Zeitraum der Finanzplanung

Die Finanzplanung auf Basis der doppelten Buchhaltung ermöglicht es, Planwerte zu erstellen und dabei festzulegen, wann eine Buchung voraussichtlich erfolgt.

Anders als bei Excel, wo das Arbeitsblatt mit Spalten für die einzelnen Planungszeiträume (Monat, Quartal oder Jahr) aufgebaut wird, geben Sie in Banana Buchhaltung einfach das Datum der geplanten Buchung ein.
Das Programm ordnet die Buchung bei der Darstellung der Daten automatisch dem entsprechenden Zeitraum zu.

Sie können die Finanzplanung nach verschiedenen Zeiträumen anzeigen: Tag, Woche,  Monat, 2 Monate, Quartal, Halbjahr, Jahr sowie 2, 5 oder 10 Jahre.

• Sie können eine Finanzplanung für ein oder mehrere Jahre erstellen.
  Auf Grundlage der im Programm erfassten Daten werden die Planwerte für Liquidität, Bilanz und Erfolgsrechnung für den jeweiligen Zeitraum automatisch berechnet.
• Sie können die Finanzplanung auf Tages-, Monats- oder Jahresbasis anzeigen.
  Die Anzeige auf Tagesbasis ist besonders für die Liquiditätsplanung nützlich. Siehe Ausdrucke und Berichte der Finanzprognosen.

Buchhaltungs-, Planungs- und Prognosezeitraum

Buchhaltung und Finanzplanung beziehen sich immer auf einen bestimmten Zeitraum. Dabei werden folgende Zeiträume unterschieden:

• Buchhaltungszeitraum
  Der Buchhaltungszeitraum wird in den Dateieigenschaften durch ein Anfangs- und Enddatum festgelegt.
  In der Regel entspricht er dem Kalenderjahr, kann jedoch mit einem beliebigen Anfangs- und Enddatum definiert werden.
• Planungszeitraum
  Der Planungszeitraum ist der Zeitraum, für den Budgetdaten erfasst werden.
  • Das Programm verlangt keine ausdrückliche Festlegung eines Planungszeitraums.
  • In der Regel wird davon ausgegangen, dass der Planungszeitraum dem Buchhaltungszeitraum entspricht.
  • Der Planungszeitraum kann jedoch vom Buchhaltungszeitraum abweichen.
    Die Tabelle Budget kann Budgetbuchungen enthalten, die über den Buchhaltungszeitraum hinausgehen:
    • Buchungen mit einem Datum ausserhalb des Buchhaltungszeitraums.
    • Wiederkehrende/wiederholende Buchungen ohne Enddatum oder mit einem Enddatum, das über das Ende des Buchhaltungszeitraums hinausgeht.
• Zeitraum der Finanzplanung
  Dies ist der Zeitraum, den das Programm für die Berechnung der Planwerte verwendet.
  • Der Zeitraum wird beim Erstellen eines Ausdrucks festgelegt.
    • Standardmässig wird der Buchhaltungszeitraum verwendet.
    • Der Zeitraum kann frei festgelegt werden. Dadurch können Planwerte für mehrere Jahre oder sogar Jahrzehnte berechnet werden. 
  • Für die Berechnung der Spalte Total in der Tabelle Budget sowie der Spalte Budget in den Tabellen Konten und Kategorien wird der Buchhaltungszeitraum als Zeitraum der Finanzplanung verwendet.
    • Diese Werte beziehen sich somit auf den unter Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Buchhaltung festgelegten Buchhaltungszeitraum. 
    • Werden das Anfangs- oder Enddatum geändert, werden die Planwerte neu berechnet.

Finanzplanung mit monatlicher Logik

In der Tabelle Budget erfassen Sie die Planbuchungen und geben das Datum an, an dem diese voraussichtlich erfolgen. Möglichst genaue Daten für Einnahmen und Ausgaben sind für eine zuverlässige Liquiditätsplanung wichtig.

Bei Einnahmen und Ausgaben, die an einem bestimmten Tag des Monats bzw. am Anfang oder Ende des Monats anfallen, wie beispielsweise Mieten, Löhne, Bankgebühren und andere Einnahmen oder Ausgaben, sollte ein Datum angegeben werden, das dem voraussichtlichen Zahlungstag möglichst genau entspricht.

Für andere Einnahmen und Ausgaben können Näherungswerte verwendet werden. Bei den täglichen Einnahmen eines Restaurants ist es beispielsweise – ausser in besonderen Fällen – nicht sinnvoll, für jeden einzelnen Tag eine Planbuchung zu erfassen. In solchen Fällen reicht es aus, den für den gesamten Monat erwarteten Umsatz anzugeben. Als Datum empfiehlt es sich, den 15. des Monats, also die Monatsmitte, zu verwenden.

Finanzplanung für das laufende Jahr

In der Tabelle Budget erfassen Sie die Budgetbuchungen mit oder ohne Wiederholung.

Bei der Berechnung der Planwerte berücksichtigt das Programm in der Regel die Buchungen innerhalb des aktuellen Buchhaltungszeitraums, der in den Dateieigenschaften festgelegt ist.

• Die Spalte Totalsumme in der Tabelle Budget zeigt den Gesamtbetrag für den aktuellen Buchhaltungszeitraum.
• Die Spalte Budget in den Tabellen Konten und Kategorien zeigt den geplanten Saldo für den aktuellen Buchhaltungszeitraum.
• Wenn Sie in den verschiedenen Ausdrucken als Zeitraum Alles auswählen, werden die Planwerte für den aktuellen Buchhaltungszeitraum angezeigt.

