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Musterdatei USt-Voranmeldung / Umsatzsteuerjahreserklärung - RLG-Kontenrahmen
Österreich
Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt
Unternehmen
Musterdatei Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) / Umsatzsteuerjahreserklärung für Österreich mit RLG-Kontenplan. Enthält die für die USt-Abrechnung notwendigen Konten sowie Beispielbuchungen zu den in der Tabelle 'MwSt/USt-Codes' definierten USt-Codes.
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Mit der Software Banana Buchhaltung kann die für die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) / Umsatzsteuerjahreserklärung sowie Zusammenfassende Meldung (ZM) notwendige monatliche Buchführung auf einfachste Art und Weise persönlich auf dem eigenen Computer erledigt werden. Auch wenn man als Steuerpflichtiger nicht auf einen Steuerberater verzichten möchte, kann man die Kosten des Steuerberaters zumindest stark reduzieren. Es wird nicht nur an Kosten gespart, sondern man hat den riesen Vorteil, jederzeit persönlich den Überblick über die Wirtschaftlichkeit und die Vermögenssituation zu haben!
Die Tabelle Buchungen der Musterdatei für die österreichische Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) sowie Zusammenfassende Meldung (ZM), welche von dieser Webseite heruntergeladen werden kann, enthält für jeden in der MwSt/USt-Codes-Tabelle verfügbaren UST-Code eine Testbuchung.
Auf unserer Webseite Erweiterungen installieren finden Sie eine Anleitung für das Hinzufügen der Erweiterungen
- Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) und Umsatzsteuerjahreserklärung Österreich 2024 sowie die
- Zusammenfassende Meldung (ZM)
Dies wird im über Menü Erweiterungen gemacht.
Für das Beginnen einer neuen Doppelten Buchhaltung sehen Sie bitte unsere Anleitung mit Video.
Hilfreiche Links für die Umsatzsteuerabrechnung:
- MWST/UST-Verwaltung
- MWST/UST-Zusammenfassung
- Buchhaltung nachkontrollieren und nachrechnen
- Externer buchhalterischer Bericht
- Dokumente-Tabelle
Für das Verwalten von Kunden- und Lieferantenrechnungen sehen Sie bitte unsere Anleitungen Untermenü Kunden und Untermenü Lieferanten.
Für das Erstellen von Rechnungen verweisen wir Sie auf unsere Anleitungen Fakturierung (integriert) sowie Offerten und Rechnungen.
Allgemeine Informationen zu Banana Buchhaltung Plus finden Sie auch auf unserer Webseite Österreich.
Vorschau der Vorlage
Einzelunternehmen XY
Basiswährung: EUR
Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt
| Gruppe | Konto | Beschreibung | Summ. in | Gr1 |
|---|---|---|---|---|
| Bestandskonten | ||||
| AKTIVA | ||||
| 0400 | Maschinen und maschinelle Anlagen | 04 | ||
| 0500 | Maschinenwerkzeuge | 04 | ||
| 0510 | Allgemeine Werkzeuge und Handwerkzeuge | 04 | ||
| 0590 | Kumulierte Abschreibungen zu technischen Anlagen und Maschinen | 04 | ||
| 04 | Technische Anlagen und Maschinen | 0 | ||
| 0600 | Betriebs- und Geschäftsausstattung | 06 | ||
| 0610 | Andere Anlagen | 06 | ||
