Das Gruppierungssystem von Banana Buchhaltung Plus ermöglicht es, die Beträge von Konten und Gruppen schnell und einfach zu summieren. Das Programm bietet maximale Flexibilität, um beliebig viele Totalisierungsebenen zu erstellen.

Die Gruppierung ist ein sehr leistungsfähiges Werkzeug, um die Totalsummen automatisch zu berechnen.

Es kann in folgenden Fällen angewendet werden

• In den Tabellen Konten und Kategorien, um die Struktur der Bilanz und der Erfolgsrechnung zu definieren.
• In der Tabelle MWST/USt-Codes für die Gruppierung der MWST/USt-Codes.
• In der Tabelle Artikel der App Lagerverwaltung.
• In der Tabelle Artikel der App Anlagenbuchhaltung.

▶ Schauen Sie das Video Gruppierungs- und Totalisierungssystem an
 

So funktioniert's

Das Gruppierungssystem basiert immer auf zwei Spalten:

• Die Spalte Gruppe (Total-Zeile), in der die Identifikatoren der Gruppen (Gruppenidentität) angegeben werden, die textuell oder numerisch sein können.
• Die Spalte Summ.in, in der für jede Konto- oder Gruppenzeile die Gruppe angegeben wird, in der die Zeile (Total-Zeile) summiert werden soll.

Jede Gruppenzeile ist eine Summenzeile, in welcher...: 

• Die Gruppensalden entsprechen den Summe der Zeilen, die in der Spalte "Summ.in" den Namen der Gruppe enthalten.
• Das Programm berechnet die Summen aller Spalten, die Beträge (des Typs 'Betrag') enthalten, unabhängig davon, ob es sich um vordefinierte Spalten (Eröffnung, Saldo usw.) oder um manuell hinzugefügte Spalten handelt.

Mit dem Gruppierungssystem können Sie mehrere Ebenen von Totalisierungen erstellen.
 

Die Logik des Programms

Um die Logik des Programms zu verstehen, nehmen wir als Beispiel einen kleinen Teil des Kontenplans. Für die Liquiditätskonten "Kasse, Post und Bank" ist eine Gruppe Total Liquidität zu erstellen. So vorgehen:

• Fügen Sie zunächst eine Zeile unmittelbar nach den Liquiditätskonten hinzu. Geben Sie danach in der Spalte Gruppe den Namen der Gruppe Total Liquidität ein.
• Geben Sie in der Spalte Beschreibung als Begriff für die Gruppe 'Total Liquidität' ein.
• Damit das Programm die Salden aktualisieren kann, müssen Sie angeben, welche Konten in der Gruppe summiert werden sollen.
  Geben Sie in der Spalte Summ.in jedes Kontos (Kasse, Post und Bank) die Gruppe "Liquidität" ein. Die Salden der Gruppe "Liquidität" werden sofort mit dem Saldo der Liquiditätskonten Kasse, Post und Bank aktualisiert.
   

Mit der gleichen Logik können Sie auch Gruppen zusammenfassen. Gruppen können auch in den Gruppenzeilen einer höheren Gruppe totalisiert werden.
Angenommen, Sie fügen eine Gruppe hinzu, in der Sie die Gruppe Liquidität gruppieren und dann summieren. 

• Fügen Sie zunächst eine Zeile unmittelbar nach der Liquiditätsgruppe  hinzu. Geben Sie danach in der Spalte Gruppe den Namen der Gruppe Aktiven ein.
• Geben Sie in der Spalte Beschreibung die Beschreibung der Gruppe Total Aktiven ein.
• Damit das Programm die Salden aktualisieren kann, müssen Sie angeben, welche Gruppen in der Gruppe Aktiven summiert werden sollen.
  Geben Sie in der Spalte Summ.in der Gruppe "Liquidität" die Gruppe "Aktiven" ein. Die Salden der Gruppe werden sofort aktualisiert.
     

Wenn Sie dieser Logik folgen, können Sie eine Struktur mit Gruppen und Untergruppen für den gesamten Kontenplan erstellen. Gleichzeitig erhalten Sie einen Kontenplan, der auf das jeweilige Land und die spezifischen Bedürfnisse zugeschnitten ist.

Verwenden Sie die gleiche Logik, um die MWST/USt-Codes in der Tabelle "MWST/USt-Codes" sowie Artikeln in der Tabelle "Artikel" der Lagerverwaltung und der Anlagenbuchhaltung zu gruppieren.  

Ausgiebiger Gebrauch des Totalisierungssystems

Das Totalisierungsssystem ist sehr flexibel:

• In einer Gruppe können Konten wie auch Gruppen totalisiert werden.
• Die Titel der Texte können der Gruppe zugeordnet werden, zu der sie gehören.
• Es kann jede mögliche Art von Nummerierung verwendet werden (Zahlen und/oder Buchstaben).
• Es können bis zu 100 Ebenen von Totalisierungen erstellt werden.
• Die Totalisierung ist unabhängig von der Reihenfolge:
  • Die Totalzeile kann vor bzw. nach den Konten- oder Gruppenzeilen definiert werden.
  • Die Totalzeile kann sich an einer völlig abgetrennten Position befinden.
    Das wird zur Erstellung von Postenbüchern (z.B. Postenbuch Kunden) benutzt.
• Dasselbe Konto kann nicht gleichzeitig in zwei oder mehreren Gruppen totalisiert werden.
• Das System wird auch für die Totalisierung von Kostenstellen und Segmenten benutzt. 

Die Totalisierung der Betragsspalten

Die Berechnungsprozedur totalisiert Spalten des Typs Betrag.

• Die im Programm standard definierten Betrag-Spalten werden totalisiert.
• Vom Benutzer hinzugefügten Betrag-Spalten werden totalisiert.

Die Berechnungssequenz

Das Programm berechnet die Totale wie folgt:

• Stellt die Werte der Betragsspalten der Gruppenzeilen auf Null.
• Totalisiert die Beträge der Kontenzeilen in den Gruppenzeilen (erste Ebene der Berechnung).
• Totalisiert die Saldi der Gruppenzeilen in den Gruppenzeilen der nächsthöheren Ebene.
  Wiederholt die Operation, bis alle Ebenen berechnet sind.

Wurde eine Gruppe in einer Gruppe einer niedrigeren Ebene totalisiert wird, entsteht ein unendlicher Zyklus. 

Prüfung und Meldung von Fehlern

Wenn Sie Gruppierungen erstellen, prüft das Programm eventuelle Fehler und meldet sie, damit Sie sie sofort korrigieren können.

Wenn Sie in der Spalte "Summ.in" eine nicht vorhandene Gruppe angeben (in der Spalte "Gruppe" wurde keine Gruppe mit diesem Namen definiert), meldet das Programm sofort eine Fehlermeldung mit dem Text "Gruppe nicht gefunden".

In diesem Fall reicht es aus...:

• in der Spalte 'Gruppe' die Gruppe zu erstellen
• den Befehl Buchhaltung nachkontrollieren (Menü 'Aktionen') auszuführen
• die Totale mittels Befehl Totalsummen nachrechnen (Menü 'Aktionen') neu zu berechnen
   

Gruppen umbenennen

Mit dem Befehl Umbenennen (Menü Daten) können bestehende Gruppennamen automatisch umbenannt werden, ohne dass die Übereinstimmungen in den Spalten 'Gruppe' und 'Summ.in' manuell geändert werden müssen.

Ausdrucke

Wenn Sie die Bilanz und die Erfolgsrechnung oder andere Berichte mit Gruppierungen ausdrucken, wird die Struktur mit den Gruppierungen auch im Ausdruck angezeigt; so wie sie in den verschiedenen Tabellen festgelegt wurden.

Die Kosten- und Profitstellen von Banana Buchhaltung dienen dazu, die Leistungen der verschiedenen Bereiche oder Abteilungen eines Unternehmens zu analysieren und zu überwachen, wie etwa Organisationseinheiten, Abteilungen und Filialen, auch wenn diese nicht miteinander verbunden sind. Sie ermöglichen es, die Buchhaltungsdaten nach anderen Kriterien zu strukturieren als in der normalen Buchführung. Das Hauptziel besteht darin, die Betriebskosten zu minimieren, die Einnahmen zu optimieren und gleichzeitig die Qualität sowie Effizienz der Dienstleistungen sicherzustellen. In Banana Buchhaltung Plus ist die Funktion der Kosten- und Profitstellen in allen Applikationen verfügbar.

Kosten- und Profitstellen werden ausschliesslich zu internen Informationszwecken verwendet  (um die Betriebskosten zu überwachen und zu kontrollieren) und sind nicht Teil des Jahresabschlusses.

▶ Video: Kosten- und Profitstellen

Hinweis: Falls eine nach Projekten, Sektoren oder Filialen unterteilte Bilanz gewünscht wird, sollten anstelle von Kosten- und Profitstellen besser Segmente verwendet werden. Sehen Sie sich diesbezüglich die Unterschiede zwischen Kosten- und Profitstellen und Segmenten an.
 

 Buchen der Bewegungen in den Kosten- und Profitstellen

In Banana Buchhaltung werden die Kosten- und Profitstellen in der Tabelle Buchungen erfasst. In den entsprechenden Spalten werden die Konten angegeben, die mit den in der Tabelle Konten eingerichteten Kosten- und Profitstellen verknüpft sind. Die Kostenstellen werden den Buchungszeilen zugewiesen und können gleichzeitig mit den Segmenten verwendet werden.

Häufige Verwendungszwecke sind:

• Katalogisieren bestimmter Ausgaben
• Vorführungen und Veranstaltungen
• Kunden, Lieferanten, Mitglieder
• Zusätzliche Angaben zu bestimmten Ausgaben (z.B. Nebenkosten)

Die Spalten für die Eingabe von Daten befinden sich in der Ansicht Kostenstellen. Wenn sie nicht sichtbar sind, können sie in jeder Ansicht über das Menü Daten > Spalten einrichten eingeblendet werden. Es stehen drei verschiedene Spalten zur Verfügung: KS1, KS2 und KS3, die jeweils unabhängig voneinander genutzt werden können.

Zum Buchen geben Sie Folgendes ein:

• Datum, Beschreibung und die anderen üblichen Buchungselemente
• Konten Soll und Haben
• Betrag und eventuell MWST-Code
• In der entsprechenden Spalte (KS1, KS2, KS3) das Konto für die Kosten- oder Profitstelle eintragen – ohne vorangestellten Punkt.
• Um im Konto "Kosten- und Profitstellen" im Haben zu buchen, muss die Kostenstelle mit einem vorangestellten Minuszeichen (-) eingetragen werden.    

In der Einnahmen-/Ausgabenrechnung und im Cash Manager kann die Option Die Kostenstellen wie die Kategorie buchen (+/-) eingerichtet werden, damit die Kostenstellen dem Vorzeichen der Kategorie folgen.

Wenn ein Gesamtbetrag auf mehrere Kosten- oder Profitstellen auf derselben Ebene aufgeteilt werden soll, müssen mehrere Buchungszeilen erstellt werden. In jeder Zeile wird der Betrag angegeben, der der jeweiligen Kosten- oder Profitstelle zugewiesen werden soll, sowie das entsprechende Konto.

Die Buchung der Kostenstellen in der Einnahmen-/Ausgaben-Buchhaltung und im Cash Manager

In der Einnahmen- und Ausgabenbuchhaltung können die Kostenstellen sowohl in der Tabelle Konten als auch in der Tabelle Kategorien eingerichtet werden, je nachdem, aus welchem Grund sie festgelegt werden:

• Die Kosten- und Profitstellen, die sich auf Kunden/Lieferanten, Mitglieder/Spender beziehen, werden in der Tabelle Konten eingetragen.
• Die Kosten- und Profitstellen, die sich auf Ausgaben oder Einnahmen (z.B. Rückerstattungen an Mitglieder, Veranstaltungen, Projekte…) beziehen, werden in der Tabelle Kategorien eingetragen.

Um eine Buchung auf Kosten- und Profitstellen vorzunehmen, muss in der dafür vorgesehenen Spalte das Kürzel oder die Nummer eingetragen werden, die in der Tabelle Konten definiert sind. 

Wenn ein Betrag von einer Kosten- oder Profitstelle storniert werden muss, muss dieser in der entsprechenden Spalte mit einem Minuszeichen (-) vor dem Kürzel/der Nummer der Kosten- und Profitstelle gebucht werden.

Im Beispiel:

• In der Profitstelle des Mitglieds 1 wird in der Spalte KS3 das Kürzel MITGLIED 1 (MEMBER 1) eingetragen, um die Forderung gegenüber Mitglied 1 darzustellen.
• Wenn der Beitrag des Mitglieds 1 eingezogen wird, wird in der Spalte KS3 das Kürzel -MITGLIED 1 (-MEMBER 1) eingetragen, damit im entsprechenden Kontenauszug des Mitglieds 1 die Zahlung und somit die Tilgung der Forderung angezeigt wird.
   

In der Einnahmen-/Ausgaben-Buchhaltung und im Cash Manager kann die Option Die Kostenstellen wie die Kategorie buchen (+/-) aktiviert werden, damit die Kostenstellen das Vorzeichen der Kategorie übernehmen. 

Man muss vorsichtig sein, diese Option zu verwenden, da das Programm die Beträge in den entsprechenden Konten der Kosten- und Profitstellen summiert, wenn Buchungen vorliegen, bei denen die Beträge immer in die Spalte für Einnahmen oder Ausgaben gehören, während der Betrag für die Kosten- und Profitstelle eigentlich umgekehrt gebucht werden muss.

Im Beispiel des vorherigen Bildes gibt es die Beträge des Mitgliedsbeitrags (Forderung und Zahlung), bei denen beide Beträge in der Spalte für Einnahmen gebucht sind, während in der Profitstelle MITGLIED 1 (MEMBER 1) der Betrag storniert werden muss, um die Forderung gegenüber Mitglied 1 zu tilgen. 

In diesem Fall, wenn die Option Die Kostenstellen wie die Kategorie buchen (+/-) verwendet würde, wäre der Saldo im entsprechenden Profitstelle-Kontenauszug falsch: Da der Betrag in beiden Buchungen immer in der Spalte für Einnahmen gebucht ist, würde der Betrag im entsprechenden Kontoauszug der Profitstelle addiert und nicht storniert, was jedoch für die Tilgung der Forderung gegenüber MITGLIED 1 (MEMBER 1) erforderlich ist. Daher sollte in solchen Fällen diese Option nicht verwendet werden, sondern das Minuszeichen manuell vor der Kosten-/Profitstelle eingetragen werden.

Es wird daher empfohlen, die Option nur in den Fällen zu verwenden, in denen sicher ist, dass der Betrag auf der Kosten-/Profitstelle das Vorzeichen der Kategorie folgt.

Konten der Kosten-/Profitrechnung

Die Konten der Kostenstellen werden in der Tabelle Konten eingefügt, ausser beim Cash Manager, der das Einfügen nur in der Tabelle Kategorie vorsieht.

• Die Kosten- und Profitstellen (KS) sind Konten, denen ein vorangestelltes Satzzeichen wie ein Punkt (.), Komma (,) oder Strichpunkt (;) zugeordnet ist.
• Es gibt drei Stufen von Kostenstellen:
  • KS1– Konten mit vorangestelltem Punkt "."
  • KS2– Konten mit vorangestelltem Komma ","
  • KS3– Konten mit vorangestelltem Strichpunkt ";"
• Jede Stufe ist unabhängig von den anderen.
• In jeder Stufe können beliebig viele Kosten- und Profitstellen eingerichtet werden.
• Es ist möglich, eine höhere Stufe zu verwenden, ohne die tiefere Stufe nutzen zu müssen.
• Sie können entweder alphabetisch oder numerisch angeordnet sein.
• Sie können eine eigene Gruppierung haben, die sich von der Gruppierung der normalen Konten unterscheidet.    
  Für Kostenstellen gleicher Stufe können Untergruppen erstellt werden.
  Achten Sie darauf, dass Sie keine Gruppen von Kostenstellen unterschiedlicher Stufen mit anderen Gruppen, normalen Konten oder Segmenten kombinieren.
• Für jede Kostenstelle gibt es einen eigenen Kontoauszug mit Bewegungen und Saldo.
• Die Buchung auf einer Kostenstelle ist unabhängig vom Konto, das im Soll oder im Haben geführt wird.     
  Eine Kostenstellenbuchung kann auch dann vorgenommen werden, wenn kein Konto in der Soll- oder Habenspalte vorhanden ist (z.B. im Fall des Kunden-/Lieferantenbuchs mit Mehrwertsteuer auf erhaltene Barmittel).

Kostenstellen in der Tabelle Konten einrichten

Die Kosten- und Profitstellenkonten werden in der Tabelle Konten wie folgt eingerichtet:

• Erstellen Sie am Ende des Kontenplans einen speziellen Abschnitt für Kostenstellen:
  • Geben Sie eine Sektion mit einem Sternchen (*) für den Wechsel der Sektion ein und tragen Sie in der Spalte Beschreibung den Titel Kosten- und Profitstellen ein.
  • In der folgenden Zeile tragen Sie in der Spalte Sektion den Wert 03 für die Kostenstellen und 04 für die Profitstellen sowie deren Beschreibung ein.
• Fügen Sie Zeilen für die Kostenstellen in der Buchungen-Tabelle hinzu:
  • In der Spalte Gruppe geben Sie die Herkunftsgruppe ein.
  • In der Spalte Konto fügen Sie die Kosten- oder Profitstellen ein:
    • Mit einem vorangestellten Punkt (.) für die Einträge in Spalte KS1.
    • Mit einem Komma (,) für die Buchungen in Spalte KS2.
    • Mit einem Semikolon bzw. Strichpunkt (;) für die Buchungen in Spalte KS3.
  • In der Spalte Summ. in geben Sie an, in welcher Gruppe die Beträge summiert werden sollen.
  • In der Buchhaltung mit Fremdwährungen müssen Sie ausserdem die Währung des Kontos in der Spalte Währung angeben (z.B. EUR).
• Gruppen der Kostenstellen einrichten:
  • In einer Gruppe sollten ausschliesslich Posten einer bestimmten Ebene summiert werden.
  • Wie bei normalen Konten können auch für Kostenstellen mehrere Ebenen erstellt werden.

