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    Musterdatei USt-Voranmeldung / Umsatzsteuerjahreserklärung - RLG-Kontenrahmen

    Österreich
    Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt
    Unternehmen

    Musterdatei Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) / Umsatzsteuerjahreserklärung für Österreich mit RLG-Kontenplan. Enthält die für die USt-Abrechnung notwendigen Konten sowie Beispielbuchungen zu den in der Tabelle 'MwSt/USt-Codes' definierten USt-Codes.

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    Dokumentation zur Vorlage

    Mit der Software Banana Buchhaltung kann die für die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) / Umsatzsteuerjahreserklärung sowie Zusammenfassende Meldung (ZM) notwendige monatliche Buchführung auf einfachste Art und Weise persönlich auf dem eigenen Computer erledigt werden. Auch wenn man als Steuerpflichtiger nicht auf einen Steuerberater verzichten möchte, kann man die Kosten des Steuerberaters zumindest stark reduzieren. Es wird nicht nur an Kosten gespart, sondern man hat den riesen Vorteil, jederzeit persönlich den Überblick über die Wirtschaftlichkeit und die Vermögenssituation zu haben!

    Die Tabelle Buchungen der Musterdatei für die österreichische Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) sowie Zusammenfassende Meldung (ZM) enthält für jeden in der MwSt/USt-Codes-Tabelle verfügbaren USt-Code eine Testbuchung. Gelb markierte Buchungszeilen sind auf deren Richtigkeit zu verifizieren!

    Auf unserer Webseite Erweiterungen installieren finden eine Anleitung betreffend Hinzufügen von den Erweiterungen Vat Report Austria 2023 für die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) sowie die Zusammenfassende Meldung (ZM) über Menü Erweiterung.

    Für das Beginnen einer neuen Doppelten Buchhaltung sehen Sie bitte unsere Anleitung.

    Hilfreiche Links für die Umsatzsteuerabrechnung:

    Für das Verwalten von Kunden- und Lieferantenrechnungen sehen Sie bitte unsere Anleitungen Untermenü Kunden und Untermenü Lieferanten,

    Weitere spezifische Informationen zu Banana Buchhaltung für Österreich finden Sie auf unserer Webseite Österreich.

     

    Vorschau der Vorlage

    Einzelunternehmen XY

    Basiswährung: EUR

    Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt

    Tabelle: Konten
    Gruppe Beschreibung Summ. in Gr1
        Bestandskonten    
             
        AKTIVA    
             
      0400 Maschinen und maschinelle Anlagen 04  
      0500 Maschinenwerkzeuge 04  
      0510 Allgemeine Werkzeuge und Handwerkzeuge 04  
      0590 Kumulierte Abschreibungen zu technischen Anlagen und Maschinen 04  
    04   Technische Anlagen und Maschinen 0  
             
             
      0600 Betriebs- und Geschäftsausstattung 06  
      0610 Andere Anlagen 06  
      0620 Büromaschinen, EDV-Anlagen 06  
      0630 PKW und Kombis 06  
      0640 LKW 06  
      0650 Andere Beförderungsmittel 06  
      0670 Geringwertige Vermögensgegenstände, soweit nicht im Erzeugungsprozess verwendet 06  
      0690 Kumulierte Abschreibungen zu anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 06  
    06   Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 0  
             
    0   ANLAGEVERMÖGEN TA  
             
      1300 Hilfsstoffe 1  
      1350 Betriebsstoffe 1  
      1600 Waren 1  
    1   VORRÄTE TA  
             
      2500 Vorsteuer 2  
      2510 Einfuhrumsatzsteuer 2  
      2520 Einfuhrumsatzsteuer (auf dem Abgabenkonto verbuchte) 2  
      2550 Vorsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb 2  
      2560 Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1 (allgemeine Klausel) 2  
      2561 Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) 2  
      2562 Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1b (Sicherungseigentum u.a.) 2  
      2563 Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1d (Schrott, Abfälle u.a.) 2  
      2570 Vorsteuern aus EU-Ländern 2  
      2580 Vorsteuern für innergemeinschaftliche Lieferung neuer Fahrzeuge von Fahrzeuglieferanten gemäß Art. 2 2  
      2599 Vorsteuern nicht abzugsfähig sowie Vorsteuerberichtigungen 2  
      2700 Kassa 2  
      2800 Bank 2  
      2890 Schwebende Geldbewegungen 2  
    2   SONSTIGES UMLAUFVERMÖGEN, RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN TA  
             
