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    Contabilità in partita doppia per Ente Terzo Settore con Rendiconto Gestionale e Situazione patrimoniale - Schema completo (Conti numerici)

    Italia
    Contabilità in partita doppia
    Non-Profit

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    Modello di riferimento completo di tutti i gruppi e conti, per una contabilità completa secondo il metodo di competenza, per tutti gli enti del  Terzo Settore (ETS), con ricavi superiori a EUR 300'000, Organizzazioni di Volontariato (ODV), Associazioni di Promozione Sociale (APS) e altri enti tenuti ad allestire i rendiconti secondo i medesimi schemi.

    Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS vai alla pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni ed Enti del Terzo Settore.

    Per maggiori informazioni sui rendiconti si veda Rendiconti 2021 per Enti del terzo settore.

    Struttura dei conti

    Per la numerazione dei conti si è scelto una sequenza progressiva iniziando dal 1000 con incrementi di 1000 per sezione.
    Per gli identificativi dei gruppi si è usata come prima lettera quella della Classe, (Attivi, Passivi, Costi e Ricavi).

    Stato patrimoniale

    La struttura dei conti e dei gruppi del Bilancio riprende esattamente lo schema richiesto ed è strutturata nel modo seguente:

    • Attivi
      • Conti sono con il 1000.
      • Gruppi iniziano con la lettera "A" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
        Esempi.
        • ABIII1a  | Partecipazioni in imprese controllate
        • ACIV  | Totale disponibilità liquide    
        • AC | Totale attivo circolante
        • AD  | Ratei e risconti attivi
        • A | Totale Attivo
    • Passivi
      • Conti sono con il 2000.
      • Gruppi iniziano con la lettera "P" e poi usano le lettere e numeri degli schemi.
        Esempi;
        • PD12 | Altri debiti
        • PE | Ratei e risconti passivi
        • P | Totale Passivo

    Ci sono poi delle sezioni supplementari alla fine del piano dei conti.

    • Partitario clienti
      • Conti iniziano con C,
        esempio C0001, C0002, ecc.
      • I valori sono totalizzati negli attivi
        gruppo ACII1P, Crediti verso utenti e clienti da partitario
    • Partitario fornitori
      • Conti iniziano con F,
        esempio F0001, F0002, ecc.
      • I valori sono totalizzati nei Passivi
        gruppo PD7P, Debiti verso fornitori da partitario.

    Rendiconto di Gestione

    Per il Rendiconto di gestione la struttura dei conti e dei gruppi è la seguente:

    • (A) Attività di interesse generale
      • Conti sono con il 3000.
      • Gruppi hanno come seconda lettera la "A".
    • (B) Attività diverse
      • Conti sono con il 4000.
      • Gruppi hanno come seconda lettera la "B".
    • (C) Attività di raccolta fondi
      • Conti sono con il 5000.
      • Gruppi hanno come seconda lettera la "C".
    • (D) Attività finanziarie e patrimoniali
      • Conti sono con il 6000.
      • Gruppi hanno come seconda lettera la "D".
    • (E) Attività di supporto generale
      • Conti sono con il 7000.
      • Gruppi hanno come seconda lettera la "E".

    All'interno delle diverse sezioni, i conti e gruppi sono a loro volta così strutturati.

    • Ricavi
      • Nel Rendiconto di gestione si usano i termini Ricavi e Proventi.
      • Conti sono nell'intervallo x000 - x199 .
        Con incrementi di gruppo di 10.
      • Gruppi sono preceduti dalla lettera "R".
        Esempi:
        • RA1  | Proventi da quote associative e apporti dei fondatori (Attività di interesse generale)
        • RB1  | Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori (Attività diverse)
    • Costi / Oneri
      • Nel Rendiconto di gestione si usano i termini Costi e Oneri.
      • Conti sono nell'intervallo x200 - x999.
        Con incrementi di gruppo di 100.
      • Gruppi sono preceduti dalla lettera "C".
        Esempi:
        • CA1  | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività di interesse generale)
        • CB1  | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (Attività diverse)

    Si è dato più spazio ai Costi perché generalmente vi è l'esigenza di avere più dettagli.
    Ogni elemento del report ha comunque dei conti che rientrano in un determinato raggio. Dovrebbe pertanto anche essere possibile attribuire a ogni conto, in base al numero, il gruppo di appartenenza.

