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Contabilità in partita doppia per Ente Terzo Settore con Rendiconto Gestionale e Situazione patrimoniale - Schema completo (Conti numerici)
Inizia facilmente a fare la contabilità della tua ODV, APS o del tuo Ente con ricavi superiori ai EUR 300'000 e ottieni subito il Rendiconto gestionale e lo Stato patrimoniale per il RUNTS. Banana Contabilità Plus è il software di contabilità professionale, che si usa come Excel. Puoi inserire i movimenti e correggere finché tutto non è perfetto. Questo modello presenta il piano dei conti completo e dettagliato secondo lo schema del RUNTS. Adatto a professionisti che hanno conoscenze contabili.
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Modello di riferimento completo di tutti i gruppi e conti, per una contabilità completa secondo il metodo di competenza, per tutti gli enti del Terzo Settore (ETS), con ricavi superiori a EUR 300'000, Organizzazioni di Volontariato (ODV), Associazioni di Promozione Sociale (APS) e altri enti tenuti ad allestire i rendiconti secondo i medesimi schemi.
Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS vai alla pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni ed Enti del Terzo Settore.
Per maggiori informazioni sui rendiconti si veda Rendiconti 2021 per Enti del terzo settore.
Struttura dei conti
Per la numerazione dei conti si è scelto una sequenza progressiva iniziando dal 1000 con incrementi di 1000 per sezione.
Per gli identificativi dei gruppi si è usata come prima lettera quella della Classe, (Attivi, Passivi, Costi e Ricavi).
Stato patrimoniale
La struttura dei conti e dei gruppi del Bilancio riprende esattamente lo schema richiesto ed è strutturata nel modo seguente:
- Attivi
- Conti sono con il 1000.
- Gruppi iniziano con la lettera "A" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
Esempi.- ABIII1a | Partecipazioni in imprese controllate
- ACIV | Totale disponibilità liquide
- AC | Totale attivo circolante
- AD | Ratei e risconti attivi
- A | Totale Attivo
- Passivi
- Conti sono con il 2000.
- Gruppi iniziano con la lettera "P" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
Esempi;- PD12 | Altri debiti
- PE | Ratei e risconti passivi
- P | Totale Passivo
Ci sono poi delle sezioni supplementari alla fine del piano dei conti.
- Partitario clienti
- Conti iniziano con C,
esempio C0001, C0002, ecc. - I valori sono totalizzati negli attivi
gruppo ACII1P, Crediti verso utenti e clienti da partitario
- Conti iniziano con C,
- Partitario fornitori
- Conti iniziano con F,
esempio F0001, F0002, ecc. - I valori sono totalizzati nei Passivi
gruppo PD7P, Debiti verso fornitori da partitario.
- Conti iniziano con F,
Rendiconto di Gestione
Per il Rendiconto di gestione la struttura dei conti e dei gruppi è la seguente:
- (A) Attività di interesse generale
- Conti sono con il 3000.
- Gruppi hanno come seconda lettera la "A".
- (B) Attività diverse
- Conti sono con il 4000.
- Gruppi hanno come seconda lettera la "B".
- (C) Attività di raccolta fondi
- Conti sono con il 5000.
- Gruppi hanno come seconda lettera la "C".
- (D) Attività finanziarie e patrimoniali
- Conti sono con il 6000.
- Gruppi hanno come seconda lettera la "D".
- (E) Attività di supporto generale
- Conti sono con il 7000.
- Gruppi hanno come seconda lettera la "E".
All'interno delle diverse sezioni, i conti e gruppi sono a loro volta così strutturati.
- Ricavi
- Nel Rendiconto di gestione si usano i termini Ricavi e Proventi.
- Conti sono nell'intervallo x000 - x199 .
Con incrementi di gruppo di 10. - Gruppi sono preceduti dalla lettera "R".
Esempi:- RA1 | Proventi da quote associative e apporti dei fondatori (Attività di interesse generale)
- RB1 | Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori (Attività diverse)
- Costi / Oneri
- Nel Rendiconto di gestione si usano i termini Costi e Oneri.
- Conti sono nell'intervallo x200 - x999.
Con incrementi di gruppo di 100. - Gruppi sono preceduti dalla lettera "C".
Esempi:- CA1 | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività di interesse generale)
- CB1 | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività diverse)
Si è dato più spazio ai Costi perché generalmente vi è l'esigenza di avere più dettagli.
Ogni elemento del report ha comunque dei conti che rientrano in un determinato raggio. Dovrebbe pertanto anche essere possibile attribuire a ogni conto, in base al numero, il gruppo di appartenenza.
Ci sono dei conti che si ripetono all'interno delle diverse sezioni (Acquisti, Servizi e Personale, ecc.). Per distinguerli si è quindi indicata all'inizio, fra parentesi, il gruppo a cui cui appartengono:
- "(A5) Proventi da contratti con enti pubblici fondatori"
- "(B5) Proventi da contratti con enti pubblici fondatori"
Costi e ricavi figurativi
Per i costi e ricavi figurativi è stato predisposto il gruppo "G" con i conti
- 9000 Costi e proventi figurativi (Da verificare come trattarli)
Questi conti sono considerati fuori dai conti di bilancio e conto economico. Hanno la BClasse 7 e 8. Nel caso lo si usano si deve predisporre come si vuole che siano integrati nella propria struttura di bilancio.
Centri di costo e segmenti
Nel piano dei conti sono già impostati dei centri di costo che servono per le ulteriori rendicontazioni:
- Centri di costo per Rendiconto per cassa, flussi investimenti di capitale.
- Centri di costo per progetti.
- Centri di costo per Attestati versamenti soci.
- Segmenti per rendicontazione 5 per mille.
- Segmenti per rendicontazione Raccolta fondi.
Anteprima modello
Associazione Aiuto agli Anziani
Divisa Base: EUR
Contabilità in partita doppia
Gruppo | Conto | Descrizione | Somma in |
---|---|---|---|
STATO PATRIMONIALE | |||
ATTIVO | |||
1000 | Quote associative o apporti ancora dovuti | AA | |
AA | A) Quote associative o apporti ancora dovuti | A | |
B) Immobilizzazioni | AB | ||
I - Immobilizzazioni immateriali | ABI | ||
1010 | Costi di impianto e di ampliamento | ABI1 | |
ABI1 | Costi di impianto e di ampliamento | ABI | |
1020 | Costi di sviluppo | ABI2 | |
ABI2 | 2) Costi di sviluppo | ABI | |
1030 | Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno | ABI3 | |
1031 | Software | ABI3 | |
ABI3 | 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno | ABI | |
1040 | Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | ABI4 | |
ABI4 | 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | ABI | |
1050 | Avviamento | ABI5 | |
ABI5 | 5) Avviamento | ABI | |
1060 | Immobilizzazioni in corso e acconti | ABI6 | |
ABI6 | 6) Immobilizzazioni in corso e acconti | ABI | |
1070 | Altre Immobilizzazioni immateriali | ABI7 | |
ABI7 | 7) Altre Immobilizzazioni immateriali | ABI | |
ABI | Totale Immobilizzazioni immateriali | AB | |
II - Immobilizzazioni materiali | AB | ||
1110 | Terreni e fabbricati | ABII1 | |
ABII1 | 1) Terreni e fabbricati | ABII | |
1120 | Impianti e macchinari | ABII2 | |
ABII2 | 2) Impianti e macchinari | ABII | |
1130 | Macchine elettriche ed elettroniche | ABII3 | |
1131 | Mobili e arredi | ABII3 | |
ABII3 | 3) Attrezzature | ABII | |
1140 | Altri beni strumentali | ABII4 | |
ABII4 | 4) Altri beni | ABII | |
1150 | Immobilizzazioni in corso e acconti | ABII5 | |
ABII5 | 5) Immobilizzazioni in corso e acconti | ABII | |
ABII | Totale Immobilizzazioni materiali | AB | |
III - Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione aggiuntiva, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo | ABIII | ||
ABIII1 | 1) Partecipazioni | ABIII | |
1210 | (BIII1a) Partecipazioni in imprese controllate | ABIII1a | |
ABIII1a | a) Partecipazioni in imprese controllate | ABIII1 | |
1220 | (BIII1b) Partecipazioni in imprese collegate | ABIII1b | |
ABIII1b | b) Partecipazioni in imprese collegate | ABIII1 | |
1230 | (BIII1c) Partecipazioni in altre imprese | ABIII1c | |
ABIII1c | c) Partecipazioni in altre imprese | ABIII1 | |
ABIII2 | 2) Crediti | ABIII | |
1240 | (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2ao | |
ABIII2ao | (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2a | |
1245 | (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo | ABIII2ae | |
ABIII2ae | (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo | ABIII2a | |
ABIII2a | a) Crediti verso imprese controllate | ABIII2 | |
1250 | (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2bo | |
ABIII2bo | (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2b | |
1255 | (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo | ABIII2be | |
ABIII2be | (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo | ABIII2b | |
ABIII2b | b) Crediti verso imprese collegate | ABIII2 | |
1260 | (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2co | |
ABIII2co | (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2c | |
