Rendiconto per Cassa Ente Terzo Settore

In questo articolo

Con Banana Contabilità ottenere il Rendiconto per cassa è molto semplice e veloce. Il programma utilizza i dati già inseriti nella contabilità: per ogni conto delle Entrate e delle Uscite specifichi il rispettivo codice (Gr1) e devi soltanto dare il comando per la creazione automatica del rendiconto.

Il Rendiconto di cassa si basa sul relativo schema definito dal Ministero e può essere redatto dagli enti del terzo settore con ricavi fino a EUR 220'000. Questi enti possono tenere la contabilità secondo il principio di cassa, registrando quindi gli importi solo quando vi è l'entrata o l'uscita. Non sono tenuti a presentare il bilancio, ma unicamente il Rendiconto di cassa.

Nel rendiconto di cassa le entrate e le uscite sono raggruppate in: attività di interesse generale, attività diverse, attività di raccolta fondi e attività finanziarie.
Vi sono inoltre le sezioni di investimenti e disinvestimenti in immobilizzazioni o da flussi di capitali di terzi e di costi e proventi figurativi. Vengono anche evidenziati il saldo della cassa e della banca o posta, e la voce avanzo/disavanzo complessivo.

Presentazione rendiconto di cassa

Registrare investimenti e disinvestimenti per il rendiconto

Per inserire le uscite da investimenti e le entrate da disinvestimenti nel Rendiconto di cassa si utilizzano i centri di costo (CC2).

Di seguito uno schema riassuntivo per i vari tipi di contabilità:

  • Contabilità partita doppia.
    • Disinvestimenti.
      Nella colonna Dare inserire il conto della liquidità (es. Banca).
      Nella colonna Avere inserire il conto di contropartita (es. Debiti banca).
      Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno negativo (es. -RF4).
    • Investimenti.
      Nella colonna Dare inserire il conto di contropartita (es. Mobili).
      Nella colonna Avere inserire il conto della liquidità (es. Cassa).
      Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno positivo (es. CF1)
  • Contabilità entrate uscite / cash manager.
    • Dal menu File Proprietà file (Dati base) → sezione Opzioni attivare la voce Registra (+/-) i centri di costo come la categoria.
    • Disinvestimenti.
      Nella colonna Entrate inserire l'importo.
      Nella colonna Conto inserire il conto della liquidità (es. Banca).
      Nella colonna Categoria inserire il conto della categoria (es. Debiti banca).
      Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno positivo (es. RF4).
    • Investimenti.
      Nella colonna Uscite inserire l'importo.
      Nella colonna Conto inserire il conto della liquidità (es. Banca).
      Nella colonna Categoria inserire il conto della categoria (es. Mobili).
      Nella colonna CC2 inserire il centro di costo con il segno positivo (es. CF1).

Come creare il rendiconto di cassa

Ricordiamo che per poter creare il Rendiconto di cassa è necessario avere almeno il piano Professional di Banana Contabilità Plus.

  • Seleziona dal menu Estensioni → Rendiconti 2020 Enti Terzo Settore → Rendiconto per Cassa.
  • Seleziona il periodo e definisci alcuni parametri per la stampa del rendiconto:
    • Stampa Logo.
      Includi il logo nell'intestazione della pagina. Il logo deve essere prima impostato con la funzione Imposta logo.
    • Stampa testo indirizzo.
      Includi l'indirizzo nell'intestazione della pagina. I dati dell'indirizzo vengono ripresi dalle impostazioni di base, sezione Indirizzo (società, indirizzo1, cap, località, telefono, web, email).
    • Testo indirizzo alternativo.
      In alternativa è possibile inserire a mano il testo su più righe da utilizzare.
      Se il campo è vuoto verrà utilizzato l'indirizzo ripreso dalle impostazioni di base, altrimenti verrà utilizzato il testo indicato.
    • Stampa titolo.
      Includi il titolo a inizio pagina utilizzando il testo predefinito.
    • Testo titolo alternativo.
      In alternativa è possibile inserire un testo personalizzato.
    • Colonna raggruppamento.
      Inserisci il nome XML della colonna utilizzata per indicare i codici necessari da usare per ottenere il rendiconto (valore predefinito Gr1).
    • Stampa colonna raggruppamento.
      Include la colonna dei codici di raggruppamento nel rendiconto.