| 0620 | Büromaschinen, EDV-Anlagen | 06 | ||
| 0630 | PKW und Kombis | 06 | ||
| 0640 | LKW | 06 | ||
| 0650 | Andere Beförderungsmittel | 06 | ||
| 0670 | Geringwertige Vermögensgegenstände, soweit nicht im Erzeugungsprozess verwendet | 06 | ||
| 0690 | Kumulierte Abschreibungen zu anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 06 | ||
| 06 | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 0 | ||
| 0 | ANLAGEVERMÖGEN | TA | ||
| 1300 | Hilfsstoffe | 1 | ||
| 1350 | Betriebsstoffe | 1 | ||
| 1600 | Waren | 1 | ||
| 1 | VORRÄTE | TA | ||
| 2500 | Vorsteuer | 2 | ||
| 2510 | Einfuhrumsatzsteuer | 2 | ||
| 2520 | Einfuhrumsatzsteuer (auf dem Abgabenkonto verbuchte) | 2 | ||
| 2550 | Vorsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb | 2 | ||
| 2560 | Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1 (allgemeine Klausel) | 2 | ||
| 2561 | Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) | 2 | ||
| 2562 | Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1b (Sicherungseigentum u.a.) | 2 | ||
| 2563 | Vorsteuern aus Reverse Charge betreffend § 19 Abs. 1d (Schrott, Abfälle u.a.) | 2 | ||
| 2570 | Vorsteuern aus EU-Ländern | 2 | ||
| 2580 | Vorsteuern für innergemeinschaftliche Lieferung neuer Fahrzeuge von Fahrzeuglieferanten gemäß Art. 2 | 2 | ||
| 2599 | Vorsteuern nicht abzugsfähig sowie Vorsteuerberichtigungen | 2 | ||
| 2700 | Kassa | 2 | ||
| 2800 | Bank | 2 | ||
| 2890 | Schwebende Geldbewegungen | 2 | ||
| 2 | SONSTIGES UMLAUFVERMÖGEN, RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | TA | ||
| TA | TOTAL AKTIVA | 00 | ||
| PASSIVA | ||||
| 9600 | Privat | 9 | ||
| 9610 | Nettogehalt nichtselbständige Einkünfte | 9 | ||
| 9601 | Privatanteile zu KFZ-Kosten | 9 | 9260 | |
| 9602 | Privatanteile zu Miet- und Pachtaufwand, Leasing | 9 | 9270 | |
| 9603 | Privatanteile zu Kz 9200 (Besprechungskosten) | 9 | 9280 | |
| 9650 | Verrechnungskonto Einzelunternehmer_in | 9 | ||
| 9998 | Ungeklärte Buchungsfälle | 9 | ||
| GUV | Gewinn / Verlust | 9 | ||
| 9 | EIGENKAPITAL, ABSCHLUSS- UND EVIDENZKONTEN | TP | ||
| 3500 | Umsatzsteuer | 3 | ||
| 3530 | Umsatzsteuer-Zahllast | 3 | ||
| 3535 | Verrechnungskonto Finanzamt | 3 | ||
| 3550 | Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb | 3 | ||
| 3560 | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (allgemeine Klausel) | 3 | ||
| 3561 | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) | 3 | ||
| 3562 | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1b (Sicherungseigentum u.a.) | 3 | ||
| 3563 | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe etc.) | 3 | ||
| 3 | RÜCKSTELLUNGEN, VERBINDLICHKEITEN UND RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | TP | ||
| TP | TOTAL PASSIVA | 00 | ||
| Erfolgsrechnung | ||||
| EINNAHMEN | ||||
| 4000 | Einnahmen 0% (Umsatzsteuerbefreit) | 40 | 9040 | |
| 4010 | Einnahmen 10% | 40 | 9040 | |
| 4013 | Einnahmen 13% | 40 | 9040 | |
| 4020 | Einnahmen 20% | 40 | 9040 | |
