La tabella Conti è composta da diverse colonne. A dipendenza delle Viste, vengono visualizzate contestualmente delle colonne. Ogni colonna ha una propria finalità.

Qui di seguito vengono spiegati i dati da inserire nelle colonne seguenti:

• Sezione
  Vengono inseriti dei codici specifici che, nel Bilancio abbellito con gruppi, permettono di avere una suddivisione e di stampare solo certe sezioni del piano dei conti.
• Gruppo
  Viene indicato il codice che definisce la riga come totalizzazione di un gruppo o sottogruppo. Il codice del gruppo viene poi inserito nella colonna "Somma in" per indicare la totalizzazione di un conto o di un gruppo.
• Conto 
  Si inserisce il numero di conto, centro di costo o segmento.
• Descrizione
  Un testo per indicare il nome del conto, del gruppo o della sezione.
• Disabilita (presente nella vista Varia)
  • Inserendo 1, il conto non viene visualizzato nella lista di autocompletamento, ma può essere utilizzato ugualmente nella tabella Registrazioni;
  • Inserendo 2, il conto è disabilitato e non può essere usato. Se il conto viene comunque inserito in una registrazione, nella finestra info viene visualizzato un messaggio di errore.  
• BClasse
  Si indica:
  1=Attivo, 2=Passivo, 3=Costi, 4=Ricavi. Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina Conti.
• Somma in (Gr)
  Si indica il codice di un gruppo in modo che il programma totalizzi l'importo della riga nel gruppo.
  L'intestazione "Somma in" è stato adottato con la versione Banana Plus.
  Il nome della colonna è rimasto Gr, per mantenere la compatibilità con le versioni precedenti del programma.
• Gr1 e Gr2
  Si inseriscono dei codici di raggruppamento supplementari da usare con i file dei Report esterni.
• Saldo d'apertura
  • Si inserisce il saldo del conto all'inizio dell'anno.
  • Gli importi in avere devono essere inseriti con il segno meno davanti.
  • La somma di tutti gli importi, quelli in dare (in positivo) e in avere (in negativo) dei conti appartenenti alle classi 1,2,3 e 4 deve dare zero. Se i saldi d'apertura non si compensano viene indicata una differenza nella finestra d'informazione.
    Se sono stati aggiunti dei conti e la differenza non è esatta, è necessario ricalcolare la contabilità tramite il menu Azioni → Ricalcola contabilità.
  • Il saldo d'apertura, nei conti di bilancio, viene usato per calcolare il saldo attuale.
  • Se nella tabella Preventivo sono stati inseriti dei valori, il saldo di apertura viene utilizzato dal programma per l'apertura della pianificazione finanziaria.
  • Per maggiori informazioni consultare la pagina Saldi iniziali della partita doppia.
• Movimento dare e movimento avere (Colonne protette)
  In queste colonne vengono riportati in automatico i totali delle colonne Dare a Avere della tabella Registrazioni.
  • Se non ci sono errori, i totali delle due colonne sono a pareggio altrimenti, nella colonna Saldo, viene visualizzata una differenza che bisogna verificare e correggere.
  • Nella riga con la dicitura Differenza deve essere zero, relativamente a queste due colonne, è corretto che ci siano degli importi, l'importante è che questi siano uguali. Consulta anche Basi matematiche della contabilità. 
• Saldo  (Colonna protetta)
  Il saldo del conto include il saldo d'apertura e i movimenti in dare e in avere.
  Il saldo dare è indicato in positivo, mentre il saldo in avere è indicato in negativo (segno meno).
• Preventivo
  Si inserisce l'importo del preventivo per il periodo corrente.
  • L'importo di preventivo per i costi (dare) deve essere inserito in positivo, per i ricavi in negativo (avere).
  • Se è stata attivata la tabella Preventivo, la colonna Preventivo nella tabella Conti è protetta e gli importi sono quelli calcolati in base alle registrazioni di preventivo.
• Differenza Preventivo (Colonna protetta)
  La differenza fra Saldo attuale e il Preventivo.
• Precedente
  Il saldo del conto alla fine dell'anno precedente.
  Quando si usano i comandi Crea nuovo anno o Aggiorna saldi iniziali, in questa colonna vengono ripresi i saldi finali presenti nella colonna saldo del file dell'anno precedente.
  Se si crea una nuova contabilità e si vogliono delle stampe con gli importi dell'anno precedente, questi devono essere inseriti manualmente in questa colonna.
• Differenza Anno precedente (Colonna protetta)
  La differenza fra il saldo e l'importo dell'anno precedente.
• Partita IVA
  Inserire il numero IVA se ci sono dei conti dei clienti o fornitori.
• Codice IVA
  Inserire il codice IVA che deve essere abbinato al conto per i calcoli dell'IVA. Quando nella tabella Registrazioni, nella colonna dare o avere, si digita il conto a cui è stato abbinato un codice IVA, questo viene ripreso in automatico e calcolati i relativi valori IVA.
• Colonne indirizzi
  Queste colonne si utilizzano per inserire gli indirizzi dei conti clienti  e fornitori. Se le colonne non sono presenti, si possono aggiungere attivandole dal menu Strumenti → Aggiungi nuove funzionalità → Aggiungi colonne indirizzi nella tabella Conti. 

Aggiungere o spostare le colonne

• Se nel piano dei conti si aggiunge una colonna di tipo importo, il programma esegue la somma degli importi, secondo lo schema di raggruppamento scelto.
• Se vengono aggiunte delle colonne di tipo numero, queste non vengono totalizzate.
• Con il comando Disponi colonne si possono aggiungere e rendere visibili delle colonne, spostarne la sequenza e aggiungerne di proprie.
• Con i comando Imposta pagina si può definire anche la disposizione di stampa (orizzontale o verticale) e lo zoom.

Conti ordinati per descrizione o altro

Per ottenere liste dei conti ordinate in maniere diversa, usare il comando Estrai e ordina righe dal menu Dati. Consigliamo di fare molta attenzione quando si ordinano le righe con criteri diversi per non creare confusione nei raggruppamenti e nei totali.

Viste

Il piano dei conti viene creato con delle viste preimpostate. Le principali viste sono le seguenti:

• Base  - sono visualizzate le colonne principali, per il raggruppamento e i saldi
• Movimento - sono visualizzate le colonne con il Movimento Dare e Movimento Avere.
• Preventivo - sono visualizzate le colonne Preventivo e Differenza Preventivo.
• Precedente - sono visualizzate le colonne Anno precedente e differenza anno precedente.
• Varia - sono visualizzate le colonne Disabilita, Partita Iva e Codice fiscale.
• Stampa - sono visualizzate la colonna conto, Descrizione e saldo.
• Dati bancari - questa vista è stata aggiunta a partire dalla release 10.2.8 di Banana Contabilità Plus e mostra 4 colonne con i dettagli degli estremi bancari

Con il comando Disponi tabelle si possono personalizzare le viste e aggiungerne di nuove.

I conti costituiscono la struttura principale su cui viene creata tutta la contabilità. Se si apre uno dei modelli inclusi in Banana Contabilità, i conti sono già presenti nella tabella Conti e hanno tutte le impostazioni che servono per registrare subito i movimenti nella tabella Registrazioni.

I conti presenti nella tabella Conti sono suddivisi come segue:

• Conti di Bilancio - Attivi e Passivi.
• Conti di Conto economico - Costi e Ricavi.
• Anagrafica Clienti e Fornitori
• Conti Centri di costo e di profitto - per la gestione di progetti o la tenuta del partitario Clienti / Fornitori
• Conti di Segmento - per la gestione di settori di attività o succursali.

La BClasse dei conti

La BClasse è fondamentale per la totalizzazione corretta degli importi e dei saldi. Nella colonna BClasse ad ogni conto deve essere obbligatoriamente attribuito uno dei  valori che seguono, indipendentemente dal numero di conto o dal gruppo di appartenenza:

• 1  - per gli Attivi
• 2  - per i Passivi (in negativo e in rosso)
• 3 - per i Costi
• 4 - per i Ricavi (in negativo e in rosso).

I gruppi e i sottogruppi non hanno la BClasse, pertanto la cella della relativa colonna rimane vuota.

Ricavi in negativo

In Banana Contabilità i ricavi appaiono con segno negativo nella tabella Conti perché il programma segue la logica della partita doppia:

• Logica dei segni
  • I conti Attivi  e dei Costi aumentano in Dare → valori positivi.
  • I conti Passivi, Capitale proprio e Ricavi aumentano in Avere → valori negativi.
    Quindi i ricavi sono negativi perché aumentano in Avere. Questo non significa che l’azienda abbia una perdita, ma semplicemente che Banana mantiene una coerenza contabile tra Dare e Avere.
• Impatto sul bilancio
  • Nel Conto Economico, Banana calcola la differenza: Ricavi – Costi.
  • Anche se i ricavi sono registrati negativi nella tabella, nei report vengono mostrati come valori positivi, così il risultato finale (utile o perdita) è intuitivo.
• Vantaggio pratico
  Questo metodo garantisce che:
  • La somma totale Dare = Avere.
  • Si evita ambiguità tra i segni nelle registrazioni.
  • I report generati (bilancio, conto economico, rendiconto) risultino corretti e leggibili per l’utente.

Per maggiori informazioni consultare la pagina Basi Matematiche.

BClasse dei conti fuori bilancio

I conti fuori bilancio sono quelli i cui importi e saldi non rientrano nella totalizzazione dei conti di Bilancio e del Conto Economico. Sono conti che vengono inseriti nel piano contabile per visualizzare cauzioni e impegni condizionali.
I conti fuori bilancio devono avere la seguente BClasse:

• 5 - per Fuori bilancio Attivi
• 6 - per Fuori bilancio Passivi
• 7 - 10 - per Altri conti fuori bilancio

Aggiungere un nuovo conto

Nella tabella Conti, vista Base, si possono aggiungere nuovi conti.

Prima di aggiungere un conto è importante sapere:

• Il numero di conto può essere composto da numeri, lettere e caratteri di separazione.
• Non ci possono essere più conti con il medesimo numero, lettere o altri caratteri uguali.
• Ogni conto deve avere un raggruppamento (Somma in) e una classe (BClasse).

Per aggiungere un conto procedere come segue:

• Posizionarsi nella riga precedente a quella dove sarà inserito il nuovo conto.
• Aggiungere una riga con il comando Modifica → Aggiungi riga.
• Digitare nelle rispettive colonne il numero di conto, la descrizione, la BClasse (1 per gli attivi, 2 per i passivi, 3 per i costi e 4 per i ricavi), il numero di raggruppamento nella colonna Somma in  che deve essere uguale a quello inserito per i conti appartenenti allo stesso Gruppo (colonna Gruppo).

Avvertenza: se si inserisce una registrazione con un conto che non esiste nel piano dei conti e solo dopo si crea il nuovo conto, si riceverà inizialmente un messaggio di errore; per eliminarlo è necessario ricalcolare la contabilità con il comando Maiusc + F9 o tramite il menu Azioni → Ricalcola contabilità.

Rinominare un conto

È una funzione molto utile perché permette di cambiare un conto e avere in contemporanea il rimpiazzo nella tabella Registrazioni. Si evita di dover cambiare il conto ad ogni registrazione che conteneva il conto precedente. Inoltre, consente anche di rinominare un gruppo o un codice IVA.

• Nella tabella Conti posizionarsi sulla colonna Conto o Gruppo, oppure sulla colonna Codice IVA della tabella Codici IVA.
• Impartire il comando Dati → Rinomina.
• Indicare il nuovo numero di conto, gruppo, o codice IVA.

Il programma aggiorna in automatico la tabella Registrazioni con il nuovo numero o codice IVA.

Eliminare un conto

Se una contabilità è già avviata, prima di eliminare un conto, assicurarsi che nella tabella Registrazioni non sia stato usato o che non abbia un saldo iniziale.

• Posizionarsi sulla riga dove si trova il conto da eliminare.
• Dare il comando Modifica → Elimina Righe.

Dopo avere eliminato un conto è opportuno impartire il comando dal menu Azioni →  Ricalcola. Se il conto eliminato è in uso nelle registrazioni, il programma segnala un messaggio di errore.

I saldi iniziali dei conti

Il saldo iniziale di un conto viene indicato nella colonna Apertura.

• I saldi in Dare (Attivi) sono indicati normalmente.
• I saldi in Avere (Passivi) sono indicati con il segno meno (in negativo) davanti all'importo
• Di regola si indicano i saldi iniziali solo dei conti Attivi e Passivi.

Per riportare in automatico i saldi di apertura per l'anno successivo, consultare la lezione Crea nuovo anno.

Maggiori approfondimenti sui saldi iniziali sono disponibili alla pagina Saldi iniziali.
 

Differenze nei saldi iniziali

Per avere una contabilità corretta, il totale dei saldi iniziali in Dare deve corrispondere al totale dei saldi iniziali in Avere, in modo che non ci siano differenze.
Se il totale non corrisponde, nella finestra Info, vi sarà una segnalazione di differenza fra i saldi iniziali.
Se sono stati cambiati dei numeri di conto e ci sono delle differenze, eseguire il Ricalcolo completo della contabilità.
Quando si utilizza la prima volta Banana Contabilità, per creare il bilancio di apertura, è necessario inserire manualmente i saldi iniziali (colonna Apertura), facendo attenzione a inserire i saldi dei Passivi con il segno meno (-) davanti all'importo.

Maggiori dettagli sono disponibili alle pagine seguenti:

• Differenze nei saldi iniziali (Contabilità in partita doppia).
• Differenze nei saldi iniziali (Contabilità multimoneta).
   

I conti Clienti e Fornitori

I conti clienti e fornitori possono essere inseriti direttamente nelle sezioni del Bilancio, elencando i conti per ogni cliente e fornitore e creando due distinti gruppi di totalizzazione, uno negli Attivi per i clienti, l'altro nei Passivi per i fornitori. Se la lista dei clienti e dei fornitori è molto estesa è possibile creare un partitario clienti/fornitori alla fine del piano  contabile.

Ci sono diverse possibilità d'impostazione:

• Impostazione direttamente nel Bilancio, elencando i clienti e i fornitori, rispettivamente negli Attivi e nei Passivi.
• Impostazione con il Partitario clienti/fornitori, alla fine del piano contabile, con la totalizzazione riportata nel Bilancio
  Questa impostazione è ideale per coloro che hanno la gestione IVA sul fatturato.
• Impostazione con i centri di costo e di profitto, alla fine del piano contabile, senza totalizzazione nel Bilancio
  Questa impostazione è ideale per coloro che hanno la gestione IVA sull'incassato.

 Conti  con indirizzi

Nella tabella Conti, vista Indirizzi, ci sono le colonne per inserire gli indirizzi dei clienti, dei fornitori o dei soci. Se mancassero le colonne della vista indirizzi, è possibile aggiungerle:

• Menu Strumenti → Aggiungi nuove funzionalità → Aggiungi colonne indirizzi nella tabella conti.

Le colonne degli indirizzi sono fondamentali per poter gestire la fatturazione, i richiami e il controllo dei pagamenti e degli incassi.

Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina Indirizzi.

I conti Centri di Costo e Profitto

Sono ideali per la gestione di progetti,  avere dei dettagli precisi su un determinato evento o per qualsiasi altra esigenza.

• Centri di costo e di profitto
  Sono conti che hanno il numero preceduto da un punto ".", da una virgola "," o da un punto e virgola ";" e servono per attribuire gli importi delle registrazioni anche a dei conti supplementari rispetto a quelli contabili di base.
  Tutti gli importi attribuiti ai centri di costo e di profitto sono distinti dal Bilancio e dal Conto economico e servono puramente per fini informativi.

I Conti Segmenti

Per avere dei rendiconti finanziari anche di diversi settori o attività in cui l'impresa opera.

• Segmenti
  Sono simili a dei sotto-conti che hanno il numero preceduto da un due punti ":" e servono ad attribuire le operazioni contabili a delle sotto-categorie di conti.

Banana ha messo a punto un sistema di raggruppamento molto pratico e immediato, che permette d'impostare nella tabella Conti la struttura del Bilancio, del Conto economico e di altre sezioni della contabilità.

Il sistema di raggruppamento è flessibile perché permette di strutturare dei piani contabili per qualsiasi nazione e nel contempo di adattarli alle esigenze specifiche dell'azienda. Si possono creare piani e presentazioni di rendiconto semplici e più complessi, con più livelli di totalizzazione e per ogni tipo di contabilità.

Con il raggruppamento vengono visualizzati immediatamente i totali dei saldi, dei movimenti e del preventivo dei gruppi.

Come funziona

Per capire come funziona il sistema di raggruppamento Banana si rimanda alla pagina della nostra documentazione:

• Sistema Raggruppamento
• ▶ Video: Sistema di raggruppamento e totalizzazione
     

Sistema di raggruppamento e di totalizzazione

Il sistema di raggruppamento si basa su due colonne della tabella Conti e Categorie:

• Gruppo (Riga di totale)
  • Quando in una riga si inserisce un identificativo di gruppo, la riga diventa una riga di totale.
  • In questa riga sono totalizzati gli importi delle righe che nella colonna Somma in contengono l'identificativo del gruppo.
  • Nella riga dove è presente un gruppo non ci deve essere un conto.
• Somma in
  • Somma gli importi della riga nel gruppo indicato.
  • Per ogni riga di conto o di gruppo, si indica il gruppo in cui la riga deve essere totalizzata.
  • Deve essere uno dei numeri definiti nella colonna Gruppo.

Principali gruppi nella contabilità in partita doppia

Ogni modello di piano conti usa un proprio schema di totalizzazione. Qui di seguito sono spiegati i principali gruppi della contabilità in partita doppia.

Nella contabilità in partita doppia la somma dei saldi Dare (in positivo) e Avere (in negativo) deve essere sempre uguale a 0. In caso di differenze, la riga del gruppo 00 presenta un importo diverso da zero.

La sequenza di calcolo per arrivare allo 00 è la seguente:

• I conti con 1000 > gruppo 1 (Totale attivi) > Gruppo 00.
• I conti con 2000 > gruppo 2 (Totale passivi) > Gruppo 00.
• I conti con 4000 > gruppo 4 (Totale costi) > Gruppo 02 (risultato conto economico)  > Gruppo 206 (Utile anno corrente nel bilancio) > Gruppo 2 (Totale passivi) > Gruppo 00.
• I conti con 3000 > gruppo 3 (Totale ricavi) > Gruppo 02 (risultato conto economico) > Gruppo 206 (Utile anno corrente nel bilancio) > Gruppo 2 (Totale passivi) > Gruppo 00.
• Il gruppo 00 è la riga di controllo, dove vengono sommati tutti i saldi dei conti.
  • È la "Summa summarum" di tutti i saldi riportati nella tabella Conti in seguito alle registrazioni inserite nella tabella Registrazioni.
  • Se la riga del gruppo 00 presenta una differenza (importo diverso da zero) significa che ci sono degli errori:
    • Se la differenza è indicata nella tabella Conti, colonna Apertura (tutte le viste) ci sono delle differenze nei saldi iniziali
    • Se la differenza è indicata nella tabella Conti, colonna Saldo (tutte le viste) ci sono delle differenze nella tabella Registrazioni. Nelle colonne Dare e Avere della vista movimento, i totali non sono a pareggio.
      Nel casi in cui viene segnalata la differenza impartire il comando Ricontrollo della contabilità. Questo comando suggerisce eventuali errori che bisognerà verificare e correggere.
• Nelle colonne Dare e Avere della vista Movimento (tabella Conti) vengono sempre riportati i totali dei saldi. Se i totali nelle due colonne sono uguali non ci sono errori.