      impostazioni report rendiconto per cassa ets

Cliccando sul pulsante Aiuto, in basso a destra nella finestra dei Parametri, arriverai in questa pagina. Utile in caso di problemi o sei hai bisogno di maggiori spiegazioni sul rendiconto.

Esempio di stampa

rendiconto cassa mod d terzo settore

    Codici da utilizzare per il rendiconto

    Per la creazione del Rendiconto di cassa ad ogni conto deve essere associato il codice corrispondente. Questi codici devono essere inseriti nella colonna Gr1.

    CODICE DESCRIZIONE CONTO
      A - Entrate da attività di interesse generale
    RA1 (A1) Entrate da quote associative e apporti dei fondatori
    RA2 (A2) Entrate agli associati per attività mutuali 
    RA3 (A3) Entrate per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori
    RA4 (A4) Erogazioni liberali 
    RA5 (A5) Entrate del 5 per mille
    RA6 (A6) Contributi da soggetti privati 
    RA7 (A7) Entrate per prestazioni e cessioni a terzi 
    RA8 (A8) Contributi da enti pubblici 
    RA9 (A9) Entrate da contratti con enti pubblici 
    RA10 (A10) Altre entrate
    RA11 (A11) Rimanenze finali 
      A - Uscite da attività di interesse generale
    CA1 (A1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
    CA2 (A2) Manutenzioni e assistenza
    CA2 (A2) Consulenze fiscali e del lavoro
    CA2 (A2) Pulizie locali
    CA3 (A3) Canoni di locazione
    CA3 (A3) Noleggio attrezzature
    CA3 (A3) Diritti SIAE
    CA4 (A4) Personale dipendente 
    CA4 (A4) Contributi previdenziali su dipendenti
    CA4 (A4) T.f.r.
    CA4 (A4) Rimborsi spese al personale dipendente
    CA4 (A4) Contributi inail
    CA4 (A4) Collaborazioni a progetto e occasionali
    CA4 (A4) Contributi previdenziali su collaborazioni a progetto e occasionali
    CA4 (A4) Rimborsi spese al personale atipico e occasionale
    CA4 (A4) Consulenze (es. fisioterapista)
    CA5 (A) Ammortamenti
    CA6 (A) Accantonamenti per rischi ed oneri
    CA7 (A5) Uscite diverse di gestione
    CA8 (A) Rimanenze iniziali
      B - Entrate da attività diverse
    RB1 (B1) Entrate per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori
    RB2 (B2) Contributi da soggetti privati      
    RB3 (B3) Entrate per prestazioni e cessioni a terzi      
    RB4 (B4) Contributi da enti pubblici      
    RB5 (B5) Entrate da contratti con enti pubblici     
    RB6 (B6) Altre entrate
    RB7 (B) Rimanenze finali      
      B - Uscite da attività diverse 
    CB1 (B1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci  
    CB2 (B2) Servizi
    CB3 (B3) Godimento beni di terzi
    CB4 (B4) Personale
    CB5 (B) Ammortamenti
    CB6 (B) Accantonamenti per rischi ed oneri
    CB7 (B5) Uscite diverse di gestione
    CB8 (B) Rimanenze iniziali           
      C - Entrate da attività di raccolta fondi
    RC1 (C1) Entrate da raccolte fondi abituali     
    RC2 (C2) Entrate da raccolte fondi occasionali     
    RC3 (C3)  Altre entrate da raccolta fondi
      C - Uscite da attività di raccolta fondi
    CC1 (C1) Uscite per raccolte fondi abituali      
    CC2 (C2) Uscite per raccolte fondi occasionali
    CC3 (C3) Altre uscite
      D - Entrate da attività finanziarie e patrimoniali
    RD1 (D1) Interessi bancari attivi
    RD2 (D2) Entrate da altri investimenti finanziari
    RD3 (D3) Entrate da patrimonio edilizio     
    RD4 (D4) Entrate da altri beni patrimoniali
    RD5 (D5) Altri entrate finanziari e patrimoniali
      D - Uscite da attività finanziarie e patrimoniali 
    CD1 (D1) Interessi passivi su mutui
    CD2 (D2) Uscite su investimenti finanziari
    CD3 (D3) Uscite da patrimonio edilizio
    CD4 (D4) Uscite su altri beni patrimoniali
    CD5 (D5) Accantonamenti per rischi ed oneri
    CD6 (D6) Altre uscite finanziarie
      E - Entrate da attività di supporto generale
    RE1 (E1) Proventi da distacco del personale
    RE2 (E2) Altri proventi di supporto generale
      E - Uscite da attività di supporto generale
    CE1 (E1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
    CE2 (E2) Servizi
    CE3 (E3) Godimento beni di terzi
    CE4 (E4) Personale
    CE5 (E) Ammortamenti
    CE6 (E) Accantonamenti per rischi ed oneri
    CE7 (E5) Altre uscite
      Avanzo/disavanzo d'esercizio prima delle imposte
    IM Imposte
      Entrate da disinvestimenti in immobilizzazioni o da flussi di capitale di terzi
    RF1 Disinvestimenti di immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale
    RF2 Disinvestimenti di immobilizzazioni inerenti alle attività diverse
    RF3 Disinvestimenti di attività finanziarie e patrimoniali
    RF4 Ricevimento di finanziamenti di prestiti
      Uscite da investimenti in immobilizzazioni o da deflussi di capitale di terzi
    CF1 Investimenti in immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale
    CF2 Investimenti in immobilizzazioni inerenti alle attività diverse
    CF3 Investimenti in attività finanziarie e patrimoniali
    CF4 Rimborso di finanziamenti di prestiti
    IMRC Imposte (Flussi finanziari)
      G - Proventi figurativi
    RG1 (G1) Proventi figurativi da attività di interesse generale     
    RG2 (G2) Proventi figurativi da attività diverse   
      G - Costi figurativi
    CG1 (G1) Costi figurativi da attività di interesse generale     
    CG2 (G2) Costi figurativi da attività diverse   