    Ci sono dei conti che si ripetono all'interno delle diverse sezioni (Acquisti, Servizi e Personale, ecc.). Per distinguerli si è quindi indicata all'inizio, fra parentesi, il gruppo a cui cui appartengono:

    • "(A5) Proventi da contratti con enti pubblici fondatori"
    • "(B5) Proventi da contratti con enti pubblici fondatori"

    Costi e ricavi figurativi

    Per i costi e ricavi figurativi è stato predisposto il gruppo "G" con i conti

    • 9000 Costi e proventi figurativi (Da verificare come trattarli)

    Questi conti sono considerati fuori dai conti di bilancio e conto economico. Hanno la BClasse 7 e 8. Nel caso lo si usano si deve predisporre come si vuole che siano integrati nella propria struttura di bilancio.

    Centri di costo e segmenti

    Nel piano dei conti sono già impostati dei centri di costo che servono per le ulteriori rendicontazioni:

    • Centri di costo per Rendiconto per cassa, flussi investimenti di capitale.
    • Centri di costo per progetti.
    • Centri di costo per Attestati versamenti soci.
    • Segmenti per rendicontazione 5 per mille.
    • Segmenti per rendicontazione Raccolta fondi.

    Anteprima modello

    Associazione Aiuto agli Anziani

    Divisa Base: EUR

    Contabilità in partita doppia

    Tabella: Conti
    Gruppo Descrizione Somma in
        STATO PATRIMONIALE  
        ATTIVO  
      1000 Quote associative o apporti ancora dovuti AA
    AA   A) Quote associative o apporti ancora dovuti A
           
        B) Immobilizzazioni AB
        I - Immobilizzazioni immateriali ABI
      1010 Costi di impianto e di ampliamento ABI1
    ABI1   Costi di impianto e di ampliamento ABI
      1020 Costi di sviluppo ABI2
    ABI2   2) Costi di sviluppo ABI
      1030 Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno ABI3
      1031 Software ABI3
    ABI3   3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno ABI
      1040 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili ABI4
    ABI4   4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili ABI
      1050 Avviamento ABI5
    ABI5   5) Avviamento ABI
      1060 Immobilizzazioni in corso e acconti ABI6
    ABI6   6) Immobilizzazioni in corso e acconti ABI
      1070 Altre Immobilizzazioni immateriali ABI7
    ABI7   7) Altre Immobilizzazioni immateriali ABI
    ABI   Totale Immobilizzazioni immateriali AB
           
        II - Immobilizzazioni materiali AB
      1110 Terreni e fabbricati ABII1
    ABII1   1) Terreni e fabbricati ABII
      1120 Impianti e macchinari ABII2
    ABII2   2) Impianti e macchinari ABII
      1130 Macchine elettriche ed elettroniche ABII3
      1131 Mobili e arredi ABII3
    ABII3   3) Attrezzature ABII
      1140 Altri beni strumentali ABII4
    ABII4   4) Altri beni ABII
      1150 Immobilizzazioni in corso e acconti ABII5
    ABII5   5) Immobilizzazioni in corso e acconti ABII
    ABII   Totale Immobilizzazioni materiali AB
           
