In diesem Artikel
Firmen, welche in der Schweiz und der EU MwSt/USt-Abrechnungen machen müssen, müssen zwei Buchhaltungsdateien führen.
- Eine Hauptdatei für die Schweiz/Liechtenstein mit allen buchhalterischen Transaktionen.
Siehe Schweizerische MwSt-Verwaltung.- Käufe und Verkäufe in Europa sind mit den MwSt/USt-Codes für den Export oder Import zu registrieren.
- Zum Zeitpunkt der periodischen USt-Berechnung für die EU (mit der Nebendatei) wird die USt-Schuld auch in dieser Haupt-Buchhaltungsdatei registriert, wobei kein MwSt/USt-Code verwendet wird.
- Eine Nebendatei für die USt-Abrechnung in der EU.
- Die Basiswährung ist EUR
- Der Kontenplan entspricht demjenigen der Hauptdatei (dies erlaubt, die Buchungen kopieren und einfügen zu können).
- MwSt/USt-Tabelle mit den für den eigenen Fall für Europa notwendigen USt-Codes und Steuersätzen.
Wird in einer einzigen Nation gehandelt, kann die MwSt/USt-Tabelle dieser Nation und das Skript für die automatische USt-Abrechnung verwendet werden.
Siehe unsere Webseiten: Deutschland, Österreich, Italien, Holland sowie unsere Webseiten mit den Vorlagen für diverse andere Nationen. - Bei den Buchungen den entsprechenden Betrag und USt-Code eingeben.
- Für die periodische USt-Abrechnung in der EU über Menü Berichte > MwSt/USt-Zusammenfassung (in früheren Versionen Menü 'Buch1') verwenden und die Beträge wie notwendig auf der Umsatzsteuervoranmeldung bzw. Umsatzsteuerjahreserklärung der europäischen Nation, in welcher die USt-Abrechnung gemacht wird, totalisieren.
Bitte nehmen Sie mit Ihrem Steuerberater Rücksprache, um sicherzustellen, dass diese Lösung alle spezifischen Vorlagen der Steuerbehörde in der EU erfüllt.