In questo articolo
In questa pagina trovi una checklist orientativa per chi utilizza Banana Contabilità Plus, utile per svolgere tutte le verifiche necessarie a chiudere l’anno contabile e ad avviare il nuovo esercizio.
Spieghiamo anche come intervenire se, dopo la chiusura, emergono differenze o registrazioni mancanti. Maggiori informazioni alla pagina Modifiche dopo la chiusura dell’esercizio.
Utilizza il Filtro temporaneo per verifiche e correzioni veloci
Per eseguire rapidamente il controllo, soprattutto a fine anno, consigliamo di utilizzare la funzione del Filtro temporaneo delle righe, che ti mostra tutti i movimenti corrispondenti ad una parola chiave, una frase, un conto o un insieme di elementi. Puoi correggere o modificare i movimenti direttamente nelle righe visualizzate dal Filtro, senza dover scorrere tutta la tabella Registrazioni. Togliendo poi il Filtro temporaneo, le righe tornano al loro ordine originale. Maggiori informazioni alla pagina:
- Filtro temporaneo delle righe (solo con piano Advanced).
Comando controllo della contabilità
Con Banana Contabilità puoi registrare velocemente, anche lasciando delle operazioni in sospeso senza interrompere il proseguimento del lavoro.
Il comando Azioni > Controlla contabilità esegue molteplici verifiche, come se si inserissero nuovamente i dati dall'inizio, e segnala immediatamente eventuali errori o differenze rilevati.
Usa questo comando regolarmente e in caso di differenze o segnalazioni di errori, di cambiamenti importanti (cambi iniziali, codici IVA) e specialmente prima di chiudere la contabilità.
Verifica dei saldi di apertura
- Nella tabella Conti, nelle colonne Apertura e Saldo, alla riga "Differenza deve essere zero" non ci deve essere alcun importo, altrimenti bisogna trovare l'errore e correggere per avere la quadratura del bilancio iniziale.
Nota: nella vista Movimento, nelle colonne Dare e Avere, è normale che ci siano degli importi. - Assicurati che i transitori attivi e passivi dell'anno precedente risultino chiusi.
- Verifica che i saldi di apertura siano conformi a quelli finali dell'anno precedente già revisionati e dichiarati all'Ufficio di tassazione.
- Per la contabilità multi-moneta guarda l'apposita pagina Saldi d'apertura contabilità multi-moneta.
Verifica corrispondenza dei saldi contabili
La prima verifica è senza dubbio quella di accertarsi che il saldo contabile dei conti corrisponda alla realtà. Il saldo del conto cassa deve corrispondere con quello dello stato effettivo della cassa. Il saldo dei conti bancari, carte di credito, prestiti o averi deve corrispondere con quello dell'estratto conto. Lo stesso vale per tutti gli altri conti con cui si hanno dei risconti, IVA, fornitori, ecc.
Se vi è una differenza bisogna scoprirne il motivo e completare o il saldo iniziale o le registrazioni.
Differenze nella tabella Registrazioni
Nella tabella Registrazioni (finestra Info in basso) verifica che non ci siano segnalate delle differenze. Oltre ad utilizzare il comando Controlla contabilità, con Banana Contabilità Plus puoi attivare la colonna Saldo nella tabella Registrazioni. Questa colonna rileva tutte le righe in cui ci sono delle differenze. Basta quindi scorrere rapidamente la colonna per individuare subito le differenze contabili e correggere, senza riportare errori nel nuovo anno.
Differenze tra saldi bancari degli estratti conto e saldi contabili (funzione CheckBalance)
La funzione #CheckBalance verifica che i saldi contabili siano uguali a quelli degli estratti conto bancari. Consigliamo di eseguire questa verifica non solo alla fine dell'esercizio contabile, ma tutti i mesi, per evitare che eventuali saldi non corrispondenti vengano riportati sbagliati di mese in mese.
Le informazioni sulle Registrazioni di verifica dei saldi sono disponibili alla pagina Registrazioni saldi di verifica.
Contabilità multi-moneta
Se stai usando una contabilità in multi-moneta devi anche impostare i cambi di chiusura e registrare gli utili e le perdite di cambio non realizzate. Maggiori informazioni alla pagina:
Controlli prima della chiusura
Per assicurarsi che la contabilità dell’anno sia completa e coerente, è importante che:
- Tutti i movimenti dell’anno siano stati registrati (banca, cassa, clienti, fornitori).
- Non ci siano righe sbilanciate o incongruenti.
- Le registrazioni IVA siano coerenti (se applicabile).
- La contabilità multimoneta contenga tutti i movimenti in valuta.
- Nella contabilità multimoneta siano state calcolate le differenze di cambio.
- Sia stato eseguito il comando Controlla contabilità e non siano stati riscontrati errori.
Operazioni di fine anno
- Registra gli ammortamenti.
- Inserisci ratei e risconti.
- Verifica la competenza dei costi e dei ricavi.
- Riconcilia conti bancari e saldi clienti e fornitori.
Maggiori informazioni alla pagina: Registrazioni contabili di chiusura.
Differenze di cambio (se multimoneta)
- Aggiorna il tasso di cambio al 31/12 nella tabella Cambi (adotta il cambio ufficiale dell'Amministrazione Federale delle contribuzioni).
- Esegui il comando Crea registrazioni differenze di cambio.
Crea una checklist personalizzata
Ogni anno le operazioni di verifica e di chiusura sono numerose e, da un esercizio all’altro, non è sempre facile ricordarsi tutto. Per evitare dimenticanze, con Banana Contabilità Plus puoi creare una tabella semplice direttamente nel tuo file contabile nella quale annotare:
- Tutte le informazioni relative alle verifiche.
- Le osservazioni e le correzioni fatte dal revisore nell’anno precedente, così da non ripetere gli stessi errori.
- L’elenco dei documenti da stampare.
- I documenti da inviare al revisore.
- I link a pagine o risorse che ritieni utili.
Maggiori informazioni alle seguenti pagine: