die Unterschiede zwischen der MWST/USt-Zusammenfassung und der MWST/USt-Erweiterung besser zu verstehen, sind hier ihre Hauptmerkmale:

MWST/USt-Zusammenfassung

• Verfügbar in allen Plänen von Banana Buchhaltung Plus und in allen Buchhaltungsanwendungen mit MWST/USt-Verwaltung.
• Integraler Bestandteil der Buchhaltung, da sie ein Buchhaltungsjournal darstellt, in dem alle MWST/USt-Vorgänge erfasst werden.
• Besonders wichtig für die Umsatzüberwachung, da sie zahlreiche Details liefert.
• Dient als Berechnungsgrundlage für die manuelle Erstellung der MWST/USt-Erklärung und -Abrechnung.
• Hilfreiches Werkzeug für Prüfer und Steuerkontrollen, da sie die Überprüfung der MWST/USt-Buchungen erleichtert.
• Unterstützt Steuerprüfungen, indem sie alle relevanten Details zur MWST/USt-Erfassung bereitstellt.
• Keine automatische Erstellung des MWST/USt-Formulars – alle Werte müssen manuell identifiziert und eingetragen werden.
  • Der Benutzer muss die einzutragenden Beträge manuell identifizieren und addieren.
  • Keine automatische Übermittlung der Daten an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV).

MWST/USt-Erweiterung

• Verfügbar ausschliesslich mit dem Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus.
• Erweiterte Funktionen zur Automatisierung der MWST/USt-Verwaltung und zur elektronischen Übermittlung der Daten an die ESTV.
• Automatische Berechnung und Eintragung der MWST/USt-Beträge in die entsprechenden Abschnitte der MWST/USt-Erklärung.
• Reduziert das Fehlerrisiko, indem alle Berechnungen nach vordefinierten Regeln ausgeführt werden.
• Generiert automatisch eine XML-Datei zur elektronischen Übermittlung der MWST/USt-Daten an das ESTV-Portal.
• Erstellt eine PDF-Version (Datei) der MWST/USt-Erklärung zur Dokumentation und Archivierung.
  Zeigt Rundungs- und Berechnungsdifferenzen in einem eigenen Abschnitt am Ende der Erklärung an.

Die MWST/USt-Erweiterung automatisiert die Verwaltung, reduziert Fehler und erhöht die Effizienz im administrativen Prozess

Unterstützte Methoden für die MWST/USt-Berechnung und -Erklärung (im Advanced-Plan):

• Schweizer MWST/USt-Erklärung 2024: Effektive Methode mit automatischer Erstellung der XML-Datei
• Schweizer MWST/USt-Erklärung 2024: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode mit automatischer Erstellung der XML-Datei

Der Dialog zur MWST/USt-Zusammenfassung

Die MWST/USt-Zusammenfassung kann über Menü Berichte > MWST/USt-Zusammenfassung aufgerufen werden.

Wenn diese Optionen aktiviert sind, können folgende Daten in die MWST/USt-Zusammenfassung aufgenommen werden:

Bewegungen einschliessen

Alle Bewegungen mit MWST/USt einbeziehen.

Totalsummen nach Konten einschliessen

Die Totalsummen der MWST/USt-Bewegungen nach Konto gruppiert darstellen.

Totalsummen nach Codes einschliessen

Die Totalsummen der MWST/USt-Bewegungen nach einzelnen MWST/USt-Codes gruppiert anzeigen

Totalsummen nach Prozentsatz einschliessen

Die Totalsummen der Bewegungen mit MWST/USt nach Steuersatz gruppiert darstellen.

Nicht verwendete Codes einschliessen

Auch nicht verwendete MWST/USt-Codes aus der Tabelle MWST/USt-Codes einbeziehen.

Eigene Gruppierung (Gruppe, Gr) verwenden

Bewegungen mit MWST/USt entsprechend der in der Tabelle MWST/USt-Codes festgelegten Gruppierung anzeigen.

Buchungen sortieren nach

Ermöglicht die Sortierung der Buchungen nach einer ausgewählten Option (z.B. Datum, Beleg, Beschreibung, usw.).

Teilbericht

Falls ein bestimmter Code oder eine Gruppe festgelegt wird, zeigt der Bericht nur die entsprechenden MWST/USt-Totalsummen an:

• Nur festgelegter Code (aus der Liste wählbar).
• Nur festgelegte Gruppe (aus der Liste wählbar).

Weitere Registerkarten

Detaillierte Informationen zu den weiteren Registerkarten finden Sie auf den folgenden Seiten:

• Periode
• Anpassung

MWST/USt-Zusammenfassung / Bewegungen mit Totalsummen nach Codes

Die Totalsumme in der letzten Zeile der MWST/USt-Zusammenfassung muss mit der Totalsumme des Kontos für automatisierte MWST/USt (Spalte Saldo), übereinstimmen, sofern beide den gleichen Zeitraum (Periode) betreffen.

Die Daten der MWST/USt-Zusammenfassung können in andere Programme übernommen und weiterverarbeitet werden (z.B. Excel, XSLT). Zudem ist eine Ausgabe in Dateiformaten möglich, die mit den Modulen der Finanzbehörden kompatibel sind.