Il risultato del Conto economico viene sommato nel capitale proprio

Come si vede nell'esempio, il gruppo 02 (Utile perdita del conto economico) viene raggruppato nel gruppo 206 (Risultato anno corrente).
Con questo raggruppamento abbiamo i seguenti vantaggi:

• Nel Bilancio viene visualizzato il risultato d'esercizio dell'anno corrente.
• Il totale dei Passivi rispecchia il totale degli Attivi (ammesso che non ci sia alcun errore contabile).

Impostazione Struttura Piano Conti

Il piano contabile in Banana Contabilità può essere impostato principalmente in due modalità diverse:

    1. Struttura senza sottogruppi (o subtotali).

In questo caso, la struttura è molto semplice. Si elencano tutti i conti senza sottogruppi, e totalizzando tutti i conti o le categorie nei gruppi principali:

Per la Contabilità in partita doppia:

• Attivi
• Passivi
• Costi
• Ricavi

Per la Contabilità Entrate / Uscite o Cash Manager (tabella Categorie):

• Entrate
• Uscite

    2. Struttura con sottogruppi

La struttura è più complessa. I conti o le categorie dei gruppi principali vengono suddivisi in più sottogruppi, che a loro volta vengono totalizzati nei corrispondenti gruppi principali.

Qui di seguito presentiamo una struttura del piano contabile con un esempio di Suddivisione con sottogruppi nella Contabilità in partita doppia. Ogni sottogruppo può essere a sua volta :

• Attivi

  • Sostanza circolante
    • Liquidità
    • Clienti
    • Magazzino
  • Sostanza fissa
    • Mobili
    • Macchine e attrezzature
    • Computer, software.

• Passivi

  • Capitale di terzi
    • Fornitori
    • Prestiti bancari
    • Altri debiti a breve termine
    • Debiti a lungo termine
  • Capitale proprio
    • Capitale proprio
    • Fondo di riserva
    • Utili e perdite riportate
    • Utile d'esercizio

Dalla tabella Conti, in qualsiasi momento, tramite il menu File > Stampa o Anteprima di stampa puoi  stampare il piano dei conti o parte di esso. Sempre a partire dalla tabella Conti, selezionando la vista Movimento, hai la stampa del bilancio di verifica.

Aggiungere un nuovo gruppo

• Posizionarsi nella riga precedente a quella dove sarà inserito il nuovo gruppo
• Aggiungere una riga con il comando Modifica > Aggiungi riga
• Digitare nella colonna gruppo il numero di gruppo, la descrizione, e il numero di raggruppamento nella colonna Somma in, dove si desidera che questo gruppo sia totalizzato.

Aggiungere un livello di totalizzazione

Con questo sistema si possono facilmente aggiungere dei livelli di totalizzazione.
Se vogliamo avere il sottogruppo dei conti liquidità:

• Inserire una riga vuota subito dopo il conto bancario:
  • Inserire nella colonna Gruppo il valore 10.
  • Inserire nella colonna Somma in  il valore 1.
• Nei conti 1000 fino 1020 indicare il raggruppamento Somma in = 10.
• La sequenza di calcolo diventerà:
  Il conto 1000 > gruppo 10 (Liquidità) > gruppo 1 (Totale attivi) > Gruppo 00. 

Il programma totalizza quanto segue:

• Totalizza i conti in una riga di gruppo.
  Per esempio il conto Cassa è  totalizzato nel gruppo Liquidità.
• Totalizza un gruppo o sottogruppo in un altro gruppo, che a sua volta viene totalizzato in un altro gruppo, costruendo così la struttura di calcolo del Bilancio e del Conto economico.
  Per esempio il gruppo Liquidità viene totalizzato nel Totale Attivo che a sua volta verrà totalizzato nel gruppo 00, nella riga di totale di controllo.

Se si vuole inserire un altro sottogruppo "Sostanza circolante" si dovrà procedere nel medesimo modo.

• Aggiungere una riga vuota prima degli Attivi.
• Nella nuova riga:
  • Indicare nella colonna Gruppo il numero 11.
  • Indicare nella colonna Somma in il numero 1.
• Nelle righe Liquidità, Clienti e Inventario merci indicare il raggruppamento nella colonna Somma in il numero 11.

Righe di titolo (con Somma in)

Anche nelle righe di titolo è utile indicare il raggruppamento Somma in (il gruppo della riga di totale) a cui appartiene.
In questo modo, nelle stampe del Bilancio abbellito per gruppi, se i conti sono a zero non verrà stampato il titolo.

Eliminare dei sottogruppi

Se il piano dei conti presenta dei sottogruppi che non si desiderano, è possibile eliminarli, basta eliminare la riga del sottogruppo e cambiare il raggruppamento nella colonna Somma in di ogni conto che ne faceva parte.

Controllo della struttura

Una volta impostato il piano contabile si esegue il comando dal menu Azioni > Controlla contabilità.  Se ci sono degli errori il programma li segnala.

Errore Ciclo infinito

Quando un Gruppo viene totalizzato in un Gruppo di livello inferiore, si crea un ciclo  infinito di errore.
Ci sarebbe un ciclo infinito se nell'esempio precedente il Gruppo attivo (1) fosse sommato nel Gruppo 10.
Il programma, dopo avere calcolato il Gruppo 1 sommerebbe l'importo nel gruppo 10 che a sua volta sommerebbe nel Gruppo 1 e poi nel 10 all'infinito.

Conto economico con Utile lordo

Si può anche realizzare un conto economico scalare, cioè che parte dalla cifra d'affari e sottrae i costi.
Qui di seguito viene indicato l'esempio tratto dal piano dei conti PMI svizzero.

Documenti correlati:

• Saldi iniziali

Nella colonna Sezione deve essere presente una codifica che serve a determinare le varie impostazioni delle stampe. Le varie poste che compongono il bilancio sono suddivise in più sezioni; ogni sezione è come se fosse a sé stante.

Questa suddivisione in sezioni permette di poter scegliere se stampare tutto il Bilancio e il Conto Economico, oppure scegliere quali sezioni stampare (es. solo il bilancio, o solo un gruppo, escludendo dalla stampa gli altri componenti).

Qui di seguito presentiamo una tabella con la codifica da utilizzare nella tabella Conti, colonna Sezione.

Il tipo di codifica impostato nella colonna Sezione serve a determinare le impostazioni delle stampe per il Bilancio abbellito con gruppi.

Ogni sezione è stampata come se fosse una tabella a se stante.

Sezione Titolo 

• * 
  L'asterisco indica una nuova sezione.
  • * Titolo 1 crea una sezione di livello 1.
  • Questa sezione reimposta a 1 il tipo di livello.
  • Può contenere sezioni o cartelle di livello 2.
  • È utile per raggruppare sezioni che devono essere stampate assieme come il Bilancio, che contiene sia attivi che passivi.
     
• ** 
  Il doppio asterisco indica una sezione di livello 2.
  • * Titolo 2 crea una cartella di livello 2.

Quando si crea una nuova sezione di titolo, la sezione numerica viene impostata ad 1. 
Dopo una sezione di titolo bisogna quindi sempre reimpostare anche la sezione numerica desiderata.

Sezioni numeriche 

Il numero di sezione determina:

• Come sono stampati gli importi; gli importi possono essere visualizzati come nel piano dei conti oppure invertiti.
  Gli importi in avere (in negativo) se sono invertiti sono visualizzati in positivo, mentre quelli in positivo sono visualizzati in negativo.
• Quali colonne sono usate per visualizzare gli importi; si usa la colonna Saldo oppure la colonna Movimento Periodo.
  • La colonna Saldo indica il saldo del conto in un determinato momento (saldo al 30 giugno).
  • La colonna Movimento Totale Periodo indica l'importo del movimento nel periodo indicato; si usa per il conto economico e indica le spese o i ricavi per un certo periodo.

Le spiegazioni delle diverse sezioni sono le seguenti:

• 1 Attivi (importi come nel piano dei conti, colonna saldo).
• 2 Passivi (importi invertiti, colonna saldo).
• 3 Costi (importi come nel piano dei conti, colonna movimento totale).
• 4 Ricavi (importi invertiti, colonna movimento totale).
  Questa sezione può essere usata anche da sola e comprendere sia i costi che i ricavi (Conto economico a scalare). In questo caso i ricavi figureranno in positivo ed i costi in negativo.

Queste sezioni devono essere uniche. Può esserci solo una sezione, 1 Attivi o 2 Passivi. Per altre sezioni, partitario o centri di costo si possono usare le sezioni simili.

Sezioni numeriche derivate

Si tratta di sezioni che si comportano come le sezioni principali:

• 01 Come Attivi (importi come nel piano dei conti, colonna saldo)
  Si usa per il partitario clienti.
• 02 Come Passivi (importi invertiti, colonna saldo)
  Si usa per il partitario fornitori.
• 03 Come Costi (importi come nel piano dei conti, colonna movimento totale)
  Si usa per i centri di costo.
• 04 Come Ricavi (importi invertiti, colonna movimento totale)
  Si usa per i centri di profitto.

Altre Sezioni

Ci sono altri tipi di sezioni:

• # Serve a indicare la sezione note (stampa unicamente la descrizione)
  Da usare per gli allegati di bilancio.
• #X Sezione nascosta. Questa sezione non viene ripresa nella selezione delle sezioni e neppure nella stampa. Serve a indicare una parte che non si vuole stampare.

Disposizione e larghezza colonne in stampa

La disposizione e la larghezza delle colonne sono determinate in modo automatico dal programma:

• Le sezioni 1, 2, 01, 02 sono stampate con i saldi alla data specificata.
• Le sezioni 3, 4, 03, 04 sono stampate con i movimenti per il periodo.

Le sezioni del Bilancio

Per poter suddividere il Bilancio nelle varie sezioni, occorre inserire la codifica indicata nella colonna Sezione:

• Inserire un * sulla stessa riga del titolo Bilancio.
• Inserire 1 sulla stessa riga del titolo Attivi.
• Inserire 2 sulla stessa riga del titolo Passivi.

Le sezioni del Conto economico

• Inserire un * sulla stessa riga del titolo Conto economico.
• Inserire 4 sulla stessa riga del titolo Ricavi.
• Inserire 3 sulla stessa riga del titolo Costi.

Le sezioni nel Conto economico a forma scalare

Nel caso di un Conto economico a forma scalare, i gruppi dei costi e dei ricavi si alternano e di conseguenza non c'è una netta distinzione tra la sezione dei costi e dei ricavi, pertanto inserire unicamente:

• Un * sulla stessa riga del titolo Conto economico
• 4 sulla riga vuota sottostante al Conto economico.

Le sezioni nel Partitario clienti/fornitori

La visualizzazione degli importi avviene come per gli attivi e i passivi. Questa codifica vale anche se i clienti e fornitori sono impostati come centri di costo.

• Inserire un * sulla stessa riga del titolo Partitario clienti/fornitori o su una riga vuota (come nell'esempio).
• Inserire 01 sulla stessa riga del titolo Partitario clienti
• Inserire 02 sulla stessa riga del titolo Partitario fornitori

Nel caso in cui figurino dei centri di costo e di profitto, occorre inserire:

• un * nella stessa riga del titolo Centri di costo e di profitto o su una riga vuota.
• 03 sulla stessa riga del titolo Centri di costo o su una riga vuota (che precede i centri di costo).
• 04 sulla stessa riga del titolo Centri di profitto o su una riga vuota (che precede i centri di profitto).

Gli importi dei centri di costo verranno visualizzati in positivo come i costi; i centri di profitto verranno visualizzati in negativo come i ricavi.

Documento correlato:

Bilancio abbellito con gruppi

La tabella Registrazione ha una serie di viste con le colonne già impostate.

Colonne della tabella Registrazioni

Le colonne elencate qui di seguito e precedute da un * non sono di regola visibili. Per renderle visibili usare il comando dal menu Dati > Disponi colonne.

Data
La data che viene inserita in questa colonna, è quella che il programma usa per attribuire la registrazione a un periodo di competenza. La data deve essere riferita al periodo contabile definito nelle Proprietà file (Dati base), dove nella sezione Opzioni si può indicarla come obbligatoria, altrimenti il valore può essere vuoto. Se sono state bloccate le registrazioni, il programma segnala un errore quando si inserisce una data inferiore o uguale alla data blocco.

*Data Documento
Si può indicare la data del documento, per esempio la data di emissione di una fattura.

*Data Valuta
Si può indicare la data valuta dell'operazione bancaria. Il valore viene importato da un estratto conto in formato elettronico.

Documento
Il numero di giustificativo che di regola viene attribuito per identificare la registrazione contabile e si riferisce al documento cartaceo. Quando si registra si consiglia di indicare sul documento un numero progressivo, in modo che dalla registrazione si può facilmente risalire al documento contabile.
La funzione di auto-completamento suggerisce dei valori progressivi e dei codici di registrazione, precedentemente impostati nella tabella registrazioni ripetitive.

Il programma propone il numero successivo di documento, che può essere ripreso con il tasto F6.

• Progressione numerica, il programma incrementa semplicemente il valore più alto trovato nella colonna Doc.
• Progressione alfanumerica. Il programma incrementa la parte numerica finale, utile se si vogliono tenere numerazioni separate per la cassa o la banca:
  • Se precedentemente è stato inserito  C-01 e si inizia a digitare C, il programma propone C-02.
  • Se precedentemente è stato inserito  B104 e si inizia a digitare B, il programma propone B105.
  • Se precedentemente è stato inserito  D10-04 e si inizia a digitare D, il programma propone D10-05.

Nelle Registrazioni ricorrenti si possono predisporre delle registrazioni di gruppo che possono essere riprese in blocco tramite un codice nella tabella Registrazioni.

Per aggiungere una grande quantità di numeri di documento si può usufruire di Excel. Creare in Excel la quantità desiderata di numeri di documento e copiare e incollare nella colonna Doc della tabella Registrazioni di Banana Contabilità.

*Documento protocollo
È una colonna supplementare da utilizzare quando si vuole attribuire un'altra numerazione alle registrazioni o al documento. La funzione di auto-completamento suggerisce un valore progressivo che ha lo stesso funzionamento della colonna Documento. Si usa per esempio:

• Quando si necessita di attribuire un numero progressivo alle registrazioni, diverso dal numero di documento.
• Se le registrazioni sono inserite da altre persone, usando un altro file e poi queste sono importate nella contabilità. In questo modo si può avere sia una numerazione progressiva riferita alla contabilità sia il numero originale.

*Tipo Documento
Contiene un codice che il programma usa per identificare un tipo di registrazione. Se si desidera usare dei codici propri è meglio aggiungere una nuova colonna.

• 01 - Nei report (come nell'estratto conto) questa registrazione è considerata una registrazione d'apertura, quindi non figura nel periodo, ma nei Saldi iniziali.
• dal 10 al 19 - Codici per fatture clienti.
• dal 20 al 29 - Codici per fatture fornitori.
• dal 30 fino al 1000 -  Codici riservati per scopi futuri.

*Numero fattura
Si riporta il numero di fattura del cliente o del fornitore. Questa colonna è fondamentale perché viene usata in in combinazione con la funzione di controllo fatture Clienti e Fornitori.

*Documento originale
Il numero di riferimento presente su un documento, per inserire per esempio il numero di una nota di credito.

*DocLink Collegamento a file esterno
In questa colonna si inserisce un link a un file esterno, di regola al giustificativo contabile. Vedi Inserire, modificare e aprire collegamenti.

• Quando nella cella è stato inserito un collegamento, appare una piccola icona e cliccandovi il programma apre il documento, ma solo se si tratta di un'estensione considerata sicura.
• L'altra piccola icona permette d'inserire e modificare il collegamento.

 *Riferimento Esterno
L'eventuale numero di riferimento attribuito da un programma che ha generato questa operazione. Questo valore può servire per controllare che una medesima operazione non sia stata importata due volte.

Descrizione
Il testo della registrazione.
La funzione di auto-completamento suggerisce il testo di una registrazione già inserita, o inserita l'anno precedente se è attiva l'apposita opzione.
Se si preme il tasto F6 il programma riprende i dati della riga precedente con la medesima descrizione e completa i campi della riga attuale.

Se la descrizione inizia con #CheckBalance, la registrazione viene considerata una registrazione per il controllo del saldo.
Si veda a questo proposito la spiegazione nella pagina controllo contabilità.

*Note
Serve per aggiungere delle note alla registrazione.

Conto Dare
Il conto che viene addebitato.

• Nel conto Dare si possono inserire anche dei segmenti, separati di regola da un ":" o un "-".
  Inserendo il segno di separatore di segmento si passa immediatamente al segmento successivo.
• Se si preme il tasto invio si termina invece l'input e si passa alla colonna successiva.
• La funzione di auto-completamento propone i conti e i segmenti presenti nel piano contabile.
• Invece del conto si può inserire un testo di ricerca. Il programma propone l'elenco dei conti che contiene il testo in una delle colonne.
• [Commento]. Un valore fra parentesi quadre è considerato un commento e il contenuto non viene considerato, salvo in situazioni particolari.

*Conto Dare Descrizione
La descrizione del conto inserito in dare, ripresa dal piano dei conti.

Conto Avere
Il conto che viene accreditato.
Valgono le medesime indicazioni come per il conto Dare. 

*Conto Avere Descrizione
La descrizione del conto inserito, ripresa dal piano dei conti.

Importo
L'importo che viene registrato sul conto Dare e Avere.

*Saldo
La colonna Saldo indica la somma fra il Dare e l'Avere. Viene quindi visualizzato un importo solo per le registrazioni su diversi conti. Al termine della registrazione il saldo deve essere a zero. Se un importo si ripete significa che c'è un errore.

Le colonne IVA
Per le spiegazioni delle colonne IVA, consultare la pagina Registrazioni della gestione IVA.

CC1
Il conto di un Centro di costo preceduto dal "." da immettere senza il ".".

• Se la sigla è preceduta dal segno meno "-P1", l'importo viene registrato in Avere.
• [Commento]. Un valore fra parentesi quadre è considerato un commento e il contenuto non viene considerato, salvo casi particolari.

*CC1 Descrizione
La descrizione del centro di costo ripresa dal piano dei conti.

CC2
Il conto di un Centro di costo preceduto dal "," da immettere senza il ",".

• Se la sigla è preceduta dal segno meno "-P2", l'importo viene registrato in Avere.
• [Commento]. Un valore fra parentesi quadre è considerato un commento e il contenuto non viene considerato, salvo casi particolari.

*CC2 Descrizione
La descrizione del centro di costo ripresa dal piano dei conti.

CC3
Il conto di un centro di costo preceduto dal ";" da immettere senza il ";".

• Se la sigla è preceduta dal segno meno "-P3" l'importo viene registrato in avere.
• [Commento]. Un valore fra parentesi quadre è considerato un commento e il contenuto non viene considerato, salvo casi particolari.

*CC3 Descrizione
La descrizione del centro di costo ripresa dal piano dei conti.

*Data Scadenza
La data entro la quale la fattura deve essere pagata. Per maggiori informazioni si vedano le pagine Clienti e Fornitori.

*Data Pagamento
Si inserisce la data del pagamento, usata in combinazione con il comando visualizza scadenze.
Per usare le funzioni di controllo delle fatture clienti e fornitori si deve inserire una registrazione per l'emissione della fattura e un'altra per il pagamento.

*Blocco Numero, Blocco Importo, Blocco Progressivo, Blocco Linea
Si veda la funzione Blocca registrazioni.