        III - Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione aggiuntiva, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo ABIII
    ABIII1   1) Partecipazioni ABIII
      1210 (BIII1a) Partecipazioni in imprese controllate ABIII1a
    ABIII1a   a) Partecipazioni in imprese controllate ABIII1
      1220 (BIII1b) Partecipazioni in imprese collegate ABIII1b
    ABIII1b   b) Partecipazioni in imprese collegate ABIII1
      1230 (BIII1c) Partecipazioni in altre imprese ABIII1c
    ABIII1c   c) Partecipazioni in altre imprese ABIII1
    ABIII2   2) Crediti ABIII
      1240 (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo ABIII2ao
    ABIII2ao   (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo ABIII2a
      1245 (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo ABIII2ae
    ABIII2ae   (BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo ABIII2a
    ABIII2a   a) Crediti verso imprese controllate ABIII2
      1250 (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo ABIII2bo
    ABIII2bo   (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo ABIII2b
      1255 (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo ABIII2be
    ABIII2be   (BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo ABIII2b
    ABIII2b   b) Crediti verso imprese collegate ABIII2
      1260 (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo ABIII2co
    ABIII2co   (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo ABIII2c
      1265 (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo ABIII2ce
    ABIII2ce   (BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo ABIII2c
    ABIII2c   c) Crediti verso altri enti del Terzo settore ABIII2
      1270 (BIII2d) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo ABIII2do
    ABIII2do   (BIII2d) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo ABIII2d
      1275 (BIII2d) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo ABIII2de
    ABIII2de   (BIII2d) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo ABIII2d
    ABIII2d   d) Crediti verso altri ABIII2
      1280 Altri titoli ABIII3
    ABIII3   3) Altri titoli ABIII
    ABIII   Totale Immobilizzazioni finanziarie AB
    AB   Totale Immobilizzazioni A
           
        C) Attivo circolante AC
        I - Rimanenze ACI
      1310 Rimanenze materie prime, sussidiarie e di consumo ACI1
    ACI1   1) Rimanenze materie prime, sussidiarie e di consumo ACI
      1320 Rimanenze prodotti in corso di lavorazione e semilavorati ACI2
    ACI2   2) Rimanenze prodotti in corso di lavorazione e semilavorati ACI
      1330 Rimanenze lavori in corso su ordinazione ACI3
    ACI3   3) Rimanenze lavori in corso su ordinazione ACI
      1340 Rimanenze prodotti finiti e merci ACI4
    ACI4   4) Rimanenze prodotti finiti e merci ACI
      1350 Rimanenze acconti ACI5
    ACI5   5) Rimanenze acconti ACI
    ACI   Totale I - rimanenze AC
           
        II - Crediti, con separata indicazione aggiuntiva, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo ACII
      1410 (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili entro l'anno successivo ACII1e
    ACII1e   (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili entro l'anno successivo ACII1
      1415 (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili oltre l'anno successivo ACII1o
    ACII1o   (CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili oltre entro l'anno successivo ACII1
    ACII1P   Crediti verso utenti e clienti da partitario ACII1
    ACII1   1) Crediti verso utenti e clienti ACII
      1420 (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili entro l'anno successivo ACII2e
    ACII2e   (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili entro l'anno successivo ACII2
      1425 (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili oltre l'anno successivo ACII2o
    ACII2o   (CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili oltre l'anno successivo ACII2
    ACII2   2) Crediti verso associati e fondatori ACII
      1430 (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili entro l'anno successivo ACII3e
    ACII3e   (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili entro l'anno successivo ACII3
      1435 (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili oltre l'anno successivo ACII3o
    ACII3o   (CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili oltre l'anno successivo ACII3
    ACII3   3) Crediti verso enti pubblici ACII
      1440 (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili entro l'anno successivo ACII4e
    ACII4e   (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili entro l'anno successivo ACII4
      1445 (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili oltre l'anno successivo ACII4o
    ACII4o   (CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili oltre l'anno successivo ACII4
    ACII4   4) Crediti verso soggetti privati per contributi ACII
      1450 (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo ACII5e
    ACII5e   (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo ACII5
      1455 (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo ACII5o
    ACII5o   (CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo ACII5
    ACII5   5) Crediti verso enti della stessa rete associativa ACII
      1460 (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo ACII6e
    ACII6e   (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo ACII6
      1465 (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo ACII6o
    ACII6o   (CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo ACII6
    ACII6   6) Crediti verso altri enti del Terzo settore ACII
      1470 (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo ACII7e
    ACII7e   (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo ACII7
      1475 (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo ACII7o
    ACII7o   (CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo ACII7
    ACII7   7) Crediti verso imprese controllate ACII
      1480 (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo ACII8e
    ACII8e   (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo ACII8
      1485 (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo ACII8o
    ACII8o   (CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo ACII8
    ACII8   8) Crediti verso imprese collegate ACII
      1490 (CII9) Crediti tributari esigibili entro l'anno successivo ACII9e
    ACII9e   (CII9) Crediti tributari esigibili entro l'anno successivo ACII9
      1495 (CII9) Crediti tributari esigibili oltre l'anno successivo ACII9o
    ACII9o   (CII9) Crediti tributari esigibili oltre l'anno successivo ACII9
    ACII9   9) Crediti tributari ACII
      1500 (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili entro l'anno successivo ACII10e
    ACII10e   (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili entro l'anno successivo ACII10
      1505 (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili oltre l'anno successivo ACII10o
    ACII10o   (CII10) Crediti da 5 per mille esigibili oltre l'anno successivo ACII10
    ACII10   10) Crediti da 5 per mille ACII
      1510 (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili entro l'anno successivo ACII11e
    ACII11e   (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili entro l'anno successivo ACII11
      1515 (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili oltre l'anno successivo ACII11o
    ACII11o   (CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili oltre l'anno successivo ACII11
    ACII11   11) Crediti per imposte anticipate ACII
      1520 (CII12) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo ACII12e
    ACII12e   (CII12) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo ACII12
      1525 (CII12) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo ACII12o
    ACII12o   (CII12) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo ACII12
    ACII12   12) Crediti verso altri ACII
    ACII   Totale II - crediti AC
    ACIIo   Totale II - crediti di cui esigibili oltre l'anno successivo  
        III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ACIII
      1610 (BIIII1) Partecipazioni in imprese controllate ACIII1
    ACIII1   1) Partecipazioni in imprese controllate ACIII
      1620 (BIIII1) Partecipazioni in imprese collegate ACIII2
    ACIII2   2) Partecipazioni in imprese collegate ACIII
      1630 (BIIII1) Altri titoli ACIII3
    ACIII3   3) Altri titoli ACIII
    ACIII   Totale - attività finanziarie non immobilizzazioni AC
           