| 4050 | Einnahmen aus innergemeinschaftlichen Lieferungen | 40 | 9040 | |
| 4057 | Einnahmen aus innergemeinschaftlichen Leistungen | 40 | 9040 | |
| 4060 | Einnahmen 0% (Ausfuhrlieferungen) | 40 | 9040 | |
| 4065 | Einnahmen mit Leistungsort in Drittländern (nicht umsatzsteuerbare sonstige Leistungen) | 40 | 9040 | |
| 40 | Erträge/Betriebseinnahmen | 4 | ||
| 4109 | Einnahmen im Rahmen einer Mitteilung nach §109a EStG | 41 | 9050 | |
| 41 | Erträge/Betriebseinnahmen, die in einer Mitteilung gemäß § 109a erfasst sind | 4 | ||
| 4200 | Einnahmen Bauleistungen | 42 | ||
| 42 | Erträge/Betriebseinnahmen nach § 19 UStG | 4 | ||
| 4600 | Erlöse aus dem Abgang aus dem Anlagenvermögen | 46 | 9060 | |
| 46 | Anlagenerträge/Entnahmewerte von Anlagevermögen | 4 | ||
| 4800 | Übrige sonstige betriebliche Erträge | 48 | 9090 | |
| 4950 | Umsatzsteuer Gutschriften Vorjahre (USt-Bruttosystem) | 48 | ||
| 4960 | Umsatzsteuer Gutschriften laufendes Jahr (USt-Bruttosystem) | 48 | ||
| 48 | Sonstige betriebliche Erträge | 4 | ||
| Nur bei USt-Bruttosystem: vereinnahmte USt für Lieferungen und sonstige Leistungen | 4 | |||
| 4 | BETRIEBLICHE ERTRÄGE | 002 | ||
| AUSGABEN | ||||
| 5000 | Wareneinsatz | 50 | 9100 | |
| 5300 | Verbrauch von Hilsfstoffen | 50 | 9100 | |
| 5700 | Bezogene Herstellungsleistungen | 50 | 9100 | |
| 5800 | Skontoerträge auf Materialaufwand | 50 | 9100 | |
| 5810 | Skontoerträge auf bezogene Herstellungsleistungen | 50 | 9100 | |
| 50 | Waren, Rohstoffe, Hilfsstoffe | 5 | ||
| 5 | MATERIALAUFWAND UND SONSTIGE BEZOGENE HERSTELLUNGLEISTUNGEN | A | ||
| 6200 | Gehälter (Netto) | 6 | 9120 | |
| 6500 | Gesetzlicher Sozialaufwand | 6 | 9120 | |
| 6610 | Kommunalsteuer | 6 | 9120 | |
| 6620 | Lohnsteuer, DB/DZ | 6 | 9120 | |
| 6700 | Sonstige Sozialaufwendungen | 6 | 9120 | |
| 6 | PERSONALAUFWAND | A | ||
| 7000 | Abschreibung auf das Anlagenvermögen (gem. § 7 EStG) | 70 | 9130 | |
| 7060 | Sofortabschreibung geringwertiger Vermögensgegenstände | 70 | 9130 | |
| 70 | Abschreibungen auf das Anlagenvermögen | 7 | ||
| 7100 | Sonstige Steuern, Gebühren | 71 | 9230 | |
| 71 | Sonstige Steuern | 7 | ||
| 7200 | Instandhaltung und Betriebskosten | 72 | 9150 | |
| 7210 | Reinigung durch Dritte | 72 | 9150 | |
| 7220 | Entsorgung | 72 | 9150 | |
| 7230 | Strom, Heizung, Gas, Energie | 72 | 9150 | |
| 72 | Instandhaltungen (Erhaltungsaufwand) für Gebäude | 7 | ||
| 7300 | Transporte durch Dritte | 73 | 9230 | |
| 7320 | Kfz-Aufwand (PKW und Kombis) | 73 | 9170 | |
| 7330 | Kfz-Aufwand (LKW) | 73 | 9170 | |
| 7340 | Kilometergelder KFZ | 73 | 9160 | |
| 7345 | Kilometergelder Fahrrad | 73 | 9160 | |
| 7350 | Reise- und Fahrtaufwand Inland | 73 | 9160 | |
| 7355 | Reise- und Fahrtaufwand Ausland | 73 | 9160 | |
| 7360 | Tag- und Nächtigungsgelder Inland | 73 | 9160 | |
| 7365 | Tag- und Nächtigungsgelder Ausland | 73 | 9160 | |
| 7380 | Nachrichtenaufwand | 73 | 9230 | |
| 73 | Transport-, Reise- und Fahrtaufwand, Nachrichtenaufwand | 7 | ||
| 7400 | Miet- und Pachtaufwand | 74A | 9180 | |