Für die Schweiz kann automatisch ein Faksimile des Steuerformulars generiert werden, das die relevanten Beträge für jede Ziffer enthält und zur Übermittlung an das Steueramt verwendet werden kann.

Damit die MWST/USt korrekt abgerechnet werden kann, verwendet jedes Land spezifische MWST/USt-Konten im Kontenplan. Diese Konten dienen der korrekten Erfassung und Verwaltung der ein- und ausgehenden Steuerbeträge.

• Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) – Konto zur Erfassung der Steuerbeträge auf Verkäufe und erbrachte Dienstleistungen.
• Vorsteuer (MWST-Guthaben) – Konto zur Erfassung der Steuerbeträge auf den Einkauf von Waren und Dienstleistungen.
• Abrechnungskonto MWST – Konto, auf das am Ende des Abrechnungszeitraums die Salden der Umsatzsteuer (aus Verkäufen) und der Vorsteuer (aus Einkäufen) übertragen werden.
  Der Saldo dieses Kontos zeigt entweder die fällige Zahllast gegenüber der Steuerbehörde oder ein rückforderbares MWST-Guthaben. Nach erfolgter Zahlung wird das Konto ausgeglichen.

In Banana Buchhaltung muss zur Verwaltung der MWST/USt ein Buchhaltungsmodell mit MWST/USt-Funktion gewählt werden, das bereits die folgenden Einstellungen enthält:

• Im Kontenplan (Tabelle Konten) von Banana sind die MWST/USt-Konten bereits gemäss den Vorgaben des jeweiligen Landes eingerichtet.
• Die Tabelle MWST/USt-Codes ist ebenfalls mit den länderspezifischen Steuercodes vorkonfiguriert.
• Über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'MWST/USt' sind zwei MWST/USt-Konten hinterlegt, auf die die Steuerbeträge automatisch verbucht werden; ein Konto für die geschuldete MWST (Umsatzsteuer) – ein Konto für die Vorsteuer (MWST-Guthaben):
  • Es ist auch möglich, nur ein einziges MWST/USt-Konto zu definieren. Dieses wird dann sowohl für die geschuldete MWST (Umsatzsteuer) als auch für die gutgeschriebene MWST (Vorsteuer) verwendet.
  • In der Tabelle MWST/USt-Codes kann bei Bedarf jedem Steuercode ein eigenes MWST/USt-Konto zugewiesen werden.
• Falls diese Voreinstellungen nicht vorhanden sind, können Sie wie folgt vorgehen:
  • Fügen Sie dem Kontenplan ein zusätzliches MWST/USt-Konto mit der Bezeichnung Abrechnungskonto MWST (automatisch) hinzu. Dieses Konto wird für die automatische Zerlegung der MWST/USt verwendet.
  • Legen Sie das Konto "Abrechnungskonto MWST (automatisch)" über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'MWST/USt' als Standardkonto fest.

Automatischer Ausgleich des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" am Ende eines Quartals (auf Null setzen)

Um die Funktionsweise des automatischen MWST/USt-Kontos besser zu verstehen, folgt im Anschluss ein praktisches Beispiel.

Hinweis: Die in diesem Beispiel verwendeten MWST/USt-Kontonummern basieren auf dem in der Schweiz üblichen Nummerierungssystem. In anderen Ländern müssen die Kontonummern an den jeweiligen nationalen Kontenrahmen angepasst werden.

• Konto 2201 – Abrechnungskonto MWST (automatisch): Dient der automatischen Erfassung und Zerlegung der MWST-/USt-Beträge während des Abrechnungszeitraums.
• Konto 2200 – Geschuldete MWST (Umsatzsteuer): Wird verwendet, um am Ende des Abrechnungszeitraums die tatsächlich geschuldete Steuer gegenüber der Steuerbehörde auszuweisen.

Am Ende des Abrechnungszeitraums (z.B. vierteljährlich) wird der im MWST/USt-Konto "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" gesammelte MWST/USt-Betrag auf das Konto "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" übertragen. Dieser Schritt dient dazu:

• die Zahllast oder ein mögliches MWST-/USt-Guthaben zu ermitteln und
• die steuerliche Abrechnung sowie die Buchführung zu vereinfachen.

Beispiel: Zum Ende des Abrechnungszeitraums, in dem die MWST/USt deklariert und bezahlt wird, weist das Konto "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" einen Saldo von 10’995.92 auf.

Umbuchung zur Ausgleichung des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)"

Um den Saldo des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" auszugleichen, muss eine Umbuchung (Stornobuchung) vorgenommen werden. Mit dieser Umbuchung wird das Abrechnungskonto (2201) ausgeglichen, d. h. sein Saldo auf null gesetzt.

Wenn eine Zahllast gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) besteht, erfolgt die Buchung wie folgt:

• Soll-Spalte: Konto 2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)
• Haben-Spalte: Konto 2200 Geschuldete MWST (Betrag, der am die ESTV zu entrichten ist).

