Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS vai alla pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni ed Enti del Terzo Settore.

  Questo modello, consigliato per piccoli ETS, presenta un piano dei conti sintetico e con nomi conto facili da inserire e ricordare, un'ottima soluzione anche per chi non ha conoscenze contabili. Gli investimenti e disinvestimenti sono preimpostati con categorie di spesa ed entrata, così da rendere tutto molto semplice. In questo modello l'elenco soci e progetti sono gestiti con i Centri di costo, mentre la raccolta fondi e il 5 per mille sono stati impostati con i Segmenti. Per la creazione e la stampa dei rendiconti, in linea con le normative vigenti, si usa un’estensione apposita, che funziona tramite la colonna Gr1 nella quale si inseriscono i codici per i rendiconti.

Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS:

• Pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni e Enti del Terzo Settore

Per sapere come gestire la contabilità di un piccolo ETS guarda questi webinar gratuiti:

• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Corso base
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Domande e Risposte
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Registrazioni più comuni
• ▶ WEBINAR GRATUITO: Come depositare il bilancio di un ETS nel RUNTS

Scegli il modello preimpostato per l'Associazione

Una volta che hai aperto il programma Banana Contabilità Plus:

• In alto a sinistra clicca su Crea nuovo.
• Crea un nuovo file, partendo da questo modello (Template ID  +11098), con uno dei metodi spiegati. 
  Oppure cerca il modello tramite i filtri, come nell'immagine qui sotto.
• In seguito, con il comando File > Proprietà file, imposta il nome dell'associazione, il periodo contabile, e la moneta di base, mentre nella sezione Indirizzo indica l'indirizzo dell'Associazione e il Codice fiscale (numero fiscale).
• Con il comando File > Salva con nome, salva il file. È utile indicare nel nome del file, il nome dell'associazione e l'anno, per esempio "associazione-20xx.ac2".
  Puoi salvare il file dove vuoi: sul tuo computer, su supporti esterni (disco, chiavetta) o su sistemi cloud. Se devi condividere il file con altre persone, ti consigliamo di salvarlo nel tuo cloud (OneDrive, Dropbox, GoogleDrive, …)

Personalizza la tabella Conti

Nella tabella Conti trovi già predisposto il piano contabile con i conti della liquidità (come Banca, Cassa, ... ) per gestire la contabilità di una piccola associazione. 

Se lo ritieni opportuno puoi eliminare, inserire dei conti, cambiarne la descrizione. Maggiori dettagli su come impostare il piano contabile sono presente nella lezione online Il piano conti.

Nella colonna Gr1 è indicato il numero di raggruppamento del Rendiconto di Cassa secondo la nuova riforma. Questo raggruppamento serve all’estensione di Banana per riportare gli importi di Cassa e Banca nel rendiconto.

Mano mano che registri le entrate e le uscite, qui hai subito sott'occhio i saldi aggiornati dei vari conti (o delle varie categorie) e puoi confrontarli con i valori dell'anno precedente ed eventualmente con i valori di preventivo (se precedentemente inserito).

Aggiungere nuovi conti

Per aggiungere un nuovo conto, posizionati nella riga precedente a quella desideri inserire il nuovo conto, e vai nel menu Modifica > Aggiungi righe vuote.
Digita nelle rispettive colonne:

• Nome del conto
• Descrizione
• Codice Somma In
  (deve essere uguale a quello inserito per i conti appartenenti allo stesso Gruppo di totalizzazione, ma eventualmente può essere scelto/modificato come si vuole)
• Codice Gr1 relativo al rendiconto
  (per sapere a quale Gr1 corrisponde un determinato conto, consulta la tabella con i codici per i conti del Rendiconto per cassa)

Inserisci i saldi iniziali

Nella colonna Apertura inserisci i saldi iniziali dei Conti della liquidità. Gli importi vanno inseriti in positivo.

Inserisci i saldi dell'anno precedente

Se stai creando una nuova contabilità, devi inserire i valori dell'anno precedente nella colonna Precedente, in modo che appariranno nel Rendiconto di cassa come da schema. Se di default non vedi la colonna Precedente, devi andare nella vista Precedente.

Personalizza la tabella Categorie

Nella tabella Categorie trovi una categoria per ogni entrata e ogni uscita. Le categorie sono le voci che riguardano i ricavi e i costi.

Puoi aggiungere delle categorie, eliminare quelle che non usi e cambiare le descrizioni, proprio come fatto per la tabella Conti.

Anche in questa tabella nella colonna Gr1 è indicato il numero di raggruppamento del Rendiconto di Cassa secondo la nuova riforma.
Questo raggruppamento serve all’estensione di Banana per riportare gli importi delle entrate e uscite nel rendiconto.

Aggiungere nuove categorie

Per aggiungere una nuova categoria, posizionati nella riga precedente a quella desideri inserire la nuova categoria, e vai nel menu Modifica > Aggiungi righe vuote. Digita nelle rispettive colonne:

• Nome della categoria
• Descrizione
• Codice Somma In
  (deve essere uguale a quello inserito per le categorie appartenenti allo stesso Gruppo di totalizzazione, ma eventualmente può essere scelto/modificato come si vuole)
• Codice Gr1 relativo al rendiconto
  (per sapere a quale Gr1 corrisponde una determinata categoria, consulta la tabella con i codici per il Rendiconto di Cassa)

Inserisci i saldi dell'anno precedente

Anche per le Categorie, se stai creando una nuova contabilità, devi inserire i valori dell'anno precedente nella colonna Precedente, in modo che appariranno nel Rendiconto di cassa come da schema. Se di default non vedi la colonna Precedente, devi andare nella vista Precedente.
Ricordiamo che gli importi delle Entrate vanno inseriti normalmente in positivo, mentre quelli delle Uscite vanno inseriti con un segno meno "-" davanti all'importo, e diventeranno così in rosso.

Inserisci le entrate e le uscite

Nella tabella Registrazioni puoi inserire le entrate e le uscite giornaliere, completando le seguenti colonne:

• Data, eventuale nr. di documento
• Descrizione
• Importo in entrata o in uscita
• Nella colonna Conto, inserisci il conto da dove provengono i soldi (se entrano o escono tramite Cassa, Banca, Posta...)
• Nella colonna Categoria, inserisci la categoria di uscita o di entrata, ovvero il motivo della spesa o del ricavo

Nota: sono ammesse solo registrazioni con conti della liquidità (Banca e Cassa), registrando quindi secondo il metodo sull'incassato, siccome nel Rendiconto di Cassa devono apparire soltanto le entrate e le uscite effettive di liquidità.

Alla pagina Registrazioni tipo per Enti del Terzo Settore trovi degli esempi di registrazioni più ricorrenti, che i piccoli ETS si trovano a dover inserire nelle loro contabilità, tra le quali anche come fare prelevamenti e versamenti ad esempio Banca-Cassa.

Man mano che inserisci le entrate e le uscite, avrai tutti i conti e tutte le categorie aggiornati con i totali e nelle relative schede potrai trovare tutti i dettagli.

Gli investimenti, disinvestimenti, aumento o diminuzione dei prestiti e dei crediti, sono indicati come un'entrata o un'uscita di una categoria.

Consigli:

• Nella tabella Registrazioni, attiva la Colonna Saldo, che ti permette di vedere all'istante se e dove ci sono differenze contabili, e a partire da quale riga di registrazione.
• Ogni tanto, soprattutto dopo alcune modifiche effettuate, premi il pulsante Controlla e ricalcola la contabilità, che ti segnala eventuali errori o differenze, che ev. potrai risolvere con l'Aiuto contestuale.

In qualsiasi tabella si possono colorare le righe, utile per trovare subito delle informazioni.

Schede conto

Le Schede conto corrispondono ai mastrini e mostrano quindi i movimenti di ogni singolo conto. Riportano il Saldo iniziale, le variazioni dovute alle registrazioni e il risultante Saldo finale.

È molto utile soprattutto per controllare tutti i movimenti del conto Banca, in modo da verificare se i movimenti e il saldo finale corrispondono all'estratto conto bancario.

Collegamenti ad allegati digitali

Se lo desideri, per ogni registrazione contabile puoi collegare un documento digitale (in formato PDF), salvato sul tuo computer o su internet. Ti permette di aprire con un semplice click una ricevuta, una fattura o altro documento direttamente nel file della contabilità.
Per inserire i documenti digitali, devi aggiungere la colonna DocLink nella tabella Registrazioni (menu Dati > Disponi colonne).

Crea il preventivo

Banana Contabilità Plus offre la possibilità di creare il tuo semplice preventivo o budget annuale, ti basta solo inserire gli importi previsionali nella colonna Preventivo della tabella Conti e/o Categorie.

Per fare ciò, vai nella tabella Conti e/o Categorie e spostati sulla vista “Preventivo”. Di seguito, nella colonna "Preventivo EUR" inserisci direttamente gli importi annuali che prevedi per ogni voce di conto e categoria. Nella colonna "Diff.Preventivo EUR", mano mano che farai le registrazioni contabili dell'anno, vedrai istantaneamente la differenza tra il valore reale e il valore che hai inserito come previsione.

Stampa il rendiconto di cassa

Una volta inserite le entrate e le uscite non devi fare altro che spostarti sul menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > Rendiconto per cassa.

Ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.
In seguito dovrai scegliere il periodo contabile del Rendiconto di cassa e dare l'OK.

Anteprima rendiconto di cassa

Il rendiconto di cassa ti appare nella finestra d'anteprima. Puoi controllarlo, stamparlo o esportarlo in PDF/A.

Attenzione: se ti appaiono delle finestre con messaggi di errore, consulta la pagina Messaggi d'errore nel rendiconto di cassa per scoprirne le cause e trovare le soluzioni.

Relazione tra Codici Gr1 e Rendiconto

I codici Gr1 servono all'estensione per riportare gli importi nel rendiconto di cassa. Ogni Conto (Cassa, Banca) e Categoria (voci di Uscita e Entrata) ha un proprio codice Gr1 (Vedi tabella codici Gr1).
Ci possono essere più conti, o più categorie, che hanno lo stesso codice Gr1. Nella stampa del rendiconto questi conti verranno raggruppati in un'unica voce (codice Gr1), in modo da avere un importo unico.

Esempio: hai due conti bancari e un conto postale (tutti con codice Gr1: “ACIV1”)

• Banca Unicredit, saldo 2’000 €
• Banca Intesa Sanpaolo, saldo 500 €
• Posta, saldo 200 €

Nel rendiconto il totale dei tre importi (2700 €) andrà a finire in automatico alla voce “Depositi bancari e postali” (tutti con codice Gr1: “ACIV1”) facendo apparire l’importo totale di 2'700 €.

Gestione progetti

Categorie per la gestione dei progetti

La gestione dei progetti avviene tramite dei centri di costo che si trovano nella tabella Categorie. Per ogni progetto imposta la categoria, preceduta dal punto (CC1); inserisci la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

 Registra un'uscita o un'entrata di un progetto

Se un'entrata o un'uscita si riferisce ad un progetto, devi registrare normalmente inserendo i dati nelle apposite colonne e per l'attribuzione al progetto devi visualizzare la colonna (CC1 "Progetto"), cliccando sulla vista centri di costo, e inserisci la categoria relativa al progetto.
Per poter registrare in questo modo assicurati che nelle Proprietà file, sotto la sezione Opzioni, sia selezionata la voce Registra i centri di costo come la categoria.

Stampa il Report per progetto

Il rendiconto del progetto si ottiene con la scheda del conto del centro di costo. In seguito puoi creare il PDF della scheda conto cliccando sull'apposito tasto e stamparlo.

Gestione soci

Puoi creare e gestire l'anagrafica dei soci (o anche dei non soci, o volontari, ...), registrare i pagamenti e stampare l'attestato di donazione o le ricevute.

Imposta i dati dei Soci

Nella tabella Conti alla fine del piano contabile, dove sono presenti i conti patrimoniali, potrai inserire l'elenco dei soci che dovrai creare con il centro di costo CC3 (;)

Per ogni socio devi inserire il conto preceduto da un punto e virgola, e completare con la descrizione e il codice Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Nella vista Indirizzo della tabella Conti inserisci gli indirizzi e i dati anagrafici dei soci.

 Registra le donazioni dai soci

Quando registri delle donazioni da parte di soci devi usare si usano i Centri di costo (CC3 "Donatore"), in modo da assegnare la donazione ad un determinato socio o persona che hai nei tuoi indirizzi.
Per poter registrare in questo modo assicurati che nelle Proprietà file, sotto la sezione Opzioni, sia selezionata la voce Registra i centri di costo come la categoria.

Con il comando Report > Scheda Conto puoi ottenere il dettaglio di tutti i movimenti del donatore.

Stampa l'Attestato di donazione

Esegui l'attestato dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Attestato di donazione".

Stampa la ricevuta

Puoi anche stampare delle Ricevute da dare a privati o organizzazioni, per il versamento delle quote associative o altro.

Gestione 5 per mille

Categorie per la gestione del 5 per mille

La gestione del 5 per mille avviene tramite i Segmenti. 

