Finanzielle Vorausschau – Erfolgsrechnung

Die Plan-Erfolgsrechnung stellt die erwarteten Erträge (Einnahmen), Aufwände (Ausgaben) und das Jahresergebnis für einen zukünftigen Zeitraum dar. Sie ist eine wichtige Grundlage für die Unternehmensführung, da sie aufzeigt, wie sich die wirtschaftliche und finanzielle Situation entwickeln kann.

Mit Banana Buchhaltung können Sie mithilfe der Methode der doppelten Buchhaltung vollständige Plan-Erfolgsrechnungen erstellen und auf verschiedene Arten darstellen. Das Programm berechnet die Planwerte auch über mehrere Jahre und bietet dadurch einen genauen Überblick über die erwartete wirtschaftliche Entwicklung.

Die Struktur der Plan-Erfolgsrechnung entspricht derjenigen der Buchhaltung. Beim Erstellen des Berichts können Sie festlegen, ob nur die tatsächlichen Werte, nur die Planwerte oder beide angezeigt werden sollen.

Die Planwerte werden anhand der Eröffnungssalden und der in der Finanzplanung erfassten Planbuchungen berechnet. Wenn Sie eine Planbuchung ändern, wird die Finanzplanung sofort aktualisiert. So können Sie verschiedene Szenarien simulieren, z.B. einen Verkauf verschieben oder Kosten ändern, und unmittelbar sehen, wie sich dies im Laufe der Zeit auf die Erfolgsrechnung auswirkt.

Die Planwerte der Erfolgsrechnung können auf verschiedene Arten dargestellt werden.

Verwendung von Mengen und Formeln

Die Spalten Anzahl und Preis/Einheit der Tabelle Budget ermöglichen es Ihnen, realistischere Planwerte zu erstellen. Dabei wird eine ähnliche Methode wie bei Tabellenkalkulationen verwendet.

Simulationen lassen sich dadurch schneller durchführen: Es genügt, den Preis zu ändern, und die Planwerte der Erfolgsrechnung, der Bilanz und der Liquidität werden automatisch neu berechnet.

Mithilfe von Formeln können Sie die Kostenberechnungen automatisieren. Ändert sich beispielsweise der Umsatz, werden auch die davon abhängigen Einkaufskosten prozentual angepasst. Auf diese Weise erhalten Sie genaue und stets aktuelle Werte für die Plan-Erfolgsrechnung.

Formeln sind besonders nützlich, wenn Sie eine Finanzplanung über mehrere Jahre erstellen.

Detaillierte Finanzplanung

Die auf der Methode der doppelten Buchhaltung basierende Plan-Erfolgsrechnung stellt Aufwände und Erträge anhand derselben Konten und Gruppen wie in der Buchhaltung dar. Auch die Gliederung der Buchungsposten entspricht derjenigen der Erfolgsrechnung.

Die Planwerte und Berichte werden automatisch berechnet. Dadurch können Sie detailliert und Tag für Tag verfolgen, wie sich die wirtschaftliche Situation entwickelt.

Der Kontenplan, auf dem die Finanzplanung basiert, kann individuell angepasst werden. Er kann einfach aufgebaut sein und nur die Hauptgruppen mit den zugehörigen Konten enthalten oder für eine detailliertere Darstellung zusätzlich in Untergruppen gegliedert werden.

Die Erfolgsrechnung ist stufenweise aufgebaut. Dadurch können sowohl Zwischenergebnisse als auch das Jahresergebnis nach Abzug der Steuern dargestellt werden.

