La Gestione IVA

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In questo articolo

La gestione IVA è il processo di calcolo, registrazione e controllo dell'imposta sul valore aggiunto che viene applicato sulle vendite e sugli acquisti di beni e servizi, in base alle aliquote e alle norme fiscali in vigore. Inoltre, la gestione dell'IVA comprende la preparazione e la presentazione delle dichiarazioni IVA periodiche alle autorità competenti.

Banana Contabilità Plus offre delle funzioni all'avanguardia per una gestione IVA facile e veloce. Semplifica e automatizza il processo di calcolo, le registrazioni e la presentazione di Riassunti IVA e del Rendiconto IVA, riducendo così gli errori manuali e garantendo la conformità fiscale.
Sono a disposizione modelli con opzione IVA per tutti gli applicativi contabili e con codici IVA già impostati, secondo le aliquote in vigore.
Per la Svizzera sono già presenti le nuove aliquote IVA per il 2024. È disponibile la nuova estensione IVA per la presentazione delle dichiarazioni in formato digitale.

Registrare i movimenti con IVA

Con Banana Contabilità la gestione IVA è molto semplice perché completamente automatizzata. Le transazioni con IVA si registrano nella tabella Registrazioni, il fulcro principale di tutta la contabilità, inserendo ad ogni transazione IVA il corrispondente codice IVA, riferito alla vendita o all'acquisto, secondo le aliquote in vigore.
Sono disponibili diverse colonne già impostate, la cui visualizzazione può essere personalizzata.

Inoltre il programma offre:

Registrazioni con IVA

Nella tabella Registrazioni ci sono delle Colonne IVA specifiche per le varie informazioni relative all'IVA.

Per registrare un'operazione con IVA, inserire i seguenti dati:

  • La data della registrazione.
  • Il numero fattura.
  • Nella colonna Link è possibile inserire il collegamento digitale al documento contabile PDF.
  • Il Conto Dare e Avere dove indicare il conto e la contropartita.
  • L'importo.
  • Il codice IVA relativo all'acquisto o alla vendita (codici presenti nella tabella Codici IVA). 

Per ogni registrazione il programma esegue i seguenti automatismi:

  • Registra in modo accurato l'IVA pagata sugli acquisti e quella incassata sulle vendite.
  • Calcola automaticamente l'importo IVA.
  • Scompone l'importo IVA dal costo o dal ricavo.
  • Riporta sui conti IVA gli importi IVA, imponibile e importo IVA.

Conti e impostazioni IVA già predefiniti

Nei modelli con IVA di Banana Contabilità Plus i conti IVA sono già impostati nella tabella Conti. Nei passivi sono presenti il conto IVA scomposizione in automatico e il conto IVA dovuta (o Conto Erario IVA). 

Per velocizzare le registrazioni con IVA, nella tabella Conti è possibile impostare il codice IVA ad ogni conto che ha delle movimentazioni IVA. Questa impostazione permette di automatizzare l'inserimento del codice IVA nel momento in cui si digita il conto nella tabella Registrazioni.
Maggiori approfondimenti sono disponibili alla pagina Abbinare il codice IVA al conto.

abbinare il codice IVA al conto

Tabella Codici IVA

Nella Tabella Codici IVA sono definiti i codici IVA relativi alle aliquote in vigore e altri parametri per il calcolo dell'IVA.

  • Ci sono delle colonne dove impostare codici IVA per il calcolo dell'IVA al lordo, al netto o solo per importo IVA.
  • Sono presenti sia i codici IVA per il metodo effettivo, sia per il metodo forfettario
  • I modelli svizzeri hanno la tabella Codici IVA già impostata:
    • con i codici IVA relative alle aliquote in vigore
    • per ogni codice IVA, nella colonna GR1, è  impostata la cifra di riferimento che consentirà di riportare nel facsimile rendiconto IVA e anche nel file Xml i dati IVA da trasmettere all'Amministrazione Federale delle Contribuzioni (AFC).
  • Per ogni nazione sono presenti i file con i codici IVA già impostati sulla base delle esigenze di rendicontazione nazionale.

Report e dichiarazioni IVA automatizzati

Il programma genera in automatico diversi rapporti con riepiloghi molto dettagliati per codice IVA, conto, percentuali, registrazioni e periodo. I riassunti IVA possono essere personalizzati, visualizzando le colonne specifiche ai dati che si desidera ottenere. I riassunti IVA sono utili per capire la movimentazione dell'IVA (IVA dovuta, recuperabile e da versare) e consentono un controllo efficace e in caso di controlli da parte delle autorità fiscali sono disponili dettagli mirati per facilitare  il lavoro di verifica.
Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Riassunto IVA.

Report IVA

Le funzioni IVA di Banana Contabilità Plus offrono diversi vantaggi:

  • Efficienza
    Si evita di preparare manualmente calcoli e rendiconti risparmiando tempo e sforzo
  • Calcoli e rendiconti precisi
    Si evitano errori perché i calcoli vengono eseguiti automaticamente in modo accurato dal programma sulla base dei dati registrati dal sistema.
  • Conformità alle normative in vigore
    Il programma è aggiornato in base alle aliquote in vigore. Basta aggiornare la tabelle Codici IVA e i calcoli e i rendiconti vengono eseguiti correttamente e in modo coerente con le normative.
  • Estensioni Rendiconti IVA nazionali
    Sono dei moduli aggiuntivi, diversi per nazione, che stampano o esportano i dati dell'IVA nel formato richiesto dalle autorità fiscali. Si rimanda alla documentazione IVA nazionale.
  • Archiviazione delle stampe IVA
    Tutte le stampe con i dati IVA possono essere salvate in PDF o altri formati e archiviati. L'archiviazione consente di avere i dati sempre disponibili in caso di controlli fiscali.

Modalità di calcolo

Banana Contabilità è un potente strumento di calcolo e anche nella gestione IVA puoi sfruttarne le potenzialità per avere calcoli e conteggi IVA sempre precisi e corretti.

Sono previsti due modalità di calcolo:

Metodi di contabilizzazione

  • Fatturato
    Prevede la tenuta di un partitario clienti e fornitori. 
    I costi e i ricavi, con il relativo codice IVA, si registrano al momento dell'emissione e del ricevimento della fattura.
    Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Come gestire l'IVA sul fatturato.
     
  • Incassato
    Non è obbligatorio tenere un partitario clienti e fornitori, ma se si desidera averlo ugualmente, è importante impostarlo con i centri di costo.
    I costi e i ricavi, con il relativo codice IVA, si registrano al momento dell'incasso o del pagamento.
    Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Clienti e fornitori con IVA sull'incassato.

 

 Funzionalità al momento non disponibili 

Queste funzionalità non sono al momento disponibili:

  • Nella contabilità multi-moneta il conto sul quale l'IVA viene registrata al netto (generalmente un conto dei Ricavi e Costi) deve essere in moneta base.
    Non è possibile dedurre l'IVA da conti che non sono in moneta base.
  • L'importo IVA è calcolato dal programma e ricalcolato quando si lancia il comando Ricalcola contabilità. In questo modo il revisore o chi controlla la contabilità ha la certezza che i calcoli sono sempre eseguiti con la stessa logica. 
    Per gli arrotondamenti IVA, non è possibile inserire un importo IVA diverso rispetto a quello calcolato dal programma. Generalmente si tratta di importi IVA che in fattura sono stati arrotondati, anche di pochi centesimi. 
     

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