| 7440 | Leasingaufwand | 74A | 9180 | |
| 74A | Miet- und Pachtaufwand, Leasing | 74 | ||
| 7450 | Provisionen an Dritte | 74B | 9190 | |
| 7480 | Lizenzaufwand | 74B | 9190 | |
| 74B | Provisionen an Dritte, Lizenzgebühren | 74 | ||
| 74 | Miet-, Pacht, Leasing- und Lizenzaufwand | 7 | ||
| 7500 | Aufwand für beigestelltes Personal (Werkverträge) | 75 | 9110 | |
| 7510 | Fremdleistungen | 75 | 9110 | |
| 7520 | Freie Dienstverträge | 75 | 9110 | |
| 7525 | Sozialversicherung Freie Dienstverträge | 75 | 9110 | |
| 75 | Beigestelltes Personal (Fremdpersonal) und Fremdleistungen | 7 | ||
| 7600 | Büromaterial und Drucksorten | 76 | 9230 | |
| 7605 | Portogebühren | 76 | 9230 | |
| 7610 | Druckerzeugnisse und Vervielfältigungen | 76 | 9230 | |
| 7630 | Fachliteratur und Zeitungen | 76 | 9230 | |
| 7650 | Werbeaufwendungen, Inserate | 76 | 9200 | |
| 7655 | Werbeähnliche Aufwendungen | 76 | 9200 | |
| 7657 | Besprechungskosten 10% | 76 | 9200 | |
| 7658 | Besprechungskosten 20% | 76 | 9200 | |
| 7680 | Spenden und Trinkgelder | 76 | 9200 | |
| 76 | Werbe- und Repräsentationsaufwendungen, Spenden, Trinkgelder | 7 | ||
| 7700 | Pflichtversicherungsbeiträge | 77 | 9225 | |
| 7710 | Betriebliche Versicherungen | 77 | 9230 | |
| 7750 | Recht- und Beratungsaufwand | 77 | 9230 | |
| 7770 | Fortbildungskosten | 77 | 9230 | |
| 7780 | Mitgliedsbeiträge, Kammerumlage | 77 | 9230 | |
| 7790 | Spesen des Geldverkehrs | 77 | 9220 | |
| 7791 | Säumniszuschläge | 77 | 9220 | |
| 77 | Versicherungen | 7 | ||
| 7820 | Restbuchwert abgegangener Anlagen | 78 | 9210 | |
| 7840 | Sonstiger betrieblicher Aufwand | 78 | 9230 | |
| 7850 | Umsatzsteuer Zahlungen Vorjahre (USt-Bruttosystem) | 78 | ||
| 7860 | Umsatzsteuer Zahlungen laufendes Jahr (USt-Bruttosystem) | 78 | ||
| 7870 | Vorsteuern nicht abzugsfähig sowie Vorsteuerberichtigung | 78 | ||
| 78 | Übrige Aufwendungen | 7 | ||
| 7 | ABSCHREIBUNGEN UND SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | A | ||
| 8310 | Zinsen und ähnliche Aufwendungen (andere) - nicht endbesteuert | 80 | 9220 | |
| 80 | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | A | ||
| A | Totalsumme Ausgaben | 002 | ||
| 002 | Gewinn(-) / Verlust(+) | GUV | ||
| 00 | Bilanz/Erfolgsrechnung Differenz muss Null sein (leere Zelle) | |||
| Segmente | ||||
| : | Projekte | |||
| :FFF | Test |
| MwSt/USt Code | Kurzbeschreibung | % MwSt/USt |
|---|---|---|
| UMSATZSTEUER | ||
| U-EV10 | Eigenverbrauch, welcher 10% USt unterliegt | 10.00 |
| U-EV13 | Eigenverbrauch, welcher 13% USt unterliegt | 13.00 |
| U-EV20 | Eigenverbrauch, welcher 20% USt unterliegt | 20.00 |
| U-§19 | Umsätze mit Übergang der Steuerschuld (Reverse Charge) | |
| Davon umsatzsteuerbefreit MIT Vorsteuerabzug | ||
| U-AUSF | Ausfuhrlieferungen in Drittländer (non-EU) | |
| U-LOHN | Lohnveredelungen | |
| U-SONST | Sonstige umsatzsteuerbefreite mit Vorsteuerabzug | |
| IG-LIEF | Innergemeinschaftliche Lieferungen | |
| U-FZGL | Fahrzeuglieferungen | |
