In questo articolo
Contabilità in partita doppia per Ente Terzo Settore con Rendiconto di Cassa e Situazione patrimoniale
Inizia facilmente a fare la contabilità della tua ODV, APS o del tuo Ente con ricavi fino a EUR 220'000 e ottieni subito il Rendiconto di cassa per il RUNTS. Banana Contabilità Plus è il software di contabilità professionale, che si usa come Excel, per chi inizia e non ha molte conoscenze contabili oppure per esperti che vogliono una soluzione semplice e veloce. Puoi inserire i movimenti e correggere finché tutto non è perfetto.
Apri in Banana WebApp
Provate Banana Contabilità Plus sul vostro browser senza alcuna installazione. Personalizzate il modello, inserite le registrazioni e salvate il file sul vostro computer.
Apri il modello in Banana WebApp Apri il tutorial in Banana WebAppDocumentazione del modello
Gli investimenti, l'elenco soci e i progetti sono gestiti con i Centri di costo, mentre la raccolta fondi e il 5 per mille sono stati impostati con i Segmenti. Per la creazione e la stampa dei rendiconti, in linea con le normative vigenti, si usa un’Estensione apposita, che funziona tramite la colonna Gr1 nella quale si inseriscono i codici per i rendiconti.
Per maggiori informazioni sulle soluzioni per ETS vai alla pagina Bilanci e Contabilità per Associazioni ed Enti del Terzo Settore.
Crea il file per l'Associazione
- Crea un nuovo file, partendo da questo modello (Template ID +11095), con uno dei metodi spiegati.
- Con il comando File → Proprietà file imposta il nome dell'associazione, il periodo contabile, e la moneta di base, mentre nella sezione Indirizzo indica l'indirizzo dell'Associazione e il Codice fiscale (numero fiscale).
- Con il comando File → Salva con nome, salvi il file. È utile indicare nel nome del file, il nome dell'associazione e l'anno.
Per esempio "associazione-2022.ac2".
Guarda anche Organizzare i file della contabilità in locale, su rete e cloud
Registra i movimenti
Nella tabella Registrazioni puoi inserire i movimenti giornalieri, completando le seguenti colonne:
- Data, eventuale nr. di documento
- Descrizione
- Conto in Dare
- Conto in Avere
- Importo
Nota: sono ammesse solo registrazioni con conti della liquidità (Banca e Cassa), registrando quindi secondo il metodo sull'incassato, siccome nel Rendiconto di Cassa devono apparire soltanto i movimenti effettivi di liquidità.
Alla pagina Registrazioni tipo per Enti del Terzo Settore trovi degli esempi di registrazioni più ricorrenti, che i piccoli ETS si trovano a dover inserire nelle loro contabilità.
Man mano che inserisci i movimenti, avrai tutti i conti aggiornati con i totali e nelle relative schede potrai trovare tutti i dettagli.
Consiglio:
- Nella tabella Registrazioni, attiva la colonna Saldo, che ti permette di vedere all'istante se e dove ci sono differenze contabili, e a partire da quale riga di registrazione.
- Ogni tanto, soprattutto dopo alcune modifiche effettuate, premi il pulsante Controlla e ricalcola la contabilità, che ti segnala eventuali errori o differenze, che ev. potrai risolvere con l'Aiuto contestuale.
Registra gli investimenti e i flussi di capitale di terzi
Quando registri movimenti di capitali di terzi e investimenti o disinvestimenti di immobilizzazioni, devi usare i Centri di costo (CC2 "Investimento").
Esempio 1: Acquisto di mobili per l’ufficio dell’associazione
- in Dare inserisci il conto "Mobili"
- in Avere il conto della liquidità "Cassa"
- inserisci l'importo
- nella colonna Investimento (CC2) il codice associato a "Investimenti in immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale" (CF1)
Esempio 2: Vendita di attrezzature dell'ufficio inutilizzate
- in dare inserisci il conto della liquidità "Banca"
- in Avere il conto "Strumentali"
- inserisci l'importo
- nella colonna Investimento (CC2) il codice associato a "Disinvestimenti di immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale", ma con il segno "-" davanti, siccome è un ricavo, una riduzione di costo (-RF1).
Esempio 3: Riceviamo un prestito dalla banca
- in Dare inserisci il conto della liquidità "Banca"
- in Avere il conto "Debiti banche"
- inserisci l'importo
- nella colonna Investimento (CC2) il codice associato a "Ricevimento di finanziamenti di prestiti" in negativo siccome è un ricavo (-RF4).