MWST/USt-Betrag mit den Kosten- und Profitstellen

Unter Eigenschaften (Stammdaten), Registerkarte MWST/USt, können die Beträge der Kostenstellen mit den folgenden Optionen eingerichtet werden:

• Den Betrag der Buchungen benutzen – Der Betrag der Kostenstelle wird genauso wie der Betrag der Buchung verbucht.
• Den Betrag exklusive MWST/USt benutzen – Der Betrag der Kostenstelle wird ohne die MWST/USt verbucht.
• Den Betrag inklusive MWST/USt benutzen – Der Betrag der Kostenstelle wird inklusive MWST/USt verbucht.

Kontoauszug der Kostenstelle

Die Kostenstelle wird wie jedes andere Konto behandelt und hat ihren eigenen Kontoauszug mit buchhalterischen Bewegungen und Saldo.

Im Gegensatz zu anderen Konten verfügt die Kostenstelle jedoch nicht über ein Gegenkonto. Wenn Sie den Gegenposten anzeigen möchten, empfehlen wir, die Segmente zu verwenden.

Um alle Kontoauszüge der Kostenstellen anzuzeigen, klicken Sie im Menü Berichte > Kontoauszüge > Kostenstellen (Option Filter).

Unterschiede zwischen Kosten- und Profitstellen und Segmenten

• Kosten- und Profitstellen
  • Es sind Einheiten, denen Kosten und Erträge zugewiesen werden können. Diese werden kumuliert, um bestimmte Bereiche des Unternehmens (z.B. Abteilungen, Bereiche, Projekte, Betriebseinheiten oder sogar einzelne Maschinen) zu überwachen. Ziel ist es, die Effizienz und das Kostenmanagement zu verbessern und eine interne Kontrolle zu ermöglichen.
  • Für Vereine:  Wenn die Liste der Mitglieder mit Kostenstellen verwaltet wird, erlaubt dies diverse Funktion für Vereine wie
    • Rechnungen an Mitglieder (in Buchhaltungsdatei integrierte Fakturierung verwenden)
    • Spendenbescheinigungen
    • Schreiben an Mitglieder / Serienbriefe
  • Bei vereinnahmter MWST-Verwaltung:
    • Für die Verwaltung von Kunden und Lieferanten allgemein.
    • Für das Ausdrucken für Rechnungen bei vereinnahmter MWST konsultieren Sie bitte unbedingt die spezifische Webseite mit Anweisungen und Einschränkungen.
• Segmente
  • Sie beziehen sich auf Teile der Geschäftstätigkeit, die für die externe Berichterstattung und strategische Analyse verwendet werden.
  • Sie dienen dazu, Gewinne und andere Finanzkennzahlen über verschiedene Geschäftsbereiche, Sektoren, Tochtergesellschaften, Projekte, Märkte, Kunden und andere Unternehmensdimensionen hinweg zu analysieren, um die wirtschaftliche Leistung zu bewerten.

Unterschiede in den Einstellungen und Buchungen

In Banana Buchhaltung unterscheiden sich die Einstellungen und Buchungen für Kosten- und Profitstellen und Segmente.

Tabelle Konten

• Kostenstellen in der Konten-Tabelle
  • Es können bis zu drei Arten von Kosten- und Profitstellen eingerichtet werden (KS1, KS2 und KS3).
  • Jede dieser Arten von Kosten- und Profitstellen kann eine unbegrenzte Anzahl an Kosten- und Profitstellen enthalten.
  • Sie werden in der Spalte Konto der Tabelle Konten mit einem Komma, Punkt oder Strichpunkt (KS1, KS2 bzw. KS3) vor der Kontonummer (oder dem Konto-Kürzel) erfasst.
• Segmente in der Konten-Tabelle
  • Es können bis zu 10 Ebenen von Segmenten eingerichtet werden.
  • Jede Ebene kann eine unbegrenzte Anzahl von Segmenten enthalten.
  • Sie werden in der Spalte Konto der Tabelle Konten eingetragen, wobei der Abkürzung oder Nummer, die das Segment definiert, ein oder mehrere Doppelpunkte (:, ::, ::: usw.) vorangestellt werden.

Tabelle Buchungen

• Kosten- und Profitstellen in der Buchungen-Tabelle
  • Kosten- und Profitstellen werden ausschliesslich in den Spalten KS1, KS2 und KS3 der Ansicht Kostenstellen erfasst.
    Das Kürzel oder die Nummer der Kosten- bzw. Profitstelle wird ohne das vorangestellte Interpunktionszeichen (z.B. Punkt, Komma oder Strichpunkt) erfasst.
  • Um auf Kosten- und Profitstellen im Haben zu buchen, muss die Kostenstelle mit einem vorangestellten Minuszeichen erfasst werden.
• Segmente in der Buchungen-Tabelle
  • Segmente werden in den Spalten Soll und Haben nach dem Hauptkonto erfasst (z.B. 4000:P1). Das bedeutet, dass der in der Spalte Betrag erfasste Betrag sowohl dem Konto 4000 als auch dem Segment P1 zugeordnet wird. Alternativ können Segmente auch in der spezifischen Spalte Segment der Tabelle Konten erfasst werden.
  • Die Beträge der Segmente folgen der Soll- oder Haben-Zuordnung der Konten.

Berichte 

• Berichte mit Kosten- und Profitstellen:
  • Bei Verwendung von Kosten- und Profitstellen ist es nicht möglich, eine Bilanz, Erfolgsrechnung oder einen allgemeinen Buchhaltungsbericht zu erstellen.
  • Kosten- und Profitstellen ermöglichen es jedoch, für jede einzelne Kosten- oder Profitstelle einen Kontoauszug zu erstellen.
  • In der Tabelle Konten können Sie die Totalsummen für die verschiedenen Gruppen von Kosten- und Profitstellen einsehen.
• Berichte mit Segmente:
  • Mit Segmenten können die Bilanz und die Erfolgsrechnung mit einer Aufschlüsselung der Ebenen erstellt werden, die den Gewinn oder Verlust pro Segment anzeigen.
  • In der Tabelle Konten können Sie auch die Summe der verschiedenen Gruppen von Segmenten einsehen. Es können Kontoauszüge für die diversen Segmente erstellt werden, und auch Buchhalterische Berichte sind möglich.
  • Mit Segmenten können Sie zusätzlich einen mehrstufigen Bericht erstellen, der sowohl Konten als auch Segmente kombiniert. Hierfür sind spezifische Erweiterungen erforderlich.

Weiterführende Informationen

• Mitglieder eines Vereins verwalten
• Kunden und Lieferanten bei MWST nach vereinnahmten Entgelten verwalten

Segmente sind eine Funktion von Banana Buchhaltung Plus, welche in allen Anwendungen verfügbar ist.

Man benutzt Segmente wenn man eine systematische Zuordnung der Kosten und Erträge nach Einheit, Abteilungen, Betriebseinheiten, Niederlassungen oder Funktionstrennungen braucht.
Mit den Segmenten können Sie die Erfolgsrechnung nach Einheiten, Abteilungen oder Niederlassungen unterteilen lassen, ohne für jede Einheit spezifische Konten zu erstellen.
Ein Museum kann beispielsweise Segmente verwenden, um herauszufinden, wie hoch die  Einnahmen, die Personalkosten sowie die Aufbaukosten jede einzelne Ausstellung sind.In den Buchungen werden die Segmente der Kontonummer folgend erfasst. 

Die Kostenstellen hingegen benutzt man für zusätzliche Katalogisierungen, die weniger strukturiert sind (z.B. zur Erfassung aller Ausgaben einer Veranstaltung oder der Einkäufe für einen bestimmten Zweck).

• Sehen Sie auch die Unterschiede zwischen Segmenten und Kosten-/Profitstellen

Kostenstellen und Segmente kann man gleichzeitig benutzen.

• ▶ Video: Segmente

Merkmale der Segmente

• Segmente sind Konten mit einem Doppelpunkt voran ":".
• Man kann sowohl Zahlen als auch Buchstaben für deren Bezeichnung benutzen.
• Es kann bis 10 Ebenen von Segmenten geben.
• Die Ebene ist die Anzahl von Doppelpunkten, die dem Kennzeichen vorangehen.
  • :LU Segment Ebene 1
  • ::P1 Segment Ebene 2
  • :::10 Segment Ebene 3
• Für jede Ebene kann es eine unbegrenzte Anzahl von Segmenten geben.
• Die verschiedenen Ebenen von Segmenten sind unabhängig voneinander.
• Segmente haben keine BKlasse und kein Währungskennzeichen.
• Das Rechnen mit Segmenten geschieht in Basiswährung.
• In den Buchungen folgt das Segment dem Konto Soll und Haben.
  Es kann keine Buchungen auf Segmenten ohne ein Konto geben.
• Man kann Kontoauszüge der Buchungen auf den einzelnen Segmenten erhalten.

Segmente einrichten

Die Segmente muss man in der Tabelle Konten, Spalte Konto, einrichten, am Ende des Kontenplans.

• In Spalte Sektionen ein Sternchen (*) eingeben, um die Sektion Segmente zu definieren.
• In Spalte Beschreibung den Titel der Segmente eingeben.
• Die Beschreibung der Segmente der ersten Ebene eingeben und in der Spalte Konto eingeben:
  • Die Segmente der ersten Ebene aufzählen, wobei für jedes ein Code zur Identifikation mit vorangestelltem Doppelpunkt (:) eingegeben wird.
  • Die Segmente der zweiten Ebene eingeben (und eventuell der dritten Ebene), nämlich wie die der ersten Ebene, mit dem Unterschied, dass in der Spalte Konto den Codes der Segmente :: oder ::: vorangestellt wird, je nach Ebene.

Nicht zugeordnetes Segment

Wenn in den Buchungen das Konto Soll oder Haben ohne Segment angegeben ist, wird der Wert im "leeren" oder nicht zugewiesenen Segment eingegeben.
Im Kontenplan kann dem nicht zugeordneten Segment eine Beschreibung gegeben werden, indem man als Konto den Text "{}" eingibt.

Saldo und Kontoauszug des Segments

Das Segment ist eine Unterteilung von den auf dem Konto eingegebenen Buchungen. 

• Der für das Segment gebuchte Betrag entspricht immer dem des Kontos. 
  In der Regel wird das Segment zur Unterteilung der Bilanz oder der Erfolgsrechnung verwendet.
  Um die Totalsumme des Segments zu erhalten, muss der Menübefehl Berichte > Buchhalterischer Bericht oder > Formatierte Bilanz nach Gruppen > Registerkarte 'Unterteilung' aufgerufen werden, wobei die Option Unterteilung nach Segment auszuwählen ist.
• Der Saldo des Segments, der in der Tabelle Konten angezeigt wird, ist die Summe der Bewegungen auf dem Segment.
  • Der Saldo ist Null (leer), wenn in der Buchung das Segment in der Spalte Segment eingegeben wird oder wenn es gleichzeitig für das Soll-Konto und das Haben-Konto benutzt wird. In diesem Fall sind die Beträge Soll und Haben gleich gross und heben sich daher gegenseitig auf.
  • Der Saldo ist nur dann vorhanden, wenn das Segment ausschliesslich mit Konten der Erfolgsrechnung oder der Bilanz verwendet wird.
• Im Kontoauszug des Segments erscheinen alle Bewegungen.
  • Wenn bei derselben Buchung das Segment sowohl für das Soll- als auch für das Habenkonto verwendet wird oder das Segment in die Spalte Segment eingetragen wird, erscheint die Bewegung zweimal und zwar, einmal im Soll und einmal im Haben. 

Buchungen

Segmente werden in der Tabelle Buchungen erfasst, wobei auf das Hauptkonto das Segmentkonto folgt.

Beim Buchen eines Segmentes mit mehreren Ebenen muss dem Hauptkonto das Segment der ersten Ebene folgen und danach das der zweiten Ebene.

Spalte Segment

In dieser Spalte können Sie Segmente getrennt vom Konto eingeben.

• Die Spalte Segment ist ausgeblendet und muss, wenn Sie sie verwenden möchten, über das Menü Daten > Spalten einrichten sichtbar gemacht werden.
• Die in der Spalte Segment eingefügten Segmente werden auf die Konten angewendet, die bei der Buchung verwendet werden und zwar in den Spalten KtSoll, KtHaben und MWST/USt-Konto, die kein Segment haben.
• Sie können die Spalte Segment verwenden und zudem Segmente in die Spalten KtSoll und KtHaben einfügen.
• Wenn Sie die Spalte Segment verwenden, wird der Betrag sowohl im Soll als auch im Haben gebucht, weshalb der Saldo des Segments in der Tabelle Konten Null sein wird.

Bewegungen zwischen den Segmenten

Die Aufteilung der Kosten erfolgt grundsätzlich für jeden einzelnen Buchungsposten. Es gibt jedoch Situationen, in denen es besser ist, die Kosten auf einem einzigen Konto zu verbuchen und sie erst am Ende des Jahres nach Segmenten zu unterteilen. Dies ist beispielsweise bei den Verwaltungskosten der Fall, die prozentual auf die verschiedenen Unternehmensbereiche aufgeteilt werden.
So vorgehen:

• Die Buchungen werden während des Jahres erfasst, wobei die Konten in den Spalten Soll und Haben ohne Segment angegeben werden, oder indem der gesamte Betrag nur einem Segment zugeordnet wird. So werden z. B. alle Büromaterialkosten ohne das Segment gebucht.
• Am Ende des Jahres werden Buchungen vorgenommen, um den Anteil jedes Segments einem bestimmten Konto für Aufwand oder Ertrag zuzuordnen:
  • Beim Buchen trägt man in den Spalten Soll und Haben immer dasselbe Konto ein.
  • Es werden die Ursprungssegmente (die auch fehlen können) und die Zielsegmente angegeben.
  • Zum Beispiel für die Zuweisung der Büromaterialkosten an die verschiedenen Sektoren:
    • Es müssen so viele Buchungen vorliegen, wie es Sektoren gibt.
    • Für jede Zeile hat das Konto Haben kein Segment.
    • Das Konto Soll hat das Segment, das sich auf den Sektor bezieht.
    • Der Betrag entspricht dem des Sektors zuzuordnenden Anteil Büromaterialkosten.
  • Diese Buchungen werden durchgeführt, um jedem Sektor den Anteil der noch nicht zugeteilten Kosten zuzuweisen.

Eröffnungssaldi der Segmente

Die Segmente, die einen Eröffnungssaldo haben, sollten vorzugsweise als Buchungen erfasst werden, damit sie einem Konto zugeordnet werden können. Wenn Sie den Anfangssaldo eines Segments in der Spalte Eröffnung (Tabelle Konto) eingeben, wird dieser dem Segment "{} nicht zugeordnet" zugewiesen.

Um den Eröffnungssaldi für einzelne Segmente zuzuweisen, müssen Eröffnungsbuchungen (Tabelle Buchungen) eingegeben werden.

• In der Spalte Typ (Beleg-Typ) gibt man den Wert 01 ein.
• Das Datum muss mit dem Anfangsdatum der Buchführung übereinstimmen.

Mit den Eröffnungsbuchungen der Segmente wird der Betrag aus dem "leeren" Segment gelöscht und dem jeweiligen Segment zugeordnet.
Wenn der zu verteilende Saldo negativ ist (Haben), muss das Konto ohne Segment in der Spalte KtSoll und das Konto mit dem Segment in der Spalte KtHaben stehen.

Beispiel Eröffnungsbuchung Segmente

Nehmen wir an, dass der Eröffnungssaldo von 100.00 des Kontos 1000 (ohne Angabe eines Segmentes gebucht wurde, damit er in das leere Segment einfliesst) zwei Segmenten (Segment 01 für 80.00 und Segment 02 für 20.00) zugeordnet werden muss und man muss wie folgt vorgehen:

• Die Eröffnungsbuchungen werden mit dem Anfangsdatum des Buchhaltungsjahr erfasst. In der Spalte Beleg-Typ gibt man den Wert 01 ein.
• Die erste Eröffnungsbuchung des Segments hat in der Spalte KtSoll das Konto 1000:EVENTS und in der Spalte KtHaben das Konto 1000. Der Betrag beträgt 80.00.
• Die erste Eröffnungsbuchung hat das Konto 1000:COURSES in der Spalte KtSoll und das Konto 1000 in der Spalte KtHaben. Der Betrag beträgt 20.00.

Befehl Neues Jahr erstellen

Mit dem Befehl Neues Jahr erstellen oder Eröffnungssaldi aktualisieren werden automatisch die Eröffnungsbuchungen für die Segmente aller Ebenen erstellt.
Wenn Sie die Eröffnungssaldi einer Segmentebene nicht übertragen wollen, müssen Sie die entsprechenden Eröffnungsbuchungen, die das Programm automatisch erstellt hat, löschen.

Minuszeichen (-) als Trennzeichen benutzen

Beim Buchen können Sie anstelle des ":" (Doppelpunkt) das "-" (Minuszeichen) als Trennzeichen benutzen.

• In den Eigenschaften (Stammdaten) die Option Minuszeichen (-) als Trennzeichen der Segmente benutzen auswählen
• Beim Buchen das Zeichen (-) als Trennzeichen benutzen.
• Wenn das Zeichen "-" als Trennzeichen für ein Segment verwendet wird, sollten keine Konten mit Bindestrichen verwendet werden.

Bericht

Segmentberichte können für mehrere Buchhaltungsbelege erstellt werden:

• Formatierte Bilanz nach Gruppen
• Buchhalterischer Bericht
• Kontoauszüge
• Bericht mit mehreren Ebenen
  Wenn man Berichte bekommen will, die Konten und Segmente in sich vereinigen (z.B. alle Ausgaben der Niederlassung LG des P1) muss man die Funktionen der Banana-Erweiterungen benutzen.