Besteht hingegen ein MWST/USt-Guthaben, erfolgt die Buchung in umgekehrter Reihenfolge.

Ergebnis der Umbuchung:

• Ausgleich: Der Saldo des Kontos 2201 Abrechnungskonto MWST (automatisches) wird auf Null gesetzt.
• Umbuchung: Der MWST/USt-Saldo wird auf das Konto Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) übertragen.

Zahlung des Saldos vom MWST/USt-Konto "Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)"

Sobald der geschuldete MWST/USt-Betrag an die Steuerverwaltung (ESTV) überwiesen wird, erfolgt der Ausgleich des Kontos "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" ausgeglichen. Der Saldo dieses Kontos wird durch die Zahlung auf null gesetzt.

Buchungsvorgang:

• Tabelle Buchungen – Datum, Belegnummer und Beschreibung in die entsprechenden Spalten eintragen.
• Spalte Soll – Konto "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" eingeben.
• Spalte Haben – Konto für "Liquidität" (z.B. Bankkonto) eintragen.
• Spalte Betrag – Den tatsächlich gezahlten MWST/USt-Betrag erfassen.

Mit dieser Methode kann der Saldo am Ende jedes Quartals überprüft werden. Bei Abweichungen lässt sich durch Vergleich der Buchungen leicht nachvollziehen, in welchem Zeitraum ein Fehler oder eine Differenz aufgetreten ist.

Kontoauszug des Kontos "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" nach der Zahlungsbuchung

Dank der Funktion Segmente kann man verschiedene Bereiche eines Unternehmens oder verschiedene Projekte eines Vereins verwalten und für jedes komplette Bilanzausdrucke erhalten, welche den Gewinn und den Verlust jedes einzelnen Projektes aufzeigen.

Die Segmente werden im Kontenplan eingerichtet. Beim Erfassen einer Buchung, wird auch das Segment angegeben. Segmente können auch zur Verwaltung von Niederlassungen, Abteilungen oder Betriebseinheiten verwendet werden. Ein Museum benutzt die Segmente, um Berichte über die verschiedenen Ausstellungen zu erhalten, ein Transportunternehmen, um Berichte für jedes einzelne Fahrzeug zu erhalten,

Segmente im Kontenplan einrichten

Es ist nützlich für ein Unternehmen mit mehreren Niederlassungen, die Veranstaltungen und Kurse organisiert und für jeden Tätigkeitsbereich und jede Niederlassung einen eigenen Bericht bekommen möchte.

Erste Ebene Tätigkeitsfeld, Konten mit vorangestelltem Doppelpunkt ":"

• Kurse
• Veranstaltungen

Zweite Ebene die Niederlassungen, Konten, denen ein doppelter Doppelpunkt "::" vorangestellt ist

• Zürich
• Lugano
• Basel

Die Verwendung von Kennzeichen ist im Allgemeinen praktischer als die Verwendung langer Namen.

• Sehen Sie sich das Video-Tutorial an: Segmente

Auf Segmenten buchen

Die Segmente bucht man in der Tabelle Buchungen und zwar in den Spalten Soll und Haben nach den Kontonummern

• Segmente können erfasst werden, indem man ihnen nach dem Konto entweder einen Doppelpunkt (:) oder ein Zeichen (-) voranstellt.
• Wenn Sie Segmente mit einem Minuszeichen vor dem Segmentkonto erfassen wollen, wählen Sie die Option Minuszeichen (-) als Segmenttrennzeichen verwenden, die Sie im Menü Datei, Eigenschaften (Stammdaten) > Optionen finden. 

Erfolgsrechnung nach Segment

Der Bericht unterteilt nach Segment wird über folgendes Menü abgerufen:

• Berichte > Formatierte Bilanz nach Gruppen
  In den Registerkarten Kontenplan und Sektionen ist die Sektion Erfolgsrechnung auszuwählen.

• Wählen Sie Unterteilung nach Segment
• Wählen Sie das Segment aus, dessen Bilanz Sie abrufen möchten (im Beispiel nach Projekt oder nach Niederlassung)

Bericht nach Bereich

In diesem Bericht werden die verschiedenen Bereiche dargestellt. Die Spalte mit dem geschweiften Klammern {} ist die Spalte der Werte, die keinem Segment zugeordnet sind.

Bericht nach Filiale

Der Bericht zeigt Ertrag, Aufwand und Profit für die verschiedenen Filialen.

Sie können auf einfache Weise Finanzprognosen mit Liquiditätsplänen, Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erstellen.
Die Prozedur ist die gleiche wie beim Erstellen der Buchhaltung.

▶ Vidéo: Finanzplanung | Doppelte Buchhaltung

1. Die Buchhaltungs-/Prognose-Datei

Mit Befehl Datei → Neu erstellen Sie eine Datei für die Finanzprognose, wobei Sie die Buchhaltungsart und die Vorlage verwenden, die Ihnen am besten zusagt.

Sie können auch beginnen, indem Sie eine der gebrauchsfertigen zum Lernen vorbereiteten Vorlagen verwenden, die schon Beispiele mit Budgetbuchungen enthalten.