    TA   TOTAL AKTIVA 00  
             
        PASSIVA    
             
      9600 Privat 9  
      9610 Nettogehalt nichtselbständige Einkünfte 9  
      9601 Privatanteile zu KFZ-Kosten 9 9260
      9602 Privatanteile zu Miet- und Pachtaufwand, Leasing 9 9270
      9603 Privatanteile zu Kz 9200 (Besprechungskosten) 9 9280
      9650 Verrechnungskonto Einzelunternehmer_in 9  
      9998 Ungeklärte Buchungsfälle 9  
    GUV   Gewinn / Verlust 9  
    9   EIGENKAPITAL, ABSCHLUSS- UND EVIDENZKONTEN TP  
             
             
      3500 Umsatzsteuer 3  
      3530 Umsatzsteuer-Zahllast 3  
      3535 Verrechnungskonto Finanzamt 3  
      3550 Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb 3  
      3560 Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (allgemeine Klausel) 3  
      3561 Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) 3  
      3562 Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1b (Sicherungseigentum u.a.) 3  
      3563 Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe etc.) 3  
    3   RÜCKSTELLUNGEN, VERBINDLICHKEITEN UND RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN TP  
             
    TP   TOTAL PASSIVA 00  
             
        Erfolgsrechnung    
             
        EINNAHMEN    
             
      4000 Einnahmen 0% (Umsatzsteuerbefreit) 40 9040
      4010 Einnahmen 10% 40 9040
      4013 Einnahmen 13% 40 9040
      4020 Einnahmen 20% 40 9040
      4050 Einnahmen aus innergemeinschaftlichen Lieferungen 40 9040
      4057 Einnahmen aus innergemeinschaftlichen Leistungen 40 9040
      4060 Einnahmen 0% (Ausfuhrlieferungen) 40 9040
      4065 Einnahmen mit Leistungsort in Drittländern (nicht umsatzsteuerbare sonstige Leistungen) 40 9040
    40   Erträge/Betriebseinnahmen 4  
      4109 Einnahmen im Rahmen einer Mitteilung nach §109a EStG 41 9050
    41   Erträge/Betriebseinnahmen, die in einer Mitteilung gemäß § 109a erfasst sind 4  
      4200 Einnahmen Bauleistungen 42  
    42   Erträge/Betriebseinnahmen nach § 19 UStG 4  
      4600 Erlöse aus dem Abgang aus dem Anlagenvermögen 46 9060
    46   Anlagenerträge/Entnahmewerte von Anlagevermögen 4  
      4800 Übrige sonstige betriebliche Erträge 48 9090
      4950 Umsatzsteuer Gutschriften Vorjahre (USt-Bruttosystem) 48  
      4960 Umsatzsteuer Gutschriften laufendes Jahr (USt-Bruttosystem) 48  
    48   Sonstige betriebliche Erträge 4  
        Nur bei USt-Bruttosystem: vereinnahmte USt für Lieferungen und sonstige Leistungen 4  
             
    4   BETRIEBLICHE ERTRÄGE 002  
             
             
        AUSGABEN    
             
      5000 Wareneinsatz 50 9100
      5300 Verbrauch von Hilsfstoffen 50 9100
      5700 Bezogene Herstellungsleistungen 50 9100
      5800 Skontoerträge auf Materialaufwand 50 9100
      5810 Skontoerträge auf bezogene Herstellungsleistungen 50 9100
    50   Waren, Rohstoffe, Hilfsstoffe 5  
             
    5   MATERIALAUFWAND UND SONSTIGE BEZOGENE HERSTELLUNGLEISTUNGEN A  
             
      6200 Gehälter (Netto) 6 9120
      6500 Gesetzlicher Sozialaufwand 6 9120
      6610 Kommunalsteuer 6 9120
      6620 Lohnsteuer, DB/DZ 6 9120
      6700 Sonstige Sozialaufwendungen 6 9120
             