     

    Creare il rendiconto di cassa da una contabilità esistente

    Se stai già tenendo la contabilità della tua associazione con Banana usando un modello non predisposto per la stampa del nuovo Rendiconto di cassa, puoi adattare il tuo attuale piano dei conti per ottenere la rendicontazione senza dover quindi cambiare il file contabile.

    Prima di adattarlo devi Convertire il tuo file attuale in un nuovo file dello stesso tipo. Ad esempio se stai usando la contabilità in Partita doppia, dovrai convertirlo ancora in una contabilità in Partita doppia. Facendo questa conversione sei sicuro che il file legge correttamente i nuovi codici in maiuscolo e minuscolo.

    In seguito ci sono due metodi per adattare il piano dei conti:

    Metodo 1: utilizzare la colonna Gr1 (consigliato)

    Questo è il metodo che consigliamo, perché più semplice e veloce da attuare. Va bene per qualsiasi piano dei conti, sia con un piano molto semplice con pochi conti senza raggruppamenti, sia con un piano che presenta alcuni raggruppamenti. È ideale quindi per le piccole e medie associazioni.

    Ecco come devi procedere:

    • Nel piano dei conti dovrai modificare i codici presenti nella colonna Gr1 (vedi immagine qui sotto). Se nel file non hai la Gr1, la devi aggiungere (vedi Disponi colonne).