Per la gestione del cinque per mille trovi l'impostazione con il segmento di livello 1 (:). Ogni categoria deve essere preceduta dal segmento di livello 1 (:); inserisci la descrizione del 5 per mille e il valore Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Per ogni anno devi impostare due conti di segmenti: uno per i costi che effettui con i soldi 5x1000 del finanziamento di quell'anno, mentre l'altro per i costi 5x1000 che effettui con i soldi 5x1000 che avevi accantonato quell'anno.

Esempio:

• :5XM-xx
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-xxA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-yy
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno yy.
• :5XM-yyA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno yy.

 Registra il 5 per mille

Per registrare i movimenti che si riferiscono alla raccolta del cinque per mille devi utilizzare il segmento di livello 1 (:). Nella stessa colonna dove inserisci la categoria d'entrata o d'uscita devi far seguire il segmento della raccolta del cinque per mille.

Stampa il Report 5 per mille

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report 5 per mille".
Nella finestra del dialogo potrai decidere se stampare il Modello di rendiconto A (del contributo) o il Modello di rendiconto B (dell'accantonamento).

Valori di apertura 5x1000 nel nuovo anno

Dato che i Segmenti del 5x1000 sono impostati nella tabella Categorie, non ci sono i valori di apertura.

Se hai bisogno di avere sott’occhio il saldo di un 5x1000 che ti è rimasto da spendere nel nuovo anno, oppure sapere a quanto ammontava l’importo accantonato di un 5x1000 che potrai ancora spendere, puoi seguire uno di questi metodi:

• Vedere il saldo dell’anno scorso dei segmenti 5x1000 nella colonna Precedente della tabella Categorie.
• Aggiungere a inizio anno una Nota nella tabella Registrazioni, ad esempio:

Basta inserire Data, Descrizione e Importo, senza Conto e Categoria.

Gestione Raccolta fondi

Categorie per la raccolta fondi

La gestione della Raccolta fondi avviene tramite i Segmenti. 

Nella tabella Categorie, utilizzando il segmento di livello 2 (::) potrai impostare le varie categorie per la raccolta fondi; per ogni raccolta fondi avrai bisogno di una categoria. Inserisci in seguito la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Esempio:

• "::RF01" per la Raccolta fondi 1
• "::RF02" per la Raccolta fondi 2

Registra la raccolta fondi

Per registrare dei movimenti che fanno riferimento alla Raccolta fondi devi registrare usando nella colonna delle entate o delle uscite il segmento di livello 2 (::) che segue la categoria di spesa o di entrata.

Stampa il Report raccolta fondi

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report raccolta fondi".

Creazione nuovo anno

Quando hai finito di inserire le registrazioni di un determinato anno contabile, devi creare un nuovo file per le registrazioni dell’anno successivo. Per fare ciò vai nel menu Azioni > Crea nuovo anno.

Il modello è impostato per ottenere il Rendiconto di cassa e al contempo anche per tenere la situazione patrimoniale. Si tratta di una gestione più complessa rispetto alla contabilità solo per il rendiconto di cassa, perché si necessitano dei centri di costo per le operazioni di investimento, disinvestimento o di aumento o diminuzione dei prestiti.

Per una soluzione più semplice, adatta anche a persone senza conoscenze contabili, che devono fare la contabilità solo per il rendiconto di cassa, consigliamo di usare il modello Contabilità Entrate/uscite solo con conti Liquidità.

Il modello è anche impostato per gestire progetti e l'elenco soci con i Centri di costo, mentre la raccolta fondi e il 5 per mille sono stati impostati con i Segmenti. La stampa dei rendiconti avviene tramite un’Estensione apposita.

Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS:

• Pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni e Enti del Terzo Settore

Per sapere cosa devi fare per gestire la contabilità di un piccolo ETS:

• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Corso base
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Domande e Risposte
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Registrazioni più comuni
• ▶ WEBINAR GRATUITO: Come depositare il bilancio di un ETS nel RUNTS

Scegli il modello preimpostato per l'Associazione

Una volta che hai aperto il programma Banana Contabilità:

• In alto a sinistra clicca su "Crea nuovo".
• Crea un nuovo file, partendo da questo modello (Template ID  +11094), con uno dei metodi spiegati.
• Con il comando File > Proprietà file imposta il nome dell'associazione, il periodo contabile, e la moneta di base, mentre nella sezione Indirizzo indica l'indirizzo dell'Associazione e il Codice fiscale (numero fiscale).
• Con il comando File > Salva con nome, salvi il file. È utile indicare nel nome del file, il nome dell'associazione e l'anno.
  Per esempio "associazione-20xx.ac2".
  Puoi salvare il file dove vuoi sul tuo computer e il supporto (salvare su disco, chiavetta o cloud). Se usi Banana su più computer, o devi condividere il file con altre persone, ti consigliamo di salvare file nel tuo cloud (OneDrive, Dropbox, GoogleDrive, …)

Personalizza la tabella Conti

Per la gestione di qualsiasi ente no profit è importante avere una situazione patrimoniale, per questo motivo abbiamo pensato di strutturare il piano contabile di questo modello per il Rendiconto di Cassa anche in maniera che possa servire per avere la situazione patrimoniale sotto controllo.

Nella tabella Conti trovi già predisposto il piano contabile con i conti patrimoniali (come Banca, Cassa, conti per la sostanza fissa, ...) e le classificazioni necessarie per gestire la contabilità di un'Associazione. Se lo ritieni opportuno puoi eliminare, inserire dei conti, cambiarne la descrizione. Maggiori dettagli su come impostare il piano contabile sono presente nella lezione online Il piano conti.

Nella colonna Gr1 è indicato il numero di raggruppamento del Rendiconto di Cassa (e dell'eventuale Stato patrimoniale) secondo la nuova riforma. Questo raggruppamento serve all’estensione di Banana per riportare gli importi di Cassa e Banca nel rendiconto.

Mano mano che registrerai i movimenti come spiegato in precedenza, avrai subito sott'occhio i saldi aggiornati dei vari conti o delle varie categorie e confrontarli con i valori di preventivo che avevi inserito.

Aggiungere nuovi conti

Per aggiungere un nuovo conto, posizionati nella riga precedente a quella desideri inserire il nuovo conto, e vai nel menul Modifica > Aggiungi righe vuote.
Digita nelle rispettive colonne:

• Nome del conto
• Descrizione
• Codice Somma In
  (deve essere uguale a quello inserito per i conti appartenenti allo stesso Gruppo di totalizzazione, ma eventualmente può essere scelto/modificato come si vuole)
• Codice Gr1 relativo al rendiconto
  (per sapere a quale Gr1 corrisponde un determinato conto, consulta la tabella con i codici per i conti della situazione patrimoniale.

Inserisci i saldi iniziali

Nella colonna Apertura inserisci i saldi iniziali dei Conti, ovvero nella tabella Conti. Gli importi dei conti patrimoniali negativi si inseriscono con il segno meno davanti.

Inserisci i saldi dell'anno precedente

Se stai creando una nuova contabilità e vuoi che nei rendiconti da stampare appaiono gli importi dell'anno precedente, devi inserire i valori nella colonna apposita. Vai nella vista Precedente e nella colonna Precedente inserisci i valori.

Personalizza la tabella Categorie

Nella tabella Categorie trovi per ogni entrata e ogni uscita una categoria. Le categorie sono le voci che riguardano i ricavi e i costi.

Puoi aggiungere delle categorie, eliminare quelle che non usi e cambiare le descrizioni, proprio come fatto per la tabella Conti.

Anche in questa tabella nella colonna Gr1 è indicato il numero di raggruppamento del Rendiconto di Cassa secondo la nuova riforma.
Questo raggruppamento serve all’estensione di Banana per riportare gli importi delle entrate e uscite nel rendiconto.

Aggiungere nuove categorie

Per aggiungere una nuova categoria, posizionati nella riga precedente a quella desideri inserire la nuova categoria, e vai nel menul Modifica > Aggiungi righe vuote. Digita nelle rispettive colonne:

• Nome della categoria
• Descrizione
• Codice Somma In
  (deve essere uguale a quello inserito per le categorie appartenenti allo stesso Gruppo di totalizzazione, ma eventualmente può essere scelto/modificato come si vuole)
• Codice Gr1 relativo al rendiconto
  (per sapere a quale Gr1 corrisponde una determinata categoria, consulta la tabella con i codici per il Rendiconto di Cassa)

Inserisci i saldi dell'anno precedente

Anche per le Categorie, se stai creando una nuova contabilità e vuoi che nei rendiconti da stampare appaiono gli importi dell'anno Precedente, devi inserire i valori nella colonna apposita, proprio come spiegato per la tabella Conti.

Ricordiamo che gli importi delle Entrate vanno inseriti normalmente in positivo, mentre quelli delle Uscite vanno inseriti con un segno meno "-" davanti all'importo, e diventeranno così in rosso.

Centri di costo per investimenti e flussi di capitale

 Per le categorie di capitali di terzi e investimenti o disinvestimenti, devi usare si usano i Centri di costo (CC2), che si trovano nella sezione "Solo rendiconto di cassa" e sono presentati con la virgola seguita da una sigla (ad esempio ,RF1).
Sono divisi in due tipologie:

• Entrate da disinvestimenti in immobilizzazioni o da flussi di capitale di terzi
• Uscite da investimenti in immobilizzazioni o da deflussi di capitale di terzi

Per ogni categoria personalizza la categoria, preceduta dalla virgola (CC2); inserisci la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Inserisci le entrate e le uscite

Nella tabella Registrazioni puoi inserire le entrate e le uscite giornaliere, completando le seguenti colonne:

• Data, eventuale nr. di documento
• Descrizione
• Importo in entrata o in uscita
• Nella colonna Conto, inserisci il conto da dove provengono i soldi (se entrano o escono tramite Cassa, Banca, Posta...)
• Nella colonna Categoria, inserisci la categoria di uscita o di entrata, ovvero il motivo della spesa o del ricavo

Nota: sono ammesse solo registrazioni con conti della liquidità (Banca e Cassa), registrando quindi secondo il metodo sull'incassato, siccome nel Rendiconto di Cassa devono apparire soltanto le entrate e le uscite effettive di liquidità.

Alla pagina Registrazioni tipo per Enti del Terzo Settore trovi degli esempi di registrazioni più ricorrenti, che i piccoli ETS si trovano a dover inserire nelle loro contabilità, tra le quali anche come fare prelevamenti e versamenti ad esempio Banca-Cassa.

Man mano che inserisci le entrate e le uscite, avrai tutti i conti e tutte le categorie aggiornati con i totali e nelle relative schede potrai trovare tutti i dettagli.

Consigli:

• Nella tabella Registrazioni, attiva la colonna Saldo, che ti permette di vedere all'istante se e dove ci sono differenze contabili, e a partire da quale riga di registrazione.
• Ogni tanto, soprattutto dopo alcune modifiche effettuate, premi il pulsante Controlla e ricalcola la contabilità, che ti segnala eventuali errori o differenze, che ev. potrai risolvere con l'Aiuto contestuale.

Registra gli investimenti e i flussi di capitale di terzi

Quando registri movimenti in entrata e in uscita di capitali di terzi e investimenti o disinvestimenti di immobilizzazioni, devi usare i Centri di costo (CC2 "Investimento").
Per poter registrare in questo modo assicurati che nelle Proprietà file, sotto la sezione Opzioni, sia selezionata la voce Registra i centri di costo come la categoria.

Le registrazioni verranno fatte usando due conti patrimoniali.

Esempio 1: Acquisto di mobili per l’ufficio dell’associazione

• inserisci l'importo che spendi nella colonna Uscite
• nel Conto inserisci il conto della liquidità "Banca"
• nella Categoria inserisci il conto "Mobili"
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Investimenti in immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale" (CF1)

Esempio 2: Vendita di attrezzature dell'ufficio inutilizzate

• inserisci l'importo che ricevi nella colonna Entrate
• nel Conto inserisci il conto della liquidità "Banca"
• nella Categoria inserisci il conto "Strumentali"
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Disinvestimenti di immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale" (RF1).

Esempio 3: Riceviamo un prestito dalla banca

• inserisci l'importo che ricevi nella colonna Entrate
• nel Conto inserisci il conto della liquidità "Banca"
• nella Categoria inserisci il conto "Debiti banche"
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Ricevimento di finanziamenti di prestiti" (RF4).

Esempio 4: Rimborso del prestito alla banca

• inserisci l'importo che spendi nella colonna Uscite
• nel Conto inserisci il conto della liquidità "Banca"
• nella Categoria inserisci il conto "Debiti banche"
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Rimborso di finanziamenti di prestiti" (CF4).

Schede conto

Le Schede conto corrispondono ai mastrini e mostrano quindi i movimenti di ogni singolo conto. Riportano il Saldo iniziale, le variazioni dovute alle registrazioni e il risultante Saldo finale.

È molto utile soprattutto per controllare tutti i movimenti del conto Banca, in modo da verificare se i movimenti e il saldo finale corrispondono all'estretto conto bancario.

Collegamenti ad allegati digitali

Se lo desideri, per ogni registrazione contabile puoi collegare un documento digitale (in formato PDF), salvato sul tuo computer o su internet. Ti permette di aprire con un semplice click una ricevuta, una fattura o altro documento direttamente nel file della contabilità.
Per inserire i documenti digitali, devi aggiungere la colonna DocLink nella tabella Registrazioni (menu Dati > Disponi colonne).