    6   PERSONALAUFWAND A  
             
      7000 Abschreibung auf das Anlagenvermögen (gem. § 7 EStG) 70 9130
      7060 Sofortabschreibung geringwertiger Vermögensgegenstände 70 9130
    70   Abschreibungen auf das Anlagenvermögen 7  
      7100 Sonstige Steuern, Gebühren 71 9230
    71   Sonstige Steuern 7  
      7200 Instandhaltung und Betriebskosten 72 9150
      7210 Reinigung durch Dritte 72 9150
      7220 Entsorgung 72 9150
      7230 Strom, Heizung, Gas, Energie 72 9150
    72   Instandhaltungen (Erhaltungsaufwand) für Gebäude 7  
      7300 Transporte durch Dritte 73 9230
      7320 Kfz-Aufwand (PKW und Kombis) 73 9170
      7330 Kfz-Aufwand (LKW) 73 9170
      7340 Kilometergelder KFZ 73 9160
      7345 Kilometergelder Fahrrad 73 9160
      7350 Reise- und Fahrtaufwand Inland 73 9160
      7355 Reise- und Fahrtaufwand Ausland 73 9160
      7360 Tag- und Nächtigungsgelder Inland 73 9160
      7365 Tag- und Nächtigungsgelder Ausland 73 9160
      7380 Nachrichtenaufwand 73 9230
    73   Transport-, Reise- und Fahrtaufwand, Nachrichtenaufwand 7  
      7400 Miet- und Pachtaufwand 74A 9180
      7440 Leasingaufwand 74A 9180
    74A   Miet- und Pachtaufwand, Leasing 74  
      7450 Provisionen an Dritte 74B 9190
      7480 Lizenzaufwand 74B 9190
    74B   Provisionen an Dritte, Lizenzgebühren 74  
    74   Miet-, Pacht, Leasing- und Lizenzaufwand 7  
      7500 Aufwand für beigestelltes Personal (Werkverträge) 75 9110
      7510 Fremdleistungen 75 9110
      7520 Freie Dienstverträge 75 9110
      7525 Sozialversicherung Freie Dienstverträge 75 9110
    75   Beigestelltes Personal (Fremdpersonal) und Fremdleistungen 7  
      7600 Büromaterial und Drucksorten 76 9230
      7605 Portogebühren 76 9230
      7610 Druckerzeugnisse und Vervielfältigungen 76 9230
      7630 Fachliteratur und Zeitungen 76 9230
      7650 Werbeaufwendungen, Inserate 76 9200
      7655 Werbeähnliche Aufwendungen 76 9200
      7657 Besprechungskosten 10% 76 9200
      7658 Besprechungskosten 20% 76 9200
      7680 Spenden und Trinkgelder 76 9200
    76   Werbe- und Repräsentationsaufwendungen, Spenden, Trinkgelder 7  
      7700 Pflichtversicherungsbeiträge 77 9225
      7710 Betriebliche Versicherungen 77 9230
      7750 Recht- und Beratungsaufwand 77 9230
      7770 Fortbildungskosten 77 9230
      7780 Mitgliedsbeiträge, Kammerumlage 77 9230
      7790 Spesen des Geldverkehrs 77 9220
      7791 Säumniszuschläge 77 9220
    77   Versicherungen 7  
      7820 Restbuchwert abgegangener Anlagen 78 9210
      7840 Sonstiger betrieblicher Aufwand 78 9230
      7850 Umsatzsteuer Zahlungen Vorjahre (USt-Bruttosystem) 78  
      7860 Umsatzsteuer Zahlungen laufendes Jahr (USt-Bruttosystem) 78  
      7870 Vorsteuern nicht abzugsfähig sowie Vorsteuerberichtigung 78  
    78   Übrige Aufwendungen 7  
             
    7   ABSCHREIBUNGEN UND SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN A  
             
      8310 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (andere) - nicht endbesteuert 80 9220
    80   Zinsen und ähnliche Aufwendungen A  
             