        IV - Disponibilità liquide ACIV
      1710 Conto corrente bancario ACIV1
    ACIV1   1) Depositi bancari e postali ACIV
      1720 Assegni ACIV2
    ACIV2   2) Assegni ACIV
      1730 Cassa ACIV3
    ACIV3   3) Danaro e valori in cassa ACIV
    ACIV   Totale - disponibilità liquide AC
           
    AC   Totale attivo circolante A
      1800 Ratei e risconti attivi AD
    AD   D) Ratei e risconti attivi A
    A   Totale Attivo 00
           
        PASSIVO  
        A) Patrimonio netto PA
      2000 Fondo di dotazione dell'ente PAI
    PAI   I - Fondo di dotazione dell'ente PA
           
        II - Patrimonio vincolato PAII
      2010 Riserve statutarie PAII1
    PAII1   1) Riserve statutarie PAII
      2020 Riserve vincolate per decisione degli organi istituzionali PAII2
    PAII2   2) Riserve vincolate per decisione degli organi istituzionali PAII
      2030 Riserve vincolate destinate da terzi PAII3
    PAII3   3) Riserve vincolate destinate da terzi PAII
    PAII   Totale Patrimonio vincolato PA
           
        III - Patrimonio libero PAIII
      2110 Riserve di utili o avanzi di gestione PAIII1
    PAIII1   1) Riserve di utili o avanzi di gestione PAIII
      2220 Altre riserve PAIII2
    PAIII2   2) Altre riserve PAIII
    PAIII   Totale Patrimonio libero PA
    PAIV   IV - Avanzo/disavanzo d'esercizio PA
    PA   Totale Patrimonio netto P
           
        B) Fondi per rischi e oneri PB
      2310 Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili PB1
    PB1   1) Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili PB
      2320 Fondi per imposte, anche differite PB2
    PB2   2) Fondi per imposte, anche differite PB
      2330 Fondi altri PB3
    PB3   3) Fondi altri PB
    PB   Totale Fondi per rischi e oneri P
      2340 Fondi trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato PC
    PC   C) Fondi trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato P
           
        D) Debiti, con separata indicazione aggiuntiva, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo PD
      2410 Debiti verso banche esigibili entro l'anno successivo PD1e
    PD1e   Debiti verso banche esigibili entro l'anno successivo PD1
      2415 Debiti verso banche esigibili oltre l'anno successivo PD1o
    PD1o   Debiti verso banche esigibili oltre l'anno successivo PD1
    PD1   1) Debiti verso banche PD
      2420 Debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'anno successivo PD2e
    PD2e   Debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'anno successivo PD2
      2425 Debiti verso altri finanziatori esigibili oltre l'anno successivo PD2o
    PD2o   Debiti verso altri finanziatori esigibili oltre l'anno successivo PD2
    PD2   2) Debiti verso altri finanziatori PD
      2430 Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili entro l'anno successivo PD3e
    PD3e   Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili entro l'anno successivo PD3
      2435 Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili oltre l'anno successivo PD3o
    PD3o   Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili oltre l'anno successivo PD3
    PD3   3) Debiti verso associati e fondatori per finanziamenti PD
      2440 Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo PD4e
    PD4e   Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo PD4
      2445 Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo PD4o
    PD4o   Debiti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo PD4
    PD4   4) Debiti verso enti della stessa rete associativa PD
      2450 Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili entro l'anno successivo PD5e
    PD5e   Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili entro l'anno successivo PD5
      2455 Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili oltre l'anno successivo PD5o
    PD5o   Debiti per erogazioni liberali condizionate esigibili oltre l'anno successivo PD5
    PD5   5) Debiti per erogazioni liberali condizionate PD
      2460 Acconti (Debiti) esigibili entro l'anno successivo PD6e
    PD6e   Acconti (Debiti) esigibili entro l'anno successivo PD6
      2465 Acconti (Debiti) esigibili oltre l'anno successivo PD6o
    PD6o   Acconti (Debiti) esigibili oltre l'anno successivo PD6
    PD6   6) Acconti (Debiti) PD
      2470 Debiti verso fornitori esigibili entro l'anno successivo PD7e
    PD7e   Debiti verso fornitori esigibili entro l'anno successivo PD7
      2475 Debiti verso fornitori esigibili oltre l'anno successivo PD7o
    PD7o   Debiti verso fornitori esigibili oltre l'anno successivo PD7
    PD7P   Debiti verso fornitori da partitario PD7
    PD7   7) Debiti verso fornitori PD
      2480 Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili entro l'anno successivo PD8e
    PD8e   Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili entro l'anno successivo PD8
      2485 Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili oltre l'anno successivo PD8o
    PD8o   Debiti verso imprese controllate e collegate esigibili oltre l'anno successivo PD8
    PD8   8) Debiti verso imprese controllate e collegate PD
      2490 Debiti tributari esigibili entro l'anno successivo PD9e
    PD9e   Debiti tributari esigibili entro l'anno successivo PD9
      2495 Debiti tributari esigibili oltre l'anno successivo PD9o
    PD9o   Debiti tributari esigibili oltre l'anno successivo PD9
    PD9   9) Debiti tributari PD
      2500 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'anno successivo PD10e
    PD10e   Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'anno successivo PD10
      2505 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili oltre l'anno successivo PD10o
    PD10o   Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili oltre l'anno successivo PD10
    PD10   10) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale PD
      2510 Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili entro l'anno successivo PD11e
    PD11e   Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili entro l'anno successivo PD11
      2515 Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili oltre l'anno successivo PD11o
    PD11o   Debiti verso dipendenti e collaboratori esigibili oltre l'anno successivo PD11
    PD11   11) Debiti verso dipendenti e collaboratori PD
      2520 Altri debiti esigibili entro l'anno successivo PD12e
    PD12e   Altri debiti esigibili entro l'anno successivo PD12
      2525 Altri debiti esigibili oltre l'anno successivo PD12o
    PD12o   Altri debiti esigibili oltre l'anno successivo PD12
    PD12   12) Altri debiti PD
    PD   Totale Debiti P
    PDo   Totale Debiti oltre l'anno successivo  
      2600 Ratei e risconti passivi PE
    PE   E) Ratei e risconti passivi P
    P   Totale Passivo 00
           
        RENDICONTO GESTIONALE  
           
        Attività di interesse generale  
        A) Ricavi, rendite e proventi da attività di interesse generale RA
      3010 (A1) Proventi da quote associative e apporti dei fondatori RA1
    RA1   1) Proventi da quote associative e apporti dei fondatori RA
      3020 (A2) Proventi dagli associati per attività mutuali RA2
    RA2   2) Proventi dagli associati per attività mutuali RA
      3030 (A3) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori RA3
    RA3   3) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori RA
      3040 (A4) Erogazioni liberali RA4
    RA4   4) Erogazioni liberali RA
      3050 (A5) Proventi del 5 per mille RA5
    RA5   5) Proventi del 5 per mille RA
      3060 (A6) Contributi da soggetti privati RA6
    RA6   6) Contributi da soggetti privati RA
      3070 (A7) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi RA7
    RA7   7) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi RA
      3080 (A8) Contributi da enti pubblici RA8
    RA8   8) Contributi da enti pubblici RA
      3090 (A9) Proventi da contratti con enti pubblici RA9
    RA9   9) Proventi da contratti con enti pubblici RA
      3100 (A10) Altri ricavi, rendite e proventi RA10
    RA10   10) Altri ricavi, rendite e proventi RA
      3110 (A11) Rimanenze finali RA11
    RA11   11) Rimanenze finali RA
    RA   Totale Ricavi, rendite e proventi da attività di interesse generale RA-CA
           
        Costi e oneri da attività di interesse generale CA
      3200 (A1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci CA1
    CA1   1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci CA
           
      3300 (A2) Manutenzioni e assistenza CA2
      3301 (A2) Consulenze fiscali e del lavoro CA2
      3302 (A2) Pulizie locali CA2
    CA2   2) Servizi CA
      3400 (A3) Canoni di locazione CA3
      3401 (A3) Noleggio attrezzature CA3
      3402 (A3) Diritti SIAE CA3
    CA3   3) Godimento beni di terzi CA
           
      3500 (A4) Personale dipendente CA4
      3501 (A4) Contributi previdenziali su dipendenti CA4
      3502 (A4) T.f.r. CA4
      3503 (A4) Rimborsi spese al personale dipendente CA4
      3504 (A4) Contributi inail CA4
      3510 (A4) Collaborazioni a progetto e occasionali CA4
      3511 (A4) Contributi previdenziali su collaborazioni a progetto e occasionali CA4
      3512 (A4) Rimborsi spese al personale atipico e occasionale CA4
      3520 (A4) Consulenze (es. fisioterapista) CA4
    CA4   4) Personale CA
      3600 (A5) Ammortamenti CA5
    CA5   5) Ammortamenti CA
      3650 (A5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni CA5b
    CA5b   5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni CA
      3700 (A6) Accantonamenti per rischi ed oneri CA6
    CA6   6) Accantonamenti per rischi ed oneri CA
      3800 (A7) Oneri diversi di gestione CA7
    CA7   7) Oneri diversi di gestione CA
      3900 (A8) Rimanenze iniziali CA8
    CA8   8) Rimanenze iniziali CA
      3920 (A9) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CA9
    CA9   9) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CA
      3930 (A10) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CA10
    CA10   10) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CA
    CA   Totale Costi e oneri da attività di interesse generale RA-CA
    RA-CA   Avanzo/disavanzo attività di interesse generale TADPI
           
        Attività diverse  
        B) Ricavi, rendite e proventi da attività diverse RB
      4010 (B1) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori RB1
    RB1   1) Ricavi per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori RB
      4020 (B2) Contributi da soggetti privati RB2
    RB2   2) Contributi da soggetti privati RB
      4030 (B3) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi RB3
    RB3   3) Ricavi per prestazioni e cessioni a terzi RB
      4040 (B4) Contributi da enti pubblici RB4
    RB4   4) Contributi da enti pubblici RB
      4050 (B5) Proventi da contratti con enti pubblici RB5
    RB5   5) Proventi da contratti con enti pubblici RB
      4060 (B6) Altri ricavi, rendite e proventi RB6
    RB6   6) Altri ricavi, rendite e proventi RB
      4070 (B7) Rimanenze finali RB7
    RB7   7) Rimanenze finali RB
    RB   Totale Ricavi, rendite e proventi da attività diverse RB-CB
           