Crea il preventivo

Banana Contabilità Plus offre la possibilità di creare il tuo semplice preventivo o budget annuale, ti basta solo inserire gli importi previsionali nella colonna Preventivo della tabella Conti e/o Categorie.

Per fare ciò, vai nella tabella Conti e/o Categorie e spostati sulla vista “Preventivo”. Di seguito, nella colonna "Preventivo EUR" inserisci direttamente gli importi annuali che prevedi per ogni voce di conto e/categoria. Nella colonna "Diff.Preventivo EUR", mano mano che farai le registrazioni contabili dell'anno, vedrai istantaneamente la differenza tra il valore reale e il valore che hai inserito come previsione.

Stampa il Rendiconto di cassa

Una volta inserite le entrate e le uscite non devi fare altro che spostarti sul menu Estensioni, usando l’estensione Rendiconti 2021 Enti Terzo Settore (ETS) Italia, e selezionare:

• Rendiconto per cassa

Dovrai prima scegliere il periodo contabile del Rendiconto di cassa e dare l'OK.
In seguito ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.

Anteprima rendiconto di cassa

Il rendiconto di cassa verrà visualizzato nella finestra d'anteprima. Puoi controllarlo, stamparlo o esportarlo in PDF/A.

Attenzione: se in basso al rendiconto ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nel rendiconto di cassa per scoprire le cause e risolverlo.

Stampa lo Stato patrimoniale

Per creare la stampa dello Stato patrimoniale vai sul menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > Stato patrimoniale.

Ti appare prima una finestra dove devi scegliere il periodo contabile dello Stato patrimoniale e dare l'OK.
In seguito ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.

Ricordiamo che lo Stato patrimoniale è facoltativo per gli Enti sotto i 300'000 euro di ricavi.

Anteprima stato patrimoniale

Lo stato patrimoniale ti appare nella finestra d'anteprima. Puoi controllarlo, stamparlo o esportarlo in PDF/A.

Attenzione: se in basso allo Stato patrimoniale ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nello Stato patrimoniale per scoprire le cause e risolverlo.

Relazione tra Codici Gr1 e Rendiconti

I codici Gr1 servono all'estensione per riportare gli importi nel rendiconto di cassa e nello Stato patrimoniale. Ogni Conto (Cassa, Banca) e Categoria (voci di Uscita e Entrata) ha un proprio proprio codice Gr1 (Vedi tabella codici Gr1).
Ci possono essere più conti, o categorie, che hanno lo stesso codice Gr1. Nella stampa del rendiconto questi conti verranno raggruppati in un'unica voce (codice Gr1), in modo da avere un importo unico.

Esempio: hai due conti bancari e un conto postale (tutti con codice Gr1: “ACIV1”)

• Banca Unicredit, saldo 2’000 €
• Banca Intesa Sanpaolo, saldo 500 €
• Posta, saldo 200 €

Nel rendiconto il totale dei tre importi (2700 €) andrà finire in automatico alla voce “Depositi bancari e postali” (tutti con codice Gr1: “ACIV1”) facendo apparire l’importo totale di 2'700 €.

Gestione progetti

Categorie per la gestione dei progetti

La gestione dei progetti avviene tramite i Centri di costo che si trovano nella tabella Categorie. Per ogni progetto imposta la categoria, preceduta dal punto (CC1); inserisci la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

 Registra un'uscita o entrata di un progetto

Se un'entrata o un'uscita si riferisce ad un progetto, devi registrare normalmente inserendo i dati nelle apposite colonne e per l'attribuzione al progetto devi visualizzare la colonna CC1 ("Progetto"), cliccando sulla vista centri di costo e inserisci la categoria relativa al progetto. Per poter registrare in questo modo assicurati che nelle Proprietà file, sotto la sezione Opzioni, sia selezionata la voce Registra i centri di costo come la categoria.

Stampa il Report per progetto

Il rendiconto del progetto si ottiene con la scheda del conto del centro di costo. In seguito puoi crare il PDF della scheda conto cliccando sull'apposito tasto e stamparlo.

Gestione Soci

Puoi creare e gestire l'anagrafica dei soci (o anche dei non soci), registrare i pagamenti e stampare l'attestato di donazione o le ricevute.

 Imposta i dati dei Soci

Nella tabella Conti alla fine del piano contabile, dove sono presenti i conti patrimoniali, potrai inserire l'elenco dei soci che dovrai creare con il centro di costo CC3 (;)

Per ogni socio devi inserire il conto preceduto da un punto e virgola, e completare con la descrizione e il codice Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Nella vista Indirizzo della tabella Conti inserisci gli indirizzi e i dati anagrafici dei soci.

Registra le donazioni dai soci

Quando registri delle donazioni da parte di soci devi usare si usano i Centri di costo (CC3 "Donatore"), in modo da assegnare la donazione ad un determinato socio o persona che hai nei tuoi indirizzi. Per poter registrare in questo modo assicurati che nelle Proprietà file, sotto la sezione Opzioni, sia selezionata la voce Registra i centri di costo come la categoria.

 Stampa l'Attestato di donazione

Esegui l'attestato dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Attestato di donazione".

Stampa la ricevuta

Puoi anche stampare delle Ricevute da dare a privati o organizzazioni, per il versamento delle quote associative o altro.

Gestione 5 per mille

La gestione del 5 per mille avviene tramite i Segmenti. 

 Categorie per la gestione del 5 per mille

Per la gestione del cinque per mille trovi l'impostazione con il segmento di livello 1 (:). Ogni categoria deve essere preceduta dal segmento di livello 1 (:); inserisci la descrizione del 5 per mille e il valore Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Per ogni anno devi impostare due conti di segmenti: uno per i costi che effettui con i soldi 5x1000 del finanziamento di quell'anno, mentre l'altro per i costi 5x1000 che effettui con i soldi 5x1000 che avevi accantonato quell'anno.

Esempio:

• :5XM-xx
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-xxA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-yy
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno yy.
• :5XM-yyA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno yy.

Registra il 5 per mille

Per registrare i movimenti che si riferiscono alla raccolta del cinque per mille devi utilizzare il segmento di livello 1 (:). Nella stessa colonna dove inserisci la categoria entrata o l'uscita devi far seguire il segmento della raccolta del cinque per mille.

 Stampa il Report 5 per mille

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report 5 per mille".
Nella finestra del dialogo potrai decidere se stampare il Modello di rendiconto A (del contributo) o il Modello di rendiconto B (dell'accantonamento).

Valori di apertura 5x1000 nel nuovo anno

Dato che i Segmenti del 5x1000 sono impostati nella tabella Categorie, non ci sono i valori di apertura.

Se hai bisogno di avere sott’occhio il saldo di un 5x1000 che ti è rimasto da spendere nel nuovo anno, oppure sapere a quanto ammontava l’importo accantonato di un 5x1000 che potrai ancora spendere, puoi seguire uno di questi metodi:

• Vedere il saldo dell’anno scorso dei segmenti 5x1000 nella colonna Precedente della tabella Categorie.
• Aggiungere a inizio anno una Nota nella tabella Registrazioni, ad esempio:

Basta inserire Data, Descrizione e Importo, senza Conto e Categoria.

Gestione raccolta fondi

 Categorie per la raccolta fondi

La gestione della Raccolta fondi avviene tramite i Segmenti. 

Nella tabella Categorie, utilizzando il segmento di livello 2 (::) potrai impostare le varie categorie per la raccolta fondi; per ogni raccolta fondi avrai bisogno di una categoria. Inserisci in seguito la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Esempio
"::RF01" per la Raccolta fondi 1
"::RF02" per la Raccolta fondi 2
 

Registra la raccolta fondi

Per registrare dei movimenti che fanno riferimento alla Raccolta fondi devi registrare usando nella colonna delle entate o delle uscite il segmento di livello 2 (::) che segue la categoria di spesa o di entrata.

 Stampa il Report raccolta fondi

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report raccolta fondi".

Creazione nuovo anno

Quando hai finito di inserire le registrazioni di un determinato anno contabile, devi creare un nuovo file per le registrazioni dell’anno successivo. Per fare ciò vai nel menu Azioni > Crea nuovo anno.

 Questo modello presenta un piano dei conti più sintetico e con nomi conto, un'ottima soluzione per un ente del terzo settore che vuole tenere la contabilità in partita doppia, registrando secondo il principio di cassa ai fini di ottenere il Rendiconto di cassa. Avrà la Situazione patrimoniale, ma limitatamente alle operazioni registrate secondo il principio di cassa.
Gli investimenti, l'elenco soci e i progetti sono gestiti con i Centri di costo, mentre la raccolta fondi e il 5 per mille sono stati impostati con i Segmenti. Per la creazione e la stampa dei rendiconti, in linea con le normative vigenti, si usa un’Estensione apposita, che funziona tramite la colonna Gr1 nella quale si inseriscono i codici per i rendiconti.

Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS:

• Pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni e Enti del Terzo Settore

Per sapere cosa devi fare per gestire la contabilità di un piccolo ETS:

• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Corso base
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Domande e Risposte
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Registrazioni più comuni
• ▶ WEBINAR GRATUITO: Come depositare il bilancio di un ETS nel RUNTS

Scegli il modello preimpostato per l'Associazione

Una volta che hai aperto il programma Banana Contabilità:

• In alto a sinistra clicca su "Crea nuovo".
• Crea un nuovo file, partendo da questo modello (Template ID  +11095), con uno dei metodi spiegati.
• Con il comando File > Proprietà file imposta il nome dell'associazione, il periodo contabile, e la moneta di base, mentre nella sezione Indirizzo indica l'indirizzo dell'Associazione e il Codice fiscale (numero fiscale).
• Con il comando File > Salva con nome, salvi il file. È utile indicare nel nome del file, il nome dell'associazione e l'anno.
  Per esempio "associazione-20xx.ac2".
  Puoi salvare il file dove vuoi sul tuo computer e il supporto (salvare su disco, chiavetta o cloud). Se usi Banana su più computer, o devi condividere il file con altre persone, ti consigliamo di salvare file nel tuo cloud (OneDrive, Dropbox, GoogleDrive, …)

Personalizza la tabella Conti

Nella tabella Conti trovi già predisposto il piano contabile con i conti e le classificazioni necessarie per gestire la contabilità di un'Associazione. Se lo ritieni opportuno puoi eliminare, inserire dei conti, cambiarne la descrizione. Maggiori dettagli su come impostare il piano contabile sono presente nella lezione online Il piano conti.

Nella colonna Gr1 è indicato il numero di raggruppamento del Rendiconto di Cassa (e dell'eventuale Stato patrimoniale) secondo la nuova riforma. Questo raggruppamento serve all’estensione di Banana per riportare gli importi di Cassa e Banca nel rendiconto.

Mano mano che registrerai i movimenti, come spiegato in precedenza, qui avrai subito sott'occhio i saldi aggiornati dei vari conti e potrai confrontarli con i valori dell'anno precedente ed eventualmente con i valori di preventivo che avevi inserito.

Aggiungere nuovi conti

Per aggiungere un nuovo conto, posizionati nella riga precedente a quella desideri inserire il nuovo conto, e vai nel menul Modifica > Aggiungi righe vuote.
Digita nelle rispettive colonne:

• Nome del conto
• Descrizione
• BClasse
• Codice Somma In
  (deve essere uguale a quello inserito per i conti appartenenti allo stesso Gruppo di totalizzazione, ma eventualmente può essere scelto/modificato come si vuole)
• Codice Gr1 relativo al rendiconto
  Per sapere a quale Gr1 corrisponde un determinato conto dell'Attivo o del Passivo, consulta la tabella con i codici per i conti della situazione patrimoniale.
  Per sapere a quale Gr1 corrisponde un determinato conto di Entrata o Uscita, consulta la tabella con i codici per il Rendiconto di Cassa.

Inserisci i saldi iniziali

Nella colonna Apertura inserisci i saldi iniziali degli Attivi e dei Passivi. I saldi passivi si inseriscono con il segno meno davanti.

Inserisci i saldi dell'anno precedente

Se stai creando una nuova contabilità e vuoi che nei rendiconti da stampare appaiono gli importi dell'anno precedente, devi inserire i valori nella colonna apposita. Vai nella vista Precedente e nella colonna Precedente inserisci i valori.

Registra i movimenti

Nella tabella Registrazioni puoi inserire i movimenti giornalieri, completando le seguenti colonne:

• Data, eventuale nr. di documento
• Descrizione
• Conto in Dare
• Conto in Avere
• Importo

Nota: sono ammesse solo registrazioni con conti della liquidità (Banca e Cassa), registrando quindi secondo il metodo sull'incassato, siccome nel Rendiconto di Cassa devono apparire soltanto i movimenti effettivi di liquidità.

Alla pagina Registrazioni tipo per Enti del Terzo Settore trovi degli esempi di registrazioni più ricorrenti, che i piccoli ETS si trovano a dover inserire nelle loro contabilità.

Man mano che inserisci i movimenti, avrai tutti i conti aggiornati con i totali e nelle relative schede potrai trovare tutti i dettagli.