    A   Totalsumme Ausgaben 002  
             
             
    002   Gewinn(-) / Verlust(+) GUV  
             
    00   Bilanz/Erfolgsrechnung Differenz muss Null sein (leere Zelle)    
             
             
        Segmente    
      : Projekte    
      :FFF Test    
    Tabelle: MwSt/USt-Codes
    MwSt/USt Code Kurzbeschreibung % MwSt/USt
      UMSATZSTEUER  
    U-EV10 Eigenverbrauch, welcher 10% USt unterliegt 10.00
    U-EV13 Eigenverbrauch, welcher 13% USt unterliegt 13.00
    U-EV20 Eigenverbrauch, welcher 20% USt unterliegt 20.00
    U-§19 Umsätze mit Übergang der Steuerschuld (Reverse Charge)  
      Davon umsatzsteuerbefreit MIT Vorsteuerabzug  
    U-AUSF Ausfuhrlieferungen in Drittländer (non-EU)  
    U-LOHN Lohnveredelungen  
    U-SONST Sonstige umsatzsteuerbefreite mit Vorsteuerabzug  
    IG-LIEF Innergemeinschaftliche Lieferungen  
    U-FZGL Fahrzeuglieferungen  
      Davon umsatzsteuerbefreit OHNE Vorsteuerabzug  
    U-GRST Grundstücksumsätze  
    U-KLEIN Kleinunternehmer  
    U-00 übrige steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug  
      Davon sind zu versteuern mit:  
    U20 Umsatzsteuer 20 % 20.00
    U10 Umsatzsteuer 10 % 10.00
    U13 Umsatzsteuer 13% 13.00
    U19 Umsatzsteuer 19% 19.00
    U10-L&F Zusatzsteuer 10 % 10.00
    U07-L&F Zusatzsteuer 7 % 7.00
      Weiters zu versteuern:  
    U-§11 inbes. Steuerschuld kraft Rechnung (§11 Abs. 12) u.a.  
    RC-U10 Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 10% 10.00
    RC-U13 Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 13% 13.00
    RC-U20 Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 20% 20.00
    RC-U-BAUL Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) 20.00
    RC-U-SICH Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1b 20.00
    RC-U-SCHR Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe etc.) 20.00
      Innergemeinschaftliche Erwerbe  
    IGE-00 Innergemeinschaftlicher Erwerb (im Inland steuerbefreit)  
    IGE-U10 Innergemeinschaftlicher Erwerb 10% 10.00
    IGE-U13 Innergemeinschaftlicher Erwerb 13% 13.00
    IGE-U20 Innergemeinschaftlicher Erwerb 20% 20.00
    IGE-U19 Innergemeinschaftlicher Erwerb 19% für Jungholz und Mittelberg 19.00
      Nicht zu versteuernde Erwerbe  
    IGE-NZV-EU Innergemeinschaftlicher Erwerb, nicht zu versteuern  
    IGE-NZV-IL Innergemeinschaftlicher Erwerb, nicht zu versteuern  
      Innergemeinschaftliche Leistungen  
    IG-LEIS Innergemeinschaftliche Leistungen (nicht ustbar)  
         
      Total Umsatzsteuer  
         
      VORSTEUER  
    V10 Vorsteuer 10% 10.00
    V13 Vorsteuer 13% 13.00
    V20 Vorsteuer 20% 20.00
    EUST Einfuhrumsatzsteuer  
    EUST-FA Einfuhrumsatzsteuer (auf dem Abgabenkonto verbuchte)  
    IGE-V10 Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb 10.00
    IGE-V13 Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb 13.00
    IGE-V20 Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb 20.00
    IGE-V19 Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb 19.00
    RC-V10 Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 10% 10.00
    RC-V13 Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 13% 13.00
    RC-V20 Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 20% 20.00
    RC-V-BAUL Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) 20.00
    RC-V-SICH Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1b 20.00
    RC-V-SCHR Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe etc.) 20.00
    V-FZG Vorsteuern für innergemeinschaftliche Fahrzeuglieferungen 20.00
    V-NABZ Vorsteuer nicht abzugsfähig  
    KORR§12 Vorsteuern zu berichtigen nach § 12  
    KORR§16 Vorsteuern zu berichtigen nach § 16  
         
      Total Vorsteuer  
         
      TOTAL  
         
         
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