• Familienbudget (mit Cash Manager)
  Ausgaben und Einnahmen Ihrer Familie planen
• Finanzplanung beim Eröffnen eines Restaurants (Einnahmen-Ausgabenrechnung)
  Diese Vorlage verwendet alphabetische Kontonummern, die das Verständnis erleichtern.
  Mit der Einnahmen- und Ausgabenrechnung erstellen Sie auch ohne Buchhaltungskenntnisse eine professionelle Planung,mit Liquiditätsplan, Vermögensprognosen, Aufwand und Ertrag.
• Finanzplanung beim Eröffnen eines Restaurants (Doppelte Buchführung)
  Für vollständige Finanzprognosen, mit dem System der doppelten Buchführung, Für diejenigen gedacht, die mit der Methode der doppelten Buchführung vertraut sind.
  Dieses Modell verwendet alphabetische Kontonummern, die das Verständnis erleichtern.

Es gibt auch Beispieldateien für komplexere Funktionen:

• Doppelte Buchführung mit Spalten Quantität und Formeln
  Die verschiedenen Möglichkeiten zur Verwendung der Spalte Formeln werden aufgelistet. Mit Beispielen und Erklärungen.
• Buchführung mit Fremdwährungen mit Beispielen von Budgetbuchungen mit Formeln
  Wenn Sie die Formeln für die Fremdwährungs-Buchhaltung benutzen wollen
• Mit Beispielen von komplexeren Buchungen

Nach der Erstellung können Sie die Datei speichern und ihr einen Namen geben, der sich vorzugsweise aus dem Firmennamen und der Jahreszahl "Firma-2022.ac2" zusammensetzt,

2. Die Datei personalisieren

Nachdem Sie die Datei erstellt haben, passen Sie sie an Ihre spezifischen Bedürfnisse an:

1. Dateieigenschaften einrichten
   1. Name der Firma
   2. Buchhaltungsperiode
      Normalerweise ist es das dem Kalenderjahr entsprechende Jahr. Sie können jedoch bei Bedarf ein anderes angeben. Sehen Sie diesbezüglich Periode der Finanzprognose.
2. Den Kontenplan personalisieren
   Sie können die Beschreibung bearbeiten, Konten oder Gruppen hinzufügen oder löschen.
   Bei Bedarf können Sie den Kontenplan später jederzeit anpassen.
3. Wenn es sich um eine schon bestehende Aktivität handelt, fügen Sie die Eröffnungssald hinzu.

3. Die Bewegungen der Finanzprognose eingeben

In der Tabelle Budget können Sie jetzt die Bewegungen bezüglich der Finanzprognosen eingeben

4. Prognose anzeigen

Die Prognosedaten sind sichtbar:

• In der grafischen Darstellung
• In der Tabelle Konten, Spalte Budget
• In den Berichten, in der Spalte Budget
• Im Kontoauszug (Menü Berichte), Budgetwerte

Prognose personalisieren

Sie können Bewegungen nach Belieben ändern, hinzufügen oder löschen. Die Prognose wird sofort neu berechnet.

Der Liquiditätsplan ist ein wesentliches Instrument, um die finanzielle Stabilität und Nachhaltigkeit eines Unternehmens, eines Einzelunternehmens oder eines Projekts sowohl kurz- als auch langfristig  zu gewährleisten. 

Der Liquiditätsplan ist nicht nur für Startups von grosser Bedeutung, die ihre Investitionen im Einklang mit ihren finanziellen Möglichkeiten planen müssen, sondern auch für bereits etablierte Unternehmen, um das Gleichgewicht langfristig aufrechtzuerhalten.

Warum ist ein Liquiditätsplan wichtig?

Eine sorgfältige Analyse der Cashflows stellt sicher, dass stets genügend liquide Mittel zur Verfügung stehen, um finanzielle Verpflichtungen wie Gehälter, Lieferantenrechnungen, Steuern und andere Betriebsausgaben zu decken. Ein Liquiditätsplan ist aus mehreren Gründen nützlich:

• Strategische Planung: Er liefert entscheidende Informationen für die strategische Planung und Entscheidungsfindung, sodass das Unternehmen Investitions- und Wachstumschancen rechtzeitig nutzen kann.
• Betriebliche Nachhaltigkeit: Er sorgt dafür, dass das Unternehmen jederzeit über ausreichende Mittel verfügt, um ohne Unterbrechung zu operieren.
• Vermeidung von Liquiditätsengpässen: Er hilft, finanzielle Notlagen zu vermeiden, in denen das Unternehmen seinen finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommen kann, und verhindert so Insolvenz oder Zahlungsausfälle.
• Optimierung der Finanzierungskosten: Eine effiziente Finanzplanung reduziert Finanzierungskosten und verbessert die Rendite der verfügbaren Mittel.
• Verbesserung der Geschäftsbeziehungen: Eine effektive Liquiditätsplanung stärkt das Vertrauen von Investoren, Lieferanten, Mitarbeitern und anderen Stakeholdern in das Unternehmen.

Wie erstellt man einen Liquiditätsplan?

Um einen Liquiditätsplan zu erstellen, müssen verschiedene historische Daten und Dokumente analysiert werden.