Esempio 4: Rimborso del prestito alla banca
- in Dare inserisci il conto "Debiti Banche"
- in Avere il conto della liquidità "Banca"
- inserisci l'importo
- nella colonna Investimento (CC2) il codice associato a "Rimborso di finanziamenti di prestiti" (CF4).
Schede conto
Le Schede conto corrispondono ai mastrini e mostrano quindi i movimenti di ogni singolo conto. Riportano il Saldo iniziale, le variazioni dovute alle registrazioni e il risultante Saldo finale.
È molto utile soprattutto per controllare tutti i movimenti del conto Banca, in modo da verificare se i movimenti e il saldo finale corrispondono all'estretto conto bancario.
Collegamenti ad allegati digitali
Se lo desideri, per ogni registrazione contabile puoi collegare un documento digitale (in formato PDF), salvato sul tuo computer o su internet. Ti permette di aprire con un semplice click una ricevuta, una fattura o altro documento direttamente nel file della contabilità.
Per inserire i documenti digitali, devi aggiungere la colonna DocLink nella tabella Registrazioni (menu Dati > Disponi colonne).
Registra un'uscita o entrata di un progetto
Se un costo o un ricavo si riferisce ad un progetto, devi registrare normalmente inserendo i dati nelle apposite colonne e per l'attribuzione al progetto devi visualizzare la colonna dei Centri di costo CC1 ("Progetto"), cliccando sulla vista centri di costo. Se registri un'entrata di un progetto, devi mettere il segno "-" davanti al CC1 (Es. -PR01)
Registra le donazioni dai soci
Quando registri delle donazioni da parte di soci devi usare i Centri di costo CC3 ("Donatore"), in modo da assegnare la donazione ad un determinato socio o persona che hai nei tuoi indirizzi. Devi mettere il CC3 positivo (Es. S001).
Registra la raccolta fondi
Per registrare dei movimenti che fanno riferimento alla Raccolta fondi devi registrare usando il segmento di livello 2 (::). Nella colonna (Dare o Avere) dove c'è la voce di Costo o Ricavo devi far seguire il segmento della raccolta fondi.
Registra il 5 per mille
Per registrare i movimenti che si riferiscono alla raccolta del cinque per mille devi utilizzare il segmento di livello 1 (:). Nella colonna (Dare o Avere) dove c'è la voce di Costo o Ricavo devi far seguire il segmento della raccolta del cinque per mille.
Personalizza la tabella Conti
Per la gestione di qualsiasi ente no profit è importante avere una situazione patrimoniale, per questo motivo abbiamo pensato di strutturare il piano contabile di questo modello per il Rendiconto di Cassa anche in maniera che possa servire per avere la situazione patrimoniale sotto controllo.
Nella tabella Conti trovi già predisposto il piano contabile con i conti e le classificazioni necessarie per gestire la contabilità di un'Associazione. Se lo ritieni opportuno puoi eliminare, inserire dei conti, cambiarne la descrizione. Maggiori dettagli su come impostare il piano contabile sono presente nella lezione online Il piano conti.
Nella colonna Gr1 è indicato il numero di raggruppamento del Rendiconto di Cassa (e dell'eventuale Stato patrimoniale) secondo la nuova riforma. Questo raggruppamento serve all’estensione di Banana per presentare il rendiconto specifico.
Mano mano che registrerai i movimenti come spiegato in precedenza, avrai subito sott'occhio i saldi aggiornati dei vari conti o delle varie categorie e confrontarli con i valori di preventivo che avevi inserito.
Aggiungere nuovi conti
Quando si aggiunge un conto dell'Attivo o del Passivo si deve inserire sia il codice Somma In appropriato al raggruppamento dei conti (il codice Somma In può essere scelto/modificato come si vuole) sia il Gr1 relativo al rendiconto. Per sapere a quale Gr1 corrisponde un determinato conto, consulta la tabella con i codici per i conti della situazione patrimoniale.
Se invece devi inserire un conto di Entrata o Uscita, per sapere i Gr1 corrispondenti, consulta la tabella con i codici per il Rendiconto di Cassa.
Inserisci i saldi iniziali
Nella colonna Apertura inserisci i saldi iniziali degli Attivi e dei Passivi. I saldi passivi si inseriscono con il segno meno davanti.