Colonne aggiuntive

Dal menu Strumenti → Aggiungi nuove funzionalità → Aggiungi colonne Articoli nella tabella Registrazioni vengono aggiunte le seguenti colonne.
Per ulteriori informazioni vedi anche Colonne articoli Tabella Registrazioni.

IdArticolo

• L'identificatore dell'articolo della tabella Articoli. Se si inserisce un articolo presente nella tabella Articoli, sono ripresi la descrizione, unità, prezzo unitario, codice IVA e conto.

Quantità

• Il quantitativo che moltiplicato per il prezzo unitario dà il totale dell'importo (può essere anche un numero negativo).
• Se è presente la Tabella Articoli.
  • Un valore positivo (+) viene sommato alla quantità dell'articolo.
  • Un valore in negativo (-) viene sottratto alla quantità dell'articolo.
  • Un valore neutro (±) il quantitativo viene considerato per il calcolo dell'importo totale, ma non influenza la quantità nella tabella Articoli. 
    I valori neutri vengono usati nella gestione dei Titoli, per registrazioni utili o perdite. Si può specificare la quantità e l'importo dell'utile o perdita sul singolo titolo, senza che la registrazioni abbia ripercussioni sulle quantità di titoli disponibili.  È possibile inserire il simbolo “±” digitando prima “+” e poi “-”. Il programma riconosce automaticamente questa combinazione e la converte nel simbolo “±”.
• Se si inserisce una quantità e il prezzo unitario è vuoto e vie è un importo della registrazione, viene calcolato il prezzo unitario. 

Unità

• Una descrizione riferita alla quantità, per esempio: mq, ton, pz.

Prezzo/Unità

• Il prezzo per ogni unità, che moltiplicato con la quantità dà il totale dell'importo (può essere anche un numero negativo).
• Il numero di decimali può essere modificato con l'apposito comando in Menu Strumenti > Aggiungi e Rimuovi funzionalità. 

Importo registrazione

• Se è stato inserito un valore nella colonna Quantità o Prezzo unitario, l'importo registrazione viene calcolato in base ai contenuti di queste due colonne e convertito in un valore positivo.

Aggiungere nuove colonne

Con il comando Disponi colonne è possibile rendere visibili delle colonne, nasconderle, spostarne la sequenza, aggiungerne di supplementari o indicare che una determinata colonna non deve essere stampata.

• Le colonne aggiunte nella tabella Registrazioni sono visibili anche nella tabella Registrazioni ripetitive, Scheda conto, Riassunto IVA senza renderle visibili.
  Per visualizzare queste colonne nelle altre tabelle si dovrà usare il comando Disponi colonne.
• Se nella scheda conto si aggiunge una colonna importo, gli importi inseriti vengono sommati.

Viste

Quando si crea una nuova contabilità vengono create e visualizzate automaticamente le seguenti viste:

• Base - Colonne principali.
• Centri di Costo - Colonne CC1, CC2 e CC3.
• Scadenze - Colonne Data Scadenza e Data Pagamento
• Blocco - Colonne del Blocco.

Con il comando Disponi Viste si possono personalizzare le viste e crearne di proprie aggiuntive.
Con il comando Imposta pagina si può cambiare la modalità di stampa della vista.

Per registrare l'emissione di assegni bancari è necessario inserire nelle passività un conto Assegni emessi.

L'assegno viene emesso al momento di pagare un fornitore. Successivamente viene addebitato sul conto corrente bancario.

La scheda conto Assegni emessi dopo le registrazioni.

Il conto privato è un conto finanziario, utilizzato nella contabilità per registrare quelle transazioni che non riguardano direttamente l'azienda, ma il patrimonio personale del titolare.  Questo conto tiene traccia dei prelievi e degli apporti del titolare a scopi privati; pertanto serve per tenere separate le finanze aziendali da quelle personali, evitando confusione contabile.

Prelievi dall'azienda del privato/socio

I prelievi personali vengono registrati come diminuzione del patrimonio netto. Se il titolare/socio utilizza fondi aziendali per spese personali, l'importo viene addebitato al conto privato.

Esempio di scrittura contabile per un prelievo in contanti:

• Dare: Conto privato (per il prelievo del titolare/socio)
• Avere: Cassa/Banca (per l'importo prelevato).

Apporti nell'azienda dal privato/socio

Gli apporti personali del titolare (es. aumento di capitale o versamenti per coprire spese) vengono registrati come incremento del patrimonio netto.

Esempio di scrittura contabile per un apporto in contanti:

• Dare: Cassa/Banca (per l'importo versato dal titolare/socio)
• Avere: Conto privato (per l'apporto del titolare/socio).

Utili prelevati

Se il titolare/socio preleva utili maturati:

• Dare: Conto utili a nuovo (o Risultato di esercizio)
• Avere: Conto privato

Saldo del Conto Privato/socio

• Saldo positivo: indica che il titolare ha un credito verso l'azienda.
• Saldo negativo: indica che il titolare ha debito verso l'azienda.

Banana Contabilità Plus include nel comando Controlla contabilità la funzione del #CheckBalance per la verifica e la corrispondenza dei saldi contabili con i saldi effettivi.

Questo controllo è fondamentale per la veridicità della contabilità. Consigliamo di eseguire la verifica dei saldi, oltre che alla fine dell'esercizio contabile, anche periodicamente a fine mese, per evitare che eventuali saldi non corrispondenti vengano riportati sbagliati da mese in mese.

Per poter eseguire questo controllo, si procede come segue:

• Si registra la data a cui si riferisce il saldo.
• Nella colonna Descrizione si inserisce #CheckBalance, seguito dalla sigla della moneta e dall'importo corrispondente al saldo da verificare (es. saldo effettivo presente in cassa, saldo bancario dell'estratto bancario...).
• Nel conto Dare indicare il conto su cui si effettua la verifica (conto bancario, cassa, conto IVA o altro conto che si intende verificare).
• Nella colonna Importo la cella deve essere vuota.

Il programma con questo comando, in caso di non corrispondenza dei saldi, segnala degli avvisi di errore e li riporta anche nella finestra Messaggi, indicando i conti con saldi non orrispondenti.

Le registrazioni #CheckBalance sono anche utili in abbinamento al comando blocco registrazioni.
 

Versamento acconto su carta di credito

Quando si versano degli acconti sulla carta di credito occorre verificare che nella tabella Conti sia presente il conto Carta di credito, altrimenti occorre inserirlo nella sezione dei Passivi.

Il conto carta di credito si aggiunge nel gruppo o sottogruppo dei debiti a breve termine; se non ci sono dei sottogruppi si elenca nei passivi.

Esempio:

Sul conto carta di credito è stato versato un importo di 1'000.-

• In Dare si registra il conto carta di credito
• In Avere si registra il conto bancario con cui viene eseguito il versamento.

Registrare la fattura della carta di credito

Quando arriva la fattura della carta di credito occorre registrare tutti i costi elencati nella carta di credito e stornare il credito dal conto carta di credito.

Esempio:

Riceviamo la fattura della carta di credito per un totale di 749.- CHF (dettagli: 479 CHF per acquisto computer, 150.00 CHF per spese alberghiere, 120 CHF acquisto di materiale per ufficio) (Doc. 10).

Si registra su più righe:

• In Dare si registrano tutti i costi che sono relativi alle spese elencate nella carta di credito; si registra un costo per riga.
• In Avere si registra il conto carta di credito.

Verificare il saldo del conto carta di credito

Ogni volta che si versano anticipatamente degli acconti sulla carta di credito e sono stati registrati tutti i costi elencati sulla carta di credito, bisogna verificare che il saldo del conto carta di credito corrisponda alla disponibilità presente ancora sulla carta di credito.

Carta di credito e contabilità sull'incassato

Se non vengono effettuati degli acconti sulla carta di credito e la fattura viene pagata integralmente tramite banca, la fattura della carta di credito, con la rilevazione dei costi viene registrata al momento del pagamento.

Si registra su più righe:

• Su tutte le righe che compongono la registrazione, inserire per ogni movimento la stessa data e lo stesso Nr. di documento.
• Nella colonna Dare inserire un conto per riga, riferito al costo o all'investimento della transazione con carta si credito.
• Inserire l'importo di ogni singola transazione registrata in Dare.
• Nella colonna Avere inserire il conto della banca o posta con cui viene pagata la fattura.
• Nella colonna Importo inserire l'importo totale pagato della fattura carta di credito .
• Nel caso di assoggettamento IVA, nella colonna Cod.IVA inserire per ogni riga il codice IVA.

Dopo aver registrato tutti i movimenti verificare il saldo della carta di credito, semplicemente aprendo la scheda conto della carta di credito.

Carta di credito e contabilità sul fatturato

Se le registrazioni della contabilità si basano sul fatturato, tutti i costi relativi agli acquisti con carta di credito si registrano al momento del ricevimento della fattura carta di credito:

• Su tutte le righe che compongono la registrazione, inserire per ogni movimento la stessa data e lo stesso Nr. di documento.
• In Dare si registrano tutti i conti relativi ai costi. Ogni costo va registrato su una riga.
• Nella colonna Importo inserire l'importo della singola transazione registrata in Dare.
• In Avere si registra il conto della carta di credito, come qualsiasi fornitore.
• Nella colonna Importo inserire l'importo complessivo da pagare della carta di credito.
• Nel caso di assoggettamento IVA, nella colonna Cod.IVA inserire per ogni riga il codice IVA.

Quando la fattura della carta di credito viene pagata, si registra:

• In Dare il conto della carta di credito (il debito si estingue).
• In Avere il conto banca o posta con cui viene pagata la fattura.
• Come importo si registra l'importo complessivo della carta di credito pagato.

Banana Contabilità prevede l'importazione dei movimenti dalla carta di credito nel file della contabilità principale.

Bisogna assicurarsi che nel piano contabile sia presente il conto carta di credito e il conto di giro da utilizzare in caso di versamento di acconti.

Installare l’estensione di importazione

Per poter eseguire l'importazione è necessario che il formato dei dati, fornito dalla banca emittente della carta di credito, sia compatibile con i formati previsti da Banana Contabilità.

Per installare l'estensione relativa al formato dei dati rilasciati dalla banca emittente, procedere come segue:

• Menu Estensioni > Gestione Estensioni.
• Selezionare l’estensione corrispondente al formato con cui l’istituto emittente della carta di credito mette a disposizione i movimenti della carta (formato standard internazionale ISO 20022 con il piano Professional o .CSV con il piano Advanced) e cliccare sul bottone Installa.
  Il formato verrà visualizzato nella finestra di dialogo Importa in contabilità.

Importare i movimenti dalla carta di credito

Dopo aver installato l'estensione per il formato dei dati compatibile con Banana, per importare i dati procedere come segue:

• Menu Azioni > Importa in contabilità > Registrazioni:
  • Selezionare il tipo di formato della banca che ha emesso la carta di credito.
• Con il bottone Sfoglia selezionare il file trasmesso dalla banca e confermare con OK.
• Inserire il periodo e indicare il conto della carta di credito e confermare con OK.
  Tutti i movimenti vengono importati nella tabella Registrazioni.
• Per ogni riga inserire il conto di contropartita che si riferisce al movimento.

Importare i movimenti dalla carta di credito con acconti versati

Quando sulla carta di credito sono stati versati degli acconti, questi vengono registrati in contabilità. In questo caso, dopo l'importazione dei dati della carta di credito vi è la problematica delle registrazioni di versamento degli acconti. In questo caso sul conto carta di credito figura una doppia registrazione:

• Presenza del conto carta di credito come contropartita degli addebiti bancari per i versamenti sulla carta di credito.
• Presenza del conto carta di credito nei movimenti importati dalla carta di credito.

Per ovviare a questa sovrapposizione si utilizza, al momento dell'importazione, il conto di giro.

Come eseguire l'importazione:

• Dalla finestra Azioni > Importa in contabilità > Registrazioni:
  • Selezionare il tipo di formato della banca che ha emesso la carta di credito.
• Con il bottone Sfoglia selezionare il file trasmesso dalla banca e confermare sul bottone OK.
• Inserire il periodo e indicare il conto di giro. Confermare sul bottone OK.
  Tutti i movimenti vengono importati nella tabella Registrazioni.
• Per ogni riga inserire il conto della contropartita che si riferisce al movimento.

Le aziende che hanno personale dipendente devono gestire i salari, i contributi sociali e assicurativi del personale dipendente. 
Banana contabilità non ha moduli o applicativi per gestire i conteggi dei salari, non eroga quindi buste paga, ma permette la registrazione dei salari sia con 

• Registrazione dei salari al netto
• Registrazioni dei salari al lordo

La registrazione dei salari al netto è la soluzione più semplice perché prevede:

• la registrazione degli stipendi al momento che questi vengono pagati
• la registrazione dei contributi sociali e assicurativi solo quando vengono pagati gli acconti dei contributi e i premi assicurativi del personale.

La registrazione dei salari al lordo è molto più complessa perché le registrazioni devono rilevare mensilmente:

• gli stipendi lordi
• eventuali assegni familiari 
• contributi sociali
• contributi assicurativi (Lainf, LainfC, Indennità malattia, LPP)
• eventuali imposte alla fonte.

In questa pagina trovi una checklist orientativa per chi utilizza Banana Contabilità Plus, utile per svolgere tutte le verifiche necessarie a chiudere l’anno contabile e ad avviare il nuovo esercizio. 

Spieghiamo anche come intervenire se, dopo la chiusura, emergono differenze o registrazioni mancanti. Maggiori informazioni alla pagina Modifiche dopo la chiusura dell’esercizio.

Utilizza il Filtro temporaneo per verifiche e correzioni veloci

Per eseguire rapidamente il controllo, soprattutto a fine anno, consigliamo di utilizzare la funzione del Filtro temporaneo delle righe, che ti mostra tutti i movimenti corrispondenti ad una parola chiave, una frase, un conto o un insieme di elementi. Puoi correggere o modificare i movimenti direttamente nelle righe visualizzate dal Filtro, senza dover scorrere tutta la tabella Registrazioni. Togliendo poi il Filtro temporaneo, le righe tornano al loro ordine originale. Maggiori informazioni alla pagina:

•  Filtro temporaneo delle righe (solo con piano Advanced).

Comando controllo della contabilità

Con Banana Contabilità puoi registrare velocemente, anche lasciando delle operazioni in sospeso senza interrompere il proseguimento del lavoro.

Il comando Azioni > Controlla contabilità esegue molteplici verifiche, come se si inserissero nuovamente i dati dall'inizio, e segnala immediatamente eventuali errori o differenze rilevati. 

Usa questo comando regolarmente e in caso di differenze o segnalazioni di errori, di cambiamenti importanti (cambi iniziali, codici IVA) e specialmente prima di chiudere la contabilità.

Verifica dei saldi di apertura

• Nella tabella Conti, nelle colonne Apertura e Saldo, alla riga "Differenza deve essere zero" non ci deve essere alcun importo, altrimenti bisogna trovare l'errore e correggere per avere la quadratura del bilancio iniziale.
  Nota: nella vista Movimento, nelle colonne Dare e Avere, è normale che ci siano degli importi.
• Assicurati che i transitori attivi e passivi dell'anno precedente risultino chiusi.
• Verifica che i saldi di apertura siano conformi a quelli finali dell'anno precedente già revisionati e dichiarati all'Ufficio di tassazione.
• Per la contabilità multi-moneta guarda l'apposita pagina Saldi d'apertura contabilità multi-moneta.

Verifica corrispondenza dei saldi contabili

La prima verifica è senza dubbio quella di accertarsi che il saldo contabile dei conti corrisponda alla realtà. Il saldo del conto cassa deve corrispondere con quello dello stato effettivo della cassa. Il saldo dei conti bancari, carte di credito, prestiti o averi deve corrispondere con quello dell'estratto conto. Lo stesso vale per tutti gli altri conti con cui si hanno dei risconti, IVA, fornitori, ecc.

Se vi è una differenza bisogna scoprirne il motivo e completare o il saldo iniziale o le registrazioni.

Differenze nella tabella Registrazioni

Nella tabella Registrazioni (finestra Info in basso) verifica che non ci siano segnalate delle differenze. Oltre ad utilizzare il comando Controlla contabilità, con Banana Contabilità Plus puoi attivare la colonna Saldo nella tabella Registrazioni. Questa colonna rileva tutte le righe in cui ci sono delle differenze. Basta quindi scorrere rapidamente la colonna per individuare subito le differenze contabili e correggere, senza riportare errori nel nuovo anno.

Differenze tra saldi bancari degli estratti conto e saldi contabili (funzione CheckBalance)

La funzione #CheckBalance verifica che i saldi contabili siano uguali a quelli degli estratti conto bancari. Consigliamo di eseguire questa verifica non solo alla fine dell'esercizio contabile, ma tutti i mesi, per evitare che eventuali saldi non corrispondenti vengano riportati sbagliati di mese in mese.
Le informazioni sulle Registrazioni di verifica dei saldi sono disponibili alla pagina Registrazioni saldi di verifica.

Contabilità multi-moneta

Se stai usando una contabilità in multi-moneta devi anche impostare i cambi di chiusura e registrare gli utili e le perdite di cambio non realizzate. Maggiori informazioni alla pagina:

• Chiusure e controlli contabilità multi-moneta.

Controlli prima della chiusura

Per assicurarsi che la contabilità dell’anno sia completa e coerente, è importante che:

• Tutti i movimenti dell’anno siano stati registrati (banca, cassa, clienti, fornitori).
• Non ci siano righe sbilanciate o incongruenti.
• Le registrazioni IVA siano coerenti (se applicabile).
• La contabilità multimoneta contenga tutti i movimenti in valuta.
• Nella contabilità multimoneta siano state calcolate le differenze di cambio.
• Sia stato eseguito il comando Controlla contabilità e non siano stati riscontrati errori.

Operazioni di fine anno

• Registra gli ammortamenti.
• Inserisci ratei e risconti.
• Verifica la competenza dei costi e dei ricavi.
• Riconcilia conti bancari e saldi clienti e fornitori.

Maggiori informazioni alla pagina: Registrazioni contabili di chiusura.

Differenze di cambio (se multimoneta)

• Aggiorna il tasso di cambio al 31/12 nella tabella Cambi (adotta il cambio ufficiale dell'Amministrazione Federale delle contribuzioni).
• Esegui il comando Crea registrazioni differenze di cambio.

Crea una checklist personalizzata

Ogni anno le operazioni di verifica e di chiusura sono numerose e, da un esercizio all’altro, non è sempre facile ricordarsi tutto. Per evitare dimenticanze, con Banana Contabilità Plus puoi creare una tabella semplice direttamente nel tuo file contabile nella quale annotare:

• Tutte le informazioni relative alle verifiche.
• Le osservazioni e le correzioni fatte dal revisore nell’anno precedente, così da non ripetere gli stessi errori.
• L’elenco dei documenti da stampare.
• I documenti da inviare al revisore.
• I link a pagine o risorse che ritieni utili.

Maggiori informazioni alle seguenti pagine:

• Aggiungi tabelle
• Tabella Note interne

A fine esercizio, prima di aprire il nuovo anno contabile, è necessario effettuare alcune operazioni di chiusura. Alcune registrazioni sono semplici e possono essere eseguite in autonomia, mentre altre richiedono competenze tecniche specifiche o comportano implicazioni fiscali e previdenziali per le quali è consigliabile rivolgersi a un commercialista o a un fiduciario.

Controlli preliminari

Prima della chiusura, verifica che:

• Non ci siano errori con il comando Controlla contabilità.
• I saldi bancari nella contabilità corrispondano agli estratti conto.
  • Utilizza la funzione del #CheckBalance.
• Nella tabella Registrazioni non ci siano differenze tra le colonne Dare e Avere.
  • Visualizza la colonna Saldo e controlla che non ci siano delle differenze.
• Tutti i movimenti dell’anno siano stati registrati.
• Il saldo del conto IVA in automatico sia stato trasferito nel conto IVA dovuta.

