Struktur der Finanzplanung

Die Finanzplanung verwendet dieselbe Struktur wie die Buchhaltung. Kontenplan, Eröffnungssalden, tatsächliche Buchungen und Planbuchungen sind Bestandteil derselben Datei und miteinander verknüpft.
Auf dieser Seite erfahren Sie, wie die verschiedenen Elemente des Systems aufgebaut sind und wie anhand der in der Tabelle Budget erfassten Planbuchungen die Planwerte und Berichte erstellt werden.

Planen – Ausführen – Kontrollieren

Die Finanzplanung von Banana Buchhaltung ist ein wesentlicher Bestandteil des Kreislaufs Planen - Ausführen - Kontrollieren.

Die Planung legt fest, welche Entwicklungen Sie für die Zukunft erwarten. Die Buchhaltung erfasst, was tatsächlich geschieht. Durch den Vergleich zwischen Budget- und den tatsächlichen Werten (Istwerten) können Sie Abweichungen überprüfen und die gewonnenen Erkenntnisse zur Aktualisierung der weiteren Planung verwenden.

So entsteht ein fortlaufender Prozess:

Dadurch können Sie die wirtschaftliche und finanzielle Entwicklung laufend und flexibel überwachen.

Finanzplanung und Buchhaltung in derselben Datei

Die Finanzplanung ist direkt in die Buchhaltungsdatei integriert.

Dieselbe Datei enthält:

• den Kontenplan
• die Eröffnungssalden
• die tatsächlichen Buchungen
• die Planbuchungen

Daher müssen Sie für die Buchhaltung und die Finanzplanung keine separaten Strukturen erstellen.

Sie können:

• von einer bestehenden Buchhaltung ausgehen und die Finanzplanung hinzufügen
• zunächst eine Finanzplanung erstellen und später auch die laufende Buchhaltung führen.

Dank dieser Integration können Sie dieselbe Struktur verwenden, um die Geschäftstätigkeit zu planen, zu erfassen und zu kontrollieren.

Gemeinsame Struktur von Buchhaltung und Budget

Die Buchhaltung und die Finanzplanung verwenden dieselben grundlegenden Elemente der Buchhaltungsdatei.

Je nach Buchhaltungsart werden folgende Elemente gemeinsam verwendet:

• die Dateieigenschaften
• der Kontenplan
• die Gruppen für die Totalisierung
• die Eröffnungssalden
• die MWST/USt-Codes
• die Wechselkurse bei Buchhaltungen mit Fremdwährungen
• der Buchhaltungszeitraum
• die Kostenstellen und Segmente, sofern diese verwendet werden

Tabelle Konten und Budgetwerte

Die Tabelle Konten bildet die gemeinsame Grundlage für die Buchhaltung und die Finanzplanung.

Sie enthält die Konten für Aktiven, Passiven, Aufwände und Erträge sowie, sofern eingerichtet, Kostenstellen und Segmente.

Die Spalte Eröffnung enthält die Eröffnungssalden der Konten. Die Budgetwerte zeigen die erwartete finanzielle Situation auf der Grundlage der Planungsdaten.

Wenn die Tabelle Budget verwendet wird, verarbeitet Banana Buchhaltung die Planbuchungen und aktualisiert die entsprechenden Budgetwerte automatisch.

Dank derselben Kontenstruktur können die tatsächlichen Buchhaltungswerte und die Budgetwerte angezeigt und miteinander verglichen werden.

Budgetdaten

In Banana Buchhaltung bezeichnet der Begriff Budget die auf die Zukunft bezogenen Daten, die für die wirtschaftliche, vermögensbezogene und finanzielle Planung verwendet werden.

Bei der detaillierten Finanzplanung werden diese Daten hauptsächlich in der Tabelle Budget erfasst.

Ihre Struktur ähnelt derjenigen der Tabelle Buchungen: Auch Planbuchungen können ein Datum, eine Beschreibung, ein Sollkonto, ein Habenkonto und einen Betrag enthalten.

Der wesentliche Unterschied liegt im zeitlichen Bezug:

• In der Tabelle Buchungen werden die tatsächlich erfolgten Geschäftsvorgänge erfasst.
• In der Tabelle Budget werden die für die Zukunft erwarteten Geschäftsvorgänge erfasst.

Die Tabelle Budget bietet zudem besondere Funktionen für die Finanzplanung, darunter:

• wiederkehrende Buchungen
• Berechnungsformeln
• Mengen und Preise
• automatische Berechnungen zukünftiger Planwerte

Mit diesen Funktionen lassen sich auch komplexe zukünftige Geschäftsvorgänge abbilden, ohne dass jede einzelne Planbuchung manuell erfasst werden muss.

Die Struktur und die Spalten werden auf der Seite Tabelle Budget ausführlich erläutert.