Inserisci i saldi dell'anno precedente
Se stai creando una nuova contabilità e vuoi che nei rendiconti da stampare appaiono gli importi dell'anno precedente, devi inserire i valori nella colonna apposita. Vai nella vista Precedente e nella colonna Precedente inserisci i valori.
Imposta i dati dei Soci
Nella tabella Conti alla fine del piano contabile, dove sono presenti i conti patrimoniali, potrai inserire l'elenco dei soci che dovrai creare con il centro di costo CC3 (;)
Per ogni socio devi inserire il conto preceduto da un punto e virgola, e completare con la descrizione e il codice Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).
Nella vista Indirizzo della tabella Conti inserisci gli indirizzi e i dati anagrafici dei soci.
Conti per la gestione dei progetti
La gestione dei progetti avviene tramite dei centri di costo che si trovano nella tabella Conti. Per ogni progetto imposta il conto, preceduto dal punto (CC1); inserisci la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).
Conti per la raccolta fondi
Nella tabella Conti, utilizzando il segmento di livello 2 (::) potrai impostare i vari conti per la raccolta fondi; per ogni raccolta fondi avrai bisogno di un conto. Inserisci in seguito la descrizione e la Somma in (uguale al Gruppo di totalizzazione).
Esempio
"::RF01" per la Raccolta fondi 1
"::RF02" per la Raccolta fondi 2
Conti per la gestione del 5 per mille
Per la gestione del cinque per mille trovi l'impostazione con il segmento di livello 1 (:). Ogni conto deve essere preceduto dal segmento di livello 1; inserisci la descrizione del 5 per mille e il valore Somma In (uguale al Gruppo di totalizzazione).
Se la raccolta del 5 per mille si riferisce anche all'anno precedente devi impostare due conti di segmenti: uno fa riferimento all'anno precedente; l'altro all'anno in corso.
Esempio:
":5XAP" 5 per mille anno precedente
":5XAC" 5 per mille anno in corso
Crea i rendiconti
Per ottenere i rendiconti per la tua associazione devi andare nel menu Estensioni e selezionare Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia.
Nel caso in cui nel menu Estensioni non apparisse Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia, puoi scaricarla andando in Gestisci Estensioni, inserendo come Nazione Italia e continua selezionando Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia, clicca sul bottone Installa.
L’estensione ti permette di eseguire i seguenti rendiconti:
- Rendiconto gestionale (solo con il piano Advanced)
- Stato patrimoniale (dal piano Professional)
- Rendiconto di cassa (dal piano Professional)
- Report 5 per mille (dal piano Professional)
- Report Raccolta fondi (dal piano Professional)
- Attestato di donazione (dal piano Professional)
Selezionando un qualsiasi rendiconto dall'estensione, apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.
Esempio di schermata dei parametri:
Qui di seguito ti guideremo passo passo su come gestire la contabilità di un'Associazione e ottenere questi vari rendiconti:
- Rendiconto di Cassa
- Stato patrimoniale
- Report 5 per mille
- Report Raccolta fondi
- Attestato di donazione
- Report per progetto
Stampa il Rendiconto di Cassa
Una volta inseriti i movimenti non devi fare altro che spostarti sul menu Estensioni, usando l’estensione Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia, seleziona:
Ti apparirà una finestra specifica dei Parametri. In basso a destra c'è il bottone Aiuto, che porta alla pagina di documentazione del rendiconto scelto. È molto utile in caso di problemi, se devi sapere i codici Gr1 corrispondenti ai vari conti, o se hai bisogno di dettagli.
In seguito dovrai scegliere il periodo contabile del Rendiconto di cassa e dare l'OK.
Attenzione: se in basso al rendiconto ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nel rendiconto di cassa per scoprire le cause e risolverlo.
Stampa lo Stato patrimoniale
Vai sul menu Estensioni, usando l’estensione rendiconti, seleziona "Stato patrimoniale". Avrai lo Stato patrimoniale completo e professionale. Ricordiamo che lo Stato patrimoniale è facoltativo per gli Enti sotto i 220'000 euro di ricavi.
Attenzione: se in basso allo Stato patrimoniale ti appare un messaggio d'errore in rosso, consulta la pagina Messaggio d'errore nello Stato patrimoniale per scoprire le cause e risolverlo.
Stampa il Report 5 per mille
Esegui il rendiconto dal menu Estensioni e seleziona dai Rendiconti il "Report 5 per mille".
Stampa il Report raccolta fondi
Esegui il rendiconto dal menu Estensioni e seleziona dai Rendiconti il "Report raccolta fondi".
Stampa l'Attestato di donazione
Esegui l'attestato dal menu Estensioni e seleziona dai Rendiconti l' "Attestato di donazione".
Stampa il Report per progetto
Il rendiconto del progetto si ottiene con la scheda del conto del centro di costo. In seguito potete crare il PDF della scheda conto cliccando sull'apposito tasto e stamparlo in seguito.
Creazione nuovo anno
Quando hai finito di inserire le registrazioni di un determinato anno contabile, devi creare un nuovo file per le registrazioni dell’anno successivo. Per fare ciò vai nel menu Azioni → Crea nuovo anno.
Anteprima modello
Associazione Aiuto agli Anziani
Divisa Base: EUR
Contabilità in partita doppia
Gruppo | Conto | Descrizione | Somma in | Gr1 |
---|---|---|---|---|
SITUAZIONE PATRIMONIALE | ||||
ATTIVO | ||||
Quote dovute | Quote associative o apporti ancora dovuti | A | AA | |
Fabbricati | Terreni e Fabbricati | A | ABII1 | |
Macchine | Macchine elettriche ed elettroniche | A | ABII3 | |
Mobili | Mobili e arredi | A | ABII3 | |
Strumentali | Automezzi e Altri beni strumentali | A | ABII4 | |
Partecipazioni | Partecipazioni in altre imprese | A | ABIII1c | |
Crediti enti | Crediti v/enti pubblici esigibili entro l'anno successivo | A | ACII3e | |
Crediti privati | Crediti v/soggetti privati esigibili entro l'anno successivo | A | ACII4e | |
PC | Totale da partitario clienti | A | ||
Banca | Conto corrente bancario | A | ACIV1 | |
Cassa | Cassa | A | ACIV3 | |
Anticipi presidente | Anticipi di cassa da parte del presidente | A | ACIV3 | |
Ratei attivi | Ratei e risconti attivi | A | AD | |
A | Totale ATTIVO | 00 | ||
PASSIVO | ||||
A - PATRIMONIO NETTO | ||||
Fondo dotazione | Fondo di dotazione dell'ente | PA | PAI | |
Riserve statutarie | Riserve statutarie | PA | PAII1 | |
Riserve avanzi | Riserve di utili o avanzi di gestione | PA | PAIII1 | |
PAIV | Avanzo/Disavanzo d'esercizio | PA | ||
PA | Totale Patrimonio netto | P | ||
B - FONDI PER RISCHI E ONERI | ||||
Fondi imposte | Fondi per imposte | PB | PB2 | |
Fondi altri | Fondi altri | PB | PB3 | |
PB | Totale Fondi per rischi e oneri | P | ||
C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO | ||||
Fondo TFR | Fondo TFR dipendenti | PCT | PC | |
PCT | Totale Trattamento di fine rapporto | P | ||
D - DEBITI | ||||
Debiti banche oltre | Debiti v/banche esigibili oltre l'anno successivo | PD | PD1o | |
Debiti fornitori entro | Debiti verso fornitori esigibili entro l'anno successivo | PD | PD7e | |
PF | Totale fornitori da partitario | PD | ||
Debiti Irpef | Debiti Irpef esigibili entro l'anno successivo | PD | PD9e | |
Debiti V/Erario | Debiti verso Erario esigibili entro l'anno successivo | PD | PD9e | |
Debiti Inps | Debiti Inps esigibili entro l'anno successivo | PD | PD10e | |
Debiti V/Dipendenti | Debiti verso dipendenti esigibili entro l'anno successivo | PD | PD11e | |
Debiti altri entro | Altri debiti esigibili entro l'anno successivo | PD | PD12e | |
PD | Totale Debiti | P | ||
E - RATEI E RISCONTI PASSIVI | ||||
Ratei passivi | Ratei e risconti passivi | PE | PE | |
PE | Totale Ratei e risconti passivi | P | ||
P | Totale PASSIVO | 00 | ||
RENDICONTO CASSA | ||||
A - ENTRATE DA ATTIVITÀ DI INTERESSE GENERALE | ||||
Entrate quote | Entrate da quote associative e apporti dei fondatori | RA | RA1 | |
Entrate mutuali | Entrate dagli associati per attività mutuali | RA | RA2 | |
Entrate associati | Entrate per prestazioni e cessioni ad associati e fondatori | RA | RA3 | |
Erogazioni liberali | Erogazioni liberali | RA | RA4 | |
Entrate 5 mille | Entrate del 5 per mille | RA | RA5 | |
Contributi privati | Contributi da soggetti privati | RA | RA6 | |
Entrate terzi | Entrate per prestazioni e cessioni a terzi | RA | RA7 | |
Contributi enti | Contributi da enti pubblici | RA | RA8 | |
Entrate contratti enti | Entrate da contratti con enti pubblici | RA | RA9 | |
Entrate altre | Altre entrate | RA | RA10 | |
RA | Totale Entrate da attività di interesse generale | RA-CA | ||
A - USCITE DA ATTIVITÀ DI INTERESSE GENERALE | ||||
Materie prime | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CA | CA1 | |
Utenze | Utenze (Telefono, Luce, Riscaldamento, ...) | CA | CA2 | |
Manutenzioni | Manutenzioni e assistenza | CA | CA2 | |
Consulenze fiscali | Consulenze fiscali e del lavoro | CA | CA2 | |
Pulizie | Pulizie locali | CA | CA2 | |
Affitto | Canoni di locazione | CA | CA3 | |
Noleggio attrezzature | Noleggio attrezzature | CA | CA3 | |
SIAE | Diritti SIAE | CA | CA3 | |
Personale dipendente | Personale dipendente | CA | CA4 | |
INPS | Contributi Inps a carico dell'azienda | CA | CA4 | |
TFR | T.f.r. | CA | CA4 | |
Rimborsi spese | Rimborsi spese al personale dipendente | CA | CA4 | |
INAIL | Contributi inail | CA | CA4 | |
Progetto occasionali | Collaborazioni a progetto e occasionali | CA | CA4 | |
Previdenziali occasionali | Contributi previdenziali su collaborazioni a progetto e occasionali | CA | CA4 | |
Rimborsi spese occasionali | Rimborsi spese al personale atipico e occasionale | CA | CA4 | |
Consulenze | Consulenze (es. fisioterapista) | CA | CA4 | |
Abbonamenti | Abbonamenti a riviste e abbonamenti banche dati | CA | CA7 | |
Cancelleria | Cancelleria | CA | CA7 | |
Postali | Valori postali e bollati | CA | CA7 | |
Tipografiche | Tipografiche | CA | CA7 | |
Pubblicità | Pubblicità | CA | CA7 | |
Alimentari | Generi alimentari | CA | CA7 | |
Rappresentanza | Spese di rappresentanza | CA | CA7 | |
Assicurazioni volontari | Assicurazioni volontari (malattie, infortuni e rct) | CA | CA7 | |
Assicurazioni altre | Assicurazioni altre (veicoli, immobili, ...) | CA | CA7 | |
Uscite varie | Uscite diverse di gestione | CA | CA7 | |
CA | Totale Uscite da attività di interesse generale | RA-CA | ||
RA-CA | Avanzo/Disavanzo da Attività di interesse generale | TADPI | ||
B - ENTRATE DA ATTIVITÀ DIVERSE | ||||
Entrate prestazioni Diverse | Entrate per prestazioni e cessioni a terzi | RB | RB3 | |
Entrate altre Diverse | Altre entrate | RB | RB6 | |
RB | Totale Entrate da attività diverse | RB-CB | ||
B - USCITE DA ATTIVITÀ DIVERSE | ||||
Materie prime Diverse | Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | CB | CB1 | |
Uscite altre Diverse | Uscite diverse di gestione | CB | CB7 | |
CB | Totale Uscite da attività diverse | RB-CB | ||
RB-CB | Avanzo/Disavanzo da Attività diverse | TADPI | ||
C - ENTRATE E USCITE DA ATTIVITÀ DI RACCOLTA FONDI | ||||
Entrate raccolte abituali | Entrate da raccolte fondi abituali | RCC | RC1 | |
Entrate raccolte occasionali | Entrate da raccolte fondi occasionali | RCC | RC2 | |
Uscite raccolte abituali | Uscite per raccolte fondi abituali | RCC | CC1 | |
Uscite raccolte occasionali | Uscite per raccolte fondi occasionali | RCC | CC2 | |
RCC | Avanzo/Disavanzo da Attività di raccolta fondi | TADPI | ||