Fatture clienti e fornitori aperte (con contabilità sull’incassato)

Se utilizzi una contabilità sull’incassato, a fine anno devi registrare:

• Le fatture clienti emesse ma non incassate.
• Le fatture fornitori ricevute ma non ancora pagate.

Queste registrazioni permettono di attribuire correttamente costi e ricavi all’esercizio.
Puoi utilizzare le funzioni Fatture aperte clienti e Fatture aperte fornitori.

Fatture clienti aperti al 31.12

Nel caso in cui tu tenga la contabilità sull'incassato, a fine anno devi registrare le fatture dei clienti emesse e non ancora incassate. Questa operazione di chiusura serve a determinare i costi e i ricavi di competenza dell'esercizio. Per facilitare la procedura, con la funzione delle fatture aperte per cliente puoi rapidamente rilevare i valori al 31.12.

Fatture fornitori aperti al 31.12

Nel caso in cui tu tenga la contabilità sull'incassato, a fine anno devi registrare le fatture ricevute dai fornitori e non ancora pagate. Questa operazione di chiusura serve a determinare i costi e i ricavi di competenza dell'esercizio. Per facilitare la procedura, con la funzione delle fatture aperte per fornitore puoi rapidamente rilevare i valori al 31.12.

Ammortamenti

A fine esercizio bisogna rilevare il deprezzamento dei beni mobili e immobili e valutare eventuale l'ammortamento accelerato per quei beni soggetti a una rapida obsolescenza.
Puoi utilizzare il nostro applicativo Registro beni ammortizzabili che crea in automatico le registrazioni di ammortamento e puoi riprenderle nel file della contabilità. La registrazione dell'ammortamento varia a dipendenza se viene effettuato con uno dei seguenti metodi:

• Ammortamento diretto: si registra il deprezzamento direttamente nel conto economico, utilizzando in dare il conto ammortamento e in avere il conto del bene patrimoniale. Nel bilancio il bene patrimoniale risulta sempre con il valore residuo

• Ammortamento indiretto: in questo caso l'ammortamento viene registrato non come diminuzione del bene patrimoniale ma come rettifica registrando in un fondo ammortamento (diminuzione di attivo). 

Assestamento magazzino

Se hai un magazzino con della merce, o semplicemente se hai un inventario del materiale aziendale, il valore del magazzino a fine anno deve essere rettificato in contabilità. Durante l’anno, nel file contabile non vengono registrati i movimenti relativi al magazzino: 

• Le entrate e le uscite delle merci, così come i rispettivi valori, vengono invece gestiti e aggiornati nel file o nell’applicativo dedicato al magazzino.

Il nostro applicativo Magazzino facilita la gestione delle quantità in entrata e in uscita, dei prezzi unitari e dei valori finali del magazzino, permettendoti di determinare in modo semplice e veloce l’assestamento da registrare a fine anno nella tua contabilità.

Per calcolare il valore del magazzino da riportare correttamente nel Bilancio:

• Determina il valore del magazzino
• Confronta il valore a inizio anno del magazzino con il valore finale
• Registra la differenza come variazione del magazzino utilizzando come contropartita il conto economico delle merci.

Nel nostro esempio riportato in Banana si presuppone un aumento del magazzino rispetto al valore iniziale. Pertanto il magazzino (conto 1200) viene registrato in Dare, mentre in avere viene registrata la diminuzione del costo delle merci.

Consumo proprio

Il consumo proprio si verifica quando l’imprenditore utilizza per scopi privati beni o servizi appartenenti all’impresa (merci, materiale, auto, locali, ecc.).
Fiscalmente è come se l'azienda vendesse all'imprenditore e quindi va registrato come ricavo. Se l'azienda è soggetta a IVA, l'operazione è imponibile IVA.

In Svizzera, secondo la Legge sull’IVA (LIVA), il consumo proprio è imponibile perché rappresenta un utilizzo privato di beni per i quali l’impresa ha dedotto l’IVA precedente.

Il valore da considerare è generalmente:

• Valore di mercato del bene utilizzato, oppure
• Costo di acquisto se più basso.

L’aliquota IVA applicabile è quella del bene (p.es. 8,1%).

Se l’imprenditore preleva merce dall’azienda per uso personale:

• Si registra un ricavo (come se fosse una vendita).
• Si calcola l’IVA sul valore del bene.
• Si riduce il magazzino.

Consumo proprio su veicoli aziendali:

Se l'imprenditore utilizza per scopi privati l'auto aziendale occorre registrare l'uso privato come se fosse un ricavo aziendale. Se l'azienda è soggetta a IVA, l'operazione è imponibile IVA.

• L'importo da registrare è forfettario o calcolato secondo regole fiscali (p.es. 9.6% del prezzo d’acquisto all'anno).
• L'uso privato è considerato ricavo.
• L’IVA va dichiarata come IVA a debito.
• La contropartita può essere:
  • una riduzione dei costi auto (6900), oppure
  • una riduzione del valore dell’attivo (auto), spesso preferito per ditte individuali.

Assestamento conto Imposte e tasse

L'assestamento delle imposte e tasse è una scrittura di fine anno che serve a:

• Registrare le imposte e le tasse maturate nell’anno ma non ancora pagate.
• Correggere importi stimati in precedenza sulla base del conteggio fiscale effettivo.

In questo modo si riconosce il costo corretto dell’esercizio e si rileva il relativo debito verso l’autorità fiscale.

È inoltre necessario verificare che gli acconti pagati durante l’anno si riferiscano all’anno in corso.
I pagamenti di imposte che riguardano esercizi precedenti vanno registrati a chiusura degli accantonamenti presenti nel conto “Imposte dirette” (patrimoniale).

Se il saldo degli accantonamenti risulta insufficiente o eccedente, la differenza deve essere registrata come costo o ricavo straordinario, oppure come componente di periodi precedenti, a seconda della natura della variazione.

Assestamento conto Privato

Il conto privato (di solito 2850 / 2860) è usato nelle ditte individuali o nelle società di persone per registrare:

• Prelievi personali del titolare
• Versamenti personali del titolare
• Utilizzo di beni aziendali per scopi privati (consumo proprio)
• Spese private erroneamente pagate dall’azienda
• Rettifiche di fine anno

Alla fine dell’anno, questo conto deve essere assestato per riflettere il saldo corretto fra titolare e azienda.

Se il conto privato è attivo (saldo Dare) e rappresenta quindi un credito del titolare verso l’azienda, in teoria potrebbero essere riconosciuti degli interessi.

Chiusure e dichiarazione IVA

Per le ditte soggette a IVA, a fine anno è importante verificare le registrazioni IVA e procedere alle chiusure in modo corretto. Banana Contabilità Plus supporta il controllo dei dati e la preparazione delle dichiarazioni IVA (piano Advanced) per la Svizzera, facilitando una gestione ordinata e conforme alle regole vigenti. A fine anno, dopo le dovute verifiche e correzione di errori, devi:

• Registrare l'IVA del IV trimestre (o dell'ultimo semestre in caso di IVA aliquota saldo).
  • Devi stornare il saldo del conto IVA in automatico al conto IVA dovuta.
• Prima di inoltrare l'ultima dichiarazione IVA:
  • Apri i PDF dei rendiconti IVA periodici inoltrati all'AFC.
  • Utilizza le estensioni IVA per calcolare nuovamente i rendiconti IVA di ogni periodo precedente.
  • Verifica che i rendiconti IVA  nuovamente calcolati siano ancora corrispondenti a quelli già inviati.
• Utilizza il comando del Riassunto IVA per visualizzare i vari report e creare una stampa in PDF per l'archiviazione dei dati. In caso di controlli fiscali, questi documenti saranno utili.

Conguagli AVS/AD/IPG/AD

I contributi AVS/AD/IPG/AD, sono i contributi sociali obbligatori in Svizzera che coprono pensione (AVS), invalidità (AI), indennità per servizio e maternità (IPG) e disoccupazione (AD).

• Durante l'anno, nel conto dei contributi AVS, solitamente vengono registrati gli acconti pagati alla Cassa Cantonale di Compensazione AVS (in Dare) e le quote trattenute sugli stipendi ai dipendenti (Avere).
• Se durante l’anno gli assegni familiari pagati ai dipendenti sono stati registrati in un conto dedicato, per esempio nel conto “Contributi assegni familiari”, per riconciliare la contabilità con il conteggio di chiusura AVS e registrare il relativo assestamento si può girare il saldo di questo conto sul conto Contributi AVS/AD.

Conguagli Lainf, Lainf complementare

I contributi LAINF e LAINF complementare per la Svizzera, sono i contributi assicurativi obbligatori contro gli infortuni professionali e non professionali (LAINF) e coperture aggiuntive offerte dal datore di lavoro (LAINF complementare).

Con la registrazione degli ultimi stipendi di dicembre e il pagamento delle tredicesime, occorre stampare la lista degli stipendi con l'indicazione di tutti gli stipendi lordi. Devi comunicare il lordo complessivo AVS alle assicurazioni del personale, che determineranno eventuali conguagli da pagare.

Conguagli cassa pensione

La cassa pensione (o LPP) è l'assicurazione obbligatoria svizzera per la previdenza professionale che integra la pensione AVS.

Tante assicurazioni previdenziali per il secondo pilastro (LPP) calcolano il premio annuo secondo le previsioni di salario per i dipendenti, comunicati dall'azienda prima della fine dell'anno. Non sono incluse le gratifiche. Modifiche importanti durante il corso dell'anno vanno comunicati al momento, in modo che l'assicurazione comunichi le variazioni del premio. L'azienda può anche decidere di versare un importo maggiore rispetto al premio, per evitare di avere un importo scoperto in seguito a modifiche durante l'anno.

A fine anno l'assicurazione per la LPP invia un conteggio finale dove figura un saldo a credito o a debito, a dipendenza se è stato versato in più o in meno rispetto al conteggio effettivo.

Nell'esempio che segue si presuppone che ci sia un saldo da pagare. Pertanto la registrazione sarà eseguita su due conti: in Dare il conto Contributi LPP e in Avere il conto Debiti verso istituti previdenziali.

In caso di credito, si storna il conto contributi LPP: in Dare si registra il conto Crediti verso Istituiti previdenziali e in Avere il conto Contributi LPP (in diminuzione). 
Nel nuovo anno, il credito deve essere stornato sul conto Contributi LPP (per il nuovo anno) e il credito chiude in Avere.

Assestamento Fondo svalutazione crediti o Delcredere

Il Fondo svalutazione crediti / Delcredere è un conto rettificativo dell’attivo, associato ai crediti e serve a ridurre il valore dei crediti clienti per tenere conto del rischio che alcuni non vengano incassati.

In pratica:

• I crediti in bilancio sono mostrati al valore realistico.
• Il fondo rappresenta una stima delle perdite possibili.
• Aumenta la prudenza del bilancio, come richiesto dal CO svizzero.

In Dare si registra sul conto economico Svalutazione crediti e in Avere il Fondo svalutazione crediti

Conguaglio Imposte alla fonte

Le aziende svizzere che hanno dei dipendenti dall'estero, durante l’anno, il datore di lavoro trattiene l’imposta alla fonte sui salari dei dipendenti stranieri non domiciliati fiscalmente in Svizzera. Gli importi trattenuti devono essere versati all'Ufficio imposte alla fonte ogni trimestre. 

A fine anno, con l'ultimo conteggio di dicembre, si esegue la dichiarazione delle imposte alla fonte dell'ultimo trimestre. Si controllano tutti gli stipendi lordi versati e in caso di modifiche salariali o errori, le rettifiche possono essere fatte con l'ultima dichiarazione delle imposte alla fonte. 

In genere, l'importo complessivo da pagare per le imposte alla fonte per il quarto trimestre si registra come debito al 31.12 oppure, nel caso sia stato versato troppo, si registra come credito. La contropartita è sempre il conto dei salari (conto 5000). 

Rimborsi per quadri superiori

Per “quadri superiori” si intendono figure dirigenziali (CEO, direttori, responsabili di unità).
I rimborsi possono essere per le spese effettive che il dipendente dirigenziale ha sostenuto per l'azienda. Non sono imponibili per il dipendente, quindi non soggette ad AVS, LPP e imposte alla fonte, a condizione che queste siano documentate, o in caso di indennità forfettarie, che siano state approvate tramite regolamento dall'AFC.

In questo caso, contabilmente sono registrate come costi per rimborso spese o spese del personale.

I ratei e i risconti sono scritture di assestamento di fine esercizio che servono ad applicare il principio della competenza, attribuendo costi e ricavi all’anno a cui economicamente si riferiscono, indipendentemente dal momento del pagamento o dell’incasso.

Attenzione

I ratei e i risconti non riguardano fatture semplicemente non pagate o non incassate, ma rettifiche necessarie per determinare correttamente la competenza economica dell’esercizio.

Differenza tra ratei e risconti

A fine anno possono verificarsi due situazioni:

• Costi o ricavi maturati ma non ancora registrati → Ratei
• Costi o ricavi già registrati ma non interamente di competenza dell’anno → Risconti

Regola semplice

• I ratei aggiungono ciò che manca.
• I risconti rinviano ciò che è stato registrato in eccesso.

Ratei attivi e passivi

I ratei riguardano costi o ricavi già maturati nell’esercizio, ma che avranno manifestazione finanziaria (incasso o pagamento) nell’esercizio successivo.

Si distinguono in:

• Rateo attivo → Ricavi da incassare
• Rateo passivo → Costi da pagare

Il costo o il ricavo è interamente di competenza dell’anno corrente, ma non è ancora stato incassato o pagato.

Risconti attivi e passivi

I risconti rinviano costi e ricavi già registrati ma di competenza dell’esercizio successivo.

Si distinguono in:

• Risconto attivo → rinvia una parte di un costo già registrato
• Risconto passivo → rinvia una parte di un ricavo già registrato.

Ratei e risconti nella struttura del piano contabile di Banana Contabilità

I ratei e i risconti si registrano tramite normali scritture nella tabella Registrazioni, utilizzando conti patrimoniali specifici nel piano dei conti.

I conti sono elencati nei sottogruppi seguenti:
Attivo circolante

• 1300 Risconti attivi (costi pagati in anticipo)
• 1301 Ratei attivi (ricavi da incassare)

Capitale di terzi a breve termine

• 2300 Costi da pagare
• 2301 Ricavi incassati anticipatamente

Di seguito presentiamo alcuni esempi di ratei e risconti attivi e passivi creati nella tabella Registrazioni di Banana Contabilità

Metodo contabile e ratei

• Nel Metodo contabile sul fatturato o principio di competenza, le fatture emesse o ricevute sono registrate direttamente nei conti Clienti o Fornitori e risultano come poste aperte.
• Nel Metodo di cassa, i ratei sono necessari a fine anno per registrare costi e ricavi maturati ma non ancora incassati o pagati.
• Nel Metodo sistema misto, si applica la soluzione più coerente con la modalità di registrazione adottata.

Caso 1 - Rateo attivo (Ricavi da incassare)

Esempio: la banca riconosce interessi attivi di CHF 1’200 per il periodo 01.10–31.03. Al 31.12 sono maturati 3 mesi (ottobre–dicembre).

Quota di competenza dell’anno:

• 1’200 ÷ 6 mesi × 3 mesi = CHF 600

Registrazione al 31.12 

• Dare: 1301 Ricavi da incassare CHF 600
• Avere: 6950 Interessi attivi CHF 600

Nel Conto Economico figurano CHF 600 per la parte di interessi attivi maturati fino al 31.12; nello Stato Patrimoniale figura il rateo attivo per gli interessi maturati ma non ancora incassati.

Caso 2 - Rateo passivo (Costi da pagare)

Esempio: Interessi passivi su un prestito: CHF 2’400 annui, pagabili il 31.03 dell’anno successivo.
Al 31.12 sono maturati 3 mesi.

2’400 ÷ 12 × 3 = CHF 600

Registrazione al 31.12 

• Dare: 6900 Costi interessi passivi maturati CHF 600
• Avere: 2300 conto  Costi da pagare (debito) CHF 600

Nel Conto Economico figurano gli interessi passivi maturati fino al 31.12; Nello Stato Patrimoniale figura il rateo passivo per il debito da pagare.

Caso 3 - Risconto attivo

Esempio - Premio assicurativo pagato di CHF 1’200 per 12 mesi, per il periodo che va dal 01.10 al 30.09 dell'esercizio successivo:

Periodo di competenza dell’anno corrente:
Ottobre–dicembre = 3 mesi

Quota di competenza anno corrente:
1’200 ÷ 12 × 3 = CHF 300

Quota anno successivo:
1’200 − 300 = CHF 900

Registrazione al 31.12 

• Dare: Risconti attivi CHF 900
• Avere: Assicurazione CHF 900

Nel Conto Economico rimane il costo di CHF 300 perché si registra una diminuzione del premio assicurativo per la parte pagata in anticipo; nello Stato Patrimoniale rimane CHF 900 perché è la quota di costo di competenza dell'esercizio successivo.

Scheda conto del Risconto attivo

Scheda conto del Costo premio assicurativo

Caso 4 - Risconto passivo

Esempio - Canone di locazione semestrale di CHF 6'000, incassato anticipatamente il 01.12, per il periodo dal 01.12 al 31.05:

Quota mensile:
6’000 ÷ 6 = 1’000 al mese

Competenza anno corrente:
Dicembre = CHF 1’000

Quota anno successivo:
5 mesi = CHF 5’000

Registrazione iniziale: 

• Dare: Banca CHF 6’000
• Avere: Ricavi locazione CHF 6’000

Registrazione al 31.12 

• Dare: Ricavi locazione CHF 5’000
• Avere: Risconti passivi CHF 5’000 (ricavi incassati anticipatamente)

Nel Conto economico deve figurare la diminuzione dei ricavi di locazione per la parte che compete l'esercizio successivo; nello Stato patrimoniale figura il risconto passivo per la parte di incasso anticipato di competenza dell'esercizio successivo e che rappresenta debito verso il cliente.

Scheda conto Ricavi da locazioni

Scheda conto Risconto passivo per ricavi incassati anticipatamente

Storno nell’esercizio successivo

All’inizio del nuovo esercizio i ratei e i risconti attivi e passivi vengono stornati. 

Per stornare si utilizzano gli stessi conti che hanno dato origine ai ratei e i risconti:

• si invertono i conti ratei e risconti e i conti dei costi e dei ricavi
• oppure vengono compensati al momento del pagamento e dell'incasso.

Lo storno è necessario per chiudere i conti Ratei e risconti attivi e passivi.

In sintesi:

I ratei integrano ciò che manca, i risconti rinviano ciò che è stato registrato in anticipo.

In Banana Contabilità, il risultato d’esercizio viene ripartito automaticamente durante il riporto dei saldi iniziali nel nuovo anno utilizzando il comando Crea nuovo anno.

Nella finestra di dialogo, nella sezione Ripartizione Utile/Perdita, cliccando sulla freccia verso il basso della prima casella, vengono visualizzati tutti i conti di bilancio disponibili.

È possibile selezionare il conto o i conti sui quali ripartire il risultato d’esercizio. La ripartizione può essere effettuata su un massimo di tre conti, utilizzando le tre caselle disponibili.

Nella casella (o nelle caselle) sotto la colonna Importi, inserire l’importo da ripartire per ciascun conto selezionato.