Consiglio: 

• Nella tabella Registrazioni, attiva la colonna Saldo, che ti permette di vedere all'istante se e dove ci sono differenze contabili, e a partire da quale riga di registrazione.
• Ogni tanto, soprattutto dopo alcune modifiche effettuate, premi il pulsante Controlla e ricalcola la contabilità, che ti segnala eventuali errori o differenze, che ev. potrai risolvere con l'Aiuto contestuale.

Registra gli investimenti e i flussi di capitale di terzi

Quando registri movimenti di capitali di terzi e investimenti o disinvestimenti di immobilizzazioni, devi usare i Centri di costo (CC2 "Investimento").

Esempio 1: Acquisto di mobili per l’ufficio dell’associazione

• in Dare inserisci il conto "Mobili"
• in Avere il conto della liquidità "Cassa"
• inserisci l'importo
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Investimenti in immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale" (CF1)

Esempio 2: Vendita di attrezzature dell'ufficio inutilizzate

• in dare inserisci il conto della liquidità "Banca"
• in Avere il conto "Strumentali"
• inserisci l'importo
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Disinvestimenti di immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale", ma con il segno "-" davanti, siccome è un ricavo, una riduzione di costo (-RF1).

Esempio 3: Riceviamo un prestito dalla banca

• in Dare inserisci il conto della liquidità "Banca"
• in Avere il conto "Debiti banche"
• inserisci l'importo
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Ricevimento di finanziamenti di prestiti" in negativo siccome è un ricavo (-RF4).

Esempio 4: Rimborso del prestito alla banca

• in Dare inserisci il conto "Debiti Banche"
• in Avere il conto della liquidità "Banca"
• inserisci l'importo
• nella colonna Investimento (Investimento / CC2) il codice associato a "Rimborso di finanziamenti di prestiti" (CF4).

Schede conto

Le Schede conto corrispondono ai mastrini e mostrano quindi i movimenti di ogni singolo conto. Riportano il Saldo iniziale, le variazioni dovute alle registrazioni e il risultante Saldo finale.

È molto utile soprattutto per controllare tutti i movimenti del conto Banca, in modo da verificare se i movimenti e il saldo finale corrispondono all'estretto conto bancario.

Collegamenti ad allegati digitali

Se lo desideri, per ogni registrazione contabile puoi collegare un documento digitale (in formato PDF), salvato sul tuo computer o su internet. Ti permette di aprire con un semplice click una ricevuta, una fattura o altro documento direttamente nel file della contabilità.
Per inserire i documenti digitali, devi aggiungere la colonna DocLink nella tabella Registrazioni (menu Dati > Disponi colonne).

Crea il preventivo

Banana Contabilità Plus offre la possibilità di creare il tuo semplice preventivo o budget annuale, ti basta solo inserire gli importi previsionali nella colonna Preventivo della tabella Conti.

Per fare ciò, vai nella tabella Conti e spostati sulla vista “Preventivo”. Di seguito, nella colonna "Preventivo EUR" inserisci direttamente gli importi annuali che prevedi per ogni conto. Nella colonna "Diff.Preventivo EUR", mano mano che farai le registrazioni contabili dell'anno, vedrai istantaneamente la differenza tra il valore reale e il valore che hai inserito come previsione.

Stampa il Rendiconto di Cassa

Una volta inseriti i movimenti non devi fare altro che spostarti sul menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > Rendiconto per cassa.

Ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.
In seguito dovrai scegliere il periodo contabile del Rendiconto di cassa e dare l'OK.

Anteprima rendiconto di cassa

Il rendiconto di cassa ti appare nella finestra d'anteprima. Puoi controllarlo, stamparlo o esportarlo in PDF/A.

Attenzione: se in basso al rendiconto ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nel rendiconto di cassa per scoprire le cause e risolverlo.

Stampa lo Stato patrimoniale

Per creare la stampa dello Stato patrimoniale vai sul menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > Stato patrimoniale.

Ti appare prima una finestra dove devi scegliere il periodo contabile dello Stato patrimoniale e dare l'OK.
In seguito ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.

Ricordiamo che lo Stato patrimoniale è facoltativo per gli Enti sotto i 300'000 euro di ricavi.

Anteprima stato patrimoniale

Lo stato patrimoniale ti appare nella finestra d'anteprima. Puoi controllarlo, stamparlo o esportarlo in PDF/A.

Attenzione: se in basso allo Stato patrimoniale ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nello Stato patrimoniale per scoprire le cause e risolverlo.

Relazione tra Codici Gr1 e Rendiconto

I codici Gr1 servono all'estensione per riportare gli importi nel Rendiconto di cassa e nello Stato patrimoniale. Ogni Conto ha un proprio codice Gr1:

• Vedi tabella codici Gr1 per i conti dello Stato patrimoniale
• Vedi tabella codici Gr1 per i conti del Rendiconto di Cassa

Ci possono essere più conti che hanno lo stesso codice Gr1. Nella stampa del rendiconto questi conti verranno raggruppati in un'unica voce (codice Gr1), in modo da avere un importo unico.

Esempio: hai due conti bancari e un conto postale (tutti con codice Gr1: “ACIV1”)

• Banca Unicredit, saldo 2’000 €
• Banca Intesa Sanpaolo, saldo 500 €
• Posta, saldo 200 €

Nel rendiconto il totale dei tre importi (2700 €) andrà a finire in automatico alla voce “Depositi bancari e postali” (tutti con codice Gr1: “ACIV1”) facendo apparire l’importo totale di 2'700 €.

Gestione progetti

Conti per la gestione dei progetti

La gestione dei progetti avviene tramite dei Centri di costo che si trovano nella tabella Conti. Per ogni progetto imposta il conto, preceduto dal punto (CC1); inserisci la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Registra un'uscita o un'entrata di un progetto

Se un costo o un ricavo si riferisce ad un progetto, devi registrare normalmente inserendo i dati nelle apposite colonne e per l'attribuzione al progetto devi visualizzare la colonna dei Centri di costo CC1 ("Progetto"), cliccando sulla vista centri di costo. Se registri un'entrata di un progetto, devi mettere il segno "-" davanti al CC1 (Es. -PR01)

Stampa il Report per progetto

Il rendiconto del progetto si ottiene con la scheda del conto del centro di costo. In seguito puoi crare il PDF della scheda conto cliccando sull'apposito tasto e stamparlo.

Gestione soci

Imposta i dati dei Soci

Nella tabella Conti, alla fine del piano contabile, potrai inserire l'elenco dei soci che dovrai creare con il centro di costo CC3 (;).

Per ogni socio devi inserire il conto preceduto da un punto e virgola, e completare con la descrizione e il codice Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Nella vista Indirizzo della tabella Conti inserisci gli indirizzi e i dati anagrafici dei soci.

Registra le donazioni dai soci

Quando registri delle donazioni da parte di soci devi usare i Centri di costo CC3 ("Donatore"), in modo da assegnare la donazione ad un determinato socio o persona che hai nei tuoi indirizzi. Devi mettere il CC3 positivo (Es. S001).

Stampa l'Attestato di donazione

Esegui l'attestato dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Attestato di donazione".

Stampa la ricevuta

Puoi anche stampare delle Ricevute da dare a privati o organizzazioni, per il versamento delle quote associative o altro.

Gestione 5 per mille

Conti per la gestione del 5 per mille

La gestione del 5 per mille avviene tramite i Segmenti. 

Per la gestione del cinque per mille trovi l'impostazione con il segmento di livello 1 (:). Ogni conto deve essere preceduto dal segmento di livello 1; inserisci la descrizione del 5 per mille e il valore Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Per ogni anno devi impostare due conti di segmenti: uno per i costi che effettui con i soldi 5x1000 del finanziamento di quell'anno, mentre l'altro per i costi 5x1000 che effettui con i soldi 5x1000 che avevi accantonato quell'anno.

Esempio:

• :5XM-xx
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-xxA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-yy
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno yy.
• :5XM-yyA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno yy.

Registra il 5 per mille

Per registrare i movimenti che si riferiscono alla raccolta del cinque per mille devi utilizzare il segmento di livello 1 (:). Nella colonna (Dare o Avere) dove c'è la voce di Costo o Ricavo devi far seguire il segmento della raccolta del cinque per mille.

Stampa il Report 5 per mille

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report 5 per mille".
Nella finestra del dialogo potrai decidere se stampare il Modello di rendiconto A (del contributo) o il Modello di rendiconto B (dell'accantonamento).

Gestione Raccolta fondi

Conti per la raccolta fondi

La gestione della Raccolta fondi avviene tramite i Segmenti. 

Nella tabella Conti, utilizzando il segmento di livello 2 (::) potrai impostare i vari conti per la raccolta fondi; per ogni raccolta fondi avrai bisogno di un conto. Inserisci in seguito la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Esempio
"::RF01" per la Raccolta fondi 1
"::RF02" per la Raccolta fondi 2

Registra la raccolta fondi

Per registrare dei movimenti che fanno riferimento alla Raccolta fondi devi registrare usando il segmento di livello 2 (::). Nella colonna (Dare o Avere) dove c'è la voce di Costo o Ricavo devi far seguire il segmento della raccolta fondi.

Stampa il Report raccolta fondi

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report raccolta fondi".

Creazione nuovo anno

Quando hai finito di inserire le registrazioni di un determinato anno contabile, devi creare un nuovo file per le registrazioni dell’anno successivo. Per fare ciò vai nel menu Azioni > Crea nuovo anno.

Questo piano dei conti è stato sviluppato da Elisabetta Dalrio (Dottore Commercialista e Revisore contabile) ed è rivolto alle associazioni ANTEAS dell'Emilia Romagna sotto la soglia di EUR 300'000, che devono creare il Rendiconto per Cassa da depositare al RUNTS.

È un modello di contabilità entrate e uscite con nomi conto facili da inserire e ricordare, un'ottima soluzione anche per chi non ha conoscenze contabili. Gli investimenti e disinvestimenti sono preimpostati con categorie di spesa ed entrata, così che è tutto molto semplice. Per la creazione e la stampa del rendiconto, in linea con le normative vigenti, si usa un’Estensione per ottenere il Rendiconto di Cassa, che funziona tramite la colonna Gr1 nella quale si inseriscono i codici per i rendiconti.

Per sapere come fare la contabilità per un ETS e ottenere il Rendiconto di Cassa, puoi seguire le indicazioni di un altro modello, che è uguale a questo per ANTEAS (cambiano solo i conti):

• Pagina Tutorial - Contabilità Entrate/uscite di un piccolo ETS
• ▶ Video Tutorial - Contabilità Entrate/uscite di un piccolo ETS

Per sapere cosa devi fare per gestire la contabilità di un piccolo ETS:

• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Corso base
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Domande e risposte

Questo piano dei conti è stato messo a disposizione da AVIS Provinciale Sassari ed è rivolto alle associazioni AVIS sotto la soglia di EUR 300'000, che devono creare il Rendiconto per Cassa da depositare al RUNTS.

È un modello di contabilità entrate e uscite con nomi conto facili da inserire e ricordare, un'ottima soluzione anche per chi non ha conoscenze contabili. Gli investimenti e disinvestimenti sono preimpostati con centri di costo e profitto. Per la creazione e la stampa del rendiconto, in linea con le normative vigenti, si usa un’Estensione per ottenere il Rendiconto per Cassa, che funziona tramite la colonna Gr1 nella quale si inseriscono i codici per i rendiconti.

Per sapere come fare la contabilità per un piccolo ETS e ottenere il Rendiconto per Cassa, puoi seguire le indicazioni di un altro modello, che è uguale a questo per AVIS (cambiano solo i conti):

• Pagina Tutorial - Contabilità Entrate/uscite di un piccolo ETS

Modello di riferimento completo di tutti i gruppi e conti, per una contabilità completa secondo il metodo di cassa, per gli enti del Terzo Settore (ETS), con ricavi inferiori a EUR 300'000, Organizzazioni di Volontariato (ODV), Associazioni di Promozione Sociale (APS) e altri enti tenuti ad allestire i rendiconti secondo i medesimi schemi.

Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS vai alla pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni ed Enti del Terzo Settore.

Per maggiori informazioni sui rendiconti si veda Rendiconti 2021 per Enti del terzo settore

Struttura dei conti

Per la numerazione dei conti si è scelto una sequenza progressiva iniziando dal 1000 con incrementi di 1000 per sezione.
Per gli identificativi dei gruppi si è usata come prima lettera quella della Classe (Attivi, Passivi, Costi e Ricavi).

In questo modello che serve per la redazione del rendiconto di Cassa, abbiamo pensato che comunque, per la gestione dell'ente, è importante avere una situazione patrimoniale. Abbiamo quindi strutturato il piano contabile in maniera che possa servire sia per gestire una contabilità secondo il principio di competenza e sia secondo il principio di cassa. Se la contabilità è tenuta con il principio di cassa si registreranno le operazioni unicamente quando c'é l'entrata e l'uscita, ottenendo un bilancio e il rendiconto gestionale, che non esprimerà i valori per competenza. In questo modo gli enti avranno comunque a disposizione uno strumento completo di gestione.