Datensammlung 

Zunächst sollten relevante Dokumente gesammelt werden, um mit der Planung zu beginnen:

• Bankkontoauszüge: Überprüfung der letzten Transaktionen und Kontostände von Bank-, Post- und Kreditkartenkonten.
• Forderungen und Verbindlichkeiten: Analyse der ausstehenden Forderungen und Verbindlichkeiten des Unternehmens.
• Aktuelle Bilanz: Erstellung einer aktuellen Bilanz, um eine umfassende Übersicht über die Finanzlage zu erhalten.
• Vergangene Bilanzen und Periodenberichte: Analyse historischer Daten, insbesondere der Umsätze, zur besseren Einschätzung zukünftiger Entwicklungen.

Banana Buchhaltung Plus bietet innovative Funktionen zur Erstellung des Liquiditätsplans. Der Plan basiert auf derselben Kontenstruktur wie die Buchhaltung und ist vollständig in die Buchhaltungsdatei integriert - ohne die Notwendigkeit separater Tabellenkalkulationen.

Die Prognosen für die Liquidität werden in der Budget-Tabelle als reguläre Buchungen erfasst. Dabei werden die Spalten Soll, Haben, Betrag sowie gegebenenfalls MWST-Codes, Kostenstellen und Segmente genutzt. 

Schätzung von Einnahmen und Ausgaben

Bei der Prognose von Kosten und Erträgen ist es ratsam, konservativ zu kalkulieren. Daher sollte man Kosten nicht unterschätzen und die Erträge nicht überschätzen und unvorhergesehene Ausgaben einkalkulieren, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden. Es ist auch sinnvoll, Strategien zu entwickeln, um unnötige Kosten zu reduzieren und Einnahmequellen zu optimieren.

Zukünftige Ausgaben

Erfassen Sie zukünftige Kosten aufgrund historischer Daten und berücksichtigen Sie mögliche aussergewöhnliche Ausgaben:

• Betriebskosten: Regelmässige Ausgaben wie Gehälter, Mieten, Nebenkosten und Produktionskosten.
• Verbindlichkeiten und Zahlungen: Geplante Zahlungen an Lieferanten und Tilgungen von Krediten.
• Weitere Ausgaben: Steuern, ausserordentliche Wartungsarbeiten oder Investitionen.

Zukünftige Einnahmen

Erfassen Sie die Prognosen für zukünftige Einnahmen:

• Umsätze: Basierend auf den Verkaufszahlen des Vorjahres für den gleichen Zeitraum, Markttrends und Marketingstrategien. Falls keine genauen Daten verfügbar sind, können historische Daten der letzten Jahre als Grundlage dienen.
• Weitere Einnahmen: Zusätzliche Einnahmequellen wie z. B. Zinsen aus Investitionen oder Krediten.

Nachfolgend ein Beispiel für die Budget-Tabelle. Eine Erläuterung der Spalten finden Sie auf der Seite Spalten der Budget-Tabelle.  

Liquiditätsplan aus der Bilanz

Mit dem Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen können Sie den prognostizierten Finanzbericht aufrufen.

• Aktivieren Sie in den Sektionen die Anzeige des Budgets für die Bilanz (Aktiven und Passiven).
  Es können sowohl die aktuellen (buchhalterischen) Werte als auch die Budgetwerte gemeinsam oder separat dargestellt werden.
• Zeitraum festlegen.
  Wenn ein Zeitraum angegeben wird, der über den buchhalterischen hinausgeht, erstellt das Programm automatisch mehrjährige Prognosen.
• Geben Sie die gewünschte Unterteilung nach Zeitraum an.
• In den Optionen Zeilen können Konten ausgeschlossen und nur die Gruppen angezeigt werden.
• Wenn die vorgenommenen Einstellungen auch in Zukunft verwendet werden sollen, wird empfohlen, eine Anpassung zu erstellen.

Liquiditätsplan-Report aus der Kontentabelle

Der buchhalterische Bericht ähnelt der formatierten Bilanz nach Gruppen, mit dem Unterschied, dass die Daten in Spalten angezeigt werden, wie sie in der Konten-Tabelle dargestellt sind.

Dieser Report kann genutzt werden, um eine sofortige Übersicht über die Entwicklung der Liquiditätskonten zu erhalten.

Im Folgenden wird erklärt, wie Sie eine Finanzplanung in einer bestehenden Buchhaltungsdatei hinzufügen.

Die Tabelle Budget hinzufügen

Der erste Schritt besteht darin, Ihrer Buchhaltungsdatei die Tabelle Budget hinzuzufügen. Sie haben nun die Tabelle Budget in Ihrer Datei, in die Sie die Bewegungen der Finanzplanung eingeben können.

Die Budgetbewegungen eingeben

Da die Buchhaltung und der Kontenplan bereits eingerichtet sind, können Sie jetzt sofort anfangen, die Bewegungen in der Tabelle Budget einzugeben. Sehen Sie auch Beispiele von Bewegungen.