Le informazioni dettagliate sulla finestra di dialogo Crea nuovo anno sono disponibili nella pagina della documentazione: Dialogo Riporta saldi a nuovo

In contabilità, la registrazione della distribuzione degli utili avviene quando l’assemblea dei soci o l’organo competente approva formalmente la destinazione dell’utile risultante dal bilancio.

Chiusura dell’esercizio

Alla fine dell’anno si chiudono i conti e si determina l’utile (o la perdita) di esercizio.

• Utile d’esercizio = il risultato positivo della gestione (ricavi > costi).
• L’utile viene rilevato nel Conto economico e riportato a Patrimonio netto nel conto Utili riportati.

La distribuzione degli utili consiste nel definire la destinazione di questo risultato tra diverse voci, secondo quanto stabilito dall’assemblea dei soci.

Delibera di destinazione dell’utile

L’assemblea dei soci decide come destinare l’utile. 

Qui di seguito diamo alcuni consigli secondo la prassi generale, ma consigliamo di consultare il proprio professionista di fiducia.

Esempi di conti per la distribuzione degli utili:

• Riserva legale
• Altre riserve
• Dividendi ai soci
• Utili portati a nuovo

La distribuzione non si registra al momento del pagamento, ma alla data della decisione ufficiale (delibera). Il pagamento è solo la fase successiva di estinzione del debito verso i soci.

• Dal conto utili riportati, gli importi vengono girati sui vari conti stabiliti dalla delibera.

Imposta preventiva sui dividendi in Svizzera

In Svizzera, quando una società distribuisce i dividendi ai suoi azionisti, deve trattenere un’imposta chiamata “imposta preventiva” pari al 35% dell’importo distribuito.

Si chiama “preventiva” perché viene riscossa alla fonte, cioè subito, al momento del pagamento, prima che l’azionista riceva i soldi.

L’imposta preventiva sui dividendi è una ritenuta fiscale obbligatoria del 35%, che ha due funzioni:

• Garantire il gettito fiscale (lo Stato riceve subito l’imposta).
• Evitare l’evasione (chi non dichiara i dividendi non recupera la trattenuta).

Pagamento dividendi 

Al momento del pagamento dei dividendi, la società trattiene il 35% a titolo di imposta preventiva.

L'imposta preventiva deve essere dichiarata sul portale ufficiale e successivamente pagata all’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).

Rimborso dell'Imposta preventiva sui dividendi:

• Gli azionisti residenti in Svizzera possono recuperare integralmente la ritenuta presentando la dichiarazione fiscale (il fisco la compensa con le imposte dovute).
• Gli azionisti all’estero possono recuperarla parzialmente, a seconda delle convenzioni contro la doppia imposizione tra la Svizzera e il Paese di residenza.

Prima di inviare la contabilità al revisore è importante assicurarsi che il lavoro di chiusura sia completo e coerente. Ti consigliamo di consultare la pagina Chiusure, dove trovi le indicazioni sulle verifiche preliminari e sulle funzioni di Banana Contabilità utili per concludere correttamente l’esercizio.

Poiché ogni anno può essere necessario inviare documenti diversi, ti suggeriamo di preparare una checklist personalizzata, annotando quali documenti sono stati richiesti dal revisore negli anni precedenti e quali operazioni di chiusura o rettifica sono state necessarie.

Preparazione preliminare

Una buona organizzazione durante l’anno semplifica notevolmente il lavoro sia di chi tiene la contabilità sia del revisore. Ti consigliamo di:

Creare una cartella per i documenti digitali

Archivia in un’unica cartella tutti i documenti digitalizzati dell’esercizio: fatture, giustificativi di cassa, conteggi AVS, documenti assicurativi e previdenziali, comunicazioni bancarie e altri giustificativi rilevanti.

Digitalizzare i giustificativi

Scansiona regolarmente i documenti cartacei. Questo ti permette di avere una documentazione ordinata e sempre accessibile.

Collegare i documenti alle registrazioni

Con Banana Contabilità Plus puoi allegare i giustificativi direttamente alle registrazioni contabili. Il revisore potrà visualizzarli con un semplice clic, senza dover cercare tra fascicoli cartacei, rendendo il lavoro più rapido ed efficiente.

Come inviare la contabilità al revisore o al fiduciario

Con Banana Contabilità Plus puoi condividere digitalmente tutti i dati dell’esercizio: il file contabile (.ac2), i documenti digitalizzati e i report necessari.

Condivisione tramite Cloud

Se archivi i dati in un servizio Cloud (Dropbox, OneDrive, Google Drive), puoi condividere la cartella contenente la contabilità e i giustificativi.
Per maggiore sicurezza:

• Condividi i documenti più sensibili in sola lettura
• oppure crea una copia della cartella prima di condividerla
• se necessario, prepara una seconda cartella con permessi di modifica

Consulta la pagina Contabilità in Cloud per maggiori informazioni.

Condivisione tramite chiavetta USB

Se conservi i dati sul disco fisso, puoi copiarli su una chiavetta USB o su un altro supporto e consegnarli direttamente al revisore o al fiduciario.

Se il revisore o il fiduciario non ha Banana Contabilità Plus

Il revisore può scaricare gratuitamente Banana Contabilità Plus dal nostro sito e utilizzare il piano Free per aprire il file contabile (.ac2).

Con il piano Free potrà:

• aprire e consultare la contabilità
• visualizzare i movimenti e il dettaglio dei conti
• accedere ai giustificativi allegati alle registrazioni

Il piano Free non permette di salvare modifiche o stampare, ma consente comunque al revisore di svolgere tutte le verifiche necessarie.

Invio della documentazione in formato PDF

Se preferisci non condividere il file .ac2 o se il revisore non utilizza Banana Contabilità Plus, il programma ti permette comunque di generare un dossier PDF completo. 

Con il comando dal menu File > Crea dossier PDF puoi includere:

• Schede conto
• Libro giornale
• Bilancio abbellito con gruppi
• Report contabile
• Riassunto IVA
• Stampe in PDF di fine anno

Con il piano Advanced puoi includere anche i giustificativi digitali allegati alle registrazioni, creando un unico documento completo da inviare via email.

Supporto alle operazioni di chiusura

Se le verifiche o la chiusura dell’esercizio vengono gestite dal fiduciario:

• puoi inviargli il file .ac2
• oppure condividere la cartella Cloud che contiene anche i documenti digitalizzati

In questo modo non è necessario consegnare fascicoli cartacei e il fiduciario può lavorare più rapidamente, consultando i documenti digitali in autonomia. 

Se non utilizza Banana Contabilità, puoi inviargli il dossier PDF. Il fiduciario potrà verificare i dati e indicarti eventuali modifiche o registrazioni da effettuare.

La chiusura dell'esercizio è il momento in cui si verifica che la contabilità sia completa, coerente e pronta per l’anno successivo. Una volta conclusa, idealmente non si dovrebbero più apportare modifiche. Tuttavia, può capitare di individuare movimenti mancanti, errori o differenze di cambio non registrate.

Questa pagina spiega quando è necessario intervenire dopo la chiusura e quali strumenti mette a disposizione Banana Contabilità per farlo in modo corretto.

Quando è necessario intervenire dopo la chiusura

Le situazioni più frequenti sono:

• Differenze di cambio non contabilizzate nella contabilità multimoneta.
• Movimenti mancanti, registrati in ritardo.
• Errori di registrazione individuati successivamente.

In ogni caso è importante documentare il motivo dell’intervento e assicurarsi che le modifiche rispettino il quadro fiscale e normativo.

Rettifiche nell’anno successivo (procedura consigliata)

Se hai già revisionato la contabilità o hai già inviato la dichiarazione di tassazione, non devi modificare un anno già chiuso. 

In questo caso ti consigliamo di:

1. Registrare la rettifica nell’anno nuovo.
2. Descrivere chiaramente il problema nella registrazione o in un documento allegato.
3. Verificare l’impatto fiscale con il proprio commercialista.

Caso multimoneta

Per differenze di cambio non registrate nell’anno chiuso:

• registra la differenza in un conto di transizione (es. Assestamento cambi anno precedente)
• crea una registrazione di apertura per azzerare il conto
• imputa la variazione al conto utili/perdite di cambio

Questa procedura permette di mantenere corretti i saldi senza alterare retroattivamente l’anno chiuso.

Modifiche a un anno già chiuso

Se non hai ancora revisionato o inviato la dichiarazione fiscale puoi ancora correggere direttamente nel file dell’anno chiuso. In questo caso:

1. Procedi con cautela, limitandoti alle sole modifiche indispensabili.
2. Riesegui il comando Controlla contabilità per verificare che i movimenti siano corretti e bilanciati.
3. Salva e richiudi l’anno.
4. Apri l’anno successivo ed esegui il comando Aggiorna saldi iniziali per riallineare i saldi.

Strumenti Banana utili per gestire le rettifiche

Crea registrazioni differenze di cambio

Permette di generare automaticamente le registrazioni delle differenze di cambio alla data di chiusura, utilizzando i tassi presenti nella tabella Cambi. È particolarmente utile se l’anno non è stato chiuso in modo definitivo.

Aggiorna saldi iniziali

Il comando, disponibile dal menu Azioni > Aggiorna saldi iniziali, riporta nel nuovo esercizio i saldi finali dell’anno precedente. Utilizzalo ogni volta che apporti modifiche all’anno chiuso o al piano dei conti, in modo da garantire la coerenza tra gli esercizi.

Controlla contabilità

Il comando, disponibile dal menu Azioni > Controlla contabilità, esegue una verifica completa di squadrature, errori di registrazione o movimenti non coerenti. È consigliato dopo ogni intervento, sia nell’anno precedente sia nel nuovo.

Errori comuni e come risolverli

• Saldi iniziali del Conto economico riportati per errore
  Cancella gli importi dalla colonna Apertura ed esegui Aggiorna saldi iniziali.
• Utile o perdita dell’esercizio non riportato correttamente
  Correggi la registrazione nell’anno precedente e poi aggiorna i saldi iniziali nel nuovo anno.
• Sbilanci dopo modifiche all’anno precedente
  Usa Aggiorna saldi iniziali e riesegui Controlla contabilità.

Buone pratiche

• Esegui sempre i controlli e registra tutte le differenze di cambio prima di creare il nuovo anno.
• In caso di modifiche successive alla chiusura, documenta sempre i motivi dell’intervento.
• Prima di intervenire su un anno chiuso, valuta le implicazioni normative e fiscali con un professionista.
• Dopo ogni rettifica, usa i comandi Aggiorna saldi iniziali e Controlla contabilità per assicurare la coerenza dei dati.

Le schede conto in termini contabili corrispondono al Libro Mastro. Ogni scheda conto contiene l'elenco completo dei movimenti contabili che riguardano uno stesso conto, un centro di costo, un segmento o un gruppo.

Banana Contabilità riporta in automatico tutti i movimenti registrati nella tabella Registrazioni, imputandoli ai conti specifici corrispondenti. Le schede conto, pertanto, vengono aggiornate ogni volta che si registra un movimento nella tabella Registrazioni. 

Aprire la scheda conto

La scheda di un conto si può aprire con due modalità diverse:

Primo metodo

Questo metodo è consigliato quando si vogliono visualizzare e stampare tutte o diverse schede conto.

• Cliccare dal menu Report > Schede conto

Si presenta una finestra di dialogo con le seguenti sezioni:

• Conti
• Periodo
• Opzioni
• Personalizzazione

Per avere le informazioni dettagliate delle sezioni, cliccare sui corrispondenti link.

Secondo metodo

• Cliccare sul piccolo simbolo che si presenta quando si seleziona la cella che contiene il numero di conto o di gruppo (vedi le immagini seguenti).

Le Schede conto

Le schede conto riportano in automatico tutti i movimenti registrati sullo stesso conto (Es. i movimenti della cassa, banca, clienti, ecc...).

Per visualizzare la scheda di un conto, basta posizionarsi con il mouse sul numero di conto e cliccare sul piccolo simbolo che appare in alto a destra della cella.

Schede conto per periodo

Per visualizzare le schede conto con i saldi riferiti ad un determinato periodo, procedere come segue:

• Menu Report > Schede conto.
• Nella sezione Periodo attivare Specificato, inserendo la data di inizio e di fine periodo.

Per maggiori informazioni consultare la pagina Periodo.

Stampare una scheda conto

Per stampare una scheda conto, basta visualizzare la scheda da qualsiasi tabella (Conti o Registrazioni) e lanciare la stampa dal menu File.

Stampare tutte o alcune schede conto

Per stampare tutte o alcune schede conto, procedere come segue:

• Menu Report > Schede conto,
•  Selezionare le schede conto da stampare:
  Tramite il filtro presente nella finestra, si può eseguire una selezione in automatico di tutti i conti, centri di costo, segmenti, gruppi o semplicemente si possono selezionare solo i conti desiderati.

Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Scheda conto. 

Aggiornare la scheda conto

La scheda conto è temporanea e viene calcolata al momento della richiesta. Se nella Tabella Registrazioni, si cambiano o aggiungono delle registrazioni,  la scheda conto non viene aggiornata simultaneamente.

Per aggiornare la scheda conto, in seguito a modifiche,  occorre impartire nuovamente il comando Scheda conto, oppure se la scheda conto è ancora aperta, cliccare sul simbolo indicato nell'immagine sottostante.

 Cancellare o modificare dati

Nelle schede conto o di gruppo non è possibile modificare o cancellare i dati direttamente. Se sono necessarie delle modifiche, queste devono essere eseguite nella tabella Registrazioni o nella tabella Preventivo (se riguardano delle registrazioni di preventivo) e, successivamente dopo il ricalcolo, le modifiche vengono apportate automaticamente nella relativa scheda conto.

Se si è nella scheda conto e ci si accorge di un errore o di una modifica da fare, occorre:

• All'interno della scheda conto, posizionarsi sul numero di riga che riguarda la modifica.
• Doppio clic sul numero di riga e il programma rimanda in automatico alla tabella Registrazioni, proprio sulla riga che riguarda la modifica.
• Eseguire la modifica e ricalcolare la contabilità (tasti maiuscolo + F9).

Le modifiche vengono riportate in automatico nella scheda corrispondente.

La colonna Conto Selezionato

Nella colonna Conto Selezionato, che si può rendere visibile, a partire da qualsiasi scheda conto, con il menu Dati → Disponi colonne, viene visualizzato il conto sul quale è avvenuto il movimento.
Quando si ottiene una scheda conto di uno o più conti, gruppi e segmenti, si vede esattamente il conto usato.

La contropartita nella scheda conto

Nelle schede conto è visualizzata la colonna "Contrp" che indica il conto di contropartita che completa la registrazione.

Quando ci sono delle registrazioni su diversi conti (registrazioni su più righe), come nell'esempio sottostante, e vi è un conto registrato in Dare e più conti registrati in Avere, o viceversa, il programma deduce la possibile contropartita con la seguente logica:

• Nella prima riga di registrazione, il conto 5000 è considerato la contropartita comune delle registrazioni successive.

• Nella scheda conto 5000, la registrazione multipla (Stipendi lordi per il mese di dicembre) ha come contropartita  il simbolo [*]. Non è possibile avere l'indicazione della contropartita direttamente nella scheda conto poiché il conto ha diverse contropartite (1020, 5700, 5730). Per questo motivo nella colonna della contropartita il programma indica il simbolo [*] che significa registrazione su diversi conti.

• Nelle schede conto delle successive righe di registrazione (1020, 5700, 5730), la contropartita (comune) è indicata fra parentesi quadre [5000], ed indica una contropartita dedotta.

Schede di gruppi o classi

Nella scheda conto di un gruppo o di una classe sono raggruppate tutte le registrazioni di quei conti che appartengono al gruppo o alla classe selezionata.
I conti del gruppo o della classe possono essere visualizzati rendendo visibile la colonna ContoSelezionato.  

 Scheda conto del Preventivo

Se nella tabella del Preventivo sono state inserite le registrazioni di preventivo e possibile avere le schede conto o di gruppo del preventivo:

• Menu Report > Schede conto > Attiva Registrazioni di preventivo.

Stampare il Libro Mastro (schede conto)

Per stampare le schede:

• Menu Report, comando Schede conto;
• Attraverso il Filtro si possono selezionare in automatico tutte le schede conto da stampare o in parte (es. solo conti, centri di costo, segmenti)
• Nelle diverse sezioni Periodo, Opzioni, Personalizzazioni si attivano le funzioni desiderate (es. periodo, un conto per pagina....)
• Confermare con OK, dopo aver impostato le opzioni desiderate.

Le spiegazioni delle sezioni si trovano nelle pagine che seguono: Conti, Periodo e Opzioni.
Appariranno a video le schede conto selezionate.

Per stampare cliccare sul menu File, comando Stampa.

Quando nel file della contabilità è presente la tabella Preventivo, si può scegliere quali movimenti visualizzazione (registrazioni effettive oppure registrazioni preventivo).

Inserire un logo nelle schede conto

A partire da Banana 9, è possibile inserire un logo anche nella stampa delle schede conto. Dopo aver creato il dettaglio della scheda conto, tramite il menu Report > Schede conto, andare nell'Anteprima di stampa menu File > Anteprima di stampa. Selezionare l'icona dell'Impostazione di pagina e nella finestra di dialogo che si apre, alla voce Logo, indicare il vostro logo (invece della voce nessuno).
Vedi anche la pagina su come inserire il Logo.

Salvare le impostazioni

Se vi capita di stampare regolarmente le schede di taluni conti, per esempio tutte quelle delle vendite, è utile creare una personalizzazione apposita.

• Andate nella sezione personalizzazione
• Create una nuova personalizzazione con il bottone Nuova
• Indicate nella descrizione il nome, per esempio "Conti vendita"
• Selezionate i conti che desiderate stampare
• Impostate le opzioni di visualizzazione della scheda. È possibile selezionare e modificare la vista, tra quelle disponibili, ma non crearne una nuova. Se si modifica la disposizione di una colonna, ad esempio cambiandone l'intestazione, questa verrà applicata alla vista associata di tutte le personalizzazioni.

Tutte le volte che volete stampare i conti selezionate la personalizzazione creata.

Imposta pagina

Esportare le schede conto in Excel

Per poter esportare i dati delle schede conto in un file Excel, puoi procedere in due modalità:

1. Copia e incolla

• Visualizza le schede conto da esportare in Excel, dal menu Report > Schede conto
• Seleziona le righe dei dati che ti interessano, con i tasto Ctrl+C (copia) e incolla con il tasto 2.

   2.  Dal menu Dati > Esporta righe > Esporta righe in Excel

Ci sono differenti modi per stampare il Libro giornale:

• Posizionarsi nella tabella Registrazioni e cliccare sull'icona che indica l'anteprima di stampa e cliccare poi sull'icona stampa.
• Dalla tabella Registrazioni, selezionare dal menu File > Anteprima di stampa > icona Stampa.
• Dal menu Report > Giornale per periodo.

Periodo

Si può scegliere se stampare tutto, oppure un determinato periodo. Per la stampa di un periodo specifico, inserire la data d'inizio e la data di fine.

Ordinamento

Nella sezione Colonna per ordinamento è possibile scegliere in base a quale tipo di data ordinare e stampare il giornale.

Personalizzare la stampa del Libro Giornale

Per personalizzare la stampa del libro giornale si può cambiare la disposizione e l'intestazione delle colonne. Le informazioni si trovano alla pagina Disponi colonne; mentre le opzioni da includere nella stampa si trovano nella pagina di spiegazione Imposta pagina.