Situazione patrimoniale

La struttura dei conti e dei gruppi del Bilancio riprende esattamente lo schema richiesto ed è strutturata nel modo seguente:

• Attivi
  • Conti sono con il 1000.
  • Gruppi iniziano con la lettera "A" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
    Esempi.
    • ABIII1a  | Partecipazioni in imprese controllate
    • ACIV  | Totale disponibilità liquide   
    • AC | Totale attivo circolante
    • AD  | Ratei e risconti attivi
    • A | Totale Attivo
• Passivi
  • Conti sono con il 2000.
  • Gruppi iniziano con la lettera "P" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
    Esempi;
    • PD12 | Altri debiti
    • PE | Ratei e risconti passivi
    • P | Totale Passivo

Ci sono poi delle sezioni supplementari alla fine del piano dei conti.

• Partitario clienti
  • Conti iniziano con C,
    esempio C0001, C0002, ecc.
  • I valori sono totalizzati negli attivi
    gruppo ACII1P, Crediti verso utenti e clienti da partitario
• Partitario fornitori
  • Conti iniziano con F,
    esempio F0001, F0002, ecc.
  • I valori sono totalizzati nei Passivi
    gruppo PD7P, Debiti verso fornitori da partitario.

Rendiconto di cassa

Il piano dei conti per il rendiconto di cassa ha la medesima struttura del Rendiconto gestionale:

• Per consentire l'uso delle funzionalità a scopi gestionali sono state mantenute le posizioni di alcuni conti (ammortamenti, accantonamenti e poco altro), che non devono figurare nel rendiconto di cassa. L'applicativo di stampa provvederà a non inserirle.
• Vi è una sezione aggiuntiva per i movimenti relativi ai flussi di capitale.

La struttura è la seguente:

• (A) Attività di interesse generale
  • Conti sono con il 3000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "A".
• (B) Attività diverse
  • Conti sono con il 4000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "B".
• (C) Attività di raccolta fondi
  • Conti sono con il 5000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "C".
• (D) Attività finanziarie e patrimoniali
  • Conti sono con il 6000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "D".
• (E) Attività di supporto generale
  • Conti sono con il 7000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "E".
• Centri di costo per entrate e uscite da flussi di investimenti e capitale di terzi
  • Conti sono con l',8000.
  • Conti sono centri di costo preceduti dalla virgola ","
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "F".

All'interno delle diverse sezioni, i conti e gruppi sono a loro volta così strutturati.

• Entrate
  • Nel Rendiconto di cassa si usa il termine Entrate, invece di Ricavi e Proventi.
  • Conti sono nell'intervallo x000 - x199.
    Con incrementi di gruppo di 10.
  • Gruppi sono preceduti dalla lettera "R".
    Esempi:
    • RA1  | Entrate da quote associative e apporti dei fondatori (Attività di interesse generale)
    • RB1  | Entrate per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori (Attività diverse)
• Uscite
  • Nel Rendiconto di cassa si usa il termine Uscite invece di Costi e Oneri.
  • Conti sono nell'intervallo x200 - x999 .
    Con incrementi di gruppo di 100.
  • Gruppi sono preceduti dalla lettera "C".
    Esempi:
    • CA1  | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività di interesse generale)
    • CB1  | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività diverse)

Si è dato più spazio ai Costi/Uscite perché generalmente vi è l'esigenza di avere più dettagli.
Ogni elemento del report ha comunque dei conti che rientrano in un determinato raggio. Dovrebbe pertanto anche essere possibile attribuire a ogni conto, in base al numero, il gruppo di appartenenza.

Ci sono dei conti che si ripetono all'interno delle diverse sezioni (Acquisti, Servizi e Personale, ecc.). Per distinguerli si è quindi indicata all'inizio, fra parentesi, il gruppo a cui cui appartengono:

• "(A5) Entrate da contratti con enti pubblici fondatori"
• "(B5) Entrate da contratti con enti pubblici fondatori"

Nel rendiconto di cassa non è necessario presentare alcuni elementi come Ammortamenti, Accantonamenti. Questi sono però importanti nel caso si voglia gestire un bilancio correttamente. Questi elementi sono quindi presenti nel piano dei conti. Nella descrizione non è la sigla della sezione senza l'indicazione del numero del gruppo.

• (A) Ammortamenti
• (A) Accantonamenti per rischi ed oneri
• (A) Rimanenze iniziali

Il rendiconto di cassa ha una parte finale relativa ai movimenti di capitale. Per questo è stata allestita una sezione di entrata e uscite, simile alle altre, indicata come F.
Per gestire questa casistica si prevedono due possibilità:

• Per chi vuole avere il bilancio, di usare dei centri di costo, che saranno indicati quando avviene l'operazione. Se c'é un'acquisizione di sostanza, oltre a registrare in dare il conto immobilizzi e in avere il conto banca, si indicherà il centro di costo relativo all'investimento.
  L'applicazione di stampa del rendiconto di cassa userà l'informazione per completare l'apposita sezione.
• Per chi non vuole avere il bilancio (consigliato solo a enti molto piccoli), questi conti sono considerati come dei semplici costi e ricavi. In questo modo quando si stampa il "Conto economico" risulterà uguale al rendiconto di cassa.

Costi e ricavi figurativi

Per i costi e ricavi figurativi è stato predisposto il gruppo "G" con i conti

• 9000 Costi e proventi figurativi (Da verificare come trattarli)

Questi conti sono considerati fuori dai conti di bilancio e conto economico. Hanno la BClasse 7 e 8. Nel caso lo si usano si deve predisporre come si vuole che siano integrati nella propria struttura di bilancio.

Centri di costo e segmenti

Nel piano dei conti sono già impostati dei centri di costo che servono per le ulteriori rendicontazioni:

• Centri di costo per Rendiconto per cassa, flussi investimenti di capitale.
• Centri di costo per progetti.
• Centri di costo per Attestati versamenti soci.
• Segmenti per rendicontazione 5 per mille.
• Segmenti per rendicontazione Raccolta fondi.

Guarda il video: in 1 minuto vedi come è facile inserire manualmente i saldi delle entrate e delle uscite e ottenere subito il Rendiconto di cassa.

Il modello è utile per consulenti e commercialisti che utilizzano già un altro software per fare la contabilità, e necessitano soltanto di stampare il Rendiconto Cassa.

Basta soltanto riprendere dalla propria contabilità i conti con le relative descrizioni e saldi di cassa, banca, entrate e uscite.

Estrai i dati dalla tua contabilità

Dal tuo software che utilizzi per fare la contabilità, estrai i dati contabili di cassa, banca, entrate e uscite:

• conti
• descrizioni
• saldi (anno corrente, anno precedente)

Se possibile, esporta i dati in un formato leggibile da Excel (.csv, .xlsx, .txt, ...). In questo modo potrai visualizzarli e copiarli-incollarli direttamente in Banana.

Inserisci conti e saldi

Il modello contiene conti, descrizioni e saldi di esempio, che puoi modificare liberamente secondo le tue necessità.

Per creare il tuo rendiconto di cassa con i tuoi dati:

• Scarica il modello e aprilo con Banana Contabilità Plus.
• Inserisci i tuoi conti con le relative descrizioni.
  • I conti possono essere sia numerici sia descrittivi.
  • Nella tabella Conti:
    • inserisci i conti della liquidità (cassa e banca) nella colonna Conti
    • inserisci le descrizioni dei conti nella colonna Descrizione
  • Nella tabella Categorie:
    • inserisci i conti di spese ed entrate nella colonna Categorie
    • inserisci le descrizioni dei conti nella colonna Descrizione
• Per ogni conto, nella colonna Gr1 inserisci il codice appropriato che serve per gererare il rendiconto di cassa. Consulta la tabella Codici da utilizzare per il rendiconto.
• Utilizza le colonne Balance_2020, Balance_2021, Balance_2022, ecc. per inserire i saldi di tutti i conti del rispettivo anno.
  • Aggiungi una nuova colonna per un nuovo anno:
    • Dal menu Dati → Disponi colonne → Nuova colonna.
    • Crea una nuova colonna per ogni nuovo anno con il nome "Balance_” e poi l’anno in quattro cifre (es. Balance_2021, Balance_2022, Balance_2023,...) e come "Tipo dato" scegli "Importo".
  • I saldi delle spese vanno inseriti in negativo, con il “-“ davanti.
    
    

Crea il rendiconto di cassa

Ricordiamo che per poter creare il Rendiconto di cassa è necessario avere almeno il piano Professional di Banana Contabilità Plus.

Una volta impostato il file e dopo aver inserito tutti i propri conti con le rispettive descrizioni, codici Gr1 e importi, è possibile creare il Rendiconto di Cassa.

• Seleziona dal menu Estensioni → Rendiconti 2021 Enti Terzo Settore → Rendiconto per Cassa.
• Definisci alcuni parametri per la stampa del rendiconto:
  • Stampa Logo.
    Includi il logo nell'intestazione della pagina. Il logo deve essere prima impostato con la funzione Imposta logo.
  • Stampa testo indirizzo.
    Includi l'indirizzo nell'intestazione della pagina. I dati dell'indirizzo vengono ripresi dalle impostazioni di base, sezione Indirizzo (società, indirizzo1, cap, località, telefono, web, email).
  • Testo indirizzo alternativo.
    In alternativa è possibile inserire a mano il testo su più righe da utilizzare.
    Se il campo è vuoto verrà utilizzato l'indirizzo ripreso dalle impostazioni di base, altrimenti verrà utilizzato il testo indicato.
  • Stampa titolo.
    Includi il titolo a inizio pagina utilizzando il testo predefinito.
  • Testo titolo alternativo.
    In alternativa è possibile inserire un testo personalizzato.
  • Colonna raggruppamento.
    Inserisci il nome XML della colonna utilizzata per indicare i codici necessari da usare per ottenere il rendiconto (valore predefinito Gr1).
  • Stampa colonna raggruppamento.
    Include la colonna dei codici di raggruppamento nel rendiconto.
  • Usa colonne importi inserimento manuale.
    Vista la casella per utilizzare le colonne per l'inserimento manuale degli importi.
  • Colonna anno corrente.
    Inserisci il nome xml della colonna per l’anno corrente del rendiconto.
  • Colonna anno precedente.
    Inserisci il nome xml della colonna per l’anno precedente del rendiconto.
    
    

 Esempio di stampa

Questo modello presenta un piano dei conti più sintetico e con conti descrittivi, un'ottima soluzione anche per chi non ha conoscenze contabili. L'elenco soci e i progetti sono gestiti con i Centri di costo, mentre la raccolta fondi e il 5 per mille sono stati impostati con i Segmenti. Per la creazione e la stampa dei rendiconti, in linea con le normative vigenti, si usa un’Estensione apposita, che funziona tramite la colonna Gr1 nella quale si inseriscono i codici per i rendiconti.

Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS:

• Pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni ed Enti del Terzo Settore.

Scegli il modello preimpostato per l'Associazione

Una volta che hai aperto il programma Banana Contabilità:

• In alto a sinistra clicca su "Crea nuovo".
• Crea un nuovo file, partendo da questo modello (Template ID  +11096), con uno dei metodi spiegati.
• Con il comando File > Proprietà file imposta il nome dell'associazione, il periodo contabile, e la moneta di base, mentre nella sezione Indirizzo indica l'indirizzo dell'Associazione e il Codice fiscale (numero fiscale).
• Con il comando File > Salva con nome, salvi il file. È utile indicare nel nome del file, il nome dell'associazione e l'anno. Per esempio "associazione-20xx.ac2".
  Puoi salvare il file dove vuoi sul tuo computer e il supporto (salvare su disco, chiavetta o cloud). Se usi Banana su più computer, o devi condividere il file con altre persone, ti consigliamo di salvare file nel tuo cloud (OneDrive, Dropbox, GoogleDrive, …)

Personalizza la tabella Conti

Nella tabella Conti trovi già predisposto il piano contabile con i conti e le classificazioni necessarie per gestire la contabilità di un'Associazione. Se lo ritieni opportuno puoi eliminare, inserire dei conti, cambiarne la descrizione. Maggiori dettagli su come impostare il piano contabile sono presente nella lezione online Il piano conti.

Nella colonna Gr1 è indicato il numero di raggruppamento dello Stato patrimoniale o del Rendiconto gestionale secondo la nuova riforma. Questo raggruppamento serve all’estensione di Banana per riportare gli importi di Cassa e Banca nel rendiconto.

Mano mano che registrerai i movimenti come spiegato in precedenza, avrai subito sott'occhio i saldi aggiornati dei vari conti e potrai confrontarli con i valori dell'anno precedente ed eventualmente con i valori di preventivo che avevi inserito.

Aggiungere nuovi conti

Per aggiungere un nuovo conto, posizionati nella riga precedente a quella desideri inserire il nuovo conto, e vai nel menul Modifica > Aggiungi righe vuote.
Digita nelle rispettive colonne:

• Nome del conto
• Descrizione
• BClasse
• Codice Somma In
  (deve essere uguale a quello inserito per i conti appartenenti allo stesso Gruppo di totalizzazione, ma eventualmente può essere scelto/modificato come si vuole)
• Codice Gr1 relativo al rendiconto
  Per sapere a quale Gr1 corrisponde un determinato conto dell'Attivo o del Passivo, consulta la tabella con i codici per i conti dello Stato patrimoniale.
  Per sapere a quale Gr1 corrisponde un determinato conto di Costo o Ricavo, consulta la tabella con i codici per il Rendiconto gestionale.

Inserisci i saldi iniziali

Nella colonna Apertura inserisci i saldi iniziali degli Attivi e dei Passivi. I saldi passivi si inseriscono con il segno meno davanti.