1265 | (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo | ABIII2ce | |
ABIII2ce | (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo | ABIII2c | |
ABIII2c | c) Crediti verso altri enti del Terzo settore | ABIII2 | |
1270 | (BIII2d) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2do | |
ABIII2do | (BIII2d) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo | ABIII2d | |
1275 | (BIII2d) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo | ABIII2de | |
ABIII2de | (BIII2d) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo | ABIII2d | |
ABIII2d | d) Crediti verso altri | ABIII2 | |
1280 | Altri titoli | ABIII3 | |
ABIII3 | 3) Altri titoli | ABIII | |
ABIII | Totale Immobilizzazioni finanziarie | AB | |
AB | Totale Immobilizzazioni | A | |
C) Attivo circolante | AC | ||
I - Rimanenze | ACI | ||
1310 | Rimanenze materie prime, sussidiarie e di consumo | ACI1 | |
ACI1 | 1) Rimanenze materie prime, sussidiarie e di consumo | ACI | |
1320 | Rimanenze prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | ACI2 | |
ACI2 | 2) Rimanenze prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | ACI | |
1330 | Rimanenze lavori in corso su ordinazione | ACI3 | |
ACI3 | 3) Rimanenze lavori in corso su ordinazione | ACI | |
1340 | Rimanenze prodotti finiti e merci | ACI4 | |
ACI4 | 4) Rimanenze prodotti finiti e merci | ACI | |
1350 | Rimanenze acconti | ACI5 | |
ACI5 | 5) Rimanenze acconti | ACI | |
ACI | Totale I - rimanenze | AC | |
II - Crediti, con separata indicazione aggiuntiva, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo | ACII | ||
1410 | (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili entro l'anno successivo | ACII1e | |
ACII1e | (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili entro l'anno successivo | ACII1 | |
1415 | (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili oltre l'anno successivo | ACII1o | |
ACII1o | (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili oltre entro l'anno successivo | ACII1 | |
ACII1P | Crediti verso utenti e clienti da partitario | ACII1 | |
ACII1 | 1) Crediti verso utenti e clienti | ACII | |
1420 | (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili entro l'anno successivo | ACII2e | |
ACII2e | (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili entro l'anno successivo | ACII2 | |
1425 | (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili oltre l'anno successivo | ACII2o | |
ACII2o | (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili oltre l'anno successivo | ACII2 | |
ACII2 | 2) Crediti verso associati e fondatori | ACII | |
1430 | (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili entro l'anno successivo | ACII3e | |
ACII3e | (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili entro l'anno successivo | ACII3 | |
1435 | (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili oltre l'anno successivo | ACII3o | |
ACII3o | (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili oltre l'anno successivo | ACII3 | |
ACII3 | 3) Crediti verso enti pubblici | ACII | |
1440 | (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili entro l'anno successivo | ACII4e | |
ACII4e | (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili entro l'anno successivo | ACII4 | |
1445 | (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili oltre l'anno successivo | ACII4o | |
ACII4o | (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili oltre l'anno successivo | ACII4 | |
ACII4 | 4) Crediti verso soggetti privati per contributi | ACII | |
1450 | (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo | ACII5e | |
ACII5e | (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo | ACII5 | |
1455 | (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo | ACII5o | |
ACII5o | (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo | ACII5 | |
ACII5 | 5) Crediti verso enti della stessa rete associativa | ACII | |
1460 | (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo | ACII6e | |
ACII6e | (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo | ACII6 | |
1465 | (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo | ACII6o | |
ACII6o | (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo | ACII6 | |
ACII6 | 6) Crediti verso altri enti del Terzo settore | ACII | |
1470 | (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo | ACII7e | |
ACII7e | (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo | ACII7 | |
1475 | (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo | ACII7o | |
ACII7o | (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo | ACII7 | |
ACII7 | 7) Crediti verso imprese controllate | ACII | |
1480 | (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo | ACII8e | |
ACII8e | (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo | ACII8 | |
1485 | (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo | ACII8o | |
ACII8o | (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo | ACII8 | |
ACII8 | 8) Crediti verso imprese collegate | ACII | |
1490 | (CII9) Crediti tributari esigibili entro l'anno successivo | ACII9e | |
ACII9e | (CII9) Crediti tributari esigibili entro l'anno successivo | ACII9 | |
1495 | (CII9) Crediti tributari esigibili oltre l'anno successivo | ACII9o | |
ACII9o | (CII9) Crediti tributari esigibili oltre l'anno successivo | ACII9 | |
ACII9 | 9) Crediti tributari | ACII | |
1500 | (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili entro l'anno successivo | ACII10e | |
ACII10e | (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili entro l'anno successivo | ACII10 | |
1505 | (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili oltre l'anno successivo | ACII10o | |
ACII10o | (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili oltre l'anno successivo | ACII10 | |
ACII10 | 10) Crediti da 5 per mille | ACII | |
1510 | (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili entro l'anno successivo | ACII11e | |
ACII11e | (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili entro l'anno successivo | ACII11 | |
1515 | (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili oltre l'anno successivo | ACII11o | |
ACII11o | (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili oltre l'anno successivo | ACII11 | |
ACII11 | 11) Crediti per imposte anticipate | ACII | |
1520 | (CII12) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo | ACII12e | |
ACII12e | (CII12) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo | ACII12 | |
1525 | (CII12) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo | ACII12o | |
ACII12o | (CII12) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo | ACII12 | |
ACII12 | 12) Crediti verso altri | ACII | |
ACII | Totale II - crediti | AC | |
ACIIo | Totale II - crediti di cui esigibili oltre l'anno successivo | ||
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ACIII | ||
1610 | (BIIII1) Partecipazioni in imprese controllate | ACIII1 | |
ACIII1 | 1) Partecipazioni in imprese controllate | ACIII | |
1620 | (BIIII1) Partecipazioni in imprese collegate | ACIII2 | |
ACIII2 | 2) Partecipazioni in imprese collegate | ACIII | |
1630 | (BIIII1) Altri titoli | ACIII3 | |
ACIII3 | 3) Altri titoli | ACIII | |
ACIII | Totale - attività finanziarie non immobilizzazioni | AC | |
IV - Disponibilità liquide | ACIV | ||
1710 | Conto corrente bancario | ACIV1 | |
ACIV1 | 1) Depositi bancari e postali | ACIV | |
1720 | Assegni | ACIV2 | |
ACIV2 | 2) Assegni | ACIV | |
1730 | Cassa | ACIV3 | |
ACIV3 | 3) Danaro e valori in cassa | ACIV | |
ACIV | Totale - disponibilità liquide | AC | |
AC | Totale attivo circolante | A | |
1800 | Ratei e risconti attivi | AD | |
AD | D) Ratei e risconti attivi | A | |
A | Totale Attivo | 00 | |
PASSIVO | |||
A) Patrimonio netto | PA | ||
2000 | Fondo di dotazione dell'ente | PAI | |
PAI | I - Fondo di dotazione dell'ente | PA | |
II - Patrimonio vincolato | PAII | ||
2010 | Riserve statutarie | PAII1 | |
PAII1 | 1) Riserve statutarie | PAII | |
2020 | Riserve vincolate per decisione degli organi istituzionali | PAII2 | |
PAII2 | 2) Riserve vincolate per decisione degli organi istituzionali | PAII | |
2030 | Riserve vincolate destinate da terzi | PAII3 | |
PAII3 | 3) Riserve vincolate destinate da terzi | PAII | |
PAII | Totale Patrimonio vincolato | PA | |
III - Patrimonio libero | PAIII | ||
2110 | Riserve di utili o avanzi di gestione | PAIII1 | |
PAIII1 | 1) Riserve di utili o avanzi di gestione | PAIII | |
2220 | Altre riserve | PAIII2 | |
PAIII2 | 2) Altre riserve | PAIII | |
PAIII | Totale Patrimonio libero | PA | |
PAIV | IV - Avanzo/disavanzo d'esercizio | PA | |
PA | Totale Patrimonio netto | P | |
B) Fondi per rischi e oneri | PB | ||
2310 | Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili | PB1 | |
PB1 | 1) Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili | PB | |
2320 | Fondi per imposte, anche differite | PB2 | |
PB2 | 2) Fondi per imposte, anche differite | PB | |
2330 | Fondi altri | PB3 | |
PB3 | 3) Fondi altri | PB | |
PB | Totale Fondi per rischi e oneri | P | |
2340 | Fondi trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | PC | |
PC | C) Fondi trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | P | |
D) Debiti, con separata indicazione aggiuntiva, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo | PD | ||
2410 | Debiti verso banche esigibili entro l'anno successivo | PD1e | |
PD1e | Debiti verso banche esigibili entro l'anno successivo | PD1 | |
2415 | Debiti verso banche esigibili oltre l'anno successivo | PD1o | |
PD1o | Debiti verso banche esigibili oltre l'anno successivo | PD1 | |
PD1 | 1) Debiti verso banche | PD | |
2420 | Debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'anno successivo | PD2e | |
PD2e | Debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'anno successivo | PD2 | |
2425 | Debiti verso altri finanziatori esigibili oltre l'anno successivo | PD2o | |
PD2o | Debiti verso altri finanziatori esigibili oltre l'anno successivo | PD2 | |
PD2 | 2) Debiti verso altri finanziatori | PD | |
2430 | Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili entro l'anno successivo | PD3e | |
PD3e | Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili entro l'anno successivo | PD3 | |
2435 | Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili oltre l'anno successivo | PD3o | |
PD3o | Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili oltre l'anno successivo | PD3 | |
PD3 | 3) Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti | PD | |
2440 | Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo | PD4e | |
PD4e | Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo | PD4 | |
2445 | Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo | PD4o | |
PD4o | Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo | PD4 | |
PD4 | 4) Debiti verso enti della stessa rete associativa | PD | |
2450 | Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili entro l'anno successivo | PD5e | |
PD5e | Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili entro l'anno successivo | PD5 | |
2455 | Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili oltre l'anno successivo | PD5o | |
PD5o | Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili oltre l'anno successivo | PD5 | |
PD5 | 5) Debiti per erogazioni liberali condizionate | PD | |
2460 | Acconti (Debiti) esigibili entro l'anno successivo | PD6e | |
PD6e | Acconti (Debiti) esigibili entro l'anno successivo | PD6 | |
2465 | Acconti (Debiti) esigibili oltre l'anno successivo | PD6o | |
PD6o | Acconti (Debiti) esigibili oltre l'anno successivo | PD6 | |
PD6 | 6) Acconti (Debiti) | PD | |
2470 | Debiti verso fornitori esigibili entro l'anno successivo | PD7e | |
PD7e | Debiti verso fornitori esigibili entro l'anno successivo | PD7 | |
2475 | Debiti verso fornitori esigibili oltre l'anno successivo | PD7o | |
PD7o | Debiti verso fornitori esigibili oltre l'anno successivo | PD7 | |
PD7P | Debiti verso fornitori da partitario | PD7 | |
PD7 | 7) Debiti verso fornitori | PD | |
2480 | Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili entro l'anno successivo | PD8e | |
PD8e | Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili entro l'anno successivo | PD8 | |
2485 | Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili oltre l'anno successivo | PD8o | |
PD8o | Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili oltre l'anno successivo | PD8 | |
PD8 | 8) Debiti verso imprese controllate e collegate | PD | |
2490 | Debiti tributari esigibili entro l'anno successivo | PD9e | |
PD9e | Debiti tributari esigibili entro l'anno successivo | PD9 | |
2495 | Debiti tributari esigibili oltre l'anno successivo | PD9o | |
PD9o | Debiti tributari esigibili oltre l'anno successivo | PD9 | |
PD9 | 9) Debiti tributari | PD | |
2500 | Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'anno successivo | PD10e | |
PD10e | Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'anno successivo | PD10 | |
2505 | Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili oltre l'anno successivo | PD10o | |
PD10o | Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili oltre l'anno successivo | PD10 | |
PD10 | 10) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | PD | |
2510 | Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili entro l'anno successivo | PD11e | |
PD11e | Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili entro l'anno successivo | PD11 | |
2515 | Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili oltre l'anno successivo | PD11o | |
PD11o | Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili oltre l'anno successivo | PD11 | |
PD11 | 11) Debiti verso dipendenti e collaboratori | PD | |
2520 | Altri debiti esigibili entro l'anno successivo | PD12e | |
PD12e | Altri debiti esigibili entro l'anno successivo | PD12 | |
2525 | Altri debiti esigibili oltre l'anno successivo | PD12o | |
PD12o | Altri debiti esigibili oltre l'anno successivo | PD12 | |
PD12 | 12) Altri debiti | PD | |
PD | Totale Debiti | P | |
PDo | Totale Debiti oltre l'anno successivo | ||
2600 | Ratei e risconti passivi | PE | |
PE | E) Ratei e risconti passivi | P | |
P | Totale Passivo | 00 | |
RENDICONTO GESTIONALE | |||
Attività di interesse generale | |||
A) Ricavi, rendite e proventi da attività di interesse generale | RA | ||
3010 | (A1) Proventi da quote associative e apporti dei fondatori | RA1 | |
RA1 | 1) Proventi da quote associative e apporti dei fondatori | RA | |
3020 | (A2) Proventi dagli associati per attività mutuali | RA2 | |
RA2 | 2) Proventi dagli associati per attività mutuali | RA | |
3030 | (A3) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori | RA3 | |
RA3 | 3) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori | RA | |
3040 | (A4) Erogazioni liberali | RA4 | |
RA4 | 4) Erogazioni liberali | RA | |
3050 | (A5) Proventi del 5 per mille | RA5 | |
RA5 | 5) Proventi del 5 per mille | RA | |
3060 | (A6) Contributi da soggetti privati | RA6 | |
RA6 | 6) Contributi da soggetti privati | RA | |
3070 | (A7) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi | RA7 | |
RA7 | 7) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi | RA | |
3080 | (A8) Contributi da enti pubblici | RA8 | |
RA8 | 8) Contributi da enti pubblici | RA | |
3090 | (A9) Proventi da contratti con enti pubblici | RA9 | |
RA9 | 9) Proventi da contratti con enti pubblici | RA | |
3100 | (A10) Altri ricavi, rendite e proventi | RA10 | |
RA10 | 10) Altri ricavi, rendite e proventi | RA | |
3110 | (A11) Rimanenze finali | RA11 | |
RA11 | 11) Rimanenze finali | RA | |
RA | Totale Ricavi, rendite e proventi da attività di interesse generale | RA-CA | |
Costi e oneri da attività di interesse generale | CA | ||
3200 | (A1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CA1 | |
CA1 | 1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CA | |
3300 | (A2) Manutenzioni e assistenza | CA2 | |
3301 | (A2) Consulenze fiscali e del lavoro | CA2 | |
3302 | (A2) Pulizie locali | CA2 | |
CA2 | 2) Servizi | CA | |
3400 | (A3) Canoni di locazione | CA3 | |
3401 | (A3) Noleggio attrezzature | CA3 | |
3402 | (A3) Diritti SIAE | CA3 | |
CA3 | 3) Godimento beni di terzi | CA | |
3500 | (A4) Personale dipendente | CA4 | |
3501 | (A4) Contributi previdenziali su dipendenti | CA4 | |
3502 | (A4) T.f.r. | CA4 | |
3503 | (A4) Rimborsi spese al personale dipendente | CA4 | |
3504 | (A4) Contributi inail | CA4 | |
3510 | (A4) Collaborazioni a progetto e occasionali | CA4 | |
3511 | (A4) Contributi previdenziali su collaborazioni a progetto e occasionali | CA4 | |
3512 | (A4) Rimborsi spese al personale atipico e occasionale | CA4 | |
3520 | (A4) Consulenze (es. fisioterapista) | CA4 | |
CA4 | 4) Personale | CA | |
3600 | (A5) Ammortamenti | CA5 | |
CA5 | 5) Ammortamenti | CA | |
3650 | (A5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni | CA5b | |
CA5b | 5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni | CA | |
3700 | (A6) Accantonamenti per rischi ed oneri | CA6 | |
CA6 | 6) Accantonamenti per rischi ed oneri | CA | |
3800 | (A7) Oneri diversi di gestione | CA7 | |
CA7 | 7) Oneri diversi di gestione | CA | |
3900 | (A8) Rimanenze iniziali | CA8 | |
CA8 | 8) Rimanenze iniziali | CA | |
3920 | (A9) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CA9 | |
CA9 | 9) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CA | |