Il Bilancio rappresenta la situazione patrimoniale (Attivi e Passivi) ad un preciso momento. La differenza tra attivi e passivi determina il capitale proprio. In Banana Contabilità il Bilancio abbellito ha le seguenti caratteristiche:

• Il raggruppamento dei conti avviene secondo il contenuto della colonna BClasse.
• Il Bilancio abbellito (menu Report) visualizzato in anteprima,  può essere salvato nel formato PDF, HTML, MS Excel e Copia negli appunti.
• È possibile calcolare, visualizzare e stampare il bilancio a fine anno, o per un determinato periodo.
• Le registrazioni senza data sono conteggiate come aperture e non compaiono nella stampa del conto economico.

Per calcolare, visualizzare e stampare il Bilancio abbellito cliccare sul menu Report > Bilancio Abbellito. Appare una finestra con diverse sezioni che permettono di impostare i parametri della stampa.

Vedi esempio di stampa

Stampa pagine e Includi in stampa

In queste sezioni attivando le varie opzioni elencate si possono scegliere quali contenuti visualizzare e stampare nel Bilancio abbellito.

L'opzione "Saldi anno precedente" è disponibile solo se nella sezione Periodo è selezionato il campo Tutto. Se viene invece definito un periodo specifico, l'opzione non è attiva. In questo caso, al posto di questo report si dovrebbe utilizzare il Bilancio abbellito con gruppi.

Intestazioni pagina

Righe 1-4
Righe a disposizione per definire l’intestazione del Bilancio.

Logo
È possibile inserire il logo nell'intestazione di tutte le pagine del report.
Se nel menu File > Imposta logo è stato aggiunto uno o più loghi, è possibile selezionarne uno dalla lista.
Nel caso in cui non è stato aggiunto alcun logo, tramite il bottone Modifica si può aggiungere il logo.

Stampa numero di pagina 
Se l'opzione è attivata viene inserito il numero in progressione a piè di pagina.

Stampa data
Se l'opzione è attivata, viene inserita la data a piè di pagina.

Pagina copertina

Stampa pagina copertina 
Attivando la funzione viene stampata la pagina di copertina.

Logo
È possibile inserire il logo nella pagina di copertina del report.
Se nel menu File > Imposta logo è stato aggiunto uno o più loghi, è possibile selezionarne uno dalla lista. Nel caso in cui non è stato aggiunto alcun logo, tramite il bottone Modifica si può aggiungere il logo.

Intestazioni colonne

Le caselle poste in fondo alla finestra di dialogo del Bilancio Abbellito vengono utilizzate per inserire le intestazioni dell'anno corrente e precedente nella stampa.
Le prime due caselle in verticale si riferiscono alle date del bilancio, le seconde a quelle del conto economico.

Al momento, quando si apre la finestra di dialogo del Bilancio Abbellito non sono ben visibili le caselle per inserire l'anno corrente e precedente.

Per visualizzare le caselle menzionate bisogna scorrere fino in fondo la barra di scorrimento verticale, posta sul lato destro della finestra di dialogo.

Anno corrente
Inserire la data finale della contabilità corrente.

Anno precedente
Inserire la data finale della contabilità dell’anno precedente.

Quando si passa al nuovo anno dal menu Azioni > Crea nuovo anno, l'intestazione dell'anno precedente non viene adattato in automatico, pertanto bisogna modificarlo manualmente. In futuro questa problematica verrà risolta.

Dialogo non completamente visibile

Per visualizzare completamente la finestra di dialogo del Bilancio Abbellito, scegliere una delle due procedure:

• Ingrandire la finestra di dialogo
• Far scorrere la barra di scorrimento, posta sul lato destro della finestra, verso il basso.

Altre sezioni

Le spiegazioni delle altre sezioni sono disponibili alle seguenti pagine web:

• Periodo
• Stile
• Testi
• Margini
• Personalizzazione

Le note nel conto annuale (note integrative) sono testi che accompagnano il bilancio e il conto economico.

Servono a:

• spiegare come è stato preparato il conto annuale (principi e criteri utilizzati)
• chiarire voci importanti o particolarità dell’esercizio (ad esempio ammortamenti, IVA, eventi straordinari)
• fornire informazioni di contesto per una corretta interpretazione dei dati.

Le note non modificano i totali del bilancio, ma ne migliorano la comprensibilità e la trasparenza.

Come visualizzare le note / allegati

In Banana Contabilità le note vengono gestite come allegati e sono incluse nella stampa del bilancio.

La sezione Allegati è accessibile dal menu: Report > Bilancio abbellito con gruppi > Allegati.

I testi allegati vengono stampati dopo il bilancio e il conto economico, ognuno su una nuova pagina.

Come preparare gli allegati

Le note o gli allegati da integrare nella stampa del bilancio si possono preparare in due modi diversi:

• tramite la tabella Documenti
• tramite la sezione Allegati del Bilancio abbellito con gruppi

Qui di seguito seguono le spiegazioni approfondite.

Creare allegati nella tabella Documenti

Le note o gli allegati da integrare nella stampa del bilancio si possono preparare nella tabella Documenti.

Per rendere visibile la tabella Documenti andare nel menu Strumenti > Aggiungi funzionalità > Tabella documenti.

Procedura:

• nella colonna Id indicare il tipo di nota,
• nella colonna Descrizione inserire la descrizione della nota.
  Il testo della descrizione viene ripreso come nome del documento nella sezione Allegati del Bilancio abbellito con gruppi.
• nella colonna Allegati, fare clic sull’icona della penna, selezionare il tipo di documento e inserire il testo nell'editor.
  È possibile scegliere tra due tipi di documenti:
  • Testo
    Testo normale senza nessuna formattazione (ad esempio per delle semplici note).
  • Testo HTML (formattato)
    Testo con formattazione (grassetto, punti elenco, ecc.). Si puo decidere di scrivere il testo normalmente oppure di inserire il codice sorgente HTML nell'apposita sezione.

I testi creati nella tabella Documenti vengono visualizzati ed elencati nella sezione Allegati del Bilancio abbellito con gruppi.

Creare allegati nella sezione del Bilancio abbellito con gruppi

Le note o gli allegati da integrare nella stampa del bilancio si possono preparare nella sezione Allegati del Bilancio abbellito con gruppi.

Procedura:

• aprire dal menu Report > Bilancio abbellito con gruppi > Allegati
• fare clic su Aggiungi
  • si apre il dialgo dell'editor Testo HTML (formattato)
  • inserire o modificare il testo nell’editor.
    Si puo decidere di scrivere il testo normalmente oppure di inserire il codice sorgente HTML nell'apposita sezione.
    Il testo è di tipo formattato (grassetto, punti elenco, ecc.). 

I testi inseriti nell'editor vengono riportati automaticamente nella tabella Documenti.

Visualizzare e stampare le note / allegati

Nella sezione Allegati del Bilancio abbellito con gruppi, vistare i documenti da includere nella stampa. Vengono stampati solo i documenti vistati. Le note vengono stampate alla fine del bilancio e del conto economico, ognuna su una nuova pagina.

Banana contabilità calcola, visualizza e stampa il Bilancio e il Conto Economico in automatico. Si tratta di documenti finanziari fondamentali, utilizzati dalle imprese per monitorare e rendicontare le proprie attività finanziarie ed operative.

Il Bilancio e il conto economico possono essere personalizzati sia in base al periodo sia per le colonne da visualizzare. Possono essere generati Bilanci per mese, trimestre, semestre e anno. Inoltre, quando si sceglie un periodo (es. semestre)  i dati possono essere suddivisi anche per periodi (mese, trimestre).

Il Bilancio Abbellito con gruppi, viene visualizzato il bilancio con i conti suddivisi in gruppi e sottogruppi; inoltre ci sono tante funzionalità per personalizzare la presentazione che non sono previste nel Bilancio Abbellito.

• ▶ Video: Bilancio abbellito con gruppi

Per stampare il Bilancio e il Conto economico nelle due modalità:

• Dal menu Report > Bilancio abbellito
• Dal menu Report > Bilancio abbellito con gruppi

Il Conto Economico

Il Conto Economico visualizza tutti i conti dei Costi e dei Ricavi, con l'indicazione dell'Utile o della Perdita d'esercizio.

Il Bilancio abbellito per gruppi, rispetto al Bilancio abbellito, si differenzia per le seguenti caratteristiche:

• Visualizza dettagliatamente anche i sottogruppi.
• Offre la possibilità di escludere dei gruppi o dei conti (per esempio visualizzare solo il totale del gruppo e non i conti che compongono il totale).
• Nella sezione Piano conti → Sezioni si possono selezionare i conti da includere o da escludere nella stampa.
• È possibile scegliere con quale suddivisione visualizzare un periodo (es. nel primo semestre scegliere se ottenere una suddivisione per mese o per trimestre).
• Possibilità di avere una suddivisione per segmenti.

Per calcolare, visualizzare e stampare il Bilancio abbellito per gruppi cliccare sul menu Report > Bilancio Abbellito per gruppi: appare una finestra con diverse sezioni che permettono di impostare i parametri della stampa.

Caratteristiche: 

• Rendiconti con dati consuntivi, o preventivi oppure con entrambi i dati e con indicazione degli scostamenti.
• Disposizione libera con gruppi e sottogruppi.
• Risultati aggiornati visibili direttamente nella tabella conti.
• Stampe personalizzabili:
  Guarda il video tutorial che mostra come creare e stampare il bilancio abbellito con gruppi.
  • Aggiunta del proprio logo.
  • Scelta delle colonne da includere.
  • Scelta delle sezioni da includere.
  • Stampa dettagliata o raggruppata.
  • Stampe  per solo un periodo.
  • Colonne con suddivisione per periodo (mese, trimestre, semestre, anno).
  • Valori anno precedente.
  • Valore di previsione confronto.
  • Colonne con suddivisione per segmento.
  • Aggiunta note allegate.
  • Raggruppamento come nel piano dei conti o secondo un proprio schema.
  • Salvataggio della personalizzazione.
• Report tabellare (simile alle stampe personalizzabili, ma con i dati presenti nella tabella).
• Esportazione in pdf per la conservazione dei dati ed esportazione in altri formati per una rielaborazione dati.

Vedi esempio di stampa

Domande frequenti

• Se escludo i gruppi con saldo zero, rimangono comunque le righe dei titoli che fanno riferimento al gruppi escluso; come posso toglierle?
  Andare nelle Sezioni e mettere il visto Nascondi riga alle righe di titolo che si vogliono escludere.
• Vorrei escludere la visualizzazione della dicitura del periodo nei titoli ("1.Semestre 2013") delle stampe; come faccio?
  Andare nella sezione Intestazione e togliere il visto dalla Stampa periodo
• Nella pagina di copertina, quando si hanno dei titoli lunghi, vorrei poter scegliere di suddividere i testi su due righe e inserire il grassetto. È possibile?
  Non è possibile cambiare il tipo di carattere della pagina di titolo.
• Certi importi non sono inclusi nel periodo indicato. Come mai?
  Le registrazioni senza data sono conteggiate come registrazioni di apertura e non compaiono nella stampa del conto economico. Inserire la data a tutte le registrazioni.
• I gruppi di totale che contengono tutti i conti di classe 3 e 4 vengono rinominati con il testo utile o perdita a dipendenza del risultato d'esercizio. Come posso cambiare questo testo?
  Andare nelle Sezioni e riscrivere il testo originale nella casella Testo alternativo della riga interessata.
• Se è attiva l'opzione Visualizza anno precedente, e nel file dell'anno precedente ci sono dei gruppi che non ci sono nell'anno corrente, saranno segnalati degli errori. È possibile rimediare?
  Per stampare il bilancio con i dati dell'anno precedente e corrente i gruppi dell'anno precedente devono esserci anche nell'anno corrente.
• Come faccio a mettere dei fine pagina ?
  Andare nelle Sezioni e nel gruppo selezionare inizia su nuova pagina.
• Come posso visualizzare i dati dell'anno precedente se esso è più lungo dell'anno standard?
  Nella finestra di dialogo del Bilancio abbellito per gruppi, sotto la voce "Colonne", per la sezione riguardante il Conto Economico cliccare sul pulsante "Avanzato", all'interno della finestra "Colonne" cliccare su "Aggiungi". A questo punto nella finestra "Stampa Colonne" attivare l'opzione Prior. Chiudere quindi tutte le finestre premendo il tasto "ok". All'interno della finestra "Colonne", cliccando sul tasto "proprietà" se necessario è possibile personalizzare l'intestazione delle colonne.

  Archivio Pdf con tutti i dati della contabilità

Il file viene creato con un sommario che permette di accedere alle diverse stampe in modo semplice.

È previsto il salvataggio in PDF dei seguenti dati:

• Bilancio e Conto economico.
• Tabelle Conti, Registrazioni, Codici IVA, Totali.
• Riassunti IVA.
• Schede dei conti.

Se il file in PDF viene salvato su un CD non riscrivibile (da conservare assieme ai documenti contabili) si soddisfano i requisiti di legge per l'archiviazione dei dati contabili.

Questo esempio è stato realizzato con le seguenti funzioni:

Menu File → Crea Dossier in Pdf.

Stampare una colonna supplementare

Per stampare nel Bilancio una colonna supplementare si usano le seguenti funzioni:

• Aggiungere la nuova colonna nella tabella Conti, tramite il menu Dati → Disponi colonne
• Bilancio abbellito con gruppi
• Colonne - Avanzato, per attivare la visualizzazione della nuova colonna.

Un rendiconto su più anni permette di comparare in modo semplice e immediato l'evoluzione della propria attività. Banana Contabilità è in grado di visualizzare nello stesso rendiconto i saldi fino a due anni precedenti.

Per poter visualizzare i saldi su più anni è necessario che nelle Proprietà file, dati base > Opzioni > File anno precedente, sia indicato correttamente il percorso del file dell'anno precedente, altrimenti Banana Contabilità non è in grado di recuperare i saldi dei periodi contabili precedenti che risulterebbero quindi vuoti.

• Menu Report > Rendiconto abbellito con gruppi...
• Sezione Colonne, mettere il visto su Corrente e Anno precedente.
• Bottone Avanzato (cliccare sul bottone sia per il Bilancio che per il Conto economico).

• Dalla finestra che si apre cliccare sul bottone Aggiungi, per aggiungere una colonna.

• Scorrere in basso la lista fino a vistare -2 Years (dobbiamo andare 2 anni indietro, rispetto all'anno corrente).

• Confermare con OK per ottenere il rendiconto.

Il Report contabile genera e stampa una panoramica dei saldi di tutti i conti del piano contabile, raggruppati secondo specifici criteri, e relativi a un periodo definito o a una sua suddivisione. Il Report contabile viene visualizzato in una nuova tabella, denominata Report Conti, e si basa sulla struttura delle colonne della tabella Conti.

Per creare e stampare un Report contabile:

• Dal menu Report > Report contabile 

Base

Report
Si seleziona il raggruppamento desiderato:

• Come nella tabella conti - si ottiene un Report con l'elencazione come nella tabella conti e con le colonne Apertura e Saldo.
• Conti per classe - si ottiene un Report con l'elencazione dei conti, ma senza sottogruppi.
• Report contabile esterno - Il report viene visualizzato tramite un file esterno alla contabilità, con un raggruppamento specifico definito in base alle esigenze dell'utente. Viene creato selezionando il percorso Menu > File > Nuovo > Tipo contabilità > Report contabile.
  La presentazione del report avviene sempre nella tabella Report Conti, come illustrato nell'immagine seguente.

Nota: le righe del Report contabile sono protette. Se vengono sprotette i dati possono essere modificati, ma non è possibile salvare.

Dialogo Report contabile

Opzioni
Si scelgono quali conti includere o escludere dal Report:

• Visualizza solo totali gruppi - vengono visualizzati solo i totali dei raggruppamenti.
• Includi conti con movimento - vengono inclusi solo i conti che hanno un movimento.
• Includi conti con saldo a 0 - vengono inclusi anche i conti che hanno il saldo a zero.
• Escludi gruppi senza conti - vengono esclusi i gruppi che hanno unicamente dei conti con saldo a zero.
• Le registrazioni senza data sono conteggiate come aperture e non compaiono nella stampa del Conto economico.

Altre Sezioni

Le spiegazioni delle altre sezioni sono disponibili alle seguenti pagine web:

• Periodo
• Suddivisione
• Personalizzazione

Report risultato

Viene creata una nuova tabella dove sono visualizzati i risultati.

Stampa del logo nel report contabile

Per ottenere dei report contabili con logo, dopo aver creato il report contabile, occorre:

• Menu File > Anteprima di stampa > Impostazione di pagina
  nella finestra di dialogo che si apre, alla voce Logo, indicare il logo (invece della voce nessuno).

Vedi anche la pagina su come inserire il Logo.

Le informazioni sul Riassunto IVA sono disponibili alla pagina Riassunto IVA.

In questa pagina trovi tutte le informazioni per inserire, modificare, riprendere i saldi iniziali (o saldi d'apertura), in Banana Contabilità.

Saldi di apertura quando si inizia una contabilità

Quando si utilizza la prima volta Banana Contabilità, per creare il bilancio di apertura è necessario inserire manualmente i saldi iniziali.

1. Posizionarsi nella tabella Conti, vista Base, colonna Apertura.
2. Riportare manualmente i saldi iniziali dei conti
   • Attivi (valori in positivo)
   • Passivi (valori in negativo, con il segno meno "-" davanti all'importo).
     Per l'uso di importi in negativo vedi anche Matematica della partita doppia.
3. Il totale Attivi sommato al totali Passivi (in negativo) deve dare zero.

Differenza saldi iniziali

All'apertura dell'anno contabile, i conti degli Attivi (in positivo) devono pareggiare con i conti dei Passivi (negativi). In caso contrario, non si verifica la quadratura contabile e, nella finestra informativa in basso, vengono segnalati dei messaggi di errore; in questo caso è necessario verificarne i motivi e correggere, finché non scompare il messaggio Differenza nei saldi iniziali. Per maggiori informazioni e soluzioni vedi:

• Differenza saldi iniziali

Saldi iniziali di Centri di costo

Nella tabella Conti, la colonna Apertura può essere usata anche per inserire i saldi iniziali dei Centri di costo.

Saldi iniziali per i Segmenti

Per inserire i saldi iniziali dei segmenti, si devono invece effettuare delle registrazioni di apertura.
Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina Segmenti.

Saldi iniziali per contabilità già iniziata

Se iniziate a fare una nuova contabilità, riprendendo il lavoro già fatto con altri programmi, avete due possibilità: 

1. Iniziare la contabilità da inizio anno, inserendo i saldi di apertura a inizio anno (tabella Conti, colonna Apertura) e i movimenti (tabella Registrazioni) che sono già stati registrati in precedenza con altri programmi (vedi anche Ripresa dati da altri programmi). In questo modo avete tutti i dettagli contabili in un file unico.
2. Partire dalla data di quando viene ripresa la contabilità:
   • Inserire i saldi iniziali (tabella Conti, colonna Apertura), riprendendo i valori dell'altra contabilità.
     Oltre a inserire i saldi d'apertura dei conti Attivi e Passivi, bisogna riprendere anche quelli dei Costi (importi in positivo) e dei Ricavi (importi in negativo).
   • Il risultato d'esercizio fino a quel momento deve essere indicato nel conto Utile/Perdite riportate.
     Se si tratta di un utile, il saldo iniziale è da inserire in negativo, se invece è una perdita in positivo.
   • Verificare che le somme dei saldi iniziali sia a zero, affinché il programma non segnali alcuna differenza.
   • Inserire i nuovi movimenti nella tabella Registrazioni.

Saldi iniziali come registrazioni di apertura

I saldi iniziali possono essere inseriti anche come registrazioni di apertura nella tabella Registrazioni.