        B) Costi e oneri da attività diverse CB
      4200 (B1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci CB1
    CB1   1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci CB
      4300 (B2) Servizi CB2
    CB2   2) Servizi CB
      4400 (B3) Godimento beni di terzi CB3
    CB3   3) Godimento beni di terzi CB
      4500 (B4) Personale CB4
    CB4   4) Personale CB
      4600 (B5) Ammortamenti CB5
    CB5   5) Ammortamenti CB
      4650 (B5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali CB5b
    CB5b   5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali CB
      4700 (B6) Accantonamenti per rischi ed oneri CB6
    CB6   6) Accantonamenti per rischi ed oneri CB
      4800 (B7) Oneri diversi di gestione CB7
    CB7   7) Oneri diversi di gestione CB
      4900 (B8) Rimanenze iniziali CB8
    CB8   8) Rimanenze iniziali CB
    CB   B) Totale Costi e oneri da attività diverse RB-CB
    RB-CB   Avanzo/disavanzo Attività diverse TADPI
           
        Attività di raccolta fondi  
        C) Ricavi, rendite e proventi da attività di raccolta fondi RC
      5010 (C1) Proventi da raccolte fondi abituali RC1
    RC1   1) Proventi da raccolte fondi abituali RC
      5020 (C2) Proventi da raccolte fondi occasionali RC2
    RC2   2) Proventi da raccolte fondi occasionali RC
      5030 (C3) Altri proventi da raccolta fondi RC3
    RC3   3) Altri proventi RC
    RC   Totale Attivita di raccolta fondi RC-CC
           
           
        C) Costi e oneri da attività di raccolta fondi  
      5200 (C1) Oneri per raccolte fondi abituali CC1
    CC1   1) Oneri per raccolte fondi abituali CC
      5300 (C2) Oneri per raccolte fondi occasionali CC2
    CC2   2) Oneri per raccolte fondi occasionali CC
      5400 (C3) Altri oneri CC3
    CC3   3) Altri oneri CC
    CC   Totale Costi e oneri da attività di raccolta fondi RC-CC
    RC-CC   Avanzo/disavanzo Attività raccolta fondi TADPI
           
           
        Attività finanziarie e patrimoniali  
        D) Ricavi, rendite e proventi da attività finanziarie e patrimoniali RD
      6010 (D1) Interessi bancari attivi RD1
    RD1   1) Da rapporti bancari RD
      6020 (D2) Ricavi da altri investimenti finanziari RD2
    RD2   2) Da altri investimenti finanziari RD
      6030 (D3) Ricavi da patrimonio edilizio RD3
    RD3   3) Da patrimonio edilizio RD
      6040 (D4) Ricavi da altri beni patrimoniali RD4
    RD4   4) Da altri beni patrimoniali RD
      6050 (D5) Altri proventi finanziari e patrimoniali RD5
    RD5   5) Altri proventi RD
    RD   Totale Ricavi, rendite e proventi da attività finanziarie e patrimoniali RD-CD
           
        D) Costi e oneri da attività finanziarie e patrimoniali CD
      6200 (D1) Interessi passivi su mutui CD1
    CD1   1) Su rapporti bancari CD
      6300 (D2) Interessi passivi su mutui CD2
    CD2   2) Su prestiti CD
      6400 (D3) Costi da patrimonio edilizio CD3
    CD3   3) Da patrimonio edilizio CD
      6500 (D4) Costi da altri beni patrimoniali CD4
    CD4   4) Da altri beni patrimoniali CD
      6600 (D5) Accantonamenti per rischi ed oneri CD5
    CD5   5) Accantonamenti per rischi ed oneri CD
      6700 (D6) Altre spese finanziarie CD6
    CD6   6) Altri oneri CD
    CD   Totale Costi e oneri da attività finanziarie e patrimoniali RD-CD
    RD-CD   Avanzo/disavanzo da attività finanziarie e patrimoniali TADPI
           
        Attività di supporto generale RE-CE
        E) Proventi di supporto generale RE
      7010 (E1) Proventi da distacco del personale RE1
    RE1   1) Proventi da distacco del personale RE
      7020 (E2) Altri proventi di supporto generale RE2
    RE2   2) Altri proventi di supporto generale RE
    RE   Totale Proventi di supporto generale RE-CE
           