Inserisci i saldi dell'anno precedente

Se stai creando una nuova contabilità e vuoi che nei rendiconti da stampare appaiono gli importi dell'anno precedente, devi inserire i valori nella colonna apposita. Vai nella vista Precedente e nella colonna Precedente inserisci i valori.

Registra i movimenti

Nella tabella Registrazioni puoi inserire i movimenti giornalieri, completando le seguenti colonne:

• Data, eventuale nr. di documento
• Descrizione
• Conto in Dare
• Conto in Avere
• Importo

Man mano che inserisci i movimenti, avrai tutti i conti aggiornati con i totali e nelle relative schede potrai trovare tutti i dettagli.

Consigli:

• Nella tabella Registrazioni, attiva la Colonna Saldo, che ti permette di vedere all'istante se e dove ci sono differenze contabili, e a partire da quale riga di registrazione.
• Ogni tanto, soprattutto dopo alcune modifiche effettuate, premi il pulsante Controlla e ricalcola la contabilità, che ti segnala eventuali errori o differenze, che ev. potrai risolvere con l'Aiuto contestuale.

Schede conto

Le Schede conto corrispondono ai mastrini e mostrano quindi i movimenti di ogni singolo conto. Riportano il Saldo iniziale, le variazioni dovute alle registrazioni e il risultante Saldo finale.

È molto utile soprattutto per controllare tutti i movimenti del conto Banca, in modo da verificare se i movimenti e il saldo finale corrispondono all'estretto conto bancario.

Collegamenti ad allegati digitali

Se lo desideri, per ogni registrazione contabile puoi collegare un documento digitale (in formato PDF), salvato sul tuo computer o su internet. Ti permette di aprire con un semplice click una ricevuta, una fattura o altro documento direttamente nel file della contabilità.
Per inserire i documenti digitali, devi aggiungere la colonna DocLink nella tabella Registrazioni (menu Dati > Disponi colonne).

Crea il preventivo

Banana Contabilità Plus offre la possibilità di creare il tuo semplice preventivo o budget annuale, ti basta solo inserire gli importi previsionali nella colonna Preventivo della tabella Conti.

Per fare ciò, vai nella tabella Conti e spostati sulla vista “Preventivo”. Di seguito, nella colonna "Preventivo EUR" inserisci direttamente gli importi annuali che prevedi per ogni conto. Nella colonna "Diff.Preventivo EUR", mano mano che farai le registrazioni contabili dell'anno, vedrai istantaneamente la differenza tra il valore reale e il valore che hai inserito come previsione.

Stampa il Rendiconto Gestionale

Una volta inseriti i movimenti non devi fare altro che spostarti sul menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Rendiconto Gestionale".

Ti appare prima una finestra dove devi scegliere il periodo contabile del Rendiconto gestionale e devi dare l'OK.
In seguito ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.

Anteprima rendiconto gestionale

Il rendiconto gestionale ti appare nella finestra d'anteprima. Puoi controllarlo, stamparlo o esportarlo in PDF/A.

Attenzione: se in basso al rendiconto ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nel rendiconto gestionale per scoprire le cause e risolverlo.

Stampa lo Stato patrimoniale

Per creare la stampa dello Stato patrimoniale vai sul menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > Stato patrimoniale.

Ti appare prima una finestra dove devi scegliere il periodo contabile dello Stato patrimoniale e dare l'OK.
In seguito ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.

Anteprima stato patrimoniale

Lo stato patrimoniale ti appare nella finestra d'anteprima. Puoi controllarlo, stamparlo o esportarlo in PDF/A.

Attenzione: se in basso allo Stato patrimoniale ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nello Stato patrimoniale per scoprire le cause e risolverlo.

Relazione tra Codici Gr1 e Rendiconto

I codici Gr1 servono all'estensione per riportare gli importi nel Rendiconto gestionale e nello Stato patrimoniale. Ogni Conto ha un proprio codice Gr1:

• Vedi tabella codici Gr1 per i conti dello Stato patrimoniale
• Vedi tabella codici Gr1 per i conti del Rendiconto gestionale

Ci possono essere più conti che hanno lo stesso codice Gr1. Nella stampa del rendiconto questi conti verranno raggruppati in un'unica voce (codice Gr1), in modo da avere un importo unico.

Esempio: hai due conti bancari e un conto postale (tutti con codice Gr1: “ACIV1”)

• Banca Unicredit, saldo 2’000 €
• Banca Intesa Sanpaolo, saldo 500 €
• Posta, saldo 200 €

Nel rendiconto il totale dei tre importi (2700 €) andrà a finire in automatico alla voce “Depositi bancari e postali” (tutti con codice Gr1: “ACIV1”) facendo apparire l’importo totale di 2'700 €.

Gestione progetti

Conti per la gestione dei progetti

La gestione dei progetti avviene tramite dei Centri di costo che si trovano nella tabella Conti. Per ogni progetto imposta il conto, preceduto dal punto (CC1); inserisci la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Registra un costo o ricavo di un progetto

Se un costo o un ricavo si riferisce ad un progetto, devi registrare normalmente inserendo i dati nelle apposite colonne e per l'attribuzione al progetto devi visualizzare la colonna dei Centri di costo CC1 ("Progetto"), cliccando sulla vista centri di costo. Se registri un'entrata di un progetto, devi mettere il segno "-" davanti al CC1 (Es. -PR01).

Stampa il Report per progetto

Il rendiconto del progetto si ottiene con la scheda del conto del centro di costo. In seguito puoi crare il PDF della scheda conto cliccando sull'apposito tasto e stamparlo.

Gestione soci

Imposta i dati dei Soci

Nella tabella Conti alla fine del piano contabile, dove sono presenti i conti patrimoniali, potrai inserire l'elenco dei soci che dovrai creare con il centro di costo CC3 (;).

Per ogni socio devi inserire il conto preceduto da un punto e virgola, e completare con la descrizione e il codice Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Nella vista Indirizzo della tabella Conti inserisci gli indirizzi e i dati anagrafici dei soci.

Registra le donazioni dai soci

Quando registri delle donazioni da parte di soci devi usare i Centri di costo CC3 ("Donatore"), in modo da assegnare la donazione ad un determinato socio o persona che hai nei tuoi indirizzi. Devi mettere il CC3 positivo (Es. S001).

Stampa l'Attestato di donazione

Esegui l'attestato dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Attestato di donazione".

Stampa la ricevuta

Puoi anche stampare delle Ricevute da dare a privati o organizzazioni, per il versamento delle quote associative o altro.

Gestione 5 per mille

Conti per la gestione del 5 per mille

La gestione del 5 per mille avviene tramite i Segmenti. 

Per la gestione del cinque per mille trovi l'impostazione con il segmento di livello 1 (:). Ogni conto deve essere preceduto dal segmento di livello 1; inserisci la descrizione del 5 per mille e il valore Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Per ogni anno devi impostare due conti di segmenti: uno per i costi che effettui con i soldi 5x1000 del finanziamento di quell'anno, mentre l'altro per i costi 5x1000 che effettui con i soldi 5x1000 che avevi accantonato quell'anno.

Esempio:

• :5XM-xx
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-xxA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno xx.
• :5XM-yy
  Segmento relativo al finanziamento 5 per mille dell'anno yy.
• :5XM-yyA
  Segmento relativo all'accantonamento 5 per mille dell'anno yy.

Registra il 5 per mille

Per registrare i movimenti che si riferiscono alla raccolta del cinque per mille devi utilizzare il segmento di livello 1 (:). Nella colonna (Dare o Avere) dove c'è la voce di Costo o Ricavo devi far seguire il segmento della raccolta del cinque per mille.

Stampa il Report 5 per mille

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report 5 per mille".
Nella finestra del dialogo potrai decidere se stampare il Modello di rendiconto A (del contributo) o il Modello di rendiconto B (dell'accantonamento).

Gestione Raccolta fondi

Conti per la raccolta fondi

La gestione della Raccolta fondi avviene tramite i Segmenti. 

Nella tabella Conti, utilizzando il segmento di livello 2 (::) potrai impostare i vari conti per la raccolta fondi; per ogni raccolta fondi avrai bisogno di un conto. Inserisci in seguito la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).

Esempio
"::RF01" per la Raccolta fondi 1
"::RF02" per la Raccolta fondi 2
 

Registra la raccolta fondi

Per registrare dei movimenti che fanno riferimento alla Raccolta fondi devi registrare usando il segmento di livello 2 (::). Nella colonna (Dare o Avere) dove c'è la voce di Costo o Ricavo devi far seguire il segmento della raccolta fondi.

Stampa il Report raccolta fondi

Esegui il rendiconto dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > "Report raccolta fondi".

Creazione nuovo anno

Quando hai finito di inserire le registrazioni di un determinato anno contabile, devi creare un nuovo file per le registrazioni dell’anno successivo. Per fare ciò vai nel menu Azioni > Crea nuovo anno.

Modello di riferimento completo di tutti i gruppi e conti, per una contabilità completa secondo il metodo di competenza, per tutti gli enti del  Terzo Settore (ETS), con ricavi superiori a EUR 300'000, Organizzazioni di Volontariato (ODV), Associazioni di Promozione Sociale (APS) e altri enti tenuti ad allestire i rendiconti secondo i medesimi schemi.

Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS vai alla pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni ed Enti del Terzo Settore.

Per maggiori informazioni sui rendiconti si veda Rendiconti 2021 per Enti del terzo settore.

Struttura dei conti

Per la numerazione dei conti si è scelto una sequenza progressiva iniziando dal 1000 con incrementi di 1000 per sezione.
Per gli identificativi dei gruppi si è usata come prima lettera quella della Classe, (Attivi, Passivi, Costi e Ricavi).

Stato patrimoniale

La struttura dei conti e dei gruppi del Bilancio riprende esattamente lo schema richiesto ed è strutturata nel modo seguente:

• Attivi
  • Conti sono con il 1000.
  • Gruppi iniziano con la lettera "A" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
    Esempi.
    • ABIII1a  | Partecipazioni in imprese controllate
    • ACIV  | Totale disponibilità liquide   
    • AC | Totale attivo circolante
    • AD  | Ratei e risconti attivi
    • A | Totale Attivo
• Passivi
  • Conti sono con il 2000.
  • Gruppi iniziano con la lettera "P" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
    Esempi;
    • PD12 | Altri debiti
    • PE | Ratei e risconti passivi
    • P | Totale Passivo

Ci sono poi delle sezioni supplementari alla fine del piano dei conti.

• Partitario clienti
  • Conti iniziano con C,
    esempio C0001, C0002, ecc.
  • I valori sono totalizzati negli attivi
    gruppo ACII1P, Crediti verso utenti e clienti da partitario
• Partitario fornitori
  • Conti iniziano con F,
    esempio F0001, F0002, ecc.
  • I valori sono totalizzati nei Passivi
    gruppo PD7P, Debiti verso fornitori da partitario.

Rendiconto di Gestione

Per il Rendiconto di gestione la struttura dei conti e dei gruppi è la seguente:

• (A) Attività di interesse generale
  • Conti sono con il 3000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "A".
• (B) Attività diverse
  • Conti sono con il 4000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "B".
• (C) Attività di raccolta fondi
  • Conti sono con il 5000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "C".
• (D) Attività finanziarie e patrimoniali
  • Conti sono con il 6000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "D".
• (E) Attività di supporto generale
  • Conti sono con il 7000.
  • Gruppi hanno come seconda lettera la "E".

All'interno delle diverse sezioni, i conti e gruppi sono a loro volta così strutturati.

• Ricavi
  • Nel Rendiconto di gestione si usano i termini Ricavi e Proventi.
  • Conti sono nell'intervallo x000 - x199 .
    Con incrementi di gruppo di 10.
  • Gruppi sono preceduti dalla lettera "R".
    Esempi:
    • RA1  | Proventi da quote associative e apporti dei fondatori (Attività di interesse generale)
    • RB1  | Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori (Attività diverse)
• Costi / Oneri
  • Nel Rendiconto di gestione si usano i termini Costi e Oneri.
  • Conti sono nell'intervallo x200 - x999.
    Con incrementi di gruppo di 100.
  • Gruppi sono preceduti dalla lettera "C".
    Esempi:
    • CA1  | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività di interesse generale)
    • CB1  | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività diverse)

Si è dato più spazio ai Costi perché generalmente vi è l'esigenza di avere più dettagli.
Ogni elemento del report ha comunque dei conti che rientrano in un determinato raggio. Dovrebbe pertanto anche essere possibile attribuire a ogni conto, in base al numero, il gruppo di appartenenza.

Ci sono dei conti che si ripetono all'interno delle diverse sezioni (Acquisti, Servizi e Personale, ecc.). Per distinguerli si è quindi indicata all'inizio, fra parentesi, il gruppo a cui cui appartengono:

• "(A5) Proventi da contratti con enti pubblici fondatori"
• "(B5) Proventi da contratti con enti pubblici fondatori"

Costi e ricavi figurativi

Per i costi e ricavi figurativi è stato predisposto il gruppo "G" con i conti

• 9000 Costi e proventi figurativi (Da verificare come trattarli)

Questi conti sono considerati fuori dai conti di bilancio e conto economico. Hanno la BClasse 7 e 8. Nel caso lo si usano si deve predisporre come si vuole che siano integrati nella propria struttura di bilancio.