| Davon umsatzsteuerbefreit OHNE Vorsteuerabzug | ||
| U-GRST | Grundstücksumsätze | |
| U-KLEIN | Kleinunternehmer | |
| U-00 | übrige steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug | |
| Davon sind zu versteuern mit: | ||
| U20 | Umsatzsteuer 20 % | 20.00 |
| U10 | Umsatzsteuer 10 % | 10.00 |
| U13 | Umsatzsteuer 13% | 13.00 |
| U19 | Umsatzsteuer 19% | 19.00 |
| U10-L&F | Zusatzsteuer 10 % | 10.00 |
| U07-L&F | Zusatzsteuer 7 % | 7.00 |
| Weiters zu versteuern: | ||
| U-§11 | inbes. Steuerschuld kraft Rechnung (§11 Abs. 12) u.a. | |
| RC-U10 | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 10% | 10.00 |
| RC-U13 | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 13% | 13.00 |
| RC-U20 | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 20% | 20.00 |
| RC-U-BAUL | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) | 20.00 |
| RC-U-SICH | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1b | 20.00 |
| RC-U-SCHR | Steuerschuld gem. § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe etc.) | 20.00 |
| Innergemeinschaftliche Erwerbe | ||
| IGE-00 | Innergemeinschaftlicher Erwerb (im Inland steuerbefreit) | |
| IGE-U10 | Innergemeinschaftlicher Erwerb 10% | 10.00 |
| IGE-U13 | Innergemeinschaftlicher Erwerb 13% | 13.00 |
| IGE-U20 | Innergemeinschaftlicher Erwerb 20% | 20.00 |
| IGE-U19 | Innergemeinschaftlicher Erwerb 19% für Jungholz und Mittelberg | 19.00 |
| Nicht zu versteuernde Erwerbe | ||
| IGE-NZV-EU | Innergemeinschaftlicher Erwerb, nicht zu versteuern | |
| IGE-NZV-IL | Innergemeinschaftlicher Erwerb, nicht zu versteuern | |
| Innergemeinschaftliche Leistungen | ||
| IG-LEIS | Innergemeinschaftliche Leistungen (nicht ustbar) | |
| Total Umsatzsteuer | ||
| VORSTEUER | ||
| V10 | Vorsteuer 10% | 10.00 |
| V13 | Vorsteuer 13% | 13.00 |
| V20 | Vorsteuer 20% | 20.00 |
| EUST | Einfuhrumsatzsteuer | |
| EUST-FA | Einfuhrumsatzsteuer (auf dem Abgabenkonto verbuchte) | |
| IGE-V10 | Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb | 10.00 |
| IGE-V13 | Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb | 13.00 |
| IGE-V20 | Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb | 20.00 |
| IGE-V19 | Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb | 19.00 |
| RC-V10 | Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 10% | 10.00 |
| RC-V13 | Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 13% | 13.00 |
| RC-V20 | Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1 (Reverse Charge) 20% | 20.00 |
| RC-V-BAUL | Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) | 20.00 |
| RC-V-SICH | Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1b | 20.00 |
| RC-V-SCHR | Vorsteuern gem. § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe etc.) | 20.00 |
| V-FZG | Vorsteuern für innergemeinschaftliche Fahrzeuglieferungen | 20.00 |
| V-NABZ | Vorsteuer nicht abzugsfähig | |
| KORR§12 | Vorsteuern zu berichtigen nach § 12 | |
| KORR§16 | Vorsteuern zu berichtigen nach § 16 | |
| Total Vorsteuer | ||
| TOTAL | ||