Bericht unterteilt nach Ebene

In der Bilanz nach Gruppen, muss man in der Sektion Unterteilung die Ebene des Segments angeben, das man benutzen will.

Zusammenfassender Bericht

Dies ist ein Bericht über alle in der Sektion Kontenplan eingerichteten Segmente mit einer möglichen Aufteilung nach Periode oder Segment.

Bericht über nicht zugewiesene Segmente

Das "leere" Segment fasst alle Beträge zusammen, die ohne Angabe eines Segments erfasst wurden. Sie können den Titel dieses Segments festlegen, indem Sie ihn in der Kontentabelle angeben. Wählen Sie ausserdem die Option Überschrift Segment: Beschreibung in der Sektion Unterteilung.

Unterschiede zwischen Segmenten und Kosten-/Profitstellen

Segmente werden einem Teil der Geschäftstätigkeit des Unternehmens für die externe Berichterstattung und die strategische Analyse zugeordnet. Sie werden verwendet, um Gewinne und andere Finanzkennzahlen über verschiedene Geschäftsbereiche, Sektoren, Tochtergesellschaften, Projekte, Märkte, Kunden und andere Unternehmensdimensionen hinweg zu analysieren, um die wirtschaftliche Leistung zu bewerten.

Kosten- und Profitstellen hingegen sind Einheiten, welchen Kosten und Erträge zugewiesen werden können und kumuliert werden, um ein bestimmtes Gebiet des Unternehmens (Abteilungen, Bereiche, Projekte, Betriebseinheiten oder sogar bestimmte Maschinen) zu überwachen, um die Effizienz und das Kostenmanagement zu verbessern und eine interne Kontrolle zu ermöglichen.

• Zweck:  Segmente konzentrieren sich auf die Bewertung der finanziellen Gesamtleistung, während sich Kostenstellen auf die Kostenverwaltung und -kontrolle konzentrieren.
• Schwerpunkt: Segmente werden häufig für die externe Berichterstattung und strategische Entscheidungen verwendet, während Kostenstellen im Allgemeinen für detaillierte interne Kostenanalysen genutzt werden.
• Struktur: Segmente werden nach strategischen Kriterien wie Produktlinien oder Märkten definiert, während Kostenstellen jeder internen Betriebseinheit entsprechen kann, welche Kosten verursacht.
• Buchhaltung: Segmente sind eher für das Management und die Finanzbuchhaltung relevant, während Kosten- und Profitstellen hauptsächlich für die Kostenrechnung von Bedeutung sind.

Unterschiede in den Einstellungen und Buchungen

In Banana Buchhaltung sind die Einstellungen und Buchungen für die Kosten-/Profitstellen und die Segmente unterschiedlich:

Tabelle Konten

• Es können bis zu 10 Ebenen Segmente eingerichtet werden, und jede Ebene kann über eine unbegrenzte Anzahl von Segmenten verfügen. Sie werden in der Spalte Konto der Tabelle Konten eingetragen, wobei der Abkürzung oder der Nummer, die das Segment definiert, ein oder mehrere Doppelpunkte (:, ::, usw.) vorangestellt wird.
• Es können bis zu 3 Arten Kosten-/Profitstellen - KS1, KS2 KS3 - eingerichtet werden und jede dieser Art von Kosten-/Profitstelle kann über eine unbegrenzte Anzahl von Kosten-/Gewinnstellen verfügen. Sie werden in der Spalte Konto der Tabelle Konten mit einem Komma, Punkt und Strichpunkt (KS1, KS2 bzw. KS3) vor der Kontonummer (oder dem Konto-Kürzel) eingegeben.

Tabelle Buchungen

• Segmente werden in den Spalten Soll und Haben nach dem Hauptkonto erfasst (z. B. 4000:P1). Das bedeutet, dass der in der Spalte Betrag erfasste Betrag dem Konto 4000 und auch dem Segment P1 zugeordnet wird). Alternativ können sie auch in der spezifischen Spalte Segment der Tabelle Konten erfasst werden.
• Kosten-/Profitstellen werden ausschliesslich in den Spalten KS1, KS2, KS3 der Ansicht Kostenstellen erfasst. Die Kosten-/Profitstelle wird ohne das vorangestellte Interpunktionszeichen erfasst.

Berichte

• Mit Segmenten ist es vorgesehen, die Bilanz und Erfolgsrechnung mit der Aufschlüsselung der Ebenen zu erhalten, die den Gewinn oder Verlust pro Segment zeigt.
• In der Tabelle Konten können Sie auch die Summe der verschiedenen Gruppen von Segmenten sehen. Es können Kontoauszüge der diversen Segmente erstellt werden. Auch Buchhalterische Berichte sind möglich.
• Mit Segmenten können Sie auch  den mehrstufigen Bericht erhalten, der Konten und Segmente kombiniert. Hierzu sind spezifische Erweiterungen zu verwenden. Bei Verwendung von Kosten-/Profitstellen hingegen ist es nicht möglich, eine Bilanz und Erfolgsrechnung oder einen Buchhaltungsbericht zu erstellen.
• Kosten-/ und Profitstellen erlauben, für jede Kosten-/Profitstelle einen Kontoauszug zu erstellen.
• In der Tabelle Konten können Sie die Totalsummen für die verschiedenen Gruppen von Kosten- und Profitstellen sehen.

Weiterführende Informationen: 

• Projekte verwalten

Nachfolgend finden Sie eine Erklärung, wie Sie:

• zu einem Kontenplan mit einer anderen Nummerierung wechseln;
• die vorhandenen Buchhaltungsdaten, einschliesslich der Buchungen, in den neuen Kontenplan übernehmen und umwandeln.

Umstellung für das neue Jahr

Wenn Sie ein neues Jahr mit einem neuen Kontenplan beginnen möchten, gibt es zwei mögliche Vorgehensweisen.

1. Zuerst das Vorjahr umstellen und danach das neue Jahr erstellen

In diesem Fall haben Sie zwei Dateien:

• Die Datei des abzuschliessenden Jahres, die Folgendes enthält:
  • die Spalte Konten mit den alten Kontonummern;
  • die Spalte Konten_1 mit den neuen Kontonummern;
• Die Datei für das neue Jahr, die auf dem neuen Kontenplan basiert.

Diese Vorgehensweise wird empfohlen, da sie es ermöglicht, die Kontenpläne der beiden Jahre aufeinander abzustimmen.
Ausserdem können Sie weiterhin Änderungen im Abschlussjahr vornehmen und die Eröffnungssaldi später automatisch in die Datei für das neue Jahr übernehmen.

2. Neues Jahr erstellen und Datei des neuen Jahres umwandeln

Die Datei des abzuschliessenden Jahres bleibt unverändert.

Für das neue Jahr erhalten Sie zunächst eine Zwischen-Datei mit dem alten Kontenplan, jedoch bereits mit den übertragenen Salden.

Die Umwandlung/Konvertierung der Datei des neuen Jahres kann sofort erfolgen oder auch erst, nachdem bereits einige Buchungen erfasst wurden.

Bei dieser Methode bleibt die Datei des Vorjahres mit den alten Kontonummern unverändert. Daher ist es später nicht mehr möglich, nachträgliche Änderungen aus dem Vorjahr in das neue Jahr zu übernehmen.

• Neue Buchhaltungsdatei erstellen
  • Erstellen Sie eine neue Datei über das Menü Datei > Neu.
  • Wählen Sie eine Vorlage mit einem vordefinierten Kontenplan.
  • Passen Sie den Kontenplan an Ihre Bedürfnisse an.
     
• Konten für die Zuordnung in der Tabelle Konten hinzufügen
  • Wählen Sie im Menü Daten > Spalten einrichten.
  • Klicken Sie auf die Schaltfläche Hinzufügen.
  • Fügen Sie eine Spalte mit der Bezeichnung Konto_1 hinzu.

Geben Sie für jedes Konto im neuen Kontenplan in der Spalte Konto_1 die entsprechende Nummer aus dem alten Kontenplan ein.

• Wenn ein Konto unverändert bleibt, kann die Spalte Konto_1 auch leer bleiben. Das bedeutet, dass die neue Kontonummer der alten entspricht.
• Wenn mehrere Konten in einem einzigen Konto zusammengefasst werden sollen, geben Sie die Nummern durch einen Strichpunkt getrennt ein (z.B. 1000;1001).
  In diesem Fall muss das erste Konto (1000) wiederholt werden, sonst wird nur das letzte (1001) berücksichtigt.
• Wenn ein Konto hingegen auf mehrere neue Konten aufgeteilt werden muss, muss die Aufteilung manuell vorgenommen werden. Befolgen Sie dazu die Anleitung weiter unten. 

Import starten

• Aktivieren Sie den Befehl über das Menü Aktionen > In Buchhaltung importieren > Pulldownmenü 'Importieren': Datei.
• Wählen Sie mit der Schaltfläche Blättern die Buchhaltungsdatei mit dem alten Kontenplan aus.

• Klicken Sie auf OK, um zum nächsten Fenster zu gelangen.
• Legen Sie die Importoptionen fest:
  • Aktivieren Sie die Option Kontonummern umwandeln (konvertieren).
  • Geben Sie an, dass die Zuordnungen in der Zieldatei vorhanden sind.
• Starten Sie den Import.

Import wiederholen

Wenn Fehler gemeldet werden und der Vorgang wiederholt werden muss, ist es unbedingt erforderlich, den vorherigen Import rückgängig zu machen (Menü Bearbeiten > Rückgängig: Bearbeiten), sodass die Zieldatei wieder leer ist.

Wichtig: Andernfalls würden die Eröffnungssaldi und Buchungen doppelt erfasst.

 Ein Konto auf mehrere Konten aufteilen

Beim Wechsel zu einem detaillierteren Kontenplan kann es notwendig sein, ein Konto auf mehrere Konten aufzuteilen.

Gehen Sie nach dem Import manuell wie folgt vor:

• Teilen Sie im Kontenplan die Eröffnungs-, Budget- und Vorjahressaldi auf mehrere Konten auf.
• Überprüfen Sie jede Buchung des aufzuteilenden Kontos und weisen Sie das passendere Konto zu.
• Erstellen Sie bei Bedarf zusätzliche Buchungen, um einen Betrag auf mehrere Konten zu verteilen.
• Gehen Sie auf die gleiche Weise auch für die Buchungen in der Budget-Tabelle vor.

Ergebnis und mögliche Fehler

Wenn das Programm Fehler meldet (fehlende Konten oder andere Probleme), kann es notwendig sein:

• den Import rückgängig zu machen;
• die Zuordnungen zu ergänzen oder zu korrigieren;
• den Importvorgang zu wiederholen.

Da das Programm mit unterschiedlichen Kontenplänen arbeitet, ist es nicht möglich, automatisch eine umfassende Prüfung der Korrektheit der Gruppierungen durchzuführen.

Es wird daher empfohlen, das Ergebnis manuell zu überprüfen und sicherzustellen, dass die Totalsummen der Bilanz und der Erfolgsrechnung korrekt sind.

In Banana Buchhaltung Plus erfolgt die Neugliederung der Bilanz und der Erfolgsrechnung über den Externen Buchhaltungsbericht, eine separate Datei, die für eine individuelle Darstellung der Daten konzipiert ist. Dadurch können die Konten anders gruppiert werden als in der Standardstruktur des Kontenplans.

Das im Externen Buchhaltungsbericht definierte Gruppierungsschema ist mit der Buchhaltungsdatei verbunden, um die Konten gemäss der gewünschten Klassifikation zu übernehmen, zu summieren und darzustellen. Diese Funktion ist ausschliesslich im Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus verfügbar.

Datei für den Externen Buchhaltungsbericht erstellen

Um eine Datei für den Externen Buchhaltungsbericht zu erstellen:

• Wählen Sie im Menü Datei > Neu > Typ 'Buchhalterischer Bericht'
• Sie können ein bestehendes Schema auswählen oder mit einem neuen beginnen.
• Speichern Sie die Datei nach der Erstellung unter einem Namen.

Nachfolgend wurde als Beispiel ein vordefinierter Buchhaltungsbericht für die Bilanz gemäss Art. 959 des Schweizerischen Obligationenrechts ausgewählt.

Sie können jedoch auch einen eigenen Bericht erstellen, ausgehend von einer leeren Datei.

• Beim Erstellen eines eigenen Externen Buchhaltungsberichts können Gruppen und Totale frei definiert werden.
• Es ist auch möglich, den in diesem Beispiel verwendeten Buchhaltungsbericht anzupassen, indem Sie ihn aus unserem Programm herunterladen (wie in den vorhergehenden Abschnitten beschrieben) und die Konten oder Gruppen für eine eigene Umgliederung anpassen.

Die Spalten des externen Buchhaltungsberichts

Die Tabelle des Externen Buchhaltungsberichts enthält die gleichen Spalten wie die Tabelle Konten, in der die Konten oder Gruppen für die Totalsummen gemäss einem eigenen Schema definiert werden.

Im Beispiel wurden Gruppen und Totalsummen für die Umgliederung der Bilanz gemäss Art. 959 des Schweizerischen Obligationenrechts erstellt.

Sektion
Diese Spalte wird verwendet, um den Wert anzugeben, der für die Darstellung verwendet werden soll.
Die verschiedenen Möglichkeiten finden Sie in der Dokumentation zu den Sektionen.

Gruppe
Gibt die Gruppe an, in der die aus der Buchhaltung übernommenen Konten sowie die Totalisierungsgruppe summiert werden.

Konto (nur in der Ansicht 'Komplett' sichtbar)
Das Konto aus der Buchhaltungsdatei, das im Buchhaltungsbericht übernommen wird.

• Wenn Konten eingegeben werden, werden bei der Ausführung des Berichts nur die angegebenen Konten übernommen.
• Wenn kein Konto eingegeben wird, werden die Konten der Buchhaltung über die Gruppe übernommen.

Beschreibung
Beschreibung der Gruppierung oder des Kontos.

Summ. in
In der Spalte Summ. in wird die Gruppe (Totalzeile) angegeben, in der die Zeile summiert werden soll.

Tot
Wenn 'Ja' festgelegt ist, wird nur die Totalzeile angezeigt und nicht die Zeilen der Konten, aus denen sie besteht.
Siehe 'Nur Totalsummen der Gruppen anzeigen' für den Buchhalterischen Bericht.

Halten/Beibehalten
Normalerweise enthält der Bericht Totalzeilen mit Konten, die einen Saldo aufweisen.
Wenn in dieser Spalte Ja festgelegt ist, wird die Zeile immer angezeigt, auch wenn kein Wert vorhanden ist. Dies kann auf Gruppen (Totale) oder auf Konten angewendet werden.

Mit Bew. (Bewegungen)
Gilt für Gruppen mit einem Nullsaldo.
Die Zeile wird im Bericht angezeigt, wenn während der Periode Bewegungen erfolgt sind.

Methoden zur Umgliederung der Bilanz und der Erfolgsrechnung

Um die Bilanz und die Erfolgsrechnung umzugliedern, ist es erforderlich, über eine Datei für den Externen Buchhaltungsbericht zu verfügen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, die Datei des Externen Buchhaltungsberichts zu konfigurieren, um die Bilanz und die Erfolgsrechnung umzugliedern:

1. Umgliederung über die Spalte Gruppe

Mit dieser Methode können Bilanz und Erfolgsrechnung über die Spalte Gruppe in der Datei des Externen Buchhaltungsberichts umgegliedert werden.

Im Externen Buchhaltungsbericht erstellen Sie Ihr eigenes System von Gruppen und Untergruppen.

In der Spalte Sektion wird eine Nummer eingefügt, um im Ausdruck den Titel der verschiedenen Sektionen festzulegen.

• In der Spalte Gruppe werden die Gruppen definiert, welche eine Reihe von Konten aus der Buchhaltungsdatei totalisieren.
  Im Beispiel totalisiert die Gruppe 1.1.A des Buchhaltungsberichts die Liquiditätskonten (Kasse, Bank, Post usw.).
• In der Spalte Gr geben Sie die Gruppe ein, welche die vorhergehenden Gruppen totalisiert.
  Im Beispiel totalisiert in der Spalte Gr der Wert 1.1, identisch mit der Gruppe 1.1, das Umlaufvermögen.

Wichtig: In der Buchhaltungsdatei muss für die Verknüpfung mit dem Buchhaltungsbericht die Spalte GR1 konfiguriert werden.

• In der Tabelle Konten, Spalte GR1 oder GR2, geben Sie die im Buchhaltungsbericht definierte Gruppe ein, in der das Konto totalisiert werden soll.
  Im Beispiel haben in der Spalte GR1 alle Liquiditätskonten die Gruppe 1.1.A, welche im Buchhaltungsbericht die Liquiditätskonten totalisiert.
  Wenn die Spalte GR1 nicht sichtbar ist, verwenden Sie den Befehl Spalten einrichten im Menü Daten, um sie zu aktivieren.
• Konten ohne entsprechende Zuordnung werden im Bericht nicht berücksichtigt.

2. Umgliederung nach Konten

Diese Methode ist nützlich, wenn Sie nur bestimmte Konten aus der Buchhaltung in die Datei des Buchhaltungsberichts übernehmen möchten.

• In der Spalte Sektion wird eine Nummer eingefügt, um im Ausdruck den Titel der verschiedenen Sektionen festzulegen.
• In der Spalte Gruppe werden die Gruppen definiert, welche jedes aus der Buchhaltung übernommene Konto totalisieren.
  Im Beispiel totalisiert die Gruppe E1.1 des Buchhaltungsberichts die Konten 3000, 4000 und 4500.
• In der Spalte Konto geben Sie die gleichen Kontonummern ein wie in der Buchhaltung, die Sie in den Buchhaltungsbericht übernehmen möchten.
  Es werden nur die angegebenen Konten in den Bericht aufgenommen.
• In der Spalte Beschreibung geben Sie die Bezeichnung der Konten ein.
  In der Spalte Summ. in geben Sie die Totalisierungsgruppe ein (z.B. E.1, E1.2 ...).