Von den Planbuchungen zu den Planwerten

Banana Buchhaltung verarbeitet die in der Tabelle Budget erfassten Planbuchungen anhand der Struktur des Kontenplans.

Der Ablauf lässt sich vereinfacht wie folgt darstellen:

• Eröffnungssalden + Planbuchungen → Planwerte → Berichte

Ausgehend von der Ausgangssituation berücksichtigt Banana Buchhaltung die geplanten Geschäftsvorgänge und berechnet deren Auswirkungen auf die verschiedenen Konten.

Die daraus resultierenden Planwerte können für folgende Analysen verwendet werden:

• Aufwände und Erträge
• Aktiven und Passiven
• Forderungen und Verbindlichkeiten
• Liquidität
• Entwicklung der Salden

Wie Banana Buchhaltung diese Werte technisch berechnet, wird auf der Seite Berechnungslogik des Budgets ausführlich erläutert.

Kontoauszüge und Details der Buchungen

Wie in der laufenden Buchhaltung können auch die Budgetdaten auf der Ebene der einzelnen Konten analysiert werden.

Die Budget-Kontoauszüge zeigen die Planbuchungen und die zukünftige Entwicklung des Saldos.

So können Sie von der Gesamtübersicht in den Berichten zu den einzelnen Buchungen wechseln, aus denen sich ein bestimmter Planwert ergibt.

Dies ist besonders hilfreich bei der Analyse von Finanzkonten, Kunden, Lieferanten, Kostenstellen, Segmenten und weiteren Elementen der Finanzplanung.

Die verschiedenen Möglichkeiten zur Analyse und zum Vergleich der Ergebnisse werden auf der Seite Berichte zur Finanzplanung ausführlich erläutert.

Buchhaltungsarten

Die Finanzplanung kann in folgenden Buchhaltungsarten verwendet werden:

• Doppelte Buchhaltung
• Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
• Buchhaltung mit Fremdwährungen

In allen Buchhaltungsarten erstellt Banana Buchhaltung anhand derselben Buchhaltungslogik Berichte zur Finanzplanung und Vergleiche zwischen den Budgetwerten und den tatsächlichen Werten.

Buchhaltungs-, Planungs- und Auswertungszeitraum

Die Buchhaltung und die Finanzplanung beziehen sich immer auf einen bestimmten Zeitraum. Bei der Finanzplanung sind drei Zeiträume zu unterscheiden:

• Buchhaltungszeitraum
  Dies ist der in den Dateieigenschaften durch das Anfangs- und Enddatum festgelegte Zeitraum der Buchhaltung.
• Planungszeitraum
  Dies ist der Zeitraum, für den die Planungsdaten erfasst werden. Er kann über den Buchhaltungszeitraum hinausgehen und mehrere Jahre umfassen.
• Auswertungszeitraum
  Dies ist der Zeitraum, für den Banana Buchhaltung die Planwerte berechnet und in Berichten und Ausdrucken darstellt.

Die Planbuchungen verfügen über ein eigenes Datum. Dieselben Planungsdaten können daher für Auswertungen über unterschiedliche Zeiträume verwendet werden, ohne dass die Struktur des Budgets geändert werden muss.

Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Mehrjährige Planung.

Unterteilung nach Perioden

Jede Planbuchung ist einem Datum zugeordnet. Beim Erstellen eines Berichts können Sie wählen, ob die Planwerte nach Monaten, Quartalen, Halbjahren, Jahren oder anderen Perioden angezeigt werden sollen.
Banana Buchhaltung führt die entsprechenden Berechnungen automatisch durch.

Sie müssen die zeitliche Unterteilung des Budgets daher nicht im Voraus festlegen und die Beträge nicht manuell auf Monats-, Quartals- oder Jahresspalten verteilen.

Dieselben Planbuchungen können je nach Bedarf mit unterschiedlichen zeitlichen Unterteilungen ausgewertet werden.

Automatische Fortschreibung der Planwerte

Planbuchungen können so eingerichtet werden, dass sie sich in Zukunft automatisch wiederholen. Wenn Sie die Wiederholungshäufigkeit und den Wiederholungszeitraum festlegen, erstellt Banana Buchhaltung die entsprechenden Planwerte, ohne dass jede einzelne Buchung manuell erfasst werden muss.

So können Sie berechnen, wie sich Erträge, Aufwände, Liquidität, Forderungen, Verbindlichkeiten und weitere Vermögenswerte im Laufe der Zeit entwickeln werden. Die Planwerte lassen sich für die kommenden Wochen, Monate, Quartale und Jahre anzeigen.

Die Berechnungen können sich auch über mehrere Jahre erstrecken. Dadurch lässt sich die zukünftige Entwicklung der Geschäftstätigkeit anhand derselben Planbuchungen analysieren.