Sie können auch den Anweisungen und Vorlagen unter folgendem Link folgen:

• Eine Finanzprognose erstellen

Prognosen einfach und komplett

• Sie können alle Geschäftsvorfälle im Detail eingeben.
• Sie können vollständige Prognosen erstellen, die sich auf der Methode der doppelten Buchführung basieren:
  • Angaben zum Herkunftskonto sowie Zielkonto
• Das Programm berechnet die Prognosen auf der Grundlage der erfassten Bewegungen und zeigt sie an.
• Geben Sie an, wann eine Transaktion ausgeführt wird, ob und bis wann sie wiederholt werden soll:
  • Sie können Prognosen für das laufende oder zukünftige Jahr eingeben.
• Erfassen Sie das Herkunfts- sowie Zielkonto. 
• Erfassen Sie den erwarteten Betrag:
  • oder verwenden Sie die Spalten Anzahl und Preis.
  • oder verwenden Sie Berechnungsformeln.
• Sie können jede Buchung mit folgenden Angaben ergänzen:
  • Kundenkonto
  • Lieferantenkonto
  • MwSt/USt-Codes
  • Kosten- und Profitstellen
  • Segmente
  • Es können auch weitere Spalten für zusätzliche Informationen hinzufügt werden
• Sie können die Transaktionen in der von Ihnen gewünschten Reihenfolge eingeben, in der Sie sie gruppieren möchten.
• Sie können zusätzliche Informationen eingeben, um die Übernahme der Daten auf das neue Jahr zu erleichtern.

Das auf der Methode der doppelten Buchhaltung basierende System ermöglicht es Ihnen, Prognosen zu erstellen, wobei Sie angeben, wann die Operation stattfinden wird.

Im Gegensatz zu Excel, wo Sie das Blatt mit den Spalten für die Prognoseperioden (Monat, Quartal oder Jahr) festlegen, gibt man in Banana Buchhaltung einfach das Datum des erwarteten Ereignisses an. Die Zuordnung zu einer Periode erfolgt automatisch durch das Programm bei der Präsentation der Daten. Sie können wählen, ob Sie Prognosen für einen Tag, eine Woche, einen Monat, 2 Monate, ein Quartal, ein Semester, ein Jahr, 2, 5 oder 10 Jahre anzeigen möchten.

• Sie können Prognosen für ein oder mehrere Jahre erstellen
• Auf Basis der im Programm eingeführten Daten, berechnet es die Prognosen der Liquidität, der Bilanz und der Erfolgsrechnung für den betreffenden Zeitraum
• Sie können sowohl tägliche Prognosen, die besonders für die Liquidität nützlich sind, aber auch Prognosen für Monate oder Jahre erstellen.
  Sehen Sie Ausdrucke und Berichte der Finanzprognosen.

Buchführungs-, Planungs- und Prognoseperiode

Buchhaltung oder Prognosen beziehen sich immer auf eine Periode. Die folgenden Perioden werden unterschieden:

• Buchhaltungsperiode
  Es handelt sich um die in den Dateieigenschaften definierte Periode mit Anfangs- und Enddatum.
  Im Allgemeinen entspricht sie dem Kalenderjahr, aber sie kann ein beliebiges Anfangs- und Enddatum haben.
• Planungsperiode
  Dies ist der Zeitraum, für den die Budgetdaten eingegeben werden.
  • Das Programm verlangt nicht, eine Planungsperiode festzulegen.
  • Es wird im Allgemeinen angenommen, dass sie der Buchführungsperiode entspricht.
  • Die Planungsperiode kann von der Buchführungsperiode abweichen.
    Die Budgettabelle enthält Zeilen, die über die Buchführungsperiode hinaus wirksam sind.
    • Transaktionen mit Daten ausserhalb der Buchführungsperiode.
    • Sich wiederholende Transaktionen ohne Enddatum oder mit einem Enddatum, das über das Datum der Buchführungsperiode hinausgeht.
• Prognoseperiode
  Dies ist der Zeitraum, den das Programm für die Berechnung der Prognose verwendet.
  • Sie wird bei der Erstellung eines Ausdrucks angegeben.
    • Verwendet standardmässig die Buchhaltungsperiode.
    • Sie kann frei eingestellt werden und auf diese Weise können Prognosen für mehrere Jahre und sogar für mehrere Jahrzehnte erstellt werden. 
  • Die Buchhaltungsperiode wird als Prognoseperiode für die Berechnung des Inhalts der Spalte "Total" in der Tabelle Budget und der Spalte Budget der Tabellen Konten und Kategorien.
    • Diese Werte beziehen sich daher auf den in den Eigenschaften Stammdaten definierten Abrechnungszeitraum. 
    • Falls das Anfangs- und Enddatum geändert werden, werden die Prognosen neu berechnet.

Prognosen mit monatlicher Logik

In der Budgettabelle geben Sie die prognostizierten Bewegungen ein und geben das Datum an, an dem sie voraussichtlich eintreten werden. Möglichst genaue Daten der Einnahmen und Ausgaben sind für die Liquiditätsprognose wichtig.