Centri di costo e segmenti

Nel piano dei conti sono già impostati dei centri di costo che servono per le ulteriori rendicontazioni:

• Centri di costo per Rendiconto per cassa, flussi investimenti di capitale.
• Centri di costo per progetti.
• Centri di costo per Attestati versamenti soci.
• Segmenti per rendicontazione 5 per mille.
• Segmenti per rendicontazione Raccolta fondi.

Questo piano dei conti è stato sviliuppato da Elisabetta Dalrio (Dottore Commercialista e Revisore contabile) ed è rivolto alle associazioni ANTEAS dell'Emilia Romagna sopra la soglia di EUR 300'000, che devono creare lo Stato Patrimoniale (Bilancio) e il Rendiconto gestionale da depositare al RUNTS.

È un modello di contabilità in partita doppia con nomi conto facili da inserire e ricordare. L'elenco soci e i progetti sono gestiti con i Centri di costo, mentre la raccolta fondi e il 5 per mille sono stati impostati con i Segmenti. Per la creazione e la stampa dello Stato Patrimoniale (Bilancio) e del Rendiconto gestionale, in linea con le normative vigenti, si usa un’Estensione apposita, che funziona tramite la colonna Gr1 nella quale si inseriscono i codici per i rendiconti.

Per sapere come fare la contabilità per un ETS e ottenere lo Stato patrimoniale (Bilancio) e il Rendiconto gestionale, puoi seguire le indicazioni di un altro modello, che è uguale a questo per ANTEAS (cambiano solo i conti):

• Pagina Tutorial - Contabilità in Partita doppia di un ETS

Il Rendiconto di Cassa è il report obbligatorio per gli Enti del terzo settore "piccoli", con ricavi fino a EUR 300'000. Riassume le entrate e uscite dell'anno, per le diverse voci. Deve essere approvato dall'Assemblea dei soci ed essere depositato nel RUNTS.

 Esempio stampa rendiconto di cassa

Qui di seguito abbiamo inserito un esempio di Rendiconto per cassa creato in automatico con Banana Contabilità Plus partendo dalle registrazioni contabili:

Contenuto e struttura  del Rendiconto di cassa

Il Rendiconto di cassa deve essere preparato secondo lo schema fisso definito dal Ministero del lavoro e delle politiche sociali.

Nel rendiconto sono esposti tutti i movimenti che hanno avuto un impatto sulla liquidità, quindi i movimenti dal conto Cassa, Banca e affini.
Vi è una colonna per gli importi dell'anno corrente e quello dell'anno precedente.

Il rendiconto è suddiviso in 3 sezioni principali.

• Entrate e Uscite
  Dove sono elencate tutte le entrate e uscite dell'anno.
  Suddivisa a sua volta in Entrate e uscite di gestione e quelle da investimenti/disinvestimenti o flussi/deflussi di capitale.
  La differenza fra la somma di tutte le entrare e uscite da l'avanzo/disavanzo d'esercizio.
• Situazione della liquidità.
  I saldi dei saldi cassa e bancari alla fine dell'anno.
  La differenza fra saldo dell'anno attuale e anno precedente deve corrispondere all'avanzo/disavanzo d'esercizio.
• Costi e proventi figurativi
  Questa sezione è facoltativa.

Sezione Entrate e uscite della gestione

In questa parte sono elencati tutti le entrate e uscite relative alla gestione corrente.  A sua volta suddivise in:

• A) Attività di interesse generale
  Sono esposte tutte le entrate e spese dell'ETS per l'attività propria al raggiungimento delle finalità dell'associazione.
  • Entrate quote associative, erogazioni liberali, 5 per mille, contributi da soggetti privati ed entri pubblici, ecc.
  • Uscite per servizi, personale, diverse di gestione, ecc.
• B) Attività diverse
  Sono esposte entrate e spese relative ad attività commerciali o altre che non rientrano nelle altre sezioni.
• C) Attività di raccolta fondi
  Tutte le entrate provienienti e spese derivanti dalla raccolta fondi abituali o ocasionali.
• D) Attività finanziarie e patrimoniali
  Interessi, redditi e spese in relazione ai depositi bancari, investimenti e al patrimonio edilizio, ecc.
• E) Attività di supporto generale
  Entrate e uscire di attività di supporto generale.

Ogni gruppo ha un totale delle entrate e uscite e la differenza che da l'avanzo/disavanzo.

Vi è poi il finale:

• Totale entrate e uscite della gestione.
  La somma di tutte le entrate e uscite dei gruppi.
• La differenza fra entrate e uscite che risulta nell'avanzo/disavanzo prima delle imposte.
• Le imposte relativa all'attività (la somma delle entrate e uscite per imposte).
• L'avanzo/disavanzo d'esercizio prima di investimenti e disinvestimenti patrimoniali e fiananziamenti.

Sezione investimenti e disinvestimenti in immobilizzazioni o da flussi di capitali di terzi

In questa sezione sono esposte le entrate e uscite relativa a:

• Iinvestimenti, disinvestimenti relativi all'attività di interesse generale, attività diverse o attività finanziarie e patrimoniali.
• Rimborso o ricezione di finanziamento e di prestiti.
• Imposte.
• Si ottiene quindi l'avanzo/disavanzo da entrate e uscite per investimenti e disinvestimenti patrimoniali e finanziamenti.

Sezione totali finali

Vengono esposti:

• L'avanzo/disavanzo della prima degli investimenti ecc.
• L'avanzo/disavanzo della sezione investimenti ecc.
• L'avanzo/disavanzo complessivo.
  Corrisponde alla differenza fra lo stato della liquidità alla fine dell'anno attuale e quella dell'anno precedente.

Limitazioni del Rendiconto di cassa

Il rendiconto di cassa presenta le entrate con destinazione e uscite con provenienza la liquidità (cassa, banca e affini). Non rileva esposizioni relativi a crediti e debiti in essere e pertanto da una visione limitata della situazione finanziaria. È adatto per enti che hanno un volume limitato.

Per una visione più completa è necessario potere disporre anche della situazione patrimoniale. Se si tiene la contabilità con Banana Contabilità è possibile ottenre sia il rendiconto di cassa, sia tenere conto dei crediti e dei debiti per ottenere anche una situazione patrimoniale.

Approvazione del Rendiconto di cassa

Il rendiconto di cassa deve essere redatto annualmente dal Consiglio Direttivo dell'ETS. Una volta approvato deve essere trasmesso all'assemblea dei socie che lo deve approvare con le modalità e i termini previsti dagli statuti. 

Deposito al RUNTS

Dopo l'approvazione dell'assemblea dei soci ed entro il 30 giugno dell'anno successivo il rendiconto di cassa deve essere depositato nel RUNTS.

Con Banana Contabilità offre anche una modalità ibrida che ti consente di avere sia il Rendiconto di cassa e sia il Bilancio / Situazione patrimoniale.

Solo rendiconto di cassa

Il rendiconto di cassa, non prevede l'iscrizione dei valori a bilancio, ma include tutte le entrate e uscite con destinazione o provenienza della liquidità (cassa, banca e affini), comprese anche gli aumenti o diminuzione della sostanza o dei crediti e debiti.

Questo approccio semplificato, rende più facile la tenuta della contabilità, ma non consente di avere una visione completa perché viene a mancare la situazione patrimoniale. È pertanto un metodo adatto a dei piccoli enti, con dei movimenti limitati.

Banana Contabilità mette a disposizione dei modelli di contabilità per la tenuta secondo questa modalità.

Rendiconto di cassa e Situazione patrimoniale

Gli ETS con ricavi superiori a  EUR 300'000 devono tenere la contabilità in modo completo, secondo il principio di competenza e presentare la Situazione patrimoniale e il Rendiconto gestionale.

La situazione patrimoniale può essere utile anche a degli ETS sotto gli EUR 300'000, che sono tenuti a presentare solo il Rendiconto  di Cassa. Per Banana Contabilità mette a disposizione un metodo ibrido che consente di tenere la contabilità secondo il metodo di cassa, ottenere il Rendiconto di cassa, ma anche avere una visione della situazione patrimoniale. 

La logica è la seguente:

• La contabilità viene tenuta secondo il principio di cassa, per cui i pagamenti delle fatture in debito e credito sono registrate quando vengono pagate e non all'emissione.
• Registrazioni delle spese ed entrate.
  • Queste operazioni vengono registrate nei conti spese ed entrate, sempre con contropartita il conto della liquidità.
  • In questo modo tutte queste spese sono conteggiata nel Rendiconto di cassa.
• Registrazioni operazioni di bilancio.
  • Vengono creati dei conti patrimoniale dove registrare posizione a debito e credito (investimenti, prestiti).
  • Per operazioni fra conti di bilancio (senza movimenti di liquidità) si registra normalmente fra i due conti.
  • Quando si registra il movimento fra il conto di bilancio e quello della liquidità, si indica anche l'apposito centro di costo in modo che questa operazione figuri nella sezione è del rendiconto per gli investimenti e disinvestimenti.

Il rendiconto di cassa viene calcolato in questo modo:

• Per le normali spese ed entrate fa stato il saldo dei conti "Perdite e profitti".
• Per la Sezione investimenti e disinvestimenti in immobilizzazioni o da flussi di capitali di terzi, vengono invece usate i movimenti indicati con il Centro di Costo 2.

Conti di Bilancio

Nella tabella Conti si inseriscono oltre ai conti della liquidità anche i conti necessari relativi a sostanza, debiti, crediti, prestiti, accantonamento, fondi.

Registrazioni per le categorie del Rendiconto di Cassa

Le registrazioni relative a entrate e spese che figurano sul rendiconto di cassa devono avvenire obbligatoriamente attingendo ai conti delle liquidità che figurano nel totale del rendiconto di cassa.

Se si fanno delle registrazioni di entrata o spesa non usando i conti della liquidità ci saranno errori.

Registrazioni su più righe

Nel caso di registrazioni su più righe, il conto della Liquidità deve sempre essere inserito sulla prima riga.

• Registrazioni su più righe, contabilità entrate/uscite.
• Registrazioni su piu righe, contabilità in parita doppia.

Registrazioni fra conti di bilancio e liquidità

Le registrazioni di movimenti fra conti della liquidità e quelli di bilancio non vengono riportate in automatico nella sezione apposita del rendiconto di cassa.

Perché figurino come investimento, disinvestimento, flusso di mezzi o rimborso di prestito si deve indicare nella registrazione il codice del centri di costo (CC2).

Di seguito uno schema riassuntivo per i vari tipi di contabilità:

Contabilità partita doppia.

• Disinvestimenti.
  Nella colonna Dare inserire il conto della liquidità (es. Banca).
  Nella colonna Avere inserire il conto di contropartita (es. Debiti banca).
  Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno negativo (es. -RF4).
• Investimenti.
  Nella colonna Dare inserire il conto di contropartita (es. Mobili).
  Nella colonna Avere inserire il conto della liquidità (es. Cassa).
  Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno positivo (es. CF1)

Contabilità entrate uscite / cash manager.

• Dal menu File → Proprietà file (Dati base) → sezione Opzioni attivare la voce Registra (+/-) i centri di costo come la categoria.
• Disinvestimenti.
  Nella colonna Entrate inserire l'importo.
  Nella colonna Conto inserire il conto della liquidità (es. Banca).
  Nella colonna Categoria inserire il conto della categoria (es. Debiti banca).
  Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno positivo (es. RF4).
• Investimenti.
  Nella colonna Uscite inserire l'importo.
  Nella colonna Conto inserire il conto della liquidità (es. Banca).
  Nella colonna Categoria inserire il conto della categoria (es. Mobili).
  Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno positivo (es. CF1).

Se stai già tenendo la contabilità della tua associazione con Banana usando un modello non predisposto per la stampa del nuovo Rendiconto di cassa (così come il Rendiconto gestionale e lo Stato patrimoniale), puoi adattare il tuo attuale piano dei conti per ottenere la rendicontazione senza dover quindi cambiare il file contabile.

Prima di adattarlo devi Convertire il tuo file attuale in un nuovo file (Strumenti → Converti in nuovo file) dello stesso tipo. Ad esempio se stai usando la contabilità in Partita doppia, dovrai convertirlo ancora in una contabilità in Partita doppia. Facendo questa conversione sei sicuro che il file legge correttamente i nuovi codici in maiuscolo e minuscolo.

In seguito ci sono due metodi per adattare il piano dei conti:

• Utilizzare la colonna Gr1 per i codici (consigliato)
• Utilizzare la colonna Somma in per i codici

Metodo 1: utilizzare la colonna Gr1 (consigliato)

Questo è il metodo che consigliamo, perché più semplice e veloce da attuare. Va bene per qualsiasi piano dei conti, sia con un piano molto semplice con pochi conti senza raggruppamenti, sia con un piano che presenta alcuni raggruppamenti. È ideale quindi per le piccole e medie associazioni.

Ecco come devi procedere:

• Nel piano dei conti dovrai modificare i codici presenti nella colonna Gr1 (vedi immagine qui sotto). Se nel file non hai la Gr1, la devi aggiungere (vedi Disponi colonne).