Wenn die Datei auch für die Buchhaltung verwendet wird, muss der Buchhaltungszeitraum dem Zeitraum der Buchführung entsprechen.
Auch wenn die Datei ausschliesslich für die Finanzplanung verwendet wird, empfiehlt es sich, den Buchhaltungszeitraum auf ein Jahr festzulegen. Wenn Sie in den Eigenschaften (Stammdaten) beispielsweise einen Zeitraum von zwei Jahren festlegen, umfassen die Planwerte in der Spalte Totalsumme der Tabelle Budget und in der Spalte Budget der Tabelle Konten beide Jahre. Dies kann zu Unklarheiten bei der Interpretation der Werte führen.

Finanzplanung für mehrere Jahre

Wenn Sie Budgetbuchungen mit einem Wiederholungscode erfassen, kann das Programm die Finanzplanung über den festgelegten Buchhaltungszeitraum hinaus berechnen.

Um eine Finanzplanung für mehrere Jahre zu erstellen, erfassen Sie die Budgetbuchungen in der Tabelle Budget.

• Eröffnungssaldi
  • Die Eröffnungssaldi werden in der Tabelle Konten erfasst.
• Budgetbuchungen vor dem Buchhaltungszeitraum
  • In besonderen Fällen können auch Budgetbuchungen mit einem Datum vor dem Buchhaltungszeitraum erfasst werden.
  • Beachten Sie, dass diese Buchungen die Saldi zum Zeitpunkt der Eröffnung verändern.
  • Bei diesen Buchungen bleibt die Spalte Totalsumme leer, da das Datum ausserhalb des Buchhaltungszeitraums liegt.
• Budgetbuchungen innerhalb des Buchhaltungszeitraums
  • Die Buchungen werden mit einem Datum erfasst, das innerhalb des Buchhaltungszeitraums liegt.
  • Bei Buchungen, die sich in den folgenden Jahren wiederholen, geben Sie den jährlichen Wiederholungscode "Y" ein.
  • Wird eine Buchung in einem mehrjährigen Intervall wiederholt, geben Sie die Anzahl der Jahre vor "Y" an, beispielsweise "2Y" für alle zwei Jahre, "5Y" für alle fünf Jahre oder "10Y" für alle zehn Jahre.
  • Soll die Wiederholung nur bis zu einem bestimmten Datum erfolgen, z.B. bei den Zahlungen eines Leasingvertrags, geben Sie ein Enddatum an.
• Budgetbuchungen für die folgenden Jahre
  • Geben Sie das zukünftige Datum an, an dem die Buchung voraussichtlich erfolgt.
  • Sie können einen Wiederholungscode und ein Enddatum angeben.
  • Bei diesen Buchungen bleibt die Spalte Totalsumme leer, da das Datum ausserhalb des Buchhaltungszeitraums liegt.

Formeln verwenden

Mit Formeln können Sie beispielsweise Abschreibungs- und Zinsberechnungen automatisieren. Wenn sich der Wert einer Investition ändert, wird auch die Erfolgsrechnung automatisch aktualisiert. Formeln sind besonders nützlich bei einer Finanzplanung über mehrere Jahre.

Mithilfe von Formeln können Sie die Beträge der wiederkehrenden Budgetbuchungen automatisch anpassen.

• Die Abschreibung kann auf Grundlage des Saldos des Anlagekontos berechnet werden.
• Die Zinsen können direkt anhand der Buchungen auf dem Bankkonto berechnet werden.
• Sie können eine Verkaufsentwicklung festlegen.
• Sie können die Einkäufe als Prozentsatz festlegen.

Ausdrucke für den Zeitraum der Finanzplanung

Wenn in der Tabelle Budget Budgetbuchungen mit Wiederholungscodes oder mit Daten für die folgenden Jahre erfasst wurden, kann das Programm die Planwerte für zukünftige Jahre berechnen.

Beim Erstellen eines Berichts legen Sie in der Registerkarte Periode das Anfangs- und Enddatum fest.

Angenommen, das Anfangsdatum ist der 1. Januar 2022:

• Für eine Finanzplanung über 2 Jahre geben Sie als Enddatum den 31. Dezember 2023 an.
• Für eine Finanzplanung über 5 Jahre geben Sie als Enddatum den 31. Dezember 2026 an.
• Für eine Finanzplanung über 20 Jahre geben Sie als Enddatum den 31. Dezember 2041 an.

Die Planwerte können in folgenden Ausdrucken angezeigt werden:

• Formatierte Bilanz nach Gruppen
• Buchhalterischer Bericht
• Kontoauszug

Für Buchhaltungsberichte und Berichte der Finanzplanung stehen dieselben Konfigurationsmöglichkeiten zur Verfügung.

Diese Berichte bieten unter anderem folgende Auswertungen:

• Planbilanz
• Plan-Erfolgsrechnung
• Liquiditätsplanung
• Investitionsplanung
• Finanzierungsplanung

Diese und weitere Auswertungen können für den gewünschten zukünftigen Zeitraum erstellt werden.

Spalten nach Zeitraum unterteilen

In der Sektion Unterteilung können Sie festlegen, dass die Daten nach Zeiträumen in separaten Spalten angezeigt werden.

So können Sie die Entwicklung zum Beispiel nach Monaten, Quartalen oder Jahren verfolgen.

Mit den Anpassungen können Sie Einstellungen für die Ausdrucke speichern und später wiederverwenden. Bei einer Finanzplanung über mehrere Jahre ist es sinnvoll, vordefinierte Anpassungen zu erstellen, zum Beispiel für die Gesamtübersicht, einzelne Jahre, einen Zeitraum von fünf Jahren oder für den Vergleich zwischen Bilanz und Budget. Diese können Sie bei Bedarf schnell wieder aufrufen.

Bilanz – Planung für vier Jahre

Erfolgsrechnung – Planung für vier Jahre

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