Für alle anderen Einnahmen und Ausgaben, die an einem Tag des Monats bzw. am Anfang oder Ende des Monats anfallen, wie z.B. Miete, Löhne, Bankgebühren und andere Ausgaben oder Einnahmen, ist es wichtig, den Tag anzugeben, der dem tatsächlichen Zahlungstag am nächsten liegt.

Für andere Einnahmen und Ausgaben werden Näherungswerte festgelegt, z. B. ist es - ausser in besonderen Fällen - für die Einnahmen eines Restaurants, die täglich eingehen, nicht effizient, Prognosen für jeden Tag zu erstellen. In solchen Fällen reicht es aus, den für den Monat erwarteten Gesamtumsatz anzugeben. In diesem Fall ist es ratsam, den 15. Tag, also die Monatsmitte, anzugeben.

Prognose für das laufende Jahr

In der Tabelle Budget geben Sie die Bewegungen mit oder ohne Wiederholung ein.

Die Berechnung der Prognose erfolgt im Allgemeinen unter Berücksichtigung der Bewegungen innerhalb der aktuellen Periode, die in den Dateieigenschaften definiert sind.

• Die Spalte Totalsumme in der Tabelle Budget zeigt den Gesamtbetrag für die aktuelle Periode.
• Die Spalte Budget in der Tabelle Konten und Kategorien zeigt den prognostizierten Saldo für die aktuelle Periode.
• Wenn Sie in den verschiedenen Ausdrucken als Zeitraum Alles angeben, haben Sie Prognosen für den aktuellen Zeitraum.

Wenn die Datei auch zur Führung der Buchhaltung verwendet wird, muss natürlich die buchhalterische Periode die der Buchführung sein. Selbst wenn die Datei nur für Prognosen verwendet wird, ist es besser, die Abrechnungsperiode auf nur ein Jahr festzulegen. Wenn Sie in den Stammdaten einen Zeitraum von zwei Jahren eingeben, werden die Werte der Prognosen in der Spalte Totalsumme und Konten für die beiden Jahre angegeben. Dies kann dazu führen, dass die Werte verwechselt werden.

Prognosen für mehrere Jahre

Wenn Sie prognostizierte Bewegungen mit dem Wiederholungscode eingeben, ist das Programm in der Lage, Prognosen über den definierten Zeitraum hinaus zu erstellen.

Um Prognosen über mehrere Jahre zu erhalten, geben Sie die Bewegungen in die Tabelle Budget ein.

• Eröffnungssaldi
  • Werden in der Tabelle Konten eingegeben
• Prognostizierte Bewegungen vor der Rechnungsführungsperiode
  • Für besondere Fälle ist es auch möglich, Transaktionen mit Datum vor der Buchhaltungsperiode einzugeben.
  • Vorsicht ist geboten, da diese Operationen die Saldi zum Zeitpunkt der Eröffnung verändern werden.
  • Bei diesen Vorgängen ist die Spalte Totalsumme leer, da sie ausserhalb der Buchhaltungsperiode liegt.
• Prognostizierte Bewegungen für die Buchhaltungsperiode
  • Die Bewegungen werden mit dem Datum angezeigt, das in die Buchhaltungsperiode fällt.
  • Wenn es Vorgänge gibt, die in den folgenden Jahren wiederholt werden, müssen Sie den jährlichen Wiederholungscode "Y" einrichten.
  • wenn die Operation über mehrere Jahre wiederholt wird, geben Sie die Anzahl der Jahre vor dem Y an, also für jeweils 2 Jahre "2Y", 5 Jahre "5Y", 10 Jahre "10Y".
  • Wenn die Wiederholung nicht über ein bestimmtes Datum hinausgeht (z.B. Zahlung für einen Leasingvertrag), ist das Enddatum anzugeben.
• Prognostizierte Bewegungen für die folgenden Jahre
  • Man nennt das zukünftige Datum, an dem die Transaktion voraussichtlich stattfinden wird.
  • Sie können den Wiederholungscode und das Enddatum angeben.

  • Bei diesen Vorgängen ist die Spalte Totalsumme leer, da sie ausserhalb der Buchhaltungsperiode liegt.

Formeln benutzen

Die Formeln ermöglichen es, die Amortisations- und Zinsberechnungen zu automatisieren. Wenn eine Investition steigt, wird auch die Gewinn- und Verlustrechnung sofort aktualisiert. Die Formeln sind besonders nützlich, wenn Prognosen über mehrere Jahre erstellt werden.

Mit Hilfe der Formeln können Sie den Betrag der Wiederholungszeilen automatisch anpassen lassen.

• Die Berechnung der Amortisation kann auf dem Saldo des Kontos für Anlagevermögen basieren.
• Die Berechnung der Zinsen kann direkt bei der Bewegung des Bankkontos erfolgen.
• Sie können einen Verkaufsverlauf angeben.

• Sie können Ihre Einkäufe als Prozentanteil definieren.

Ausdrucken mit der Prognoseperiode

Dank der Tatsache, dass Bewegungen mit dem Wiederholungscode oder mit den Daten der folgenden Jahre in die Tabelle Budget eingegeben wurden, ist das Programm in der Lage, die Prognosen für zukünftige Jahre zu berechnen.
Wenn Sie den Bericht ausdrucken, geben Sie das Anfangs- und Enddatum im Abschnitt Periode an.