Buchhaltungsbericht drucken

Der externe Buchhaltungsbericht, der die Bilanz und die Erfolgsrechnung umgliedert, wird aus der Buchhaltungsdatei angezeigt und gedruckt.

Den Bericht mit den folgenden Befehlen erstellen:

• Menü Berichte > Formatierte Bilanz nach Gruppen
• In der Sektion Kontenplan > Option Externer buchhalterischer Bericht aktivieren (siehe obige Abbildung).
• Im folgenden Dialogfenster wählen Sie in der Spalte Gruppierung die Spalte aus, nach der Sie die Gruppierung vornehmen möchten (z.B. GR1, BKlasse, MWST usw.).

Sie erhalten einen Ausdruck ähnlich der formatierten Bilanz nach Gruppen, jedoch mit Ihrer eigenen Umgliederung.

Oder:

• Menü Berichte > Buchhalterischer Bericht
• In der Sektion Basis > Option 'Externer buchhalterischer Bericht' auswählen. 

Sie erhalten die Anzeige einer Tabelle, ähnlich der Tabelle Konten, jedoch mit Ihrer eigenen Umgliederung.

Die Kundenverwaltung von Banana Buchhaltung Plus ermöglicht es, Kundendaten inkl. Kontaktinformationen zu erfassen, zu organisieren und effizient zu verwalten. Darüber hinaus können Kundentransaktionen, Zahlungen sowie Fälligkeiten bequem verfolgen. Es besteht die Möglichkeit, Zahlungseingänge zu überwachen, den Zahlungsstatus ausgestellter Rechnungen zu aktualisieren sowie Rechnungen zu erfassen und zu drucken.

Die Kundenverwaltung ist eine Funktion von Banana Buchhaltung Plus, die in allen Buchhaltungs-Apps verfügbar ist – hauptsächlich jedoch.in der doppelten Buchhaltung verwendet wird.

Siehe auch Lieferantenverwaltung.

Kundentransaktionen erfassen

Die Tabelle Buchungen ist das Herzstück von Banana Buchhaltung und wird verwendet, um alle Vorgänge, einschliesslich der Kundentransaktionen, durch Angabe des Kundenkontos zu erfassen. Sie können schnell arbeiten, indem Sie zuvor eingegebene Kundentransaktionen auswählen, kopieren und einfügen. Wenn Sie Fehler machen, können Sie sie korrigieren, daher ist die Erfassung einfach.

• Fakturierung
• Kundenzahlungen
• Gutschriften oder Stornierungen
• Erstellung von Rechnungen

Es gibt Spalten, in die verschiedene Informationen eingetragen werden können, nämlich:

• Das Datum der Transaktion, des Fälligkeitsdatums, des Erwartungsdatums und des Zahlungsdatums.
• Die Rechnungsnummer.
• Das Soll- und Haben-Konto, in dem das Kundenkonto und das Gegenkonto angegeben werden.
• Der Betrag.
• Die Mehrwertsteuercodes zur automatischen Berechnung der Mehrwertsteuer.
• Verknüpfungen zu digitalen Dokumenten (z. B. die Rechnung, die dem Kunden ausgestellt wurde, oder Notizen im PDF-Format).

Kundenkonten

Kundenkonten werden verwendet, um alle Transaktionen im Zusammenhang mit den Kunden eines Unternehmens zu erfassen.

Die Hauptfunktionen der Kundenkonten sind wie folgt:

• Erstellen eines Kontos für jeden Kunden und Verfolgen aller getätigten Transaktionen.
• Erfassung der ausgestellten Rechnungen für jeden Kunden.
• Erfassung der Zahlungen der Kunden und Zuordnung zu den ausgestellten Rechnungen.

In Banana Buchhaltung:

Die Kundenkonten und Adressen (Name, Nachname, Firmenname, Adresse, Sprache des Kunden, Steuernummer usw.) werden in der Tabelle Konten eingerichtet.
Die buchhalterischen Transaktionen auf den Kundenkonten werden in der Tabelle Buchungen erfasst.
Nach jeder Buchung werden alle Salden der Kundenkonten (Tabelle Konten) automatisch aktualisiert und Sie haben sofort einen Überblick über die noch ausstehenden Salden zur Zahlung.

Ausgestellte Rechnungen

Die Rechnung wird für Buchhaltungs- und Steuerzwecke verwendet, da sie es ermöglicht, die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens genau zu erfassen und die Umsatz- oder Vorsteuern zu berechnen.

Wenn Sie Rechnungen in Word, Excel oder anderen Programmen erstellen, können Sie die Ausstellung in der Buchhaltung erfassen, um den fälligen Betrag des Kunden zu kennen und gegebenenfalls Mahnungen/Zahlungserinnerungen zu senden.

In Banana Buchhaltung werden die Rechnungen in der Tabelle Buchungen erfasst:

• Durch Eingabe des Datums und der Beschreibung
• Eingabe einer Rechnungsnummer
• Erfassung des Kundenkontos im Soll und des Erlöskontos im Haben
• Angabe des Mehrwertsteuersatzes für Verkäufe oder Dienstleistungen. Die Berechnungen und Mehrwertsteuerbeträge werden automatisch eingefügt.

Mit der Buchung der Rechnung erstellt und druckt das Programm die Rechnung automatisch.

Erstellung und Druck von Rechnungen

Direkt in der Tabelle Buchungen können Sie auch Bewegungen erfassen, um Rechnungen als einfache Buchungen in der Tabelle Buchungen zu erstellen.

Durch Eingabe von Soll- und Habenkonten sowie dem Drucken der Rechnung haben Sie gleichzeitig die Buchung in der Buchhaltungsdatei erfasst.

Vom Menü Bericht > Kunden > Rechnung drucken können Sie:

• Die Rechnung in der Vorschau anzeigen und drucken
• Das Drucklayout auswählen und weitere Informationen einstellen, die für die Anpassung des Drucks nützlich sind, wie z. B. der QR-Code.

Mit dem Advanced-Plan sind weitere Anpassungen möglich.

Zahlungseingänge von Kunden verbuchen

In Banana Buchhaltung werden die Kundenzahlungen in der Tabelle 'Buchungen' auf eine der folgenden Arten erfasst:

• Manuelle Buchung:
  • Es wird das Datum und die Beschreibung erfasst
  • Wenn in der Spalte "Rechnung" das Kundenkonto eingegeben wird, erscheint ein Dropdown-Menü mit den noch offenen Rechnungen. Es genügt, die bezahlte Rechnung aus der Liste auszuwählen und die Eingabetaste zu drücken. Das Programm ergänzt daraufhin automatisch das Kundenkonto im Haben-Bereich sowie den Rechnungsbetrag. Anschliessend muss nur noch das Konto für den Geldeingang im Soll-Bereich eingetragen werden, um die Buchung abzuschliessen.
• Datenimport aus Kontoauszügen mit Regeln
  Das Programm importiert Daten aus ISO 20022-Kontoauszügen und verwendet dabei Regeln, um automatisch vollständige Buchungen zu erstellen, indem alle erforderlichen Daten eingetragen werden, ohne dass manuell eingegriffen werden muss.

Wichtig: Wie in unserer Anleitung Verschiedene Kundengeschäftsvorfälle beschrieben, ist es entscheidend, bei Zahlungseingängen dieselbe Rechnungsnummer anzugeben, die bereits bei der Erfassung der Rechnung verwendet wurde (oder auch keine, falls damals keine angegeben wurde). 
Diese Angabe ist notwendig, damit bestimmte Automatismen des Programms korrekt funktionieren – beispielsweise: 

• zur Erstellung verschiedener Berichte
• und für den automatischen Ausgleich des Betrags im Kundenkonto, sobald die Rechnung bezahlt wurde. 

Offene Rechnungen

Offene Rechnungen pro Kunde sind Rechnungen, die noch nicht vollständig bezahlt wurden und daher offen oder ausstehend sind.

Offene Rechnungen pro Kunde können über ein Buchhaltungsregister verwaltet werden, das die ausgestellten Rechnungen, Fälligkeitsdaten und erhaltenen Zahlungen verfolgt. Dadurch kann der Verkäufer die finanzielle Situation jedes Kunden überwachen und bei Bedarf Zahlungserinnerungen senden, wenn Rechnungen über einen längeren Zeitraum offen bleiben.

Es ist wichtig zu beachten, dass offene Rechnungen pro Kunde die Liquidität des Verkäufers beeinflussen können, da das mit diesen Rechnungen verbundene Geld noch nicht eingegangen ist.

Banana Buchhaltung erstellt automatisch einen Bericht über offene Rechnungen, in dem Sie sofort sehen können, welche Rechnungen noch ausstehend sind, von welchem Kunden und welcher Gesamtbetrag der offenen Rechnungen.

Es gibt zwei Arten von Berichten:

1. Offene Rechnungen pro Kunde, in dem alle offenen Rechnungen für jeden Kunden aufgelistet sind.
2. Offene Rechnungen nach Fälligkeit, in dem die offenen Rechnungen in chronologischer Reihenfolge nach Fälligkeit aufgelistet sind.

Das Fälligkeitsdatum einer Rechnung kann auf verschiedene Arten festgelegt werden. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Fälligkeit und Zahlungskonditionen.

Kontoauszug

Kontoauszüge sind Dokumente in der Buchhaltung, die die finanziellen Transaktionen eines Unternehmens anzeigen. Jeder Kontoauszug repräsentiert ein bestimmtes Konto im allgemeinen Buchhaltungsregister des Unternehmens und enthält detaillierte Informationen über die Transaktionen, die dieses Konto betreffen, wie das Datum der finanziellen Transaktion, den Transaktionstyp, den Betrag und die Beschreibung der Transaktion.

In Banana Buchhaltung werden auf Basis der in der Tabelle Buchungen eingegebenen Daten automatisch Kontoauszüge für jeden Kunden erstellt. Diese enthalten den Anfangssaldo, alle Transaktionen und den Endsaldo. Sie können auch Kontoauszüge für einen bestimmten Zeitraum generieren.

Zahlungserinnerungen

Zahlungserinnerungen werden verwendet, um Kunden zur Zahlung überfälliger oder ausstehender Rechnungen aufzufordern.

Durch die Verwendung von Zahlungserinnerungen wird der Zahlungsprozess von Kunden beschleunigt, Zahlungsverzögerungen werden reduziert und der Cashflow effektiv verwaltet.

Banana Buchhaltung bietet Funktionen zur:

• Identifizierung überfälliger oder ausstehender Rechnungen.
• Generierung von Zahlungserinnerungen.
• Anpassung von Zahlungserinnerungen.

In Banana Buchhaltung Plus können Sie Zahlungserinnerungen auf zwei verschiedene Arten drucken:

• Mit den Zahlungserinnerungs-Layouts
  • Druck der Zahlungserinnerungsübersicht (Liste der überfälligen Rechnungen)
  • Druck ohne QR-Zahlungsschein
  • Eingeschränkte Anpassungsmöglichkeiten
  • Funktion verfügbar in Banana Buchhaltung Plus - alle Pläne (ausser dem Free-Plan).
• Mit dem Rechnung-Layout
  • Druck mit QR-Zahlungsschein
  • Anpassungen gemäss den Layout-Optionen
  • Erfordert die Banana Buchhaltung Plus Dev-Channel-Version und den Advanced-Plan.

Gutschriften

Die Gutschrift ist ein Buchungsdokument, das verwendet wird, um eine bereits ausgestellte Rechnung zu korrigieren oder zu stornieren. Sie kann aus verschiedenen Gründen ausgestellt werden:

• Rückerstattung einer Überzahlung
• Preissenkung eines Produkts oder einer Dienstleistung
• Rückgabe eines Produkts
• Korrektur eines Rechnungsfehlers

In Banana Buchhaltung werden Gutschriften in der Tabelle Buchungen erfasst, wobei das Einnahmenkonto im Soll und das Kundenkonto im Haben eingetragen wird. Die Mehrwertsteuer muss mit einem Minuszeichen vorne eingetragen werden, um den Mehrwertsteuerbetrag gleichzeitig zu stornieren.

Das Programm verwendet die Buchungsdaten der Gutschrift, um automatisch den Druck der Gutschrift zu erstellen.

Die Einrichtung und Nutzung der Kunden- und Rechnungsfunktionen 

1. Einrichten der Konten für eine Umsatzbuchhaltung (Kompetenzprinzip) oder

2. eine Kassenbuchhaltung (Kassenprinzip)
3. Konfigurieren der Kunden-Einstellungen
4. Einrichten der Tabelle Buchungen und Erfassen der Rechnungen
5. Berichte über offene, überfällige oder erstellte Rechnungen anzeigen
6. Erstellen von Rechnungen

Hinweis

Bei einer Buchhaltung mit mehreren Währungen basieren die Berichte auf den Währungssalden der Kundenkonten, sodass eventuelle Wechselkursdifferenzen nicht berücksichtigt werden.
In der Tabelle Ausgestellte Rechnungen werden jedoch auch Buchungen zu Wechselkursdifferenzen aufgeführt, während in anderen Berichten nur der Betrag in der Kundenwährung relevant ist.

Beispieldatei Kunden und Lieferanten

Die Seite 'Kunden und Lieferanten' beinhaltet einen Link für den Download einer Musterdatei (.ac2)

Lieferantenkonten und Kontrolle offene Rechnungen

Direkt in der Buchhaltungsdatei kann man:

• Lieferantenkonten einrichten, mit Angabe der Adressen und anderer Daten der Lieferanten
• In den Buchungen geben Sie ein:
  • Informationen betreffend den erhaltenen Rechnungen (Rechnungsnummer, Lieferant, Betrag, Fälligkeitsdatum)
  • Informationen betreffend den bezahlten Lieferantenrechnungen und den erhaltenen Gutschriften
• Listen für die Kontrolle der Zahlungsabwicklung einholen.

Funktionen für Lieferanten einrichten und nutzen

1. Konten einrichten für die Buchhaltung nach vereinbarter Methode (Kompetenzprinzip)
2. Konten einrichten für Buchhaltung nach vereinnahmter Methode (Kassenprinzip)
3. Lieferanteneinstellungen vornehmen (wie für Kunden)
4. Erstellen der Tabelle Buchungen und Erfassen von Lieferantenrechnungen
5. Berichte über offene, abgelaufene oder eingegangene Lieferantenrechnungen

Hinweise

• Bei der Buchführung mit Fremdwährung basieren die Berichte auf den Salden in Währung des Kontos des Lieferanten, sodass dass eventuelle Wechselkursunterschiede nicht berücksichtigt werden.
  In der Tabelle Erhalten Rechnungen werden auch die Wechselkursdifferenzen aufgeführt, während in den anderen Ausdrucken nur der Betrag in Währung des Lieferanten steht.
• Die Spalte Beschreibung der Berichte übernimmt für jede Rechnung die erste Buchungszeile
• Für die Buchhaltung nach vereinnahmter Methode ist es möglich, ein Postenbuch für Lieferanten mit Kostenstellen einzurichten

Beispieldatei

• Menü Kunden und Lieferanten.ac2
   

Die integrierte Rechnungsstellung von Banana Buchhaltung Plus verwendet das System der Kundenrechnungsregistrierung direkt in der Tabelle Buchungen. Es ermöglicht das Erstellen von Druckausgaben, die auch angepasst werden können, basierend auf den Kundenbewegungen.

Sie können sowohl Rechnungen für die Schweiz mit QR-Zahlteil als auch internationale Rechnungen für andere Länder drucken, auch in Fremdwährung ohne QR-Zahlteil.

Bei Mehrwertsteuer-Pflicht konsultieren Sie unbedingt die folgende Seite Rechnungen ausdrucken und MWST verwalten.

• ▶ Video So beginnen Sie mit der integrierten Rechnungsstellung

Fakturierung erstellen

Die Tabelle Buchungen ist das Zentrum von Banana Buchhaltung und wird auch zur Erstellung von Rechnungen verwendet. Es ist ganz einfach: Um eine Rechnung zu erstellen, geben Sie einfach eine normale Buchung ein, die den Kunden belastet. 

Banana Buchhaltung ermöglicht auch die Erstellung von Rechnungen in Fremdwährung.

Die Hauptspalten für die Abrechnung:

• Datum - Das Datum der Rechnung
• Rechnung - Die Rechnungsnummer
• Beschreibung - Die Beschreibung des zu fakturierenden Elements
  Wenn es mehrere zu fakturierende Elemente gibt, verwenden Sie eine weitere Zeile mit derselben Kundennummer.
• KtSoll - Im Soll-Konto das Kundenkonto
• KtHaben - Im Haben-Konto das Erlöskonto
• Betrag - Der Rechnungsbetrag
  Sie können auch die Menge und den Stückpreis angeben und das Programm berechnet den Betrag automatisch.
• MWST/USt-Code - Der Mehrwertsteuercode

Vorteile

Mit der integrierten Fakturierung/Rechnungsstellung von Banana Buchhaltung vereinfachen Sie die administrative Arbeit und reduzieren den Zeitaufwand für die Verwaltung von Rechnungen, Kunden und Buchführung benötigt wird:

• Die eingegebenen Rechnungsdaten sind sowohl für die Rechnungsstellung als auch für die Buchführung immer dieselben, was das Risiko von Fehlern und Auslassungen verringert.
• Banana Buchhaltung generiert automatisch die entsprechenden Buchungsdokumente wie Mehrwertsteuerregister, Kundenkonten und Einnahmeregister
• Sie haben eine präzisere und Echtzeit-Übersicht über Ihre Kunden mit stets aktuellen Salden
• Viele Automatisierungen erleichtern die Arbeit und liefern sofortige professionelle Ergebnisse:
  • Automatische Übernahme von Adressen aus Kontakten, um die Daten nicht erneut in die Rechnung eingeben zu müssen.
  • Keine manuellen Berechnungen. Alle Berechnungen sind automatisch, stets präzise und aktuell.
  • Einstellung der Sprache, Währung, Anzahl der Dezimalstellen und Rundung für jede einzelne Rechnung.
  • Anzeige von Fälligkeiten.

Unterschiede zur Applikation Offerten und Rechnungen

Die integrierte Rechnungsstellung/Fakturierung ist eine Zusatzfunktion, die in allen Buchhaltungsanwendungen enthalten ist: Doppelte Buchhaltung, Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, Fremdwährung, Cash-Manager (Kassenbuch).

Die Applikation Offerten und Rechnungen ist separat von allen anderen Buchhaltungsanwendungen und dient ausschliesslich zur Erstellung von Offerten und Rechnungen. Es besteht keine Verbindung zur Buchhaltungsdatei.

Die integrierte Rechnungsstellung ist ideal für die Fakturierung von Dienstleistungen oder Verkäufen, ohne dass viele strukturierte Details in der Rechnung enthalten sein müssen:

• Die Elemente und Details der Rechnungen (Mengen, Preise, Einheiten usw.) werden nur in der Tabelle Buchungen erfasst.
  In der Applikation Offerten und Rechnungen gibt es eine Tabelle Rechnungen mit einem Rechnungsdialog, in dem es verschiedene Spalten und Optionen für die Angabe der verschiedenen Artikel und Daten zu finden sind, die eingegeben werden müssen. In dieser Hinsicht ist die Anwendung Offerten und Rechnungen viel flexibler und vollständiger, da sie mehr Anpassungen zulässt.
• In der Tabelle Buchungen werden zusätzlich zu den Daten für die Rechnungsstellung auch das Soll- und das Haben-Konto eingegeben, so dass die Buchung in der Buchhaltungsdatei verbucht wird, ohne dass die Rechnung nachträglich registriert werden muss. Dies ist ideal, wenn Sie die MWST nach vereinnahmten Entgelten abrechnen.
  In der Offerten und Rechnungen werden die Daten nicht verbucht, daher muss die Rechnung in der Buchhaltungsdatei erfasst werden.
• Bei der integrierten Fakturierung ist die Erstellung von Offerten nicht möglich. Es ist jedoch möglich, eine Rechnung mit dem Titel 'Offerten' (anstelle von Rechnung) zu erstellen und auszudrucken.

Tabelle Artikel

Die Tabelle Artikel ermöglicht die Verwaltung des Artikelkatalogs, sowie über die Informationen verfügbarer Mengen (Lagerbestand) sowie Verkaufs- und Einkaufspreise zu verfügen.

In dieser Tabelle werden Daten zur Verwaltung von Artikeln oder Dienstleistungen eingegeben. Jeder Artikel erhält eine Artikel-ID und es können Gruppierungen von Artikeln und Dienstleistungen derselben Kategorie erstellt werden. Es stehen verschiedene Spalten zur Verfügung, um umfassende und detaillierte Informationen zu erhalten:

• Artikel (Artikel-ID): Der Artikelcode
• Beschreibung: Die Artikelbeschreibung
• Gruppenzugehörigkeit
• Konto (für die Buchhaltung)
• MWST/USt-Code für den Verkauf
• Einheit: Ein Kürzel, um den Typ anzugeben, auf den sich die Menge bezieht (Stück, Stunden...)
• Verkaufspreis: Der Einzelpreis für den Verkauf
• Kosten: Anschaffungskosten

Die Tabelle Artikel ist mit den Artikel-Spalten in der Tabelle Buchungen verbunden.

Die Verwendung der Tabelle Artikel beschleunigt die Eingabe von Rechnungsdaten in die Tabelle Buchungen. Durch Angabe der ID (Artikelcode) greift das Programm automatisch auf die Beschreibung, Einheit und den Einzelpreis zu. Durch die Eingabe der Menge wird der Gesamtpreis für die Rechnungsstellung berechnet und eingetragen.

Rechnung mit Schweizer QR-Einzahlungsschein ausdrucken

Nachdem Sie die Rechnungsdaten in der Tabelle Buchungen eingegeben haben, können Sie die Rechnungen mithilfe der Drucklayouts erstellen und ausdrucken.

Aus dem Menü Berichte > Kunden > Rechnung ausdrucken:

• Wählen Sie das Layout mit Schweizer QR-Code [CH10] aus.
• Passen Sie den Ausdruck Ihren Bedürfnissen an. Mit dem Advanced-Plan sind weitere Anpassungen möglich.
• Sie können eine Rechnungsvorschau erhalten, die sie als PDF speichern und elektronisch versenden oder ausdrucken können.

Wenn Sie dieses Layout verwenden, wird das Einzahlungsschein mit Schweizer QR-Code auf der Rechnung gedruckt und die Referenzdaten werden auf dem Kontoauszug angezeigt. Sie können die Zahlungsdaten Ihrer Kunden mit der spezifischen Erweiterung Bankauszug Camt ISO 20022 Schweiz (Banana+) aus der Bank importieren. Sie haben die Zahlungseingänge der Rechnungen im Griff.

Es ist möglich, die Rechnung mit einem QR-Bulletin zu drucken, auch ohne Betrag und Adresse, indem ein leeres Feld zum manuellen Einfügen der Daten belassen wird. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite zur Personalisierung QR-Code im Abschnitt Im Druck einschliessen/ausschliessen.

Mit demselben Buchungssatz können Sie aus dem Dialogfenster Rechnung ausdrucken im Abschnitt Layout-Einstellungen > Drucken als auswählen, ob Sie Lieferscheine, Offerten und Mahnungen/Zahlungserinnerungen ausdrucken möchten.

Internationale Rechnungen drucken

Nachdem Sie die Rechnungsdaten in der Tabelle Buchungen eingegeben haben, können Sie die Rechnungen mithilfe der Drucklayouts erstellen und ausdrucken.

Aus dem Menü Berichte > Kunden > Rechnung ausdrucken:

• Wählen Sie das universelle Layout UNI11 aus.
• Passen Sie den Ausdruck Ihren Bedürfnissen an. Mit dem Advanced-Plan sind weitere Anpassungen möglich.
• Schauen Sie eine Vorschau der Rechnung an, Sie können sie als PDF speichern und elektronisch versenden oder ausdrucken.

Mit demselben Buchungssatz können Sie aus dem Dialogfenster Rechnung drucken im Abschnitt Layout-Einstellungen > Drucken als auswählen, ob Sie Lieferscheine, Offerten und Mahnungen/Zahlungserinnerungen ausdrucken möchten.

Struktur der Rechnung

Auf diesem Bild sehen Sie, wie die Rechnung aufgebaut ist.

				Logo Es ist möglich, ein personalisiertes Logo einzufügen: Menü Datei > Logo einrichten
				Briefkopf Daten werden von den Dateieigenschaften übernommen: Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse
				Adresse des Kunden Kundenadressen werden aus der Tabelle Konten übernommen, in welcher Sie die Kundenkonten mit Adressen eingerichtet haben. Siehe Anleitung.
				Rechnungsdaten Rechnungsinhalt ist in der Tabelle Buchungen einzugeben. Siehe Anleitung.
				Benutzerdefinierte Texte am Rechnungsende Freie Texte können am Ende der Rechnung eingefügt werden: Menü Berichte > Kunden > Rechnungen ausdrucken > Registerkarte 'Optionen für Layouts'.
				Schweizer QR-Code Automatische Erstellung von Einzahlungsscheine (QR) ist nur für die Schweiz und nur mit dem [CH10] Layout mit Schweizer QR-Code.

Kundenverwaltung

Die Kundenverwaltung ermöglicht es Ihnen, Kundeninformationen zu erfassen, zu organisieren und zu verwalten. Sie können Transaktionen, Kundenzahlungen, Fälligkeiten und Kontaktdaten verfolgen. Sie können Zahlungseingänge überwachen und den Zahlungsstatus der erstellten Rechnungen aktualisieren. Zudem können Sie Rechnungen erstellen und ausdrucken.

In Banana Buchhaltung werden Kundendaten in der Tabelle Konten eingestellt.

Um Rechnungen erstellen zu können, sind folgende Schritte erforderlich:

• Das Postenbuch Kunden definieren
  • Kundenrechnungen nach vereinbarten Entgelten (Kompetenzprinzip)
  • Kundenrechnungen nach vereinnahmten Entgelten (Kassenprinzip)
• Erstellen von Rechnungen durch Eingabe von Buchungen in der Tabelle Buchungen und Belastung des Kundenkontos.

Mit einer Reihe von Funktionen können Sie verwalten:

• Die Zahlungseingänge der Rechnungen werden in die Tabelle Buchungen eingetragen:
  • Manuelle Eingabe der Zahlungseingänge
  • Automatische Eingabe durch das Importieren von Bewegungen aus den ISO 20022-Kontoauszügen. Mit Hilfe von Regeln fügt das Programm automatisch den vollständigen Eintrag ein, einschliesslich aller Daten, ohne manuelles Eingreifen erforderlich zu machen.
• Mahnungen
  • Mit den Erweiterungen Mahnungen
  • Mit den Erweiterungen Rechnung

Erstellen einer Rechnung aus einer Profitstelle

Wird der Postenbuch Kunden mit den Profitstellen (Kassenprinzip) verwaltet, ist beim Buchen der Rechnung die Profitstelle 'KS3' zu verwendet.

In den entsprechenden Spalten der Tabelle Buchungen geben Sie an:

• Datum - Datum der Rechnung
• Rechnung - Die Rechnungsnummer
• Beschreibung - Die Beschreibung des zu fakturierenden Elements
  Wenn es mehrere zu fakturierende Elemente gibt, verwenden Sie eine weitere Zeile mit derselben Kundennummer.
• KtSoll - Im Soll-Konto werden keine Konten erfasst
• KtHaben - Im Haben-Konto werden keine Konten erfasst
• Betrag - Der Rechnungsbetrag. Sie können auch die Menge und den Einzelpreis angeben, und das Programm berechnet den Betrag.
• In der Spalte KS3 geben Sie das in der Tabelle Konten definierte Profitstellen-Konto des Kunden an.

Funktionen derzeit nicht verfügbar

Diese von Benutzern angeforderten Funktionen sind nicht verfügbar.

• Automatischer Versand von Rechnungen per E-Mail
• Offerten können nicht erstellt werden
  Das Programm ermöglicht das Drucken einer Rechnung mit dem Vermerk "Offerte".
• Lieferscheinen können nicht erstellt werden
  Das Programm ermöglicht das Drucken einer Rechnung mit dem Vermerk "Lieferschein".
• Keine Verbindung zur Lagerverwaltung
• Keine Verbindung zur Zeiterfassungs-App
• Erstellung von Rechnungen in Fremdwährung mit MWST/USt in Basiswährung (z.B. Rechnungen in EUR mit Umsatzsteuer in CHF).
• Mahngebühren automatisch zur Rechnung hinzufügen.
  Alternativ kann in der Rechnung eine Zeile eingefügt werden, in der das Datum und die Rechnungsnummer angegeben sowie in der Beschreibung der Text zur Mahngebühr und der gewünschte Betrag erfasst werden.

Wenn Sie Rechnungen separat von der Buchhaltung erstellen möchten (nützlich für die Buchhaltung über erhaltene Zahlungen) und auch Offerten/Angebote vorbereiten möchten, können Sie die Applikation Offerten und Rechnungen verwenden. 

Vollständige Liste der derzeit nicht verfügbaren Funktionen

Weiterführende Informationen:

• Rechnungen ausdrucken und Schweizer MWST verwalten (nach vereinbarter Methode)
• Rechnungen in der Sprache des Kunden ausdrucken
• Rechnungsfälligkeit und Zahlungskonditionen definieren
• Alle Erweiterungen mit der QR-Rechnungsstellung

Beispieldateien

• Buchungsbeispiel für Rechnungen mit Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
• Buchungsbeispiel für Rechnungen mit doppelter Buchhaltung
• Buchungsbeispiel mit Kundenkonten als Kostenstellen eingerichtet. Nützlich, wenn Sie Rechnungen mit MWST auf vereinnahmten Entgelten (mit Kunden- und Lieferantenkonten als Kostenstellen KS3) verwalten oder wenn Sie Rechnungsdetails von den Bilanzkonten ausschliessen wollen.

In der Buchhaltungsdatei können Sie eine Tabelle zur Artikelverwaltung hinzufügen und die Artikel mithilfe einer Artikel-ID (Artikelnummer) mit einzelnen Buchungen verknüpfen. Die Artikel-ID wird dabei in der Artikel-Spalte eingetragen.

Diese Funktion ist sehr leistungsstark und nützlich, da sie folgende Automatisierungen ermöglicht:

• Eine Produktliste oder ein Inventar mit Beschreibungen, Mengen, Preisen und Gruppierungen direkt in die Buchhaltung zu integrieren.
• In der Tabelle Buchungen genügt es, beim Erfassen von Rechnungen die Artikel-ID (Artikelkennzeichen) in der Spalte Artikel anzugeben – Beschreibung, Preis und das zugehörige Konto werden automatisch übernommen.
• Wird in der Buchungszeile (Tabelle Buchungen) eine Menge (positiv oder negativ) eingegeben, aktualisiert das Programm automatisch den aktuellen Mengenbestand. Die Funktion dient somit als eine Art kleines Lagerverwaltungssystem (Mini-Lager).

Einige Erweiterungen, wie z.B. jene zur Wertpapierverwaltung, nutzen diese Funktion, um:

• eine Liste der Wertpapiere zu verwalten.
• ein Inventar zu führen.
• den buchhalterischen Gewinn oder Verlust beim Verkauf zu berechnen.

Aktivierung der Funktion

Im Sektor für jedes Land finden Sie eine spezifischere Dokumentation zur Mehrwertsteuer.
Hier finden Sie die in deutscher Sprache verfügbare Mehrwertsteuer-Dokumentation.

• MWST-Verwaltung Schweiz
  Informationen speziell für die Schweiz:
  • Tabelle MWST-Codes Schweiz
  • Die MWST buchen
  • Die MWST-Abrechnung erstellen
  • Die Erweiterung für die schweizerische MWST nutzen
  • Umsatzsteuerverwaltung EU (für Firmen, die in der Schweiz und der EU MWST/USt abrechnen)
• UST-Verwaltung Deutschland
  Spezifische Informationen für Deutschland
• UST-Verwaltung Österreich
  Spezifische Informationen für Österreich.

Erweiterungen für nationale MWST-Abrechnung

Bei einigen Ländern handelt es sich dabei um Erweiterungen, die Sie einfach installieren, so dass Sie die MWST/USt-Abrechnung in dem von den Behörden geforderten Format ausdrucken oder exportieren können.

Die MWST/USt-Erweiterungen für jedes Land funktionieren in Verbindung mit der Tabelle der MWST/USt-Codes des Landes.

Die MWST/USt (Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer), ist eine Steuer, welche auf dem Endbenutzer lastet. Alle MWST/USt-pflichtigen Personen, müssen periodisch die MWST/USt abrechnen und dem Staat überweisen.

Der Prozentsatz der MWST/USt hängt vom Land und von der Art der Ware/Dienstleistung ab. Gewisse Waren und Dienstleistungen sind MWST/USt-frei.

Die MWST/USt-Sätze können im Laufe der Jahre ändern, je nachdem wie die Finanzen des Staates aussehen.

MWST/USt-Satz

In den folgenden Beispielen wurden Richtsätze verwendet:

• 10 % normaler Prozentsatz
•   4 % reduzierter Prozentsatz
•   0 % ausgenommene Operationen oder nicht MWST/USt-pflichtig

MWST/USt-Berechnung

Nettopreis x MWST/USt-Satz / 100 = MWST/USt-Betrag

Beispiel:
Nettopreis 300

Steuersatz 10%

MWST/USt-Betrag = 300 x 10 / 100 = 30

Bruttopreis berechnen

Nettopreis + MWST/USt-Betrag = Bruttopreis

Beispiel:
300 + 30 = 330

Manchmal kennt man den Bruttobetrag und muss den Nettobetrag und die MWST/USt berechnen.

Nettopreis berechnen

Bruttopreis / (100 + MWST/USt-Satz) x 100 = Nettopreis

Beispiel:
330 / (100 + 10) x 100 = 300

Der Nettopreis steht für den Aufwand (Einkauf) oder den Ertrag (Verkauf) der Firma.

MWST/USt-Betrag berechnen

Bruttopreis - Nettopreis = MWST/USt-Betrag

Beispiel:
330 - 300 = 30

oder

330 – [330 / (100 + 10) x 100] = 30

Der MWST/USt-Betrag steht für Schuld (Verkäufe) oder Guthaben (Einkäufe) dem Staat gegenüber.

MWST/USt-Satz berechnen

MWST/USt-Betrag / Nettobetrag x 100  = MWST/USt-Satz

Beispiel:
30 / 300 x 100 = 10%

oder

[330 - 330 / (100 + 10) x 100]/100 = 10%

Anderes Beispiel:
20 / 400 x 100 = 5%

So wird gerechnet, wenn man den Steuersatz nicht kennt.

Diese Registerkarte ist nur in der Buchhaltung mit MWST/USt vorhanden.

Die Registerkarte MWST zur Einrichtung von MWST/USt-Konten wird über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > MWST/USt erreicht.

MWST/USt Konto

Standardmässig wird das MWST-Konto für die automatische Zerlegung, im Kontenplan enthalten, eingerichtet. Für Schweizer Benutzer entspricht es dem MWST-Konto, Abrechnung. In diesem Fall ist es nicht erforderlich, das MWST/USt-Konto in die Tabelle MWST/USt-Codes einzutragen.

Wenn Sie nur das MWST/USt-Konto automatische Zerlegung einrichten, werden alle MWST/USt-Beträge, sowohl die Verkäufe als auch die Einkäufe, auf der Soll- bzw. der Habenseite dieses Kontos verbucht, und es ist nicht erforderlich, das MWST/USt-Konto der Vorsteuer einzurichten. Am Ende des Quartals wird der Saldo des MWST/USt-Kontos für die automatische Zerlegung auf das MWST/USt-Konto (oder MWST/USt-Konto Fiskus) übertragen.

Konto für die Vorsteuer

Wenn das MWST/USt-Konto für die automatische Zerlegung nicht als einziges MWST/USt-Konto festgelegt ist, wird das Konto für die Vorsteuer eingerichtet. In diesem Fall ist es nicht erforderlich, das Konto in der Tabelle MWST/USt-Codes einzutragen.