Per ogni registrazione di apertura, proseguire come segue:

• Indicare come data della registrazione, la data di inizio contabilità.
• Nella colonna TipoDoc, inserire il codice "01".
• Indicare il conto in Dare o in Avere e l'importo.
• Il totale dei saldi d'apertura in Dare devono compensarsi con quelli in Avere.

I saldi di apertura inseriti come registrazioni sono usati quando si preparano dei report. Il  saldo di apertura delle registrazioni viene sommato all'importo inserito nella colonna Apertura della tabella Conti.

 Saldi anno precedente

Se iniziate una nuova contabilità, riprendendo una contabilità esistente, e volete che sulle stampe ci siano anche i valori dell'anno precedente, è necessario inserire nella tabella Conti, vista Precedente, colonna Precedente, i saldi finali dell'anno precedente:

• Inserire i saldi finali dell'anno precedente dei conti Attivi.
• Inserire i saldi finali dell'anno precedente dei conti Passivi (inserire il segno meno davanti all'importo).
• Inserire i saldi finali dell'anno precedente dei Costi.
• Inserire i saldi finali dell'anno precedente dei Ricavi (inserire il segno meno davanti all'importo).

Ripresa saldi iniziali dal file anno precedente

Quando si passa al nuovo anno, il programma riporta in automatico i saldi di apertura per l'anno successivo, Consultare la lezione Crea nuovo anno.

Se per qualche esigenza particolare, bisogna cambiare dei saldi di apertura, questi possono essere modificati manualmente nella colonna Apertura della tabella Conti. Dopo ogni modifica bisogna assicurarsi di non avere delle differenze di quadratura contabile. In ogni caso, consigliamo di eseguire il riporto dei saldi iniziali con il comando Crea nuovo anno o, se la contabilità del nuovo anno è stata già creata, utilizzare il comando Aggiorna saldi iniziali.

La scheda conto è automatica e non è possibile inserirvi direttamente il saldo d'apertura o effettuare delle modifiche.

Per modificare un saldo di apertura di una scheda conto bisogna andare nella tabella Conti, colonna Apertura, mentre per correggere dei movimenti, bisogna modificare la registrazione nella tabella Registrazioni.

Correggere il riporto dei saldi iniziali del Conto economico

Se per errore sono stati riportati i saldi iniziali dei conti del Conto economico, per correggere hai due possibilità:

• Vai nella tabella Conti, colonna Apertura, seleziona tutti i saldi iniziali dei conti del Conto Economico e con il tasto cancella eliminali.
• Dal menu Azioni → Aggiorna Saldi iniziali, seleziona il file dell'anno precedente e nella finestra di dialogo Riporta saldi a nuovo, disattiva la casella del Conto economico per il riporto dei saldi nel nuovo anno.

Stampa saldi iniziali

Per stampare i saldi iniziali:

• Per stampare il contenuto della Tabella usare il comando Stampa/Anteprima, selezionando le righe del bilancio.
• Si possono usare anche le Stampe contabili e impostare la stampa solo per la parte del Bilancio e la colonna apertura.

Con Banana Contabilità per ogni anno contabile hai un file separato. Il nuovo file per l’anno successivo viene preparato automaticamente sulla base dei dati del file della contabilità corrente che si sta per chiudere. Il file corrente non viene modificato, quindi il comando può essere eseguito in tutta sicurezza.

Come passare al nuovo esercizio contabile

Per passare al nuovo esercizio contabile devi utilizzare il comando Azioni > Crea nuovo anno. Viene creato un nuovo file  successivo sulla base del file della contabilità che si sta per chiudere.

Operazioni effettuate dal comando Crea nuovo anno

Il comando Azioni > Crea nuovo anno, in base ai parametri impostati dall’utente, esegue automaticamente una serie di operazioni per preparare il file del nuovo esercizio contabile.

In particolare, il programma:

• Crea un nuovo file (senza nome) con lo stesso piano dei conti e le stesse impostazioni del file aperto, ma senza alcuna registrazione.
• Copia i saldi finali del file attuale (colonna Saldo) e li inserisce come saldi di Apertura nel nuovo file (colonna Apertura), solo per le classi di conti indicate nelle impostazioni.
• Riporta l’utile o la perdita dell’anno precedente, sommando il risultato d’esercizio al saldo di apertura del conto o dei conti di bilancio indicati per la ripartizione (di norma il conto Utili/Perdite riportati).
• Copia i saldi dei conti di Bilancio del file attuale (colonna Saldo) nella colonna Anno precedente del nuovo file, per tutti i conti di Bilancio.
• Aggiorna le proprietà del file, impostando le nuove date di inizio e fine esercizio, incrementandole di un anno rispetto a quelle del file di origine.
• Nella sezione Opzioni:
  • imposta il nome del file dell’anno precedente;
  • attiva l’opzione che consente di utilizzare le registrazioni dell’anno precedente per l’autocompletamento.
• Nella contabilità multi-moneta, inserisce come cambi di apertura i cambi di chiusura dell’anno precedente.
• Se nella tabella Preventivo sono presenti dei dati, riporta i movimenti nel nuovo anno, tenendo conto delle impostazioni definite.
• Se è attivata l’opzione Segmenti, crea le registrazioni di apertura anche per i segmenti.

Dialogo Riporta saldi a nuovo

 Il dialogo Riporta saldi a nuovo permette di specificare i parametri per la creazione del file del nuovo anno:

Riportare saldi di apertura dei conti

Vengono riportati i saldi di apertura degli elementi attivati:

Bilancio
Riporta i saldi dei conti attivi, passivi e capitale proprio. Questa opzione deve essere generalmente attivata.

Conto economico (sconsigliato)
I saldi dei conti costi e ricavi NON devono essere riportati nell'anno nuovo.
Attivare questa opzione solo in casi particolari e solo se si è certi di quello che implica.

Fuori bilancio
Riporta i conti con la BClasse (5 e 6 per conti fuori bilancio attivi e passivi e 7 - 10 per altri conti fuori bilancio). Nel caso in cui i saldi di chiusura dei conti non devono essere riportati è da disattivare la relativa opzione.

Centri di costo
Sono da attivare solo nel caso in cui i centri di costo servono per gestire delle posizioni che devono continuare nel tempo, come per esempio clienti, fornitori e soci.

Centri di costo CC1
Quelli che iniziano con il punto ".".

Centri di costo CC2
Quelli che iniziano con la virgola ",".

Centri di costo CC3
Quelli che iniziano con il punto e virgola ";".
Per maggiori informazioni consultare la pagina Centri costo/profitto.

Segmenti
I saldi di apertura dei Segmenti  vengono creati con delle registrazioni di apertura nelle tabella Registrazioni.

• Per maggiori informazioni vedi la pagina Segmenti.
• Il programma crea una registrazione per ogni abbinamento conto e segmento, riprendendo esattamente la situazione finale dell'anno precedente.
• È preferibile non inserire dei saldi d'apertura dei segmenti usando la colonna Apertura. Se nell'anno precedente si è fatto questo, il programma riporterà nuovamente il saldo nella colonna Apertura del nuovo anno.

Nota: per le operazioni di assestamento come per esempio la rilevazione e la chiusura dei conti transitori, queste devono essere registrate manualmente.

Totale da ripartire
Il programma indica automaticamente l'importo dell'utile o della perdita da ripartire.

Conti
Selezionare il conto o i conti (fino a tre) in cui deve essere ripartito il risultato d'esercizio. Nel caso in cui ci fossero più conti per la destinazione del risultato di esercizio, occorre inserire l'importo manualmente nelle apposite caselle.

Se viene indicato un solo conto, l'importo verrà automaticamente inserito nel conto selezionato dalla lista.
Il programma aggiorna automaticamente i saldi iniziali.  Il totale attivi corrisponde esattamente al totale passivi.

Ripartizione del risultato d'esercizio su un numero di conti maggiore di tre
In questo caso ripartire in automatico il risultato d'esercizio solo sul conto Utili e perdite riportati e andare avanti con la creazione del nuovo anno.
Nel nuovo anno (nuovo file), nella tabella Registrazioni, eseguire una registrazione multipla per stornare il risultato d'esercizio dal conto Utili e perdite riportati ai conti desiderati.

Posticipare la ripartizione l'utile o la perdita d'esercizio

Nel caso non si voglia ancora ripartire il risultato d'esercizio, si può passare comunque alla creazione del nuovo anno, cliccando sul bottone OK. In seguito si può procedere a ripartire il risultato d'esercizio dal menu Azioni > Aggiorna saldi iniziali. Il programma visualizza la stessa finestra che appare con il comando Crea nuovo anno.

Salvare il nuovo file 

Il programma crea un nuovo file di contabilità per il nuovo anno:

• Conferma i Dati base del nuovo anno. Il programma riprende le intestazioni dell'anno precedente e inserisce in automatico la data iniziale e finale del nuovo anno.
• Clicca sul menu File > Salva con nome, indicando la cartella dove intendi memorizzare il nuovo file contabile. Si consiglia di inserire come nome il nome della ditta e l'anno.
  Vedere anche Organizzare i file della contabilità.

Se ci sono differenze o altri messaggi di errore, si può anche non salvare il file creato e ripetere l'operazione di creazione del file del nuovo anno successivamente.

Lavorare su due anni contemporaneamente 

Dopo la creazione del nuovo file è possibile lavorare in parallelo:

• File del nuovo anno
  • Inserisci i movimenti del nuovo esercizio.
  • Puoi modificare piano dei conti, IVA, segmenti, senza influenzare l’anno precedente.
  • Se hai apportato modifiche nel file dell'anno precedente, utilizza il comando Azioni > Aggiorna saldi iniziali.
• File dell’anno precedente
  • Completa le registrazioni.
  • Esegui operazioni di chiusura, verifiche, stampe e controlli.

Messaggio Piano Professional con funzioni Advanced fino a 70 righe

Se utilizzi Banana Contabilità Plus – Piano Professional, dopo la creazione del nuovo file appare il messaggio:

Abbonamento attivo: Piano Professional. Le funzioni del piano Advanced sono disponibili fino a 70 registrazioni.

Il messaggio indica solo che le funzioni Advanced sono disponibili gratuitamente fino a 70 righe.
Non influisce in alcun modo sull’uso del piano Professional, che resta senza limiti di registrazione.
Il messaggio scompare automaticamente superate le 70 righe. 

Verifiche nel nuovo esercizio contabile

Dopo aver creato il nuovo file:

• Esegui il comando Crea nuovo anno.
• Verifica i saldi iniziali riportati automaticamente.
• Verifica la corretta contabilizzazione dell’utile o perdita dell’esercizio.
• Non eliminare nel nuovo anno i conti che hanno nell'anno precedente un saldo finale.
• Nel caso utilizzi la contabilità in partita doppia multimoneta, assicurati di aver calcolato e registrato in automatico le differenze di cambio.

Aggiornare i saldi iniziali

Dopo aver salvato il file per il nuovo anno ed effettuate le modifiche nell'anno precedente, clicca sul menu Azioni > Aggiorna saldi iniziali, per riprendere i saldi iniziali e ripartire nuovamente l'utile.

Questa operazione può essere ripetuta più volte ed è possibile eseguirla in tutta sicurezza, infatti l'integrità dei dati durante il passaggio al nuovo anno è garantita e non vi è alcuna perdita di dati.

Se con l'anno nuovo si vuole passare a una contabilità di altro tipo (con multi-moneta o con IVA) procedere con la creazione del nuovo file e poi usare il comando Strumenti > Converti in nuovo file.

Se si vuole invece creare una copia del file, senza riportare i saldi, usare il comando Strumenti > Crea copia file.

Modificare i saldi riportati a nuovo

Una volta che i saldi sono stati riportati nel nuovo anno (nuovo file), se hai la necessità di modificare i saldi di apertura, questi possono essere modificati manualmente, cambiando gli importi nelle seguenti colonne:

• Apertura della tabella Conti.
• Precedente (tabella Conti > vista Precedente), per i saldi relativi all'anno precedente.
• Nella tabella Registrazioni per i Segmenti.

Se hai effettuato modifiche nel file dell'anno precedente, clicca sul menu Azioni > Aggiorna saldi iniziali, per riprendere e aggiornare nuovamente i saldi di apertura.

Ricontrollare le Regole nella tabella Registrazioni ricorrenti

Quando si esegue il comando Crea nuovo anno, il programma riporta nel file del nuovo anno tutte le registrazioni che hanno delle Regole.

Prima di procedere a contabilizzare le registrazione del nuovo anno, è consigliabile verificare ed aggiornare tutte le Registrazioni con le Regole nella tabella Registrazioni ricorrenti.

Se le condizioni non sono più valide puoi:

• Modificare conto, contropartita, codice IVA, CC3 o segmenti.
• Eliminarle registrazioni non più attuali.
• Aggiungere nuove registrazioni con Regole.

Se nella tabella Registrazioni ricorrenti, oltre alle registrazioni con regole, hai memorizzato anche: 

• Registrazioni ripetitive identificate tramite la colonna Doc
• Registrazioni con cadenza regolare.

devi verificare e aggiornare anche queste.

Effettuare questo controllo subito aiuta a evitare errori e successive rettifiche sia nella tabella Registrazioni sia nella tabella Registrazioni ricorrenti.

Ripresa testi nel nuovo anno / Smart Fill

Quando si crea un nuovo anno vengono trasferiti anche i testi descrittivi dell'anno precedente. Questa funzione facilita e velocizza l'immissione delle registrazioni nel nuovo anno. 

Se non si desidera avere la ripresa automatica dei testi descrittivi dell'anno precedente, basta disattivare la funzione SmatFill:

• dal menu File > Proprietà file (Dati base) > Opzioni.

All'apertura dell'anno contabile, i conti degli Attivi devono pareggiare con i conti dei Passivi. In caso contrario, non si verifica la quadratura contabile e, nella finestra informativa in basso, vengono segnalati dei messaggi di errore; in questo caso è necessario verificarne i motivi e correggere, finché non verrà segnalato alcun messaggio, come Differenza nei saldi iniziali.

Ci possono essere diverse cause che portano ad una differenza o errori nei saldi iniziali:

1. Quando si usa il programma la prima volta, i passivi non sono stati inseriti con il segno meno davanti all'importo.
2. Il risultato dell'anno precedente non è stato ripartito in automatico al passaggio del nuovo anno.
3. Al passaggio del nuovo anno contabile sono stati riportati i saldi dei costi e dei ricavi, mentre invece non dovrebbero.
4. Quando vengono inseriti manualmente i saldi di apertura, non è stata considerato il risultato d'esercizio dell'anno precedente. In questo caso la differenza corrisponde all'utile o la perdita riportata.
5. In fase di ripartizione dell'utile su più conti, eseguita manualmente, per gli importi sono stati utilizzati dei separatori delle migliaia e dei decimali diversi da quelli previsti in Banana Contabilità.

Nella pagina di spiegazione dell'errore, al link https://www.banana.ch/doc/it/contamsg_it_tot_teid11des?portal=banana, sono spiegate le soluzioni per ogni singolo errore.

Nell'esempio, il programma segnala una differenza nei saldi di apertura di -800.-

Dopo aver verificato e corretto i saldi di apertura, il Totale attivi deve corrispondere al Totale passivi.

È possibile verificare la quadratura contabile anche nella tabella Totali.
 

Ogni nazione possiede una propria moneta e per ottenere altre monete è necessario acquistarle dando in cambio le proprie. Il prezzo di una moneta rispetto ad un'altra si dice tasso di cambio. Cambiare i soldi significa convertire gli importi da una moneta all'altra.

Il cambio (tasso di cambio) è il fattore che indica il tasso di conversione e varia costantemente.

Ad esempio, al 1 gennaio

• 1 Euro (EUR) corrispondeva 1,22637 US Dollar (USD)
• 1 US Dollar corrispondeva a 0,81529 Euro
• 1 EUR corrispondeva a 1,08222 Swiss Franc (CHF)
• 1 EUR corrispondeva 126,52 Japanese Yen (JPY)

Moneta base

Gli importi riferiti a monete diverse non possono essere sommati direttamente. Occorre una moneta base a cui fare riferimento e utilizzarla per le somme.
Il principio della contabilità vuole che la somma dei saldi “Dare” deve corrispondere a quella dei saldi “Avere”. Per verificare che la contabilità sia bilanciata, ci deve essere una moneta unica con cui fare le somme.
Se si hanno diverse monete si deve prima di tutto definire quale sarà la moneta base. Una volta scelta la moneta base ed aver fatto delle operazioni non è più possibile cambiarla. Per cambiarla si deve chiudere la contabilità e aprirne una nuova con una moneta base diversa.
La moneta base serve anche a stabilire il bilancio e a calcolare l'utile o la perdita dell’esercizio.

Ogni importo ha un controvalore in moneta base

Per poter fare le somme e verificare che le operazioni bilancino, è necessario che per ogni transazione vi sia il controvalore in moneta base. In questo modo si può controllare che il totale dei movimenti Dare corrisponda al totale dei movimenti Avere.
Se la moneta base è EUR e si hanno movimenti in dollari, per ogni movimento in dollari bisognerà indicare il controvalore in EUR. Tutti gli importi EUR verranno sommati per verificare il bilanciamento.

Moneta del conto

Ogni conto ha una sigla di moneta che indica in quale moneta sarà gestito il conto.
Bisogna quindi indicare quale sarà la moneta del conto. Ogni conto avrà il saldo espresso nella sua moneta originale.
Su questo conto saranno permessi solo movimenti in quella moneta. Se il conto è in Euro, su questo conto vi potranno essere solo movimenti in Euro; se il conto è in USD, su questo conto ci potranno essere movimenti solo nella moneta USD.
Quando occorre gestire dei movimenti in YEN, si deve avere un conto, la cui sigla sia YEN.

Saldo conto in moneta base

Per ogni conto in moneta viene mantenuto, oltre al saldo in moneta estera, anche il saldo in moneta base, per calcolare il bilancio in moneta base.
La scheda del conto bancario USD dovrà corrispondere esattamente all'estratto bancario per quanto riguarda gli importi USD.
Per ogni movimento contabile viene sempre specificato il valore in moneta base. Se il conto è in USD vi saranno nei movimenti oltre agli importi in USD, anche il controvalore in EUR. Il saldo EUR sarà dato dalla somma di tutti i movimenti espressi in EUR. Il saldo attuale in moneta base dipenderà dai fattori di cambio usati per calcolare i controvalori EUR dei singoli movimenti.
Se a un dato giorno si prende il saldo effettivo in USD e lo si converte in EUR al cambio del giorno, si otterrà un controvalore diverso dal saldo del conto in moneta base. Questa differenza è dovuta al fatto che i cambi giornalieri utilizzati nei movimenti sono diversi dal cambio del giorno.
Vi è quindi una differenza fra il valore effettivo al cambio del giorno e il saldo contabile in moneta base. Questa differenza contabile è detta differenza di cambio.
La differenza fra il saldo in moneta base e il valore calcolato deve essere registrata, in fase di chiusura della contabilità, come utile o perdita di cambio.  

Bilanci in un'altra moneta (moneta 2)

Tutti i resoconti contabili vengono calcolati in moneta base. Se si prendono i valori in moneta base e si cambiano in un'altra moneta si ottengono dei bilanci in un'altra moneta.
Il programma ha la colonna Moneta2, dove tutti i valori vengono immessi in automatico e presentati nella moneta specificata come Moneta2.
La logica di conversione degli importi è la seguente:

• Se la moneta 2 è uguale alla moneta del conto o dell'operazione, viene usato il valore originale.
• Se il conto è USD e la Moneta2 è USD, viene usato l'importo in USD.
• In tutti gli altri casi viene usato l'importo in moneta base e cambiato in Moneta2.
• Viene usato il cambio del giorno. Anche per i movimenti passati, il controvalore in Moneta2 viene espresso in base all’ultimo cambio e non a quello storico, utilizzato il giorno del movimento.