        E) Costi e oneri di supporto generale CE
      7200 (E1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci CE1
    CE1   1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci CE
      7300 (E2) Servizi CE2
    CE2   2) Servizi CE
      7400 (E3) Godimento beni di terzi CE3
    CE3   3) Godimento beni di terzi CE
      7500 (E4) Personale CE4
    CE4   4) Personale CE
      7600 (E5) Ammortamenti CE5
    CE5   5) Ammortamenti CE
      7650 (E5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali CE5b
    CE5b   5 bis) Svalutazioni delle immobilizzazioni materiali ed immateriali CE
      7700 (E6) Accantonamenti per rischi ed oneri CE6
    CE6   6) Accantonamenti per rischi ed oneri CE
      7800 (E7) Altri oneri CE7
    CE7   7) Altri oneri CE
      7820 (E8) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CE8
    CE8   8) Accantonamento riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CE
      7830 (E9) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CE9
    CE9   9) Utilizzo riserva vincolata per decisione degli organi istituzionali CE
    CE   Totale Costi e oneri di supporto generale RE-CE
    RE-CE   Avanzo/disavanzo supporto generale TADPI
           
    TADPI   Avanzo/disavanzo d'esercizio prima delle imposte TADES
      7900 Imposte IM
    IM   Imposte TADES
           
    TADES   Avanzo/disavanzo d'esercizio PAIV
           
    00   Controllo quadratura (stato patrimoniale / conto economico)  
           
        Costi e proventi figurativi  
           
        G) Proventi figurativi RG
      9010 (G1) Proventi figurativi da attività di interesse generale RG1
    RG1   1) Proventi figurativi da attività di interesse generale RG
      9020 (G2) Proventi figurativi da attività diverse RG2
    RG2   2) Proventi figurativi da attività diverse RG
    RG   Totale Proventi figurativi RG-CG
           
        G) Costi figurativi CG
      9210 (G1) Costi figurativi da attività di interesse generale CG1
    CG1   1) Costi figurativi da attività di interesse generale CG
      9220 (G2) Costi figurativi da attività diverse CG2
    CG2   2) Costi figurativi da attività diverse CG
    CG   Totale Costi figurativi RG-CG
    RG-CG   Avanzo/disavanzo Costi e Proventi figurativi  
           
           
        PARTITARI  
           
        PARTITARIO CLIENTI E UTENTI  
      C0001 Crediti verso A TPC
      C0002 Crediti verso B TPC
      C0003 Crediti verso C TPC
      C0004 Crediti verso D TPC
    TPC   Totale crediti verso clienti ACII1P
           
        PARTITARIO FORNITORI  
      F0001 Fornitore A TPF
      F0002 Fornitore B TPF
      F0003 Fornitore C TPF
      F0004 Fornitore D TPF
      F0005 Fornitore E TPF
    TPF   Totale partitario fornitori PD7P
           
           
        SEGMENTI  
      : CINQUE PER MILLE (Segmento 1)  
      :5X-xx Finanziamento cinque per mille Anno xx T5X
      :5X-xxA Accantonamento cinque per mille Anno xx T5X
      :5X-yy Finanziamento cinque per mille Anno yy T5X
      :5X-yyA Accantonamento cinque per mille Anno yy T5X
    T5X   Totale cinque per mille  
           
      :: RACCOLTA FONDI (Segmento 2) TRF
      ::RF01 Raccolta fondi 1 TRF
      ::RF02 Raccolta fondi 2 TRF
      ::RF03 Raccolta fondi 3 TRF
      ::RF04 Raccolta fondi 4 TRF
    TRF   Totale analisi ricavi  
           
        CENTRI DI COSTO  
      . PROGETTI (CC1) TPR
      .PR01 Progetto 1 TPR
      .PR02 Progetto 2 TPR
      .PRG3 Progetto 3 TPR
      .PRG4 Progetto 4 TPR
    TPR   Totale analisi costi  
           
      ; SITUAZIONE ANALITICA RACCOLTA FONDI DA SOCI (CC3) TSO
      ;S001 Socio Giorgi Carlo TSO
      ;S002 Socio Verdi Roberto TSO
      ;S003 Socio Bianchi Mauro TSO
      ;S004 Socio Rossi Michele TSO
    TSO   Totale raccolta fondi da soci  
           

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