ERFOLGSRECHNUNG

• Ertrag
• Warenaufwand

Bruttobetriebsergebnis (Total Ertrag und Warenaufwand)

• Personalaufwand
• Fixkosten

Betriebsergebnis (Summe aus Bruttobetriebsergebnis, Personalaufwand und allgemeinen Kosten)

• Finanzaufwand

Ordentliches Ergebnis (Summe aus Betriebsergebnis und Finanzaufwand)

• Abschreibungen

Ergebnis vor Steuern (Summe aus ordentlichem Ergebnis und Abschreibungen)

• Steuern und Gebühren

Nettoergebnis (Summe aus Ergebnis vor Steuern sowie Steuern und Gebühren)

Tabellen Konten und Kategorien

In der Tabelle Konten für die doppelte Buchhaltung und in der Tabelle Kategorien für die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung finden Sie in der Spalte Budget die Planwerte aller Konten beziehungsweise Kategorien und Gruppen der Erfolgsrechnung.
So erhalten Sie auf einen Blick eine vollständige Plan-Erfolgsrechnung. Die Werte beziehen sich auf den festgelegten Buchhaltungszeitraum. Die Abweichungen zeigen die Differenz zwischen den Planwerten und dem aktuellen Saldo.

Wenn Sie eine detailliertere Gliederung benötigen, können Sie dem Kontenplan weitere Konten oder Gruppen hinzufügen.

Erfolgsrechnung nach Gruppen

Mit dem Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen können Sie die voraussichtliche Erfolgsrechnung in der gewünschten Form darstellen.

• Wählen Sie in der Option Sektionen die Anzeige der Budgetwerte aus.
  Sie können die tatsächlichen Buchhaltungswerte und die Planwerte gemeinsam oder einzeln darstellen.
• Legen Sie in der Sektion Kontenplan > Periode den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Periode.
• In der Sektion Kontenplan > Zeilen können Sie einzelne Konten ausschliessen und nur die Gruppen anzeigen.
• Wenn Sie dieselben Einstellungen später erneut verwenden möchten, empfiehlt es sich, eine Anpassung zu erstellen.

Mit den verschiedenen Optionen können Sie die Ausdrucke individuell gestalten. Nachfolgend finden Sie einige Beispiele.

Voraussichtliche Erfolgsrechnung für das Jahr

Dieser Ausdruck zeigt ausschliesslich die Budgetwerte für das aktuelle Jahr.

Wenn Sie zusätzlich die tatsächlichen Buchhaltungswerte einblenden, können Sie auch die Abweichungen als Betrag und in Prozent anzeigen lassen.

Jährliche Erfolgsrechnung – aktuelle Werte und Planwerte

Die aktuellen Buchhaltungswerte werden mit den Budgetwerten verglichen.

Voraussichtliche Erfolgsrechnung nach Quartalen

Wenn Sie in der Sektion Kontenplan > Unterteilung die Unterteilung nach Quartalen auswählen, zeigt das Programm die voraussichtliche Erfolgsrechnung für die einzelnen Quartale an.

So können Sie die Entwicklung der Erfolgsrechnung im Verlauf des Jahres verfolgen.

Voraussichtliche und aktuelle Erfolgsrechnung nach Quartalen

Dieser Ausdruck zeigt sowohl die Budgetwerte als auch die aktuellen Ergebnisse. So können Sie die Finanzplanung mit der tatsächlichen Situation der einzelnen Quartale vergleichen.

Voraussichtliche Erfolgsrechnung über drei Jahre

Wenn Sie Planbuchungen mit einem Wiederholungscode erfassen, kann das Programm die Planwerte über den festgelegten Buchhaltungszeitraum hinaus berechnen. Um eine mehrjährige Finanzplanung zu erstellen, erfassen Sie die Buchungen in der Tabelle Budget mit dem jährlichen Wiederholungscode (Y).

Dieser Ausdruck zeigt die voraussichtliche Erfolgsrechnung für einen Zeitraum von drei Jahren.

Buchhaltungsbericht – Erfolgsrechnung mit Budgetwerten

Mit dem Befehl Buchhalterischer Bericht können Sie die Erfolgsrechnung mit Budgetwerten ausdrucken.
Die Werte werden dabei wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Die verfügbaren Optionen entsprechen weitgehend denjenigen der Formatierten Bilanz nach Gruppen.