3930 | (A10) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CA10 | |
CA10 | 10) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CA | |
CA | Totale Costi e oneri da attività di interesse generale | RA-CA | |
RA-CA | Avanzo/disavanzo attività di interesse generale | TADPI | |
Attività diverse | |||
B) Ricavi, rendite e proventi da attività diverse | RB | ||
4010 | (B1) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori | RB1 | |
RB1 | 1) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori | RB | |
4020 | (B2) Contributi da soggetti privati | RB2 | |
RB2 | 2) Contributi da soggetti privati | RB | |
4030 | (B3) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi | RB3 | |
RB3 | 3) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi | RB | |
4040 | (B4) Contributi da enti pubblici | RB4 | |
RB4 | 4) Contributi da enti pubblici | RB | |
4050 | (B5) Proventi da contratti con enti pubblici | RB5 | |
RB5 | 5) Proventi da contratti con enti pubblici | RB | |
4060 | (B6) Altri ricavi, rendite e proventi | RB6 | |
RB6 | 6) Altri ricavi, rendite e proventi | RB | |
4070 | (B7) Rimanenze finali | RB7 | |
RB7 | 7) Rimanenze finali | RB | |
RB | Totale Ricavi, rendite e proventi da attività diverse | RB-CB | |
B) Costi e oneri da attività diverse | CB | ||
4200 | (B1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CB1 | |
CB1 | 1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CB | |
4300 | (B2) Servizi | CB2 | |
CB2 | 2) Servizi | CB | |
4400 | (B3) Godimento beni di terzi | CB3 | |
CB3 | 3) Godimento beni di terzi | CB | |
4500 | (B4) Personale | CB4 | |
CB4 | 4) Personale | CB | |
4600 | (B5) Ammortamenti | CB5 | |
CB5 | 5) Ammortamenti | CB | |
4650 | (B5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali | CB5b | |
CB5b | 5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali | CB | |
4700 | (B6) Accantonamenti per rischi ed oneri | CB6 | |
CB6 | 6) Accantonamenti per rischi ed oneri | CB | |
4800 | (B7) Oneri diversi di gestione | CB7 | |
CB7 | 7) Oneri diversi di gestione | CB | |
4900 | (B8) Rimanenze iniziali | CB8 | |
CB8 | 8) Rimanenze iniziali | CB | |
CB | B) Totale Costi e oneri da attività diverse | RB-CB | |
RB-CB | Avanzo/disavanzo Attività diverse | TADPI | |
Attività di raccolta fondi | |||
C) Ricavi, rendite e proventi da attività di raccolta fondi | RC | ||
5010 | (C1) Proventi da raccolte fondi abituali | RC1 | |
RC1 | 1) Proventi da raccolte fondi abituali | RC | |
5020 | (C2) Proventi da raccolte fondi occasionali | RC2 | |
RC2 | 2) Proventi da raccolte fondi occasionali | RC | |
5030 | (C3) Altri proventi da raccolta fondi | RC3 | |
RC3 | 3) Altri proventi | RC | |
RC | Totale Attivita di raccolta fondi | RC-CC | |
C) Costi e oneri da attività di raccolta fondi | |||
5200 | (C1) Oneri per raccolte fondi abituali | CC1 | |
CC1 | 1) Oneri per raccolte fondi abituali | CC | |
5300 | (C2) Oneri per raccolte fondi occasionali | CC2 | |
CC2 | 2) Oneri per raccolte fondi occasionali | CC | |
5400 | (C3) Altri oneri | CC3 | |
CC3 | 3) Altri oneri | CC | |
CC | Totale Costi e oneri da attività di raccolta fondi | RC-CC | |
RC-CC | Avanzo/disavanzo Attività raccolta fondi | TADPI | |
Attività finanziarie e patrimoniali | |||
D) Ricavi, rendite e proventi da attività finanziarie e patrimoniali | RD | ||
6010 | (D1) Interessi bancari attivi | RD1 | |
RD1 | 1) Da rapporti bancari | RD | |
6020 | (D2) Ricavi da altri investimenti finanziari | RD2 | |
RD2 | 2) Da altri investimenti finanziari | RD | |
6030 | (D3) Ricavi da patrimonio edilizio | RD3 | |
RD3 | 3) Da patrimonio edilizio | RD | |
6040 | (D4) Ricavi da altri beni patrimoniali | RD4 | |
RD4 | 4) Da altri beni patrimoniali | RD | |
6050 | (D5) Altri proventi finanziari e patrimoniali | RD5 | |
RD5 | 5) Altri proventi | RD | |
RD | Totale Ricavi, rendite e proventi da attività finanziarie e patrimoniali | RD-CD | |
D) Costi e oneri da attività finanziarie e patrimoniali | CD | ||
6200 | (D1) Interessi passivi su mutui | CD1 | |
CD1 | 1) Su rapporti bancari | CD | |
6300 | (D2) Interessi passivi su mutui | CD2 | |
CD2 | 2) Su prestiti | CD | |
6400 | (D3) Costi da patrimonio edilizio | CD3 | |
CD3 | 3) Da patrimonio edilizio | CD | |
6500 | (D4) Costi da altri beni patrimoniali | CD4 | |
CD4 | 4) Da altri beni patrimoniali | CD | |