Bisogna prestare attenzione al fatto che un bilancio convertito in un'altra moneta presenterà delle piccole differenze nei totali. Spesse volte, il controvalore di una somma non è uguale alla somma dei controvalori scomposti, come si nota nell'esempio seguente:

Nella moneta base il totale attivi pareggia con il totale passivi. È lecito presentare un bilancio che ha delle differenze, purché sia comprensibile e venga indicato che è stato calcolato partendo da un'altra moneta.

 

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Qua di seguito spieghiamo la teoria di come funzionano i cambi. 

Variabilità dei cambi

La compravendita di monete avviene su un mercato libero. Il prezzo (tasso di cambio) viene fissato in base alle regole della domanda e dell'offerta. Le differenze nel controvalore possono essere più o meno importanti a seconda delle fluttuazioni del tasso di cambio.

Negli esempi che seguono i cambi non quelli reali del giorno, ma sono fittizi per spiegare la problematica.

Il cambio

ll cambio è riferito alla moneta base. Ci sono sempre due diversi valori di cambio fra due monete, a seconda della moneta che viene usata come moneta base.

Per le monete USD ed Euro ci sono quindi due diversi cambi:

• Se la base di cambio è EUR allora il cambio è 1.32030
  1 Euro (EUR) corrispondeva a 1.32030 US Dollar (USD)
• Se la base di cambio è USD allora il cambio è 0.75800
  1 US Dollar corrispondeva a 0.75800 Euro

Nel presente documento si userà di regola l'Euro come moneta base, a cui verranno rapportate le altre monete.

Cambio inverso 

Avendo il cambio EUR/USD di 1.32030, si trova il cambio USD/EUR dividendo 1 per il tasso di cambio.

I controvalori calcolati con un cambio inverso possono risultare diversi da quelli originali a causa degli arrotondamenti.

Bisogna evitare di usare cambi inversi per non avere differenze.
Per esempio per il passaggio all’Euro è stato vietato l'uso di cambi inversi .

Moltiplicatore

Vi sono delle monete che hanno cambi molto ampi.

Sempre al 1 gennaio

• 1 US Dollar = 670,800 Turkish Lira
• 1 Turkish Lira (TRL) = 0.00000149 US Dollar (USD)

Invece di usare tanti zeri si può dire che

• 1000 Turkish Lira (TRL) = 0.00149 US Dollar (USD)

Il moltiplicatore è in questo caso 1000 invece di 1.

Precisione

Di regola si specifica un cambio con una precisione di almeno 6 cifre dopo la virgola.
Ci sono però casi dove è necessario usare una precisione maggiore

• 1 Turkish Lira (TRL) = 0.00000149 US Dollar (USD)

Quando si cambia la precisione e si arrotonda il cambio in maniera diversa, cambiano anche gli importi. La precisione con cui si specifica il cambio è molto importante.

Taglio minimo

Specialmente per le banconote si usano tagli minimi. Per i Franchi Svizzeri si usa di regola come taglio minimo cinque centesimi (0.05). Quando si effettuano dei cambi, per esempio EUR/CHF:

• 1 EUR = 1.60970 Franco Svizzero

Calcolo dei cambi e dei controvalori 

Quando l'Euro è la moneta base

Fattore di cambio EUR/USD è 1.32030
1 Euro (EUR) corrisponde 1.32030 US Dollar (USD).

Calcolo del controvalore:
Si moltiplica l'importo in moneta base per il fattore di cambio:

• EUR 100 per 1.32030 = USD 132.03

Calcolare l'importo in moneta base:

Si divide la moneta di destinazione per il cambio:

• USD 132.03 diviso 1.32030 = EUR 100

Calcolare il fattore di cambio:

Si divide l'importo in moneta base per l'importo moneta destinazione:

• EUR 100 diviso USD 132.03 = 0.7574

Cambio di acquisto e di vendita

Le banche effettuano la compravendita di monete e mantengono un margine di guadagno. Applicano dei tassi di cambio diversi a dipendenza se acquistano o vendono una determinata valuta.

Vendita: la banca riceve moneta locale e dà (vende) moneta estera.

Acquisto: la banca riceve (acquista) moneta estera e dà moneta locale.

Cambio moneta e cambio banconote (Aggio) 

Cambio moneta: cambio per movimenti scritturali (da un conto all'altro).
Cambio banconote: cambio per banconote.
Aggio: commissione per convertire un importo scritturale in contanti.

Per il cambio moneta, le banche mantengono un margine minore (differenza acquisto/vendita) rispetto a quello delle banconote. Quando si desidera trasformare un valore scritturale (avere su un conto) in moneta contante, la banca applica una commissione detta aggio.

Differenze ricambiando in moneta base

Quando si cambia un importo in un'altra moneta ci si aspetta che cambiando all'inverso si ottiene il medesimo importo di partenza.

    
Non sempre cambiando il controvalore si ottiene il medesimo importo. A causa degli arrotondamenti ci possono essere casi dove non si può avere il medesimo valore di ritorno.

Differenze totali scomposizioni 

Non sempre il totale del controvalore delle componenti di un importo, dà il medesimo controvalore dell'importo complessivo.
In questo esempio, l'importo di 2.16 EUR dà un controvalore in USD di 2.85. Scomponendo l'importo e sommando i due controvalori si ottiene 2.84.

    
Queste differenze matematiche non possono essere eliminate se non registrandole appropriatamente.

I tassi di cambio variano costantemente e di riflesso varia il controvalore in moneta base. Tra un periodo e l’altro ci saranno inevitabilmente degli utili o perdite di cambio non realizzate, dovute alle differenze di cambio.

Le differenze di cambio non sono degli errori contabili, ma semplicemente degli aggiustamenti di valori che si rendono necessari per mantenere il valore contabile in sincronia con le fluttuazioni.

Al momento dell'apertura, i valori della colonna saldo sono uguali a quelli presenti nella colonna apertura. Quando vi sono movimenti, questi aggiornano i valori nella colonna saldo.

La colonna saldo calcolato contiene il controvalore in moneta base del saldo del conto, al cambio del giorno (quello della tabella cambi). La differenza fra il saldo in moneta base e il saldo calcolato è la differenza di cambio, ovvero l'utile o la perdita  non ancora realizzata.
 

Al 30 marzo il cambio EUR/USD è diverso rispetto all’inizio dell’anno. Nell'esempio qui presentato, non vi è stato alcun movimento contabile durante il trimestre. La situazione contabile non si è modificata rispetto all’inizio dell’anno. Nonostante ciò il totale del bilancio aggiornato con i cambi a fine marzo, risulta diverso rispetto a quello d’inizio anno. L'avere bancario e il prestito in USD hanno un valore diverso in EUR. Si hanno delle conseguenze contabili nonostante non ci siano stati movimenti.

Nella situazione presentata, si nota che l'Euro rispetto al dollaro vale meno, rispetto al valore che aveva all’inizio dell’anno. Il dollaro quindi vale di più rispetto all'Euro.

Il controvalore dell’avere del conto in USD é maggiore rispetto al valore d’inizio anno. Si ha un patrimonio maggiore e quindi un utile di cambio.

Nei passivi risulta un prestito di USD 500.00. Il controvalore in EUR è maggiore rispetto al valore immesso ad inizio anno. Il valore del prestito essendo aumentato per via del cambio, comporta una perdita per la differenza.

Nel seguente esempio facciamo l'ipotesi che vi sia stata un’evoluzione opposta. Si suppone che l'Euro si è apprezzato e quindi vale di più rispetto al USD. Il controvalore in EUR di una somma in dollari è minore del controvalore ad inizio anno.

Con un apprezzamento dell'Euro rispetto al dollaro, si ha di conseguenza un deposito bancario in USD con un controvalore EUR inferiore rispetto ad inizio anno. Il patrimonio è diminuito e quindi vi è una perdita.

Il prestito in USD ha un controvalore in EUR inferiore. Un minor debito è un vantaggio per la società e quindi vi è un utile di cambio.

Utile di cambio
Si ha un utile di cambio quando:

• Aumenta il controvalore degli attivi (aumento degli investimenti)
• Diminuisce il controvalore dei passivi (diminuzione dei prestiti).

Perdite di cambio
Si ha una perdita di cambio quando:

• Diminuisce il controvalore degli attivi (diminuiscono gli investimenti)
• Aumenta il controvalore dei passivi (aumentano i prestiti)

Caratteristiche contabili delle differenze di cambio

I cambi possono evolversi in diversi modi. Spesso salgono e poi ridiscendono. In contabilità vige il principio che i valori iscritti nel bilancio devono essere reali. Quando si presenta un bilancio si devono indicare i controvalori dei conti esteri al cambio del giorno della presentazione.

La differenza di cambio viene calcolata come se si dovesse convertire definitivamente l'importo in moneta base. In realtà, non vi è nessuna conversione definitiva e quindi si tratta unicamente di una rettifica contabile.

Cambio di chiusura

A fine anno è necessario redigere il bilancio completo. Si deve quindi aggiornare il cambio con il cambio di chiusura. È necessario inoltre registrare in modo definitivo le differenze di cambio, altrimenti all’apertura ci saranno delle differenze.

Registrare le differenze di cambio

Come si vede nell'esempio qui riportato, il saldo della Banca è di USD 100.00. In contabilità risulta valutato a 75.74 EUR. Il valore odierno effettivo è però di EUR 73.44. Vi è una differenza in moneta base di EUR 2.30. La registrazione deve quindi diminuire l'importo in EUR. Si procederà con un movimento che addebita il conto Banca e accredita il conto perdite di cambio per EUR 2.30

Come si nota il saldo effettivo del conto Banca USD 100.00 non viene modificato. La registrazione modifica unicamente il saldo in moneta base.

Con la registrazione della differenza di cambio si deve far in modo che il controvalore in moneta base corrisponda al controvalore effettivo calcolato al cambio del giorno o di chiusura.

Il valore nella moneta del conto non viene a modificarsi. Si deve quindi procedere con una registrazione che varia unicamente il saldo in moneta base del conto specifico.

Come contropartita si avrà il conto utile o perdite di cambio.

Registrazioni su conti valutati al cambio d’acquisto
Quando le posizioni, valutate al cambio d’acquisto (storici), sono aumentate o diminuite si deve calcolare il cambio della tabella cambio tenendo conto delle evoluzione degli apporti.

Investimenti valutati al cambio d’acquisto

Certi investimenti (partecipazioni, immobili all'estero) sono valutati al cambio d’acquisto (quello storico) e non al cambio corrente. Gli utili e le perdite di cambio non vengono contabilizzati fintanto che non sono effettivamente realizzati. Bisogna evitare quindi che i conti vengano valutati al cambio corrente.
Per poter evitare una rivalutazione al cambio corrente, bisogna creare nella tabella Conti una moneta supplementare (p.es. USD1) con il cambio fisso. È fondamentale che nella colonna Fisso della tabella Cambi, vista Completo, per ogni valuta con cambio fisso, si deve inserire Sì, altrimenti la valuta e il relativo conto vengono rivalutati ugualmente.

Questa moneta verrà quindi usata unicamente per conto specifico (es. USD1) con il cambio fisso.

Quando si dovrà fare un passaggio dal conto USD al conto USD1 si deve procedere esattamente come se fossero in effetti due monete diverse. Per questo motivo si dovrà usare una registrazione su due righe.
 

Apertura con cambi speciali

Inserendo i saldi iniziali nella colonna Apertura, gli importi in moneta estera verranno convertiti nella moneta base al cambio d'apertura.
Se questo sistema non fosse sufficientemente flessibile perché si necessitano diversi cambi speciali o vi sono differenze d'arrotondamento, l'apertura può essere effettuata manualmente con delle normali registrazioni, indicando gli importi e i cambi desiderati per ciascun conto. In questo caso, la colonna “Apertura” della tabella Conti verrà lasciata vuota.

Quando la moneta base è inserita come moneta di riferimento, i cambi con moltiplicatore maggiore di 1 possono presentare delle differenze di calcolo tra Banana Plus e le versioni precedenti. In questi rari casi, aprendo un file contabile di una versione precedente, viene visualizzato un avviso e il file viene aperto in sola lettura.

Per ottenere i medesimi importi occorre correggere il moltiplicatore e il cambio come segue:

• Aprire il file in Banana Plus e confermare l'avviso.
• Ricontrollare la contabilità (maius + F9).
• Gli avvisi "moltiplicatore registrazione non è quello della tabella cambi" possono essere ignorati.
• Verificare i saldi e il risultato d'esercizio che non abbiano delle differenze rispetto a quanto visualizzato nelle versioni precedenti. Se non ci sono differenze è sufficiente salvare la contabilità con un nuovo nome, altrimenti è necessario proseguire con i seguenti passaggi:
• Nella tabella cambi, per i cambi con moltiplicatore maggiore di uno, correggere il cambio moltiplicandolo per il valore del moltiplicatore e impostare il moltiplicatore a 1. Per esempio, se abbiamo un moltiplicatore di 100 e un cambio di 0.9944608, correggere il cambio in 99.44608 e il moltiplicatore in 1.
• Ricalcolare la contabilità (maius + F9).
• Gli avvisi "moltiplicatore registrazione non è quello della tabella cambio" possono essere ignorati, oppure è possibile eliminarli, cliccando nella corrispondente riga di registrazione sull'importo in moneta base e premendo il tasto F6
• Verificare che i saldi e il risultato d'esercizio corrispondano a quelli indicati nelle versioni precedenti.
• Salvare il file con un nuovo nome
• A questo punto potete impostare i cambi e il moltiplicatore nella forma desiderata, inversa o diretta, con o senza moltiplicatore, verificando dopo ogni modifica i saldi e il risultato d'esercizio.

Banana Contabilità ha una pratica funzione che permette di creare in automatico le registrazioni per le differenze di cambio.

Registrare le differenze di cambio

Per gli aspetti teorici si veda Rivalutazioni e differenze di cambio.

• Le registrazioni differenze di cambio sono delle registrazioni che pareggiano il saldo di un conto in moneta estera con il saldo calcolato in moneta base della contabilità. Si tratta in sostanza di rivalutare i valori in moneta base, con eventuali utili o perdite dovuti alle fluttuazioni dei cambi.
• Se non si registrano queste differenze di cambio, quando si passa all'anno successivo potrebbero risultare delle differenze nel bilancio d'apertura.
• Le registrazioni differenze di cambio possono essere calcolate, alla chiusura della contabilità o durante il periodo contabile (per esempio alla fine di un trimestre). In questo caso sono utili i cambi storici che permettono di avere diversi cambi a date specifiche.
• Il programma calcola la differenza di cambio sulla base dei saldi alla data specificata.
  È possibile quindi calcolare la differenza di cambio a una data, anche se si sono inserite registrazioni successive alla data indicata.
• Per ulteriori spiegazioni si veda anche la Segnalazione "Differenze di cambio non registrate".
• Le differenze di cambio non vengono calcolate sui conti appartenenti al conto economico. Gli utili /perdite di cambio, generate dalle differenze di cambio, sono elementi di natura finanziaria e non operativa, pertanto non vengono inclusi nella determinazione del reddito operativo o del conto economico.

Dialogo Calcola differenze di cambio

Il comando Crea registrazioni differenze di cambio... del menu Azioni calcola gli apprezzamenti e deprezzamenti per i conti in moneta estera.

Data per le registrazioni delle differenze di cambio

Il programma è in grado di calcolare la differenza di cambio a una data anche se ci sono delle registrazioni oltre la data.

• Inserire la data per registrare le differenze di cambio.
  • Il programma propone come data, la data finale del mese corrente, relativa all'ultima registrazione inserita.
  • Se ci sono registrazioni differenze di cambio per la stessa data il programma chiede se si vogliono sostituire.
    Il programma considera le registrazioni differenze di cambio esistenti se hanno la data, doc, descrizione, conti e moneta uguali e non c’è alcun importo in moneta del conto.

Numero di documento

Inserire il numero di documento (che sarà usato per completare la colonna Doc) per le registrazioni delle differenze di cambio create.

Opzione Usa cambi storici (righe cambi con data)

• Se questa opzione non è attivata:
  • Nella tabella Cambi non ci sono cambi storici (con data).
    In questo caso viene usato il Cambio della Tabella cambi delle righe che non hanno data. Quando vengono calcolate le differenze di cambio bisogna fare attenzione che il cambio venga aggiornato.
• Se questa opzione è attivata:
  • Il programma propone la data che trova sulla Riga cambio della tabella Cambi che sarà usata dal programma per il calcolo delle differenze di cambio.
    È il cambio della tabella Cambi con la data uguale o precedente a quella indicata.
  • Alla chiusura della contabilità, per le differenze di cambio, è meglio che questa opzione non venga attivata.
  • Se alla chiusura della contabilità, si decide di utilizzare un cambio storico per il calcolo delle differenze di cambio, questo deve essere modificato secondo il cambio attuale, altrimenti si ha un messaggio che le differenze di cambio non sono state registrate anche se queste lo sono.

Valori usati per la creazione delle registrazioni

Per spiegazioni ulteriori si rimanda alla pagina Registrazioni contabilità multimoneta. 

Importo della registrazione

• Sono create delle registrazione differenza di cambio unicamente per i conti in moneta estera che alla data specificata hanno un saldo in moneta base diverso rispetto a quello calcolato.
• Come importo in moneta base viene usata la differenza fra il saldo del conto in moneta base e il saldo del conto in moneta estera convertito in moneta base. 

Saldo del conto

Per il calcolo della differenza di cambio sono usati i saldi in moneta del conto e in moneta base alla data specificata.

Conti utile e perdita di cambio o soppressione calcolo differenza di cambio

Come conti utile e perdita di cambio sono utilizzati, in ordine di precedenza:

1. I conti specifici indicati nella colonna Conto differenza di cambio del piano dei conti o il valore che indica che per il conto non deve essere calcolata alcuna differenza di cambio
2. I conti utile o perdita di cambio indicati nelle proprietà file (Multi moneta).

Posizione inserimento righe

Se quando si da il comando e ci si trova sulla tabella Registrazioni, le righe vengono inserite alla posizione del cursore.
Altrimenti sono inserite alla fine o alla posizione precedente se vanno a sostituire quelle già esistenti.

Prima di usare il comando

1. Assicurarsi che nelle Proprietà file  del menu File, sezione Moneta estera siano indicati i conti utile e perdite di cambio, dove devono essere registrate le differenze di cambio. È possibile indicare lo stesso conto sia per gli utili sia per le perdite di cambio.
2. Assicurarsi che i conti in moneta estera siano aggiornati e che il saldo in moneta estera di questi conti (p.es. bancari) corrisponda al saldo indicato dalla banca.
3. Aggiornare i cambi correnti della tabella Cambi.
   • Cambi di chiusura:
     • Inserire il cambio di chiusura nella colonna Cambio, sulle righe senza data. È importante non cambiare mai il cambio nella colonna Apertura, poiché questo è stato utilizzato come cambio di apertura al 01.01, altrimenti cambierebbero i saldi iniziali dei conti.
     • Se i cambi non vengono aggiornati nelle righe senza data, ci saranno delle differenze di cambio nei saldi d'apertura del nuovo anno.
     • Per la chiusura è necessario usare i cambi ufficiali (vedi link che seguono al prossimo paragrafo).
   • Cambi storici:
     Puoi inserire una riga per il cambio a un certo momento.