Runden der MWST/USt

Legt fest, wie die Mehrwertsteuerbeträge gerundet werden sollen; wenn Sie beispielsweise 0,05 eingeben, werden die Mehrwertsteuerbeträge auf ein Vielfaches von 0.05 gerundet.

Kostenstelle 1 (KS1), 2 (KS2), 3 (KS3)

Für jede Kostenstelle kann bestimmt werden, welcher Betrag zum Buchen auf der Kostenstelle verwendet werden soll:

• Betrag der Buchung verwenden
• Betrag inklusive MWST/USt verwenden
  (Im Falle von Kostenstellen für Kunden- und Lieferantenkonten)
• Betrag ohne MWST/USt verwenden
  Einstellung, wenn die Kostenstelle für Aufwand oder Ertrag benutzt wird.

Bemerkung

Wird einer dieser Parameter geändert, müssen Sie die Buchhaltung nachrechnen.

Weiterführende Informationen:

• MWST/USt-Verwaltung
• Kosten- und Profitstellen

Mit dem Einrichten der Tabelle MWST/USt-Codes werden alle Parameter definiert, die es zum Verwalten der Buchungen mit MWST/USt braucht. Die Einstellungen betreffen:

• Mehrwertsteuer oder Vorsteuer
• Betrag der Brutto-Buchung, Netto-Buchung oder MWST-Betrag 100% (Zollsteuer)
• MWST/USt-Satz, der anzuwenden ist
• das Konto, auf dem die Mehrwertsteuer gebucht werden soll
• Spezielles Runden für jeden Code
• die Gruppierungs-und Totalisierungsmethode

Die Tabelle MWST/USt-Codes hat zwei Ansichten, nämlich die Basis- und die komplette Ansicht. In der Komplettansicht gibt es mehr Spalten als in der Basisansicht. Diese dienen zum Einrichten von speziellen Optionen.

Berechnungsmodalitäten

Die Parameter in der Tabelle MWST/USt-Codes dienen zum Berechnen der MWST/USt der einzelnen Buchungen.
In den Buchungen kann man die Parameter der Tabelle MWST/USt-Codes nicht ändern. Diese Modalität versichert, dass die MWST/USt-Berechnungen korrekt und einheitlich sind.

Achtung: Wenn der Wert eines MWST/USt-Codes, der bereits in Buchungen angewendet worden ist, geändert wird, werden die Änderungen nicht automatisch übernommen. In diesem Fall muss der Befehl zum Nachrechnen der Buchhaltung  (Menü Aktionen > Buchhaltung nachkontrollieren) ausgeführt werden.
Wenn Änderungen in der Tabelle MWST/USt-Codes vorgenommen werden, zeigt das Programm im Informationsfenster eine entsprechende Meldung an und weist darauf hin, dass die gesamte Buchhaltung überprüft werden sollte.

In der folgenden Tabelle sind die nach den schweizerischen Vorschriften verwendeten Codes aufgeführt.

Detaillierte Beschreibung der Spalten

In diesen Spalten folgende Daten eingeben:

• Gruppe: Kennzeichen oder Nummer eingeben, die die Herkunftsgruppe der Codes angibt.
  Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Gruppierungs- und Totalisierungssystem.
• MWST-Code:
  Im Programm sind drei Arten von Codes vorgesehen
  • Normale MWST-Codes
    Das Kürzel zur Identifikation und Verwendung des MWST-Codes in den Buchungen
    Verwendet in der Tabelle Buchungen, Spalte MWST-Code (z. B. V81)
    Hinweis: dürfen kein ":" enthalten
  • Spezielle Codes mit vorangestelltem Zeichen ":"
    Dies sind keine MWST-Codes, sondern dienen dazu, MWST-Fälle genauer zu spezifizieren 
    Verwendet in der Tabelle Buchungen, Spalte MWST Extra (z. B. :ESCL)
  • Reverse-Charge MWST-Codes
    In den Reverse-Charge Buchungen werden zwei MWST-Codes mit (:) Doppelpunkt getrennt angegeben, das Programm berechnet die MWST sowohl im Soll als auch im Haben
    Verwendet in der Tabelle Buchungen, Spalte MWST-Code (z. B. B81:M81)
    Hinweis: In der Tabelle MWST-Codes werden nur die beiden einzelnen Codes definiert; die Kombination wird in der Tabelle Buchungen eingegeben.
• Beschreibung: Text zum Beschreiben des MWST/USt-Codes oder der Gruppe.
• Deaktivieren:
  Sie können nicht verwendete MWST/USt-Codes deaktivieren. Erleichtert die Eingabe von Daten in die Tabelle Buchungen.
  1 - Der MWST/USt-Code ist nicht sichtbar in der Vervollständigungsliste (Tabelle Buchungen), kann aber trotzdem benutzt werden
  2 - ist nicht sichtbar in der Vervollständigungsliste und kann nicht benutzt werden
• Summieren in: Abkürzung oder Nummer der Gruppe, in der die Zeile eines Codes summiert werden soll
• Gr1: diese Spalte wird für bestimmte Gruppierungen verwendet.
  Die Abbildung zeigt die Gruppierungen für die Kodierung der Zahlen der Schweizer Mehrwertsteuererklärung
• Gr2: Kennzeichen für weitere Gruppierungen
• Umsatzsteuer:
  Wenn in der Zelle dieser Spalte "Ja" angegeben wird, heisst es, dass es sich um die Steuer handelt, die dem Staat geschuldet wird.
  Wenn die Zelle leer ist, heisst es, dass es sich um Vorsteuer handelt.
• Art Betrag: Der Code gibt an, wie der Mehrwertsteuerbetrag im Eintrag zu verstehen ist.
  • 0 (oder leere Zelle) der Betrag der Buchung ist inklusive Mehrwertsteuer
  • 1 = exklusive MWST/USt, der Betrag des Buchungseintrags ist ohne Mehrwertsteuer
  • 2 = MWST/USt-Betrag, der Buchungsbetrag wird als 100% MWST/USt-Betrag betrachtet.
    Die Betragsart 2 wird insbesondere verwendet, um die auf der Rechnung des Spediteurs am Zoll gezahlte oder belastete Umsatzsteuer auszuweisen. Weitere Details zur Buchung finden Sie auf dieser Seite: Beim Import bezahlte MWST (Einfuhrsteuer).
• MWST %: Steuersatz, der auf den MWST-Code anzuwenden ist
• Nicht abz. %:
  Der Anteil der MWST, welcher nicht in % abziehbar ist. Zu verwenden, wenn die MWST auf bestimmte Kosten nicht vollständig abziehbar ist. Änderungen in diesem Feld werden nur für neue Buchungen übernommen.
• MWST/USt-% auf Bruttobetrag: Normalerweise leer lassen. In seltenen Fällen muss ein Ja eingegeben werden, nämlich wenn der MWST/USt-Satz auf dem Bruttobetrag angewendet werden muss (inklusive MWST/USt) und nicht auf dem steuerpflichtigen Betrag.
• MWST/USt-Konto: Das Konto auf welchem die automatisch zerlegte MWST/USt gebucht werden soll.
  Wenn die Zelle des MWST-Kontos leer ist, wird das in den Eigenschaften (Stammdaten) im Menü Datei definierte allgemeine Konto verwendet.
• Runden minimal: Minimalwert zum Runden. Wenn leer, wird die in den Stammdaten der Buchhaltung angegebene Rundung verwendet.
• Nicht warnen: Es gibt besondere Buchungen, die das Programm als falsch deuten könnte, die aber korrekt sind. Damit es keine Fehlermeldungen gibt, "Ja" beim entsprechenden Code eingeben.

Buchhaltung nachrechnen

Wenn man die Buchhaltung nachrechnet und die  Buchungen nicht gesperrt sind, übernimmt das Programm in den Buchungen  die Parameter die jedem Code zugeordnet sind. Wenn also eine Einstellung eines MWST-Codes geändert wurde, wird die Änderung in die entsprechenden Spalten der Buchungen übernommen, die vom Benutzer nicht geändert werden können.
Aus diesem Grund weist das Programm bei Änderungen in der Tabelle der MWST-Codes darauf hin, dass eine vollständige Nachberechnung erforderlich ist.

Neuen Steuersatz hinzufügen

Wenn ein neuer Steuersatz eingeführt wird, müssen Sie eine Zeile hinzufügen, in der Sie den neuen MWST-Code mit dem neuen Steuersatz eingeben, wobei Sie darauf achten müssen, dass die Gruppierung korrekt ist. Es ist empfehlenswert, einen bereits in den Buchungen verwendeten MWST-Code nicht mehr zu ändern.

MWST/USt-Codes für im Ausland erbrachte Dienstleistungen

In der Tabelle MWST/USt-Codes können in getrennten Gruppen MWST/USt-Codes für Dienstleistungen festgelegt werden, die im Ausland erbracht werden und für die die MWST/USt auch im Ausland anfällt, mit den Steuersätzen für das Land, in dem Sie tätig sind.

Für jedes Land  wird der entsprechende MWST/USt-Code festgelegt, der in einer eigenen Gruppe oder in einer Totalisierungsgruppe summiert werden kann, die sich auf die an ausländische Staaten zu zahlende MWST/USt bezieht.

Um die zu zahlenden Beträge anzuzeigen, gehen Sie zu Menü Berichte > MWST/USt-Zusammenfassung und wählen Sie den länderspezifischen Code oder die Totalisierungsgruppe für die ins Ausland zu zahlende MWST aus.

Für die Zahlung der Mehrwertsteuer an ausländische Staaten ist eine elektronische Übermittlung nicht möglich.

Eigene Gruppierungen

Wenn man eigene Gruppen mit mehreren Totalisierungsebenen erstellt, kann man die für die Mehrwertsteuererklärung benötigten Totalsummen erhalten.
Wählt man in der MWST/USt-Zusammenfassung die Option Eigene Gruppierungen verwenden, berechnet das Programm die Totalsummen genau in der Reihenfolge, in der sie in der Tabelle MWST/USt-Codes aufgeführt sind.
Die Gruppierungen werden benötigt, um Totalsummen von Buchungsgruppen zu erhalten, z. B. die Totalsummen aller Ausfuhren und Einfuhren von Waren.

Einen MWST/USt-Code mit einem Konto verknüpfen

Alle in der Tabelle MWST/USt-Codes aufgeführten Codes können den entsprechenden MWST/USt-Konten in der Tabelle Konten zugeordnet werden.
Beim Erfassen von Buchungen in der Tabelle Buchungen fügt das Programm automatisch den entsprechenden MWST/USt-Code ein.

Die Vorgehensweise zur Verknüpfung eines MWST/USt-Codes mit einem Konto ist auf folgender Seite beschrieben:

• MWST/USt-Code einem Konto zuweisen/verknüpfen

Weiterführende Informationen:

• MWST/USt-Codes importieren
• MWST/USt - Länderspezifische Dokumentation
  Links zur spezifischen MWST/USt-Dokumentation für die Schweiz, Deutschland und andere Länder.

In der Buchhaltung mit MWST/USt können Sie in der Tabelle Konten die Eingabe des MWST/USt-Codes automatisieren, indem Sie jedem Aufwands- und Ertragskonto den entsprechenden Code zuordnen.
In der Tabelle Buchungen ergänzt das Programm beim Erfassen von Verkäufen und Einkäufen automatisch den passenden MWST/USt-Code und füllt die Spalten mit den zugehörigen Daten.

Einen MWST/USt-Code mit einem Konto verknüpfen (Effektive Methode)

Um einen MWST/USt-Code mit einem Konto zu verknüpfen:

• Die Spalte MWST/USt-Code ist standardmässig in der Ansicht Verschiedene sichtbar.
  Um die Spalte MWST/USt-Code auch in der Ansicht Basis (Hauptansicht) anzuzeigen, wählen Sie im Menü Daten > Spalten einrichten > MWST/USt-Code (MwSt-Code).
• Sobald die Spalte sichtbar ist, tragen Sie die entsprechenden MWST/USt-Codes für die einzelnen Konten in der Spalte MWST/USt-Code ein.
• Wenn der MWST/USt-Code in eckige Klammern gesetzt wird – z.B. [V81] –, erscheint die MWST/USt zwar auf der ausgestellten Rechnung, wird jedoch nicht verbucht und nicht separat in der Buchhaltung ausgewiesen.

Einen MWST/USt-Code mit einem Konto verknüpfen (Saldosteuersatz-Methode)

Die Vorgehensweise ist dieselbe wie im vorherigen Abschnitt beschrieben:

• In der Tabelle Konten, in der Spalte MWST/USt-Code, tragen Sie den entsprechenden MWST/USt-Code in die Zeilen der Konten ein, die sich auf Verkäufe beziehen (z.B. F1).

Je nach Art der Buchung gibt es zwei Fälle:

Fall 1 – Buchungen mit MWST-Zerlegung

Wenn Sie sich für die Methode Buchungen mit MWST-Zerlegung entscheiden:

• Tragen Sie in der Tabelle MWST/USt-Codes > Spalte MwSt/USt-% den bzw. die entsprechenden Saldosteuersätze ein.

• Das Programm zeigt bei jeder Buchung:
  • den Bruttobetrag des Verkaufs
  • sowie die entsprechende MWST-Zerlegung.

Auf diese Weise erhalten Sie eine vollständige Aufschlüsselung des steuerbaren Betrags und der Steuer.

Fall 2 – Buchungen ohne MWST-Zerlegung (empfohlen)

Wenn Sie die Methode ohne Zerlegung der Mehrwertsteuer verwenden möchten:

• In der Tabelle MWST/USt-Codes dürfen keine Saldosteuersätze erfasst sein (die Zelle in der Spalte 'MWST/USt-%' muss leer sein!).
• In der Tabelle Konten, in der Spalte MWST/USt-Code, geben Sie einfach den entsprechenden Code ein.

Am Ende des Semesters (oder des festgelegten Abrechnungszeitraums) berechnet das Programm automatisch die geschuldete MWST/USt auf Basis des Bruttoumsatzes, der aus den Verkaufsbuchungen mit dem entsprechenden Code für den Saldosteuersatz ermittelt wurde (siehe MWST Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode).

Hinweis: Wenn die MWST-Codes ändern (siehe Aktuelle MWST-Sätze), müssen die Werte in der Spalte MWST/USt-Codes manuell aktualisiert werden.
Dies betrifft auch bereits bestehende Buchungen in der Tabelle Buchungen: Die Einträge in der Spalte MWST/USt-Code müssen entweder manuell pro Buchungszeile oder mit dem Befehl Ersetzen in einem Schritt angepasst werden.

Im Schweizer MWST-System wird die MWST-Berechnung auf den Rappen genau durchgeführt, ohne Rundungen.

Für Benutzer, die den MWST/USt-Betrag runden möchten (auf- oder abrunden), z.B. um Differenzen in Rappen auszugleichen, ist folgendes Vorgehen vorgesehen:

• In der Tabelle Buchungen die Transaktion wie gewohnt erfassen und den entsprechenden MWST/USt-Code anwenden.
• In der folgenden Zeile im Soll und Haben dasselbe Aufwands- oder Ertragskonto wie in der vorherigen Zeile verwenden.
• In der Spalte Betrag die zu rundenden Rappen erfassen.
• In der Spalte MWST/USt-Codes einen MWST/USt-Code mit dem "Art Betrag 2" (entspricht MWST/USt-Betrag 100 %) einfügen, z.B. M81-2.  
• Wenn der Rundungsbetrag als Abzug erfasst werden soll, den Code mit einem Minuszeichen davor eingeben, z.B. "-M81-2".

Buchhalterische Erfassung der mit der Applikation 'Offerten und Rechnungen' ausgestellten Rechnungen 

In der Applikation Offerten und Rechnungen kann es insbesondere dann zu einer Differenz von wenigen Rappen bei der MWST/USt kommen, wenn eine Rechnung viele Positionen mit kleinen Beträgen enthält. In solchen Fällen wird die MWST/USt für jede einzelne Position separat berechnet und jeweils auf den nächsten Rappen gerundet. Bei der buchhalterischen Erfassung hingegen wird die MWST/USt auf den Gesamtbetrag der Rechnung neu berechnet, was zu einer Abweichung zwischen dem auf der Rechnung ausgewiesenen MWST/USt-Betrag und dem in der Buchhaltung erfassten Betrag führen kann.
Solche Abweichungen sind üblich und können problemlos durch eine entsprechende Buchung gemäss der oben beschriebenen Methode ausgeglichen werden.

Beispiel einer Buchung mit MWST-Rundung

• Die Rechnung Nr. 123, erstellt in der Applikation 'Offerten und Rechnungen', weist einen Gesamtbetrag von CHF 54.10 aus, inklusive einer MWST von CHF 4.08.
• Bei der buchhalterischen Erfassung berechnet das Programm die MWST auf den Gesamtbetrag von CHF 54.10 neu und erhält einen Betrag von CHF 4.05 (erste Zeile im Beispiel).
• Um die Buchung an den in der Rechnung ausgewiesenen MWST-Betrag anzupassen, wird eine zusätzliche Buchung über die Differenz von CHF 0.03 erfasst (zweite Zeile im Beispiel).

MWST/USt-Konten sind Konten in der Tabelle Konten, auf denen Banana Buchhaltung die anhand der MWST/USt-Codes berechneten MWST-Beträge automatisch verbucht.

Sie dienen zur Erfassung und Überwachung der geschuldeten MWST/USt auf Verkäufen sowie der Vorsteuer auf Einkäufen. Dank der automatischen Verarbeitung der MWST-Codes müssen die MWST-Beträge weder manuell berechnet noch verbucht werden: Banana Buchhaltung übernimmt die Berechnungen und Verbuchungen automatisch.

So funktionieren die MWST/USt-Konten

Wenn Sie einen MWST/USt-Code verwenden, berechnet Banana Buchhaltung die MWST/USt automatisch und verbucht sie auf den definierten MWST-Konten:

• den steuerbaren Betrag
• den MWST-Betrag
• die auf den Soll- und Habenkonten zu verbuchenden Beträge
• den auf dem MWST-Konto zu verbuchenden MWST-Betrag.