Angenommen das Anfangsdatum ist der 1. Januar 2022:

• Wenn Sie eine 2-Jahres-Prognose wünschen, geben Sie bitte das Enddatum 31. Dezember 2024 an.
• Wenn Sie eine 5-Jahres-Prognose wünschen, geben Sie das Enddatum 31. Dezember 2027 an.

• Wenn Sie eine 20-Jahres-Prognose wünschen, geben Sie das Enddatum 31. Dezember 2042 an.

Eine Prognose ist für die folgenden Ausdrucke verfügbar:

• Formatierte Bilanz nach Gruppen
• Buchhalterischer Bericht
• Kontoauszug

Die Konfigurationsmöglichkeiten sind für Buchhaltungsberichte und Prognosen identisch.

Diese Berichte bieten:

• Prognostizierte Bilanzen
• Prognostizierte Erfolgsrechnung 
• Liquiditätsplanung
• Investitionsplanung
• Finanzierungsplanung

und mehr, für den zukünftigen Zeitraum, der von Bedeutung ist.

Spalten nach Periode unterteilen

In der Sektion Unterteilung können Sie dem Programm angeben, Spalten zu erstellen für die Periode.

So können Sie die Entwicklung nach Monat, Vierteljahr oder Jahr feststellen.

Mit den Anpassungen können Sie Formate für den Ausdruck einstellen und später wieder abrufen. Wenn Sie Prognosen über mehrere Jahre machen, ist es sinnvoll, vordefinierte Anpassungen zu haben, gesamthafte, pro Jahr, 5 Jahre oder mit dem Vergleich zwischen Bilanz und Budget, den Sie schnell abrufen können.

Bilanz-Prognose für drei Jahre

​Erfolgsrechnung - Prognose für drei Jahre

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Um die Finanzprognosen, basierend auf der Methode der doppelten Buchführung, einzurichten, werden Transaktionen in die Tabelle Budget eingegeben. Für jede Transaktion wird das Ursprungs- und Zielkonto angegeben. Das Programm verfügt über die notwendigen Informationen zur Erstellung des Budgets und der Gewinn- und Verlustrechnung, die sich auf die Zukunft und nicht auf die Vergangenheit beziehen.

Wenn Sie mit Excel planen, beginnen Sie mit der Einrichtung der Gewinn- und Verlustrechnung und geben dann Ertrag und Aufwand ein. In der Regel wird der Liquiditäts- und Investitionsplan erst später und auf separaten Blättern erstellt.
Bei der Prognose nach Methode der doppelten Buchführung gehen Sie stattdessen so vor, als würden Sie eine Buchhaltung für die Zukunft führen. Sie listen alle Bewegungen auf, die zu erwarten sind. Das Programm erstellt dann automatisch die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung für den angegebenen Zeitraum.

Struktur der Budgetbewegungen

Bei der Erstellung eines Finanzplans werden die verschiedenen Elemente in der Regel in der folgenden Reihenfolge aufgeführt:

• Eigenkapitaleinlagen
• Einbringung von Fremdkapital
• Gründungskosten
• Investitionen:
  In Möbel, Geräte
• Wiederkehrender Aufwand:
  Miete, Personal, Sozialversicherungsbeiträge, Energie, Abonnements.
• Wiederkehrender Ertrag
• Variabler Ertrag:
  Umsatz, in der Regel saisonal
• Variabler Aufwand
  Provisionen, Herstellkosten des Umsatzes und Sonstiges, im Verhältnis zum erwarteten Umsatzvolumen
• Transaktionen zum Jahresende:
  Abschreibungen, Steuern, Zinsen für Kredite, Dividenden

Zum Zeitpunkt der Eingabe von Umsatz und variablen Kosten, haben Sie bereits die Kosten- und Kapitalstruktur. Es ist sofort bekannt, ob der erwartete Umsatz es dem Unternehmen ermöglicht, Gewinn und genug Liquidität zu erzielen, um seine Nachhaltigkeit im Laufe der Zeit zu gewährleisten.

Spalte Betrag und Formel

In der Regel genügt es, die Spalte Betrag zu nutzen, um Prognosen zu erstellen.
Für detailliertere Prognosen besteht die Möglichkeit, auch Mengen, Einheitspreise oder eine Formel anzugeben. Das Programm berechnet automatisch den Wert in der Spalte Betrag.  

Prognosen anpassen

Dank Methode der doppelten Buchführung, ist es möglich, jede Operation detailliert anzugeben uns somit die Prognose einfacher zu aktualisieren und zu verbessern. Zunächst werden Schätzwerte verschiedener Kosten oder Investitionen eingegeben. Wenn Sie sich der Betriebsphase nähern und Sie genauere Daten haben, ersetzen Sie einfach die vorhandenen. Selbst wenn die Aktivität gestartet wurde und genaue Elemente bekannt sind, kann die Prognose leicht aktualisieren. Sie erhalten genaue und Rentabilitäts- und Liquiditätsprognose.