In diesem Artikel
Banana Buchhaltung Plus ist darauf ausgelegt, die Mehrwertsteuer gemäss den Vorschriften der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zu verwalten.
Die Erweiterungen für die MWST-Abrechnungen 2024/2025 ermöglichen die Erstellung einer XML-Datei zur digitalen Übermittlung der MWST-Daten an die ESTV sowie eines Kontrollausdrucks, der der Eingabemaske des ESTV-Portals entspricht.
Voraussetzungen für die Nutzung der Erweiterungen 2024/2025:
- Banana Buchhaltung Plus mit Advanced-Aboplan
- Wenn Sie bereits den Professional-Plan haben, können Sie ein Upgrade durchführen
- Über die aktuellste Programmversion verfügen
Die MWST-Abrechnung Schweiz 2024/2025 wird automatisch erstellt dank der folgenden Erweiterungen, die in Banana Buchhaltung Plus integriert sind:
- MWST-Abrechnung 2024/2025: Effektive Methode
- MWST-Abrechnung 2024/2025: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode
Änderungen und Neuerungen ab dem 01.01.2025
Ab dem 1. Januar 2025 sind wesentliche Änderungen im Mehrwertsteuergesetz in Kraft getreten, die insbesondere folgende Punkte betreffen:
- Verpflichtung zur elektronischen Verarbeitung der MWST-Daten.
- Einführung von mehr als zwei Mehrwertsteuersätzen für die Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode.
- Möglichkeit, auf die jährliche Abrechnung umzustellen.
Die Erweiterungen basieren auf den geltenden Steuersätzen und den MWST-Codes, die den entsprechenden Zahlen der MWST-Abrechnung zugeordnet sind. Detaillierte Informationen dazu finden Sie auf der folgenden Webseite:
Buchungen mit MWST/USt
Mit Banana Buchhaltung ist die Erfassung von Buchungen mit Mehrwertsteuer dank der vollständigen Automatisierung äusserst einfach. Die MWST-Buchungen werden in der Tabelle Buchungen erfasst, die das Zentrum der Buchhaltung darstellt. Für jede MWST-Transaktion müssen Sie den entsprechenden MWST-Code eingeben, der angibt, ob es sich um einen Verkauf oder Einkauf handelt und auf die geltenden Mehrwertsteuersätze verweist. Die Software bietet mehrere vordefinierte Spalten, wobei Sie die Möglichkeit haben, deren Anzeige nach Ihren Bedürfnissen anzupassen.
Darüber hinaus bietet das Programm folgende Funktionen:
- Erfassung verschiedener MWST-Sätze in derselben Buchung
- Spalte 'Link' (DokLink) zum Hinzufügen der digitalen Rechnung und Überprüfen des Mehrwertsteuersatzes
Arten der Abrechnung
Es sind zwei verschiedene Abrechnungsarten vorgesehen:
- Nach vereinbarten Entgelten
Hierfür ist die Führung eines Kunden- und Lieferantenpostenbuchs vorgesehen.
Die Kosten und Erträge mit dem entsprechenden MWST-Code werden bei der Ausstellung von Debitorenrechnungen bzw. dem Erhalt von Kreditorenrechnungen erfasst.
Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite Buchführung mit MWST/USt nach vereinbarten Entgelten. - Nach vereinnahmten Entgelten
Es ist nicht obligatorisch, ein Kunden- und Lieferantenpostenbuch zu führen. Wird dies jedoch gewünscht, ist es wichtig, das Postenbuch mit Kostenstellen einzurichten.
Die Kosten und Erträge mit dem entsprechenden MWST-Code werden erst zum Zeitpunkt der Bezahlung erfasst.
Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite Kunden und Lieferanten bei MWST/USt nach vereinnahmten Entgelten.
Abrechnungsmethoden
Für die Berechnung der MWST-Beträge und die Erstellung des Faksimiles des MWST-Abrechnungsformulars, das bei der ESTV eingereicht werden muss, ist es erforderlich, die Aufwands- und Ertragskonten in der Basiswährung CHF zu führen.
Es sind zwei Abrechnungsarten vorgesehen:
- Effektive Methode
Bei dieser Methode ist der Abzug der auf Einkäufe gezahlten MWST (geschuldete Mehrwertsteuer – Vorsteuer) vorgesehen. - Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode
Die an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) zu zahlende MWST wird anhand der gewährten Saldo- oder Pauschalsteuersätze berechnet.
Die auf Einkäufe gezahlte MWST kann nicht zurückgefordert werden.
Online-Einreichung der MWST-Abrechnung
Mit den neuen Erweiterungen von Banana Buchhaltung ist es neben dem Musterformular für die MWST-Abrechnung auch möglich, die Daten im XML-Format zu exportieren, um sie auf dem Online-Portal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zu übermitteln.
Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Übermittlung MWST-Abrechnung.
Alle MWST-Abrechnungen können im PDF-Format gespeichert und sicher archiviert werden.
MWST-Zusammenfassung
Zusätzlich zu den Erweiterungen bietet Banana Buchhaltung Funktionen zur Erstellung von MWST-Zusammenfassungen basierend auf dem Abrechnungszeitraum und anderen Parametern.
MWST-Zusammenfassungen sind nützlich, um die MWST-Bewegungen (geschuldete, zurückzufordernde und zu bezahlende Mehrwertsteuer) nachzuvollziehen und eine effektive Kontrolle darüber zu gewährleisten.
Im Falle von Kontrollen durch die Steuerbehörden ermöglichen die MWST-Zusammenfassungen die gezielte Beschaffung von Details, um die Überprüfung zu erleichtern.
Weitere Informationen finden Sie auf der Webseite MWST/USt-Zusammenfassung.
Alle MWST-Berichte (z.B. Quartals- oder Halbjahresabrechnungen) können im PDF-Format erstellt und sicher archiviert werden.
MWST-Jahresabstimmung
Bezüglich der Jahresabstimmung, die die festgestellten Unterschiede zu den bereits eingereichten Berichten enthält, ist es mit Banana Buchhaltung nicht möglich, die berechnete MWST mit den bereits eingereichten Berichten zu vergleichen, da das Programm die zuvor berechneten MWST-Summen nicht speichert. Der Benutzer muss daher die MWST-Differenz manuell berechnen und mit dem entsprechenden Formular an die ESTV einreichen.
Benutzer von Banana Buchhaltung 9 oder früher
Benutzer der Version 9 oder früher müssen auf Banana Buchhaltung Plus mit dem Advanced-Plan umsteigen, um Erweiterungen zu verwenden und den MWST-Abschluss zu erstellen oder die XML-Datei zu generieren.
Wer nicht zur neuen Version wechseln möchte, muss die MWST ausschliesslich anhand der MWST-Zusammenfassung verwalten und die Daten manuell auf der Website der ESTV eingeben.