Banana unterstützt zwei alternative Methoden zur Verbuchung der MWST/USt. Die MWST-Buchungen können wie folgt erfasst werden:

• mit einem einzigen automatischen MWST-Konto (Konto 2201 MWST-Abrechnung), das im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten)> MWST/USt definiert ist. Auf dieses Konto werden alle MWST-Buchungen verbucht (Vorsteuer im Soll und geschuldete MWST im Haben);
   
• mit spezifischen MWST-Konten für Vorsteuer, geschuldete MWST oder andere Kategorien, die den einzelnen MWST-Codes in der Tabelle MWST/USt-Codes zugeordnet werden.

Je nach gewählter Einstellung verbucht das Programm die MWST-Beträge automatisch auf den entsprechenden Konten.

Ein einziges MWST-Konto verwenden (2201 MWST-Abrechnung)

In Programmen ohne MWST-Codes müssen die verschiedenen Arten von MWST-Buchungen häufig auf separaten MWST-Konten erfasst werden, um die für die Kontrolle und die MWST-Abrechnung erforderlichen Auswertungen zu erhalten.

In Banana Buchhaltung bleiben Vorsteuer und geschuldete MWST auch dann klar getrennt, wenn ausschliesslich das Konto 2201 MWST-Abrechnung verwendet wird. Auf diesem Konto wird die Vorsteuer im Soll und die geschuldete MWST im Haben verbucht.

Ausserdem können Sie mit dem MWST/USt-Zusammenfassung detaillierte Auswertungen und Berichte erstellen, ohne separate MWST-Konten verwenden zu müssen:

• Buchungen und Totalbeträge pro MWST-Code
• Buchungen und Totalbeträge pro MWST-Satz
• Buchungen und Totalbeträge pro MWST-Konto
• Buchungen und Totalbeträge der geschuldeten MWST und der Vorsteuer
• steuerbare Beträge und verbuchte MWST-Beträge.

Aus diesem Grund wird in den Schweizer Standardvorlagen von Banana Buchhaltung normalerweise das Konto 2201 MWST-Abrechnung verwendet.

Automatisches MWST/USt-Konto einrichten

In den Vorlagen mit MWST ist das automatische MWST-Konto 2201 MWST-Abrechnung bereits im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > MWST/USt eingerichtet. Dieses Konto wird automatisch für alle Buchungen mit einem MWST/USt-Code verwendet – sowohl für die geschuldete MWST/USt als auch für die Vorsteuer.

In diesem Fall muss in der Tabelle MWST/USt-Codes, in der Spalte MWST/USt-Konto, kein MWST-Konto angegeben werden.

Alle MWST-Beträge werden auf das Konto 2201 MWST-Abrechnung verbucht:

• im Soll werden die Vorsteuerbeträge aus Einkäufen verbucht;
• im Haben werden die geschuldeten MWST-Beträge aus Verkäufen verbucht.
• Der Saldo des Kontos 2201 MWST-Abrechnung entspricht am Ende der Periode entweder dem an die Steuerbehörde zu zahlenden MWST-Betrag oder dem MWST-Guthaben.

Für eine übersichtliche Buchführung empfiehlt es sich, das Konto 2201 MWST-Abrechnung regelmässig auszugleichen, indem der Saldo auf das Konto 2200 Geschuldete MWST übertragen wird. Dadurch beginnt die neue MWST/USt-Periode mit einem Saldo von null, was die Kontrolle und Überprüfung der MWST/USt-Buchungen der folgenden Periode erleichtert.

Dieser Vorgang ermöglicht:

• den genau zu zahlenden oder zurückzufordernden MWST-Betrag zu bestimmen;
• die einzelnen MWST-Perioden getrennt zu halten;
• Kontrollen zu erleichtern und allfällige Fehler einfacher zu erkennen;
• die neue Periode mit einem MWST-Saldo von null zu beginnen.

In Vorlagen, die das Konto 2201 MWST-Abrechnung verwenden, sorgt der periodische Abschluss dafür, dass die Situation jederzeit übersichtlich und leicht nachvollziehbar bleibt.

Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Periodischer Abschluss und Bezahlung der MWST/USt.

Die wichtigsten Vorteile der Verwendung des Kontos 2201 MWST-Abrechnung

• einfacher und übersichtlicher Kontenplan;
• leichter verständliche Bilanz;
• vereinfachte Verwaltung von Geschäftsvorfällen mit unterschiedlichen MWST-Sätzen;
• sofortige Übersicht über den gesamten MWST-Saldo;
• Möglichkeit, sämtliche MWST-Buchungen auf einem einzigen Konto zu kontrollieren.

Spezifische MWST/USt-Konten verwenden

Wenn Sie für die Vorsteuer und die geschuldete MWST/USt separate MWST-Konten verwenden möchten, müssen Sie die Standardeinstellungen ändern.

In Schweizer Kontenplänen werden beispielsweise häufig folgende Konten verwendet:

• die Konten 1170 und 1171 für die Vorsteuer;
• das Konto 2200 für die geschuldete MWST;
• weitere Konten für besondere Kategorien von MWST-Geschäftsvorfällen.

Um spezifische MWST/USt-Konten zu verwenden, müssen Sie:

• die gewünschten MWST/USt-Konten zum Kontenplan hinzufügen (zum Beispiel die Konten 1170 und 1171 für die Vorsteuer);
• das Feld Automatisches MWST-Konto in den Eigenschaften (Stammdaten) > MWST/USt (Menü Datei) leer lassen;
• in der Tabelle MWST/USt-Codes, in der Spalte MWST/USt-Konto, das für jeden MWST/USt-Code zu verwendende Konto angeben.

Dadurch werden die MWST/USt-Beträge automatisch auf den für den jeweiligen MWST/USt-Code festgelegten Konten verbucht und nicht auf einem einzigen automatischen MWST-Konto.

Wann sollten spezifische MWST/USt-Konten verwendet werden?

Dank der MWST/USt-Codes und der MWST/USt Zusammenfassung ist es in Banana Buchhaltung in den meisten Fällen nicht erforderlich, separate MWST-Konten zu verwenden, da alle für die Kontrolle und Analyse der MWST/USt benötigten Informationen bereits in den Auswertungen des Programms verfügbar sind.

In einigen Ländern oder Organisationen ist es jedoch üblich, für jede Art von MWST/USt-Geschäftsvorfall separate MWST-Konten zu führen. In Deutschland werden beispielsweise häufig getrennte Konten verwendet für:

• MWST/USt auf Verkäufen;
• Vorsteuer auf Einkäufen;
• innergemeinschaftliche Geschäftsvorfälle;
• weitere besondere Arten von MWST/USt-Geschäftsvorfällen.

In diesen Fällen kann die MWST-Abrechnung direkt anhand der Salden der einzelnen MWST-Konten erstellt werden.

Um diese Anforderungen sowie unterschiedliche Buchhaltungspraktiken zu unterstützen, ermöglicht Banana Buchhaltung, jedem MWST/USt-Code ein spezifisches MWST-Konto zuzuordnen.

In Banana Buchhaltung sind in Kontenplänen für die Schweiz die MWST/USt-Konten und die geltenden MWST/USt-Sätze bereits eingerichtet. Insbesondere wird das automatisierte Konto 2201 sowohl im Kontenplan als auch in den Eigenschaften der Datei (Stammdaten) > MWST/USt eingestellt. In diesem Fall muss kein MWST/USt-Konto in die Tabelle MWST/USt-Codes eingetragen werden.

Wenn Sie nicht die bereits in Banana eingerichteten Kontenpläne verwenden, müssen Sie sich vergewissern, dass die MWST/USt-Konten in Ihrem Kontenplan vorhanden sind. Wir empfehlen Ihnen, das MWST/USt-Konto 2201 ( automatisiertes MWST/USt-Konto) zu verwenden, indem Sie es in den Dateieigenschaften (Stammdaten), Registerkarte MWST/USt einfügen.

In der Tabelle MWST/USt-Codes gibt es Codes für Verkäufe, Einkäufe und Dienstleistungen. Beim Buchen wird der passende MWST/USt-Code verwendet.

Das Buchhaltungsprogramm zergliedert automatisch die MWST/USt-Beträge und bucht sie im 'Abrechnungskonto MWST/USt' oder auf dem betreffenden vom Benutzer angegebenen MWST/USt-Konto.

Die MWST/USt-Spalten der Tabelle Buchungen (Ansicht komplett)

Informationen zu den wichtigsten Spalten der Tabelle Buchungen finden Sie auf unserer Webseite Die Spalten der Tabelle Buchungen.

In der doppelten Buchhaltung mit MWST/USt gibt es folgende MWST/USt-Spalten:

• MWST/USt-Code: Für jede MWST/USt-pflichtige Buchung wird der passende, in der Tabelle MWST/USt-Codes vorhandene Code eingegeben. Bei Geschäften mit Reverse Charge können zwei MWST/USt-Codes verwendet werden, die durch das Symbol ':' getrennt sind.
• MWST/USt-%: Das Programm übernimmt automatisch den Steuersatz des eingegebenen Codes aus der Tabelle MWST/USt-Codes. Wenn dem Betrag ein "+/-"-Zeichen vorangestellt ist, handelt es sich um eine Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge).
• MWST/UStExtraInfo: Ein Code, der sich auf zusätzliche MWST/USt-Informationen bezieht, welcher in ganz speziellen Fällen benutzt wird.
  Es kann ein Kennzeichen zur Identifizierung von bestimmten MWST/USt-Fällen gesetzt werden.
  Das Programm schlägt eine Auswahl vor, die den MWST/USt-Codes entspricht, die mit einem Doppelpunkt ":" beginnen.
• Effekt. %: Das Programm trägt automatisch den Prozentsatz ein, der sich auf den Nettobetrag (steuerpflichtiger Betrag) bezieht. Er unterscheidet sich vom Prozentsatz, der angewandt wird, wenn dieser auf dem Bruttobetrag (Saldosteuersatz) angewendet wird.
• Steuerbar:  Nach Eingabe des MWST/USt-Codes zeigt das Programm automatisch den steuerpflichtigen Betrag (ohne MWST/USt) an.
• MWST/USt-Betrag: Das Programm gibt automatisch den MWST/USt-Betrag an.
• MWST/USt-Konto: Es wird automatisch das Konto angegeben, auf dem die MWST/USt gebucht wird (für die Schweiz ist es normalerweise das 2201 Abrechnungskonto, welches zuvor im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Registerkarte MWST/USt erfasst wurde.
• Art Betrag:
  Dieser Code gibt an, wie der Buchungsbetrag zu berücksichtigen ist.
  • 0 (oder leere Zelle) bedeutet inkl. MWST/USt
  • 1 = exklusive MWST/USt bedeutet zuzüglich MWST/USt
  • 2 = MWST/USt-Betrag - der Buchungsbetrag wird zu 100% als MWST/USt-Betrag berücksichtigt.
  • Nicht modifizierbarer Betragstyp: Vordefinierte Modalität.
    • Die Spalte ist geschützt.
    • Das Programm verwendet den entsprechenden Wert aus der Tabelle MWST/USt-Codes.
    • Wenn der Wert in der MWST/USt-Code-Tabelle geändert wird und alles neu berechnet wird, übernimmt das Programm den neuen Wert, der mit diesem MWST/USt-Code verbunden ist.
• Modifizierbarer Betragstyp: Diese Option wird mit dem Befehl Neue Funktion hinzufügen hinzugefügt. Diese Funktion kann nicht mehr rückgängig gemacht werden.
  • Wird der MWST/USt-Code abgeändert, übernimmt das Programm den mit dem MWST/USt-Code verbundenen Betragstyp.
  • Der Wert kann manuell abgeändert werden.
  • Wird die Buchhaltung nachgerechnet, wird der in der Tabelle Buchungen angegebene Wert beibehalten.
• Nicht abz. %: Nicht abziehbare Prozentsatz:
  • Das Programm nimmt den Wert %Nicht abz., der mit einem Code in der Tabelle MWST/USt-Codes verbunden ist.
  • Der Wert kann manuell geändert werden.
• Gebuchte MWST/USt: ist der auf dem MWST/USt-Konto verbuchte MWST/USt-Betrag.
  Er wird vom Programm auf der Grundlage des Betrags der Buchung, der Art des Betrags und des nicht abzugsfähigen Prozentsatzes berechnet.
• MWST/USt-Nummer: Der Code oder die MWST/USt-Nummer des Kunden oder Lieferanten.
  Wenn eine Buchung mit MWST/USt eingefügt wird, kann die MWST/USt-Nummer des Gegenpostens eingegeben werden. Wenn in der Tabelle Konten, Ansicht Adressen, für die Konten von Kunden und Lieferanten die MWST/USt-Nummer eingegeben wird, wird sie automatisch in die Tabelle Buchungen, Spalte MWST/USt-Nummer übernommen.

Normalmente l’IVA è a carico del venditore, che la addebita in fattura e la versa all’autorità fiscale.
Con il reverse charge (o inversione contabile), questo meccanismo viene invertito: l’IVA è posta a carico dell’acquirente.

Il reverse charge non modifica l’importo dell’operazione, ma cambia il modo in cui l’IVA viene dichiarata e registrata.

Si tratta di una gestione particolare dell’IVA che richiede attenzione sia dal punto di vista fiscale sia nella registrazione contabile.

Nel reverse charge:

• il fornitore emette una fattura senza IVA
• il cliente calcola e dichiara l’IVA
• l’IVA risulta, nella maggior parte dei casi, sia a debito sia a credito

Dal punto di vista fiscale, l’IVA risulta quindi:

• dovuta
• e, se previsto dalla normativa, recuperabile

Nella maggior parte dei casi, l’effetto finale sull’IVA è neutro, ma l’operazione deve essere comunque registrata correttamente.

Quando si applica

Il reverse charge si applica principalmente quando:

• si acquistano beni o servizi all’estero
• l’operazione non è stata assoggettata all’IVA in dogana
• il fornitore è esonerato dall’applicazione dell’IVA

Oltre agli acquisti all’estero, ogni Paese prevede altri casi specifici di applicazione del reverse charge, definiti dalla propria legislazione fiscale.

Non tutte le fatture senza IVA rientrano nel reverse charge. È quindi necessario verificare, caso per caso, se l’operazione è soggetta a inversione contabile.

Logica generale di registrazione dell’IVA

Quando un’operazione è soggetta a reverse charge:

• l’IVA deve risultare come IVA dovuta
• se deducibile, deve risultare anche come IVA recuperabile

Questa logica è comune a tutti i tipi di contabilità, ma le modalità di registrazione cambiano a seconda del sistema contabile utilizzato.

Reverse charge in Banana Contabilità

In Banana, la gestione del reverse charge è facilitata dall’uso dei codici IVA già impostati nella tabella Codice IVA, che permettono di calcolare correttamente l’IVA dovuta e l’IVA recuperabile.

Nel caso in cui l'IVA può essere recuperata, nella registrazione Banana Contabilità permette di inserire un doppio codice che va a contabilizzare sia l'IVA dovuta sia l'IVA recuperabile.

Questa modalità semplifica la registrazione e riduce il rischio di errori, mantenendo al tempo stesso la correttezza fiscale.

La possibilità di registrare l'operazione soggetta al Reverse Charge, assoggettamento e recupero IVA, su di un'unica riga, è disponibile nella versione Banana Contabilità Plus.

A seconda del caso, l’operazione può essere registrata:

• con un solo codice IVA, quando l’IVA è solo dovuta
• oppure con due codici IVA, quando l’IVA è sia dovuta sia recuperabile

I dettagli operativi dipendono dal tipo di contabilità utilizzato e sono spiegati nelle sezioni dedicate.

• Reverse charge nella contabilità in partita doppia
• Reverse charge nella contabilità Entrate/Uscite.

In Banana, il reverse charge utilizza la stessa logica IVA sia nella contabilità in partita doppia sia nella contabilità Entrate/Uscite.
La differenza riguarda la rappresentazione contabile: nella partita doppia i movimenti sono registrati su conti in dare e avere, mentre nella contabilità Entrate/Uscite gli importi sono registrati nelle colonne Entrata e Uscita.
In entrambi i casi, l’effetto IVA è determinato dai codici IVA utilizzati.

Applicazione del reverse charge per nazione

L’applicazione del reverse charge dipende dalla normativa fiscale nazionale. Le regole descritte in questa pagina illustrano il principio generale; i casi concreti variano in base al Paese.

• Reverse charge in Svizzera
• Reverse charge in Italia
• Reverse charge Germania.

Die MWST/USt-Zusammenfassung ist ein Dokument oder ein Abschnitt eines Buchungsjournals, in dem alle Vorgänge, die der Mehrwertsteuer (MWST/USt) unterliegen, für einen bestimmten Zeitraum (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) zusammengefasst werden.  

Hauptbestandteile der MWST/USt-Zusammenfassung

1. Geschuldete MWST/USt: Die Summe der auf ausgestellten oder erhaltenen Rechnungen geschuldeten MWST/USt (Verkäufe).
2. Vorsteuer (MWST/USt-Guthaben): Die Summe der abzugsfähigen MWST/USt aus erhaltenen oder bezahlten Rechnungen (Einkäufe).
3. Zu zahlende oder erstattungsfähige MWST/USt: Die Differenz zwischen geschuldeter MWST/USt und Vorsteuer.
   • Ist die geschuldete MWST/USt höher als die Vorsteuer, muss das Unternehmen die Differenz an den Staat abführen.
   • Übersteigt die Vorsteuer die geschuldete MWST/USt, entsteht ein Guthaben, das verrechnet oder zurückgefordert werden kann.

Die MWST/USt-Zusammenfassung in Banana Buchhaltung Plus ist ein Journal, das alle MWST/USt-Bewegungen und -Salden gemäss den eingestellten Parametern und gewählten Optionen erfasst. 
Das Programm erstellt die Zusammenfassung automatisch über das Menü Berichte > MWST/USt-Zusammenfassung. Sie kann als PDF gespeichert und archiviert werden. Je nach gewählten Optionen lassen sich alle Buchungen mit einem MWST/USt-Code nach Konto, MWST/USt-Code und Prozentsatz gliedern. 