• Per ogni singolo conto, devi cercare il suo nuovo codice associato.
  Nelle seguenti tabelle abbiamo inserito i nuovi codici, in modo da poter essere consultati comodamente:
  • Codici del Rendiconto di cassa da utilizzare per il raggruppamento
  • Codici del Rendiconto gestionale da utilizzare per il raggruppamento
  • Codici dello Stato patrimoniale da utilizzare per il raggruppamento

Il nuovo piano dei conti ha una struttura con numeri di conto, descrizioni e raggruppamenti un po' diversi rispetto al vecchio.

Esempio con il conto “Quote associative”:

Il conto “Quote associative” ha il vecchio codice “R1” (legato alla vecchia rendicontazione).

Nella tabella il nuovo codice del conto “Entrate da quote associative e apporti dei fondatori” è “RA1”. Scrivi il nuovo codice nella cella corrispondente, rimpiazzando quello vecchio.

Se presente, alla voce "Totale da partitario clienti" (o fornitori) NON devi mettere il codice Gr1, siccome va messo il codice ACII1e / ACII1o direttamente per ogni conto cliente o il codice PD7e / PD7o per ogni conto fornitore che hai nel partitario. In questo modo il valore di ogni cliente/fornitore viene direttamente riportato nello Stato patrimoniale.

Lo stesso, se presente, anche per la voce "Avanzo/Disavanzo d'esercizio" nel Passivo, NON devi mettere il codice Gr1, siccome non è un conto ma il valore è riportato dal risultato ottenuto dai "Ricavi - Costi" (il PAIV, che viene direttamente riportato nello Stato patrimoniale come Avanzo/Disavanzo).

• Questa procedura dovrai farla per ogni conto che hai nel tuo piano.

• I numeri o nomi dei Conti e le rispettive Descrizioni possono rimanere così come sono attualmente.

• Quando vorrai creare il rendiconto, nella finestra dei Parametri, controlla che nella voce “Colonna raggruppamento (nome XML colonna)” ci sia "Gr1”, dato che i nuovi codici li hai inseriti nella colonna “Gr1”.

 Metodo 2: utilizzare la colonna Somma in

Questo metodo è un po' più elaborato, perché permette di ottenere una struttura più dettagliata. Lo si può scegliere quando si hanno tanti conti e si ha già una struttura con diversi raggruppamenti. Di solito è una situazione per le grandi associazioni.

Ecco come devi procedere:

• Nel piano dei conti dovrai modificare i codici presenti nella colonna Somma In (vedi immagine qui sotto).

• Per ogni singolo conto, devi cercare il suo nuovo codice associato.
  Nelle seguenti tabelle abbiamo inserito i nuovi codici, in modo da poter essere consultati comodamente:
  • Codici del Rendiconto di cassa da utilizzare per il raggruppamento
  • Codici del Rendiconto gestionale da utilizzare per il raggruppamento
  • Codici dello Stato patrimoniale da utilizzare per il raggruppamento

Il nuovo piano dei conti ha una struttura con numeri di conto, descrizioni e raggruppamenti un po' diversi rispetto al vecchio.

Esempio con il conto “Contributi associativi”:

Il conto “Contributi associativi” ha il valore 40 per la somma del gruppo (colonna Somma In). 

Nella tabella il nuovo codice per la rendicontazione del conto “Contributi associativi” è “RA1”. Scrivi il nuovo codice nella cella corrispondente, rimpiazzando il 40. A questo punto, sotto il conto "Contributi associativi" devi aggiungere una nuova riga, che servirà per la somma. Metti il codice "RA1" nella colonna gruppo, inserisci una descrizione e nella colonna Somma In inserisci un valore che desideri (in questo caso teniamo il 40 che usavamo in precedenza).

• Questa procedura dovrai farla per ogni conto che hai nel tuo piano. Puoi capitare che due o più conti abbiano lo stesso codice per la rendicontazione (vedi "Cucina" e "Bar" qui sotto), in questo caso la riga sotto aggiuntiva sarà una sola e riporta la somma di questi conti (in questo caso la riga con "RC1" per Ricavi cucina e bar)
  Continuando con questa procedura, avremo questa situazione:

• Quando vorrai creare il rendiconto, nella finestra dei Parametri, nella voce “Colonna raggruppamento (nome XML colonna)” ci dovrà essere scritto "Gr”.

 Il Rendiconto per cassa è il documento contabile richiesto per molte associazioni ed enti del Terzo Settore (ETS). Deve essere compilato correttamente e presentare entrate e uscite in modo chiaro e ordinato.

Per facilitare la redazione, mettiamo a disposizione un modello gratuito di Rendiconto per Cassa in Excel, semplice e pratico da compilare. Il file:

• È preparato secondo il modello D del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali.
• Ti indica chiaramente dove inserire gli importi
• Calcola automaticamente i totali
• Verifica la quadratura e ti segnala eventuali errori
• Completamente libero, puoi personalizzarlo a tuo piacimento
• È pronto per essere utilizzato anche per il deposito nel RUNTS

Download modello gratuito:

• ⬇️Scarica il Modello Excel Rendiconto per Cassa

Note:

• Il file è di tipo Excel, ma è compatibile con diversi altri programmi di foglio elettronico come LibreOffice e GoogleSheet. Quest'ultimo però non ha il concetto di area di stampa e quindi bisogna selezionare la zona da stampare, escludendo le prime righe. 
• Il modello viene messo a disposizione gratuitamente senza supporto e senza responsabilità, come previsto dai nostri Termini e Condizioni d'uso.  In caso di suggerimenti o altre esigenze vi preghiamo comunque di contattare il nostro supporto.

Se usi Banana Contabilità (vedi sotto) puoi inserire i movimenti e il programma prepara in automatico il Rendiconto per cassa e altri rendiconti.

Sei un ETS con entrate inferiori a 60.000 €?

Gli Enti del Terzo Settore con entrate inferiori a 60.000 € possono utilizzare il nuovo modello di Rendiconto per cassa in forma aggregata, una versione semplificata prevista per i piccoli ETS.

Abbiamo preparato anche un modello Excel gratuito del Rendiconto per cassa aggregato, pronto da scaricare e personalizzare.

• Scopri il modello Excel per ETS sotto i 60.000 €

Cos'è il Rendiconto per Cassa

Il Rendiconto per Cassa contiene le entrate e le uscite effettive del periodo annuale.

• È obbligatorio per gli Enti del terzo settore con ricavi fino a EUR 300'000. 

• Presenta uno schema fisso definito dal Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali (Modello D, pagina 13).

Nel rendiconto di cassa le entrate e le uscite sono raggruppate in sezioni:

• Attività di interesse generale;
• Attività diverse;
• Attività di raccolta fondi;
• Attività finanziarie;
• Attività di supporto generale;

Vi sono inoltre le sezioni:

• Investimenti e disinvestimenti in immobilizzazioni o da flussi di capitali di terzi;
• Avanzo/disavanzo complessivo;
• Liquidità;
• Costi e proventi figurativi;

Obbligo di tenere la raccolta di documenti

Gli ETS, oltre a redigere il Rendiconto per cassa, sono anche obbligati a mantenere una raccolta completa e ordinata dei documenti (fatture, ricevute e altri documenti, sia cartacei sia digitali), che deve essere conservata in modo sistematico e facilmente reperibile.

Per predisporre correttamente il rendiconto è opportuno registrare in modo cronologico e sistematico tutte le entrate e le uscite dell’ente. Questa registrazione, comunemente chiamata prima nota, non è sempre formalmente obbligatoria nei regimi semplificati, ma è fortemente consigliata per avere sotto controllo la situazione finanziaria e redigere correttamente il rendiconto.

Banana Contabilità ti consente di gestire in modo integrato sia la registrazione dei movimenti sia l’archiviazione ordinata dei documenti e ti crea in automatico il Rendiconto per cassa partendo dai dati inseriti, riducendo il rischio di errori e semplificando la gestione.
Con Banana Contabilità è possibile:

• Registrare in ordine di data tutte le entrate e le uscite.
• Collegare ogni movimento al relativo giustificativo, anche tramite link a documenti digitali.
• Mantenere una situazione aggiornata di cassa e banca.
• Ottenere automaticamente il Rendiconto per cassa o altri rendiconti già compilati.

Il programma è gratuito fino a 70 registrazioni, e puoi già utilizzarlo per inserire entrate e uscite e creare il rendiconto per cassa.

• Scarica subito Banana Contabilità Plus

Vantaggi con Banana Contabilità Plus:

• Tieni la contabilità anche se hai conoscenze contabili limitate, grazie alla semplice Contabilità Entrate/Uscite (esclusiva del software Banana);
• Sai in ogni momento la situazione della cassa e della banca;
• Risparmi sui costi del commercialista, perché consegni una contabilità già ordinata e completa;
• Crei altri utili rendiconti: 5 per mille, raccolta fondi, ricevute e attestati di donazione;
• Gestisci le anagrafiche di soci e volontari.

Scopri Banana Contabilità Plus per ETS

Guarda come è facile da usare

Grazie alla WebApp di Banana Contabilità Plus inizi subito a fare gratuitamente la Prima Nota Cassa e/o Banca del tuo piccolo Ente del Terzo Settore e creare il Rendiconto per Cassa direttamente nel tuo browser, senza dare nessuna email o dati personali. Vedrai che ti troverai a tuo agio!

 Prova Banana Plus sul Web

Come creare il Rendiconto per Cassa

Con la WebApp di Banana Contabilità Plus puoi inserire le entrate e le uscite della tua associazione e creare il Rendiconto per Cassa direttamente nel tuo browser! Nella WebApp vai nel menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore > Rendiconto per cassa.

Prova subito a creare il Rendiconto per Cassa nel tuo browser

Nota: è consigliato usare un browser da desktop (computer).

Webinar Gratuiti ETS

Guarda i nostri webinar che ti spiegano cosa devi fare per gestire la contabilità della tua associazione (ente terzo settore):

• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Corso base
  • Slides PDF "La contabilità di un piccolo ETS - Corso base"
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Domande e risposte
  • Slides PDF "La contabilità di un piccolo ETS - Domande e Risposte"
• ▶ WEBINAR GRATUITO: La contabilità di un piccolo ETS - Registrazioni più comuni
  • Slides PDF "La contabilità di un piccolo ETS - Registrazioni più comuni"
• ▶ WEBINAR GRATUITO: Come depositare il bilancio di un ETS nel RUNTS
  • Slides PDF "Come depositare il bilancio di un ETS nel RUNTS"

Rendiconto di Cassa per ASD

Se hai bisogno di ottenere il Rendiconto per Cassa anche di un'Associazione Sportiva Dilettantistica (ASD) vai a:

• Modello Gratuito Excel per ASD.

Alcuni nostri Partner e Clienti

Ateneoweb	ANTEAS - Associazione Nazionale tutte Età per la Solidarietà	Studio Patella	EPLI Puglia
AVIS Provinciale Padova ODV	UNITRE - Sede Provinciale  di Reggio Emilia	Croce Rossa Italiana - Caravaggio	Sezione Scout di Fiumicino del CNGEI
Associazione Speleologica Bresciana	Studio Mazzoleni & Piscetta

Vengono chiamate erogazioni liberali i versamenti o donazioni spontanee effettutati da un contribuente a favore di un Ente del Terzo Settore, come un'associazione di promozione sociale, un'organizzazione di volontariato, fondazioni, università e scuola, ...

Erogazioni liberali in Banana Contabilità Plus

Banana Contabilità svilupperà una funzione che permette di creare automaticamente questo documento, secondo la normativa, per la comunicazione delle erogazioni liberali. Con Banana Contabilità Plus è già possibile creare velocemente gli Attestati di donazione, e con lo stesso meccanismo sarà possibile in futuro creare la Comunicazione delle Erogazioni liberali.

Normative sulla Comunicazione delle erogazioni liberali

Gli enti che ricevono le erogazioni liberali trasmettono all'Agenzia delle entrate una comunicazione, che contiene i dati delle erogazioni liberali ricevute da persone fisiche nell'anno precedente.
L'invio dei dati è facoltativo, ma risulta essere obbligatorio in questi casi, come spiegato da FiscoeTasse e InformazioneFiscale:

• a partire dall’anno d’imposta 2021, nei confronti dei soggetti per i quali dal bilancio di esercizio, approvato nell’anno d’imposta cui si riferiscono i dati da trasmettere, risultano ricavi, rendite, proventi o entrate comunque denominate superiori a un milione di euro;
• a partire dall’anno d’imposta 2022 nei confronti dei soggetti per i quali dal bilancio di esercizio, approvato nell’anno d’imposta cui si riferiscono i dati da trasmettere, risultano ricavi, rendite, proventi o entrate comunque denominate superiori a 220.000 euro.

La comunicazione delle erogazioni liberali deve contenere le seguenti informazioni:

• i dati relativi alle erogazioni liberali in denaro deducibili e detraibili, eseguite nell’anno precedente da persone fisiche;
• l’indicazione dei dati identificativi dei soggetti eroganti.

Altri riferimenti sulla normativa

• Erogazioni liberali: Chi deve trasmettere i dati? E come? (tuttononprofit.com)
• Specifiche tecniche (Agenzia delle Entrate)
• Normativa e prassi (Agenzia delle Entrate)