6600 | (D5) Accantonamenti per rischi ed oneri | CD5 | |
CD5 | 5) Accantonamenti per rischi ed oneri | CD | |
6700 | (D6) Altre spese finanziarie | CD6 | |
CD6 | 6) Altri oneri | CD | |
CD | Totale Costi e oneri da attività finanziarie e patrimoniali | RD-CD | |
RD-CD | Avanzo/disavanzo da attività finanziarie e patrimoniali | TADPI | |
Attività di supporto generale | RE-CE | ||
E) Proventi di supporto generale | RE | ||
7010 | (E1) Proventi da distacco del personale | RE1 | |
RE1 | 1) Proventi da distacco del personale | RE | |
7020 | (E2) Altri proventi di supporto generale | RE2 | |
RE2 | 2) Altri proventi di supporto generale | RE | |
RE | Totale Proventi di supporto generale | RE-CE | |
E) Costi e oneri di supporto generale | CE | ||
7200 | (E1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CE1 | |
CE1 | 1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CE | |
7300 | (E2) Servizi | CE2 | |
CE2 | 2) Servizi | CE | |
7400 | (E3) Godimento beni di terzi | CE3 | |
CE3 | 3) Godimento beni di terzi | CE | |
7500 | (E4) Personale | CE4 | |
CE4 | 4) Personale | CE | |
7600 | (E5) Ammortamenti | CE5 | |
CE5 | 5) Ammortamenti | CE | |
7650 | (E5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali | CE5b | |
CE5b | 5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali | CE | |
7700 | (E6) Accantonamenti per rischi ed oneri | CE6 | |
CE6 | 6) Accantonamenti per rischi ed oneri | CE | |
7800 | (E7) Altri oneri | CE7 | |
CE7 | 7) Altri oneri | CE | |
7820 | (E8) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CE8 | |
CE8 | 8) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CE | |
7830 | (E9) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CE9 | |
CE9 | 9) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali | CE | |
CE | Totale Costi e oneri di supporto generale | RE-CE | |
RE-CE | Avanzo/disavanzo supporto generale | TADPI | |
TADPI | Avanzo/disavanzo d'esercizio prima delle imposte | TADES | |
7900 | Imposte | IM | |
IM | Imposte | TADES | |
TADES | Avanzo/disavanzo d'esercizio | PAIV | |
00 | Controllo quadratura (stato patrimoniale / conto economico) | ||
Costi e proventi figurativi | |||
G) Proventi figurativi | RG | ||
9010 | (G1) Proventi figurativi da attività di interesse generale | RG1 | |
RG1 | 1) Proventi figurativi da attività di interesse generale | RG | |
9020 | (G2) Proventi figurativi da attività diverse | RG2 | |
RG2 | 2) Proventi figurativi da attività diverse | RG | |
RG | Totale Proventi figurativi | RG-CG | |
G) Costi figurativi | CG | ||
9210 | (G1) Costi figurativi da attività di interesse generale | CG1 | |
CG1 | 1) Costi figurativi da attività di interesse generale | CG | |
9220 | (G2) Costi figurativi da attività diverse | CG2 | |
CG2 | 2) Costi figurativi da attività diverse | CG | |
CG | Totale Costi figurativi | RG-CG | |
RG-CG | Avanzo/disavanzo Costi e Proventi figurativi | ||
PARTITARI | |||
PARTITARIO CLIENTI E UTENTI | |||
C0001 | Crediti verso A | TPC | |
C0002 | Crediti verso B | TPC | |
C0003 | Crediti verso C | TPC | |
C0004 | Crediti verso D | TPC | |
TPC | Totale crediti verso clienti | ACII1P | |
PARTITARIO FORNITORI | |||
F0001 | Fornitore A | TPF | |
F0002 | Fornitore B | TPF | |
F0003 | Fornitore C | TPF | |
F0004 | Fornitore D | TPF | |
F0005 | Fornitore E | TPF | |
TPF | Totale partitario fornitori | PD7P | |
SEGMENTI | |||
: | CINQUE PER MILLE (Segmento 1) | ||
:5X-xx | Finanziamento cinque per mille Anno xx | T5X | |
:5X-xxA | Accantonamento cinque per mille Anno xx | T5X | |
:5X-yy | Finanziamento cinque per mille Anno yy | T5X | |
:5X-yyA | Accantonamento cinque per mille Anno yy | T5X | |
T5X | Totale cinque per mille | ||
:: | RACCOLTA FONDI (Segmento 2) | TRF | |
::RF01 | Raccolta fondi 1 | TRF | |
::RF02 | Raccolta fondi 2 | TRF | |
::RF03 | Raccolta fondi 3 | TRF | |
::RF04 | Raccolta fondi 4 | TRF | |
TRF | Totale analisi ricavi | ||
CENTRI DI COSTO | |||
. | PROGETTI (CC1) | TPR | |
.PR01 | Progetto 1 | TPR | |
.PR02 | Progetto 2 | TPR | |
.PRG3 | Progetto 3 | TPR | |
.PRG4 | Progetto 4 | TPR | |
TPR | Totale analisi costi | ||
; | SITUAZIONE ANALITICA RACCOLTA FONDI DA SOCI (CC3) | TSO | |
;S001 | Socio Giorgi Carlo | TSO | |
;S002 | Socio Verdi Roberto | TSO | |
;S003 | Socio Bianchi Mauro | TSO | |
;S004 | Socio Rossi Michele | TSO | |
TSO | Totale raccolta fondi da soci | ||