Es gibt zwei Hauptgruppen:

• Gesamt geschuldete MWST/USt
• Gesamt abzugsfähige MWST/USt (Vorsteuer)

Die Differenz zwischen diesen beiden Summen ergibt die MWST/USt, die an die ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) zu zahlen oder zurückerstattet wird.

Nachfolgend ein Beispiel für eine MWST/USt-Zusammenfassungstabelle für das erste Quartal 2025:

Für Benutzer, die keine Automatisierung zur Verwaltung und Online-Übermittlung von MWST/USt-Daten nutzen möchten, ist die MWST/USt-Zusammenfassung ein wichtiges Hilfsmittel. Sie ermöglicht die Berechnung der MWST/USt-Beträge, die manuell in die Schweizer MWST/USt-Erklärung auf Papier oder im ESTV-Portal eingetragen werden müssen.

Falls Sie eine vollständige Automatisierung der Schweizer MWST/USt-Erklärung sowie die elektronische Übermittlung der MWST/USt-Daten wünschen, empfehlen wir die Nutzung der neuen MWST/USt-Erweiterungen, die im Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus verfügbar sind.

Vergleich zwischen MWST/USt-Zusammenfassung und MWST/USt-Erweiterung

Um die Unterschiede zwischen der MWST/USt-Zusammenfassung und der MWST/USt-Erweiterung besser zu verstehen, sind hier ihre Hauptmerkmale:

MWST/USt-Zusammenfassung

• Verfügbar in allen Plänen von Banana Buchhaltung Plus und in allen Buchhaltungsanwendungen mit MWST/USt-Verwaltung.
• Integraler Bestandteil der Buchhaltung, da sie ein Buchhaltungsjournal darstellt, in dem alle MWST/USt-Vorgänge erfasst werden.
• Besonders wichtig für die Umsatzüberwachung, da sie zahlreiche Details liefert.
• Dient als Berechnungsgrundlage für die manuelle Erstellung der MWST/USt-Erklärung und -Abrechnung.
• Hilfreiches Werkzeug für Prüfer und Steuerkontrollen, da sie die Überprüfung der MWST/USt-Buchungen erleichtert.
• Unterstützt Steuerprüfungen, indem sie alle relevanten Details zur MWST/USt-Erfassung bereitstellt.
• Keine automatische Erstellung des MWST/USt-Formulars – alle Werte müssen manuell identifiziert und eingetragen werden.
  • Der Benutzer muss die einzutragenden Beträge manuell identifizieren und addieren.
  • Keine automatische Übermittlung der Daten an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV).

MWST/USt-Erweiterung

• Verfügbar ausschliesslich mit dem Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus.
• Erweiterte Funktionen zur Automatisierung der MWST/USt-Verwaltung und zur elektronischen Übermittlung der Daten an die ESTV.
• Automatische Berechnung und Eintragung der MWST/USt-Beträge in die entsprechenden Abschnitte der MWST/USt-Erklärung.
• Reduziert das Fehlerrisiko, indem alle Berechnungen nach vordefinierten Regeln ausgeführt werden.
• Generiert automatisch eine XML-Datei zur elektronischen Übermittlung der MWST/USt-Daten an das ESTV-Portal.
• Erstellt eine PDF-Version (Datei) der MWST/USt-Erklärung zur Dokumentation und Archivierung.
  Zeigt Rundungs- und Berechnungsdifferenzen in einem eigenen Abschnitt am Ende der Erklärung an.

Die MWST/USt-Erweiterung automatisiert die Verwaltung, reduziert Fehler und erhöht die Effizienz im administrativen Prozess

Unterstützte Methoden für die MWST/USt-Berechnung und -Erklärung (im Advanced-Plan):

• Schweizer MWST/USt-Erklärung 2024: Effektive Methode mit automatischer Erstellung der XML-Datei
• Schweizer MWST/USt-Erklärung 2024: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode mit automatischer Erstellung der XML-Datei

Der Dialog zur MWST/USt-Zusammenfassung

Die MWST/USt-Zusammenfassung kann über Menü Berichte > MWST/USt-Zusammenfassung aufgerufen werden.

Wenn diese Optionen aktiviert sind, können folgende Daten in die MWST/USt-Zusammenfassung aufgenommen werden:

Bewegungen einschliessen

Alle Bewegungen mit MWST/USt einbeziehen.

Totalsummen nach Konten einschliessen

Die Totalsummen der MWST/USt-Bewegungen nach Konto gruppiert darstellen.

Totalsummen nach Codes einschliessen

Die Totalsummen der MWST/USt-Bewegungen nach einzelnen MWST/USt-Codes gruppiert anzeigen

Totalsummen nach Prozentsatz einschliessen

Die Totalsummen der Bewegungen mit MWST/USt nach Steuersatz gruppiert darstellen.

Nicht verwendete Codes einschliessen

Auch nicht verwendete MWST/USt-Codes aus der Tabelle MWST/USt-Codes einbeziehen.

Eigene Gruppierung (Gruppe, Gr) verwenden

Bewegungen mit MWST/USt entsprechend der in der Tabelle MWST/USt-Codes festgelegten Gruppierung anzeigen.

Buchungen sortieren nach

Ermöglicht die Sortierung der Buchungen nach einer ausgewählten Option (z.B. Datum, Beleg, Beschreibung, usw.).

Teilbericht

Falls ein bestimmter Code oder eine Gruppe festgelegt wird, zeigt der Bericht nur die entsprechenden MWST/USt-Totalsummen an:

• Nur festgelegter Code (aus der Liste wählbar).
• Nur festgelegte Gruppe (aus der Liste wählbar).

Weitere Registerkarten

Detaillierte Informationen zu den weiteren Registerkarten finden Sie auf den folgenden Seiten:

• Periode
• Anpassung

MWST/USt-Zusammenfassung / Bewegungen mit Totalsummen nach Codes

Die Totalsumme in der letzten Zeile der MWST/USt-Zusammenfassung muss mit der Totalsumme des Kontos für automatisierte MWST/USt (Spalte Saldo), übereinstimmen, sofern beide den gleichen Zeitraum (Periode) betreffen.

Die Daten der MWST/USt-Zusammenfassung können in andere Programme übernommen und weiterverarbeitet werden (z.B. Excel, XSLT). Zudem ist eine Ausgabe in Dateiformaten möglich, die mit den Modulen der Finanzbehörden kompatibel sind.

Für die Schweiz kann automatisch ein Faksimile des Steuerformulars generiert werden, das die relevanten Beträge für jede Ziffer enthält und zur Übermittlung an das Steueramt verwendet werden kann.

Damit die MWST/USt korrekt abgerechnet werden kann, verwendet jedes Land spezifische MWST/USt-Konten im Kontenplan. Diese Konten dienen der korrekten Erfassung und Verwaltung der ein- und ausgehenden Steuerbeträge.

• Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) – Konto zur Erfassung der Steuerbeträge auf Verkäufe und erbrachte Dienstleistungen.
• Vorsteuer (MWST-Guthaben) – Konto zur Erfassung der Steuerbeträge auf den Einkauf von Waren und Dienstleistungen.
• Abrechnungskonto MWST – Konto, auf das am Ende des Abrechnungszeitraums die Salden der Umsatzsteuer (aus Verkäufen) und der Vorsteuer (aus Einkäufen) übertragen werden.
  Der Saldo dieses Kontos zeigt entweder die fällige Zahllast gegenüber der Steuerbehörde oder ein rückforderbares MWST-Guthaben. Nach erfolgter Zahlung wird das Konto ausgeglichen.

In Banana Buchhaltung muss zur Verwaltung der MWST/USt ein Buchhaltungsmodell mit MWST/USt-Funktion gewählt werden, das bereits die folgenden Einstellungen enthält:

• Im Kontenplan (Tabelle Konten) von Banana sind die MWST/USt-Konten bereits gemäss den Vorgaben des jeweiligen Landes eingerichtet.
• Die Tabelle MWST/USt-Codes ist ebenfalls mit den länderspezifischen Steuercodes vorkonfiguriert.
• Über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'MWST/USt' sind zwei MWST/USt-Konten hinterlegt, auf die die Steuerbeträge automatisch verbucht werden; ein Konto für die geschuldete MWST (Umsatzsteuer) – ein Konto für die Vorsteuer (MWST-Guthaben):
  • Es ist auch möglich, nur ein einziges MWST/USt-Konto zu definieren. Dieses wird dann sowohl für die geschuldete MWST (Umsatzsteuer) als auch für die gutgeschriebene MWST (Vorsteuer) verwendet.
  • In der Tabelle MWST/USt-Codes kann bei Bedarf jedem Steuercode ein eigenes MWST/USt-Konto zugewiesen werden.
• Falls diese Voreinstellungen nicht vorhanden sind, können Sie wie folgt vorgehen:
  • Fügen Sie dem Kontenplan ein zusätzliches MWST/USt-Konto mit der Bezeichnung Abrechnungskonto MWST (automatisch) hinzu. Dieses Konto wird für die automatische Zerlegung der MWST/USt verwendet.
  • Legen Sie das Konto "Abrechnungskonto MWST (automatisch)" über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'MWST/USt' als Standardkonto fest.

Automatischer Ausgleich des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" am Ende eines Quartals (auf Null setzen)

Um die Funktionsweise des automatischen MWST/USt-Kontos besser zu verstehen, folgt im Anschluss ein praktisches Beispiel.

Hinweis: Die in diesem Beispiel verwendeten MWST/USt-Kontonummern basieren auf dem in der Schweiz üblichen Nummerierungssystem. In anderen Ländern müssen die Kontonummern an den jeweiligen nationalen Kontenrahmen angepasst werden.

• Konto 2201 – Abrechnungskonto MWST (automatisch): Dient der automatischen Erfassung und Zerlegung der MWST-/USt-Beträge während des Abrechnungszeitraums.
• Konto 2200 – Geschuldete MWST (Umsatzsteuer): Wird verwendet, um am Ende des Abrechnungszeitraums die tatsächlich geschuldete Steuer gegenüber der Steuerbehörde auszuweisen.

Am Ende des Abrechnungszeitraums (z.B. vierteljährlich) wird der im MWST/USt-Konto "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" gesammelte MWST/USt-Betrag auf das Konto "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" übertragen. Dieser Schritt dient dazu:

• die Zahllast oder ein mögliches MWST-/USt-Guthaben zu ermitteln und
• die steuerliche Abrechnung sowie die Buchführung zu vereinfachen.

Beispiel: Zum Ende des Abrechnungszeitraums, in dem die MWST/USt deklariert und bezahlt wird, weist das Konto "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" einen Saldo von 10’995.92 auf.

Umbuchung zur Ausgleichung des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)"

Um den Saldo des Kontos "2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)" auszugleichen, muss eine Umbuchung (Stornobuchung) vorgenommen werden. Mit dieser Umbuchung wird das Abrechnungskonto (2201) ausgeglichen, d. h. sein Saldo auf null gesetzt.

Wenn eine Zahllast gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) besteht, erfolgt die Buchung wie folgt:

• Soll-Spalte: Konto 2201 Abrechnungskonto MWST (automatisch)
• Haben-Spalte: Konto 2200 Geschuldete MWST (Betrag, der am die ESTV zu entrichten ist).

Besteht hingegen ein MWST/USt-Guthaben, erfolgt die Buchung in umgekehrter Reihenfolge.

Ergebnis der Umbuchung:

• Ausgleich: Der Saldo des Kontos 2201 Abrechnungskonto MWST (automatisches) wird auf Null gesetzt.
• Umbuchung: Der MWST/USt-Saldo wird auf das Konto Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) übertragen.

Zahlung des Saldos vom MWST/USt-Konto "Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)"

Sobald der geschuldete MWST/USt-Betrag an die Steuerverwaltung (ESTV) überwiesen wird, erfolgt der Ausgleich des Kontos "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" ausgeglichen. Der Saldo dieses Kontos wird durch die Zahlung auf null gesetzt.

Buchungsvorgang:

• Tabelle Buchungen – Datum, Belegnummer und Beschreibung in die entsprechenden Spalten eintragen.
• Spalte Soll – Konto "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" eingeben.
• Spalte Haben – Konto für "Liquidität" (z.B. Bankkonto) eintragen.
• Spalte Betrag – Den tatsächlich gezahlten MWST/USt-Betrag erfassen.

Mit dieser Methode kann der Saldo am Ende jedes Quartals überprüft werden. Bei Abweichungen lässt sich durch Vergleich der Buchungen leicht nachvollziehen, in welchem Zeitraum ein Fehler oder eine Differenz aufgetreten ist.

Kontoauszug des Kontos "2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" nach der Zahlungsbuchung

Der Befehl für den Import wird über das Menü Aktionen > In Buchhaltung importieren > Pulldown-Menü 'Importieren': Buchungen' aktiviert und ermöglicht das Importieren von Daten aus Dateien in die folgenden Tabellen:

• Buchungen - Bankbewegungen
  So importieren Sie Kontoauszüge in die Tabelle Buchungen.
• Buchungen - Allgemeine Bewegungen
  Für den Import von allgemeinen Bewegungen in die Tabelle Buchungen.
• Konten
  So importieren Sie Konten in die Tabelle Konten.
• MWST/USt-Codes
  So importieren Sie MWST/USt-Codes in die Tabelle MWST/USt-Codes.
• Wechselkurse
  So importieren Sie Wechselkurse in die Tabelle Wechselkurse.
• Datei importieren
  Importiert Daten in mehrere Tabellen sowie in die Eigenschaften der Buchhaltungsdatei. Diese Importart wird beispielsweise bei der Konvertierung des Kontenplans verwendet.

Um Daten aus anderen Programmen zu importieren, lesen Sie bitte die Seite Datenübernahme aus anderen Programmen.

Vorgehen beim Importieren

1. Wählen Sie die gewünschte Zieltabelle aus.
2. Wählen Sie den zu importierenden Dateityp.
3. Geben Sie den Namen der Datei an.
4. Wählen Sie die zu importierenden Bewegungen aus.

Unterstützte Importformate

Je nach Art der Zieltabelle stehen verschiedene Importformate zur Verfügung:

• Import von anderen Banana-Buchhaltungsdateien (.AC2)
  Vorbereitet für die Konvertierung von Daten aus anderen Banana-Buchhaltungsdateien.
• Textdateien mit Kopfzeile (CSV/TXT)
  Für Dateien, die Daten im von Banana Buchhaltung verlangten Format exportieren.
  Technische Anweisungen zur Vorbereitung dieser Dateien sind in englischer Sprache verfügbar.
• Standard-Dateiformate (generisch)
  ISO 20022 (generisch).
• Import über Importerweiterungen
  Normalerweise für Kontoauszüge.
  Eine Importerweiterung ist ein zusätzliches Programm von Banana Buchhaltung, das die Daten eines bestimmten Formats umwandelt.
  Der Benutzer muss die entsprechende Erweiterung installieren.
  Sollte es erforderlich sein, andere Dateitypen zu importieren, die nicht in der Liste enthalten sind, kann eine spezielle Banana Importerweiterung entwickelt werden.

Importparameter

Dateiname:

• Geben Sie den Dateinamen an, aus dem die Daten importiert werden sollen.
• Für bestimmte Importarten (z.B. Bankkontoauszüge):
  • können auch mehrere Dateien angegeben werden. Dies kann entweder über den Datei-Dialog mittels der Schaltfläche Blättern erfolgen oder sie durch ein Semikolon ';' getrennt eingefügt werden.
  • kann auch eine Zip-Datei angegeben werden, die mehrere zu importierende Dateien enthält.
  • Wenn mehrere Dateien importiert werden, müssen diese alle denselben Dateityp haben.

Daten aus der Zwischenablage importieren (Excel)

Bei dieser Option werden die Daten nicht aus einer Datei, sondern aus der Zwischenablage gelesen. Diese Methode ist nützlich, um Daten aus Dateien zu importieren, die von Banana Buchhaltung nicht direkt gelesen werden können, wie z.B. Kontoauszüge, die nur in Excel vorliegen, oder Daten aus anderen Programmen.

Der Vorteil des Datenimports im Vergleich zum einfachen Kopieren und Einfügen besteht darin, dass die Daten durch das Importprogramm konvertiert und automatisch vervollständigt werden.

Gehen Sie wie folgt vor:

• Öffnen Sie die Excel-Datei, die die Daten enthält.
• Wählen Sie die zu importierenden Daten aus, einschliesslich etwaiger Kopfzeilen.
• Kopieren Sie die ausgewählten Daten (Strg+C).

Hinweis: Diese Option wird nur für bestimmte Importtypen angezeigt.

UTF-8

Markieren Sie dieses Feld, wenn die zu importierenden Daten im UTF-8-Format vorliegen.
Diese Option wird nur für bestimmte Importtypen angezeigt.

Erweiterungen verwalten

Mit diesem Befehl gelangen Sie zum Dialogfenster Erweiterungen verwalten.

Verwendung:

• Zum Suchen, Hinzufügen oder Entfernen einer Erweiterung für den Import.
• Zum Ändern der Parameter der Erweiterung.

Verwenden Sie den Befehl auch, um die Einstellungen der Erweiterung zu ändern.

Einstellungen

Mit dieser Schaltfläche können Sie die Einstellungen der Erweiterungen ändern.

Die Schaltfläche ist nur in Version 10.1 sichtbar und wird nur angezeigt, wenn die Erweiterung das Ändern von Parametern ermöglicht.

Schaltfläche OK

Startet den Import.

Fehlermeldungen

Sollten während des Imports Fehlermeldungen auftreten, aktualisieren Sie zunächst die Erweiterungen.

Treten weiterhin Fehler auf, senden Sie uns bitte ein Feedback. Möglicherweise wurde das Dateiformat von der Bank oder dem Institut aktualisiert, und wir passen unseren Importfilter entsprechend an.