      Colonna da modificare del vecchio piano contabile per ottenere il rendiconto di cassa
    • Per ogni singolo conto delle Entrate e delle Uscite, devi cercare il suo nuovo codice associato. Nella tabella “Codici da utilizzare per il raggruppamento”, abbiamo inserito i nuovi codici, in modo da poter essere comodamente consultata.
      Il nuovo piano dei conti ha una struttura con numeri di conto, descrizioni e raggruppamenti un po' diversi rispetto al vecchio.

      Esempio con il conto “Quote associative”:

      Il conto “Quote associative” ha il vecchio codice “R1” (legato alla vecchia rendicontazione).Esempio quote associative vecchio codice

      Nella tabella il nuovo codice del conto “Entrate da quote associative e apporti dei fondatori” è “RA1”. Scrivi il nuovo codice nella cella corrispondente, rimpiazzando quello vecchio.Esempio quote associative nuovo codice
       
    • Questa procedura dovrai farla per ogni conto che hai nel tuo piano.

    • I numeri o nomi dei Conti e le rispettive Descrizioni possono rimanere così come sono attualmente.

    • Quando vorrai creare il rendiconto, nella finestra dei Parametri, controlla che nella voce “Colonna raggruppamento (nome XML colonna)” ci sia "Gr1”, dato che i nuovi codici li hai inseriti nella colonna “Gr1”.
      Tabella dei parametri per il rendiconto

     

    Metodo 2: utilizzare la colonna Gr

    Questo metodo è un po' più elaborato, perché permette di ottenere una struttura più dettagliata. Lo si può scegliere quando si hanno tanti conti e si ha già una struttura con diversi raggruppamenti. Di solito è una situazione per le grandi associazioni.

    Ecco come devi procedere:

    • Nel piano dei conti dovrai modificare i codici presenti nella colonna Gr (vedi immagine qui sotto).
      Colonna da modificare del vecchio piano contabile per ottenere il rendiconto gestionale
       
    • Per ogni singolo conto dei Ricavi e dei Costi, devi cercare il suo nuovo codice associato. Nella tabella “Codici da utilizzare per il raggruppamento”, abbiamo inserito i nuovi codici, in modo da poter essere comodamente consultata.
      Il nuovo piano dei conti ha una struttura con numeri di conto, descrizioni e raggruppamenti un po' diversi rispetto al vecchio.

      Esempio con il conto “Contributi associativi”:

      Il conto “Contributi associativi” ha il valore 40 per la somma del gruppo (colonna Gr).
      Esempio contributi associativi colonna gr attuale

      Nella tabella il nuovo codice per la rendicontazione del conto “Contributi associativi” è “RA1”. Scrivi il nuovo codice nella cella corrispondente, rimpiazzando il 40. A questo punto, sotto il conto "Contributi associativi" devi aggiungere una nuova riga, che servirà per la somma. Metti il codice "RA1" nella colonna gruppo, inserisci una descrizione e nella colonna Gr inserisci un valore che desideri (in questo caso teniamo il 40 che usavamo in precedenza).
      Esempio contributivi associativi con nuovo codice e raggruppamento
       
    • Questa procedura dovrai farla per ogni conto che hai nel tuo piano. Puoi capitare che due o più conti abbiano lo stesso codice per la rendicontazione (vedi "Cucina" e "Bar" qui sotto), in questo caso la riga sotto aggiuntiva sarà una sola e riporta la somma di questi conti (in questo caso la riga con "RC1" per Ricavi cucina e bar)
      Continuando con questa procedura, avremo questa situazione:
      Esempio ricavi con nuovi codici e raggruppamento
       
    • Quando vorrai creare il rendiconto, nella finestra dei Parametri, nella voce “Colonna raggruppamento (nome XML colonna)” ci dovrà essere scritto "Gr”.

     

    help_id
    ch.banana.it.extension.rendicontocassa.mod.d

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