D - ENTRATE E USCITE DA ATTIVITÀ FINANZIARIE E PATRIMONIALI | ||||
Interessi bancari | Interessi bancari attivi | RCD | RD1 | |
Entrate patrimoniali | Entrate da altri beni patrimoniali | RCD | RD4 | |
Interessi mutui | Interessi passivi su mutui | RCD | CD1 | |
Uscite finanziarie | Uscite da investimenti finanziari | RCD | CD2 | |
Uscite altre finanziarie | Altre uscite finanziarie | RCD | CD6 | |
RCD | Avanzo/Disavanzo da attività finanziarie e patrimoniali | TADPI | ||
E - ENTRATE E USCITE DA ATTIVITÀ DI SUPPORTO GENERALE | ||||
Giro entrate | Entrate Partite di giro | RCE | RE2 | |
Giro uscite | Uscite Partite di giro | RCE | CE7 | |
Uscite altre Supporto | Altre uscite | RCE | CE7 | |
RCE | Avanzo/disavanzo da Attività di supporto generale | TADPI | ||
TADPI | Avanzo/Disavanzo d'esercizio prima delle imposte | TADES | ||
Imposte | Imposte | IMT | IM | |
IMT | Totale imposte e tasse | TADES | ||
TADES | Avanzo/Disavanzo d'esercizio | PAIV | ||
SOLO RENDICONTO DI CASSA | ||||
Entrate da disinvestimenti in immobilizzazioni o da flussi di capitale di terzi | ||||
,RF1 | Disinvestimenti di immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale | RF | RF1 | |
,RF2 | Disinvestimenti di immobilizzazioni inerenti alle attività diverse | RF | RF2 | |
,RF3 | Disinvestimenti di attività finanziarie e patrimoniali | RF | RF3 | |
,RF4 | Ricevimento di finanziamenti di prestiti | RF | RF4 | |
RF | Totale entrate da disinvestimenti o da flussi di capitale di terzi | RF-CF | ||
Uscite da investimenti in immobilizzazioni o da deflussi di capitale di terzi | ||||
,CF1 | Investimenti in immobilizzazioni inerenti alle attività di interesse generale | CF | CF1 | |
,CF2 | Investimenti in immobilizzazioni inerenti alle attività diverse | CF | CF2 | |
,CF3 | Investimenti in attività finanziarie e patrimoniali | CF | CF3 | |
,CF4 | Rimborso di finanziamenti di prestiti | CF | CF4 | |
CF | Totale uscite da investimenti o da deflussi di capitale di terzi | RF-CF | ||
RF-CF | Avanzo/disavanzo da entrate e uscite per investimenti e disinvestimenti patrimoniali e finanziari | TADRC | ||
,Imposte | Imposte (Flussi finanziari) | IMRC | IMRC | |
IMRC | Totale Imposte | TADRC | ||
TADRC | Avanzo/disavanzo solo Rendiconto di Cassa Investimenti/Disinvestimenti | |||
00 | Controllo quadratura (stato patrimoniale / rendiconto di cassa) | |||
PARTITARI | ||||
PARTITARIO CLIENTI | ||||
C0001 | Crediti verso A | C | TPC | |
C0002 | Crediti verso B | C | TPC | |
C0003 | Crediti verso C | C | TPC | |
C0004 | Crediti verso D | C | TPC | |
C | Totale crediti verso clienti | PC | ||
PARTITARIO FORNITORI | ||||
F0001 | Fornitore A | F | TPF | |
F0002 | Fornitore B | F | TPF | |
F0003 | Fornitore C | F | TPF | |
F0004 | Fornitore D | F | TPF | |
F0005 | Fornitore E | F | TPF | |
F | Totale partitario fornitori | PF | ||
SEGMENTI | ||||
: | CINQUE PER MILLE (Segmento 1) | |||
:5X-xx | Finanziamento cinque per mille Anno xx | 5X | ||
:5X-xxA | Accantonamento cinque per mille Anno xx | 5X | ||
:5X-yy | Finanziamento cinque per mille Anno yy | 5X | ||
:5X-yyA | Accantonamento cinque per mille Anno yy | 5X | ||
5X | Totale cinque per mille | |||
:: | RACCOLTA FONDI (Segmento 2) | |||
::RF01 | Raccolta fondi 1 | RAF | ||
::RF02 | Raccolta fondi 2 | RAF | ||
::RF03 | Raccolta fondi 3 | RAF | ||
::RF04 | Raccolta fondi 4 | RAF | ||
RAF | Totale analisi ricavi | |||
CENTRI DI COSTO | ||||
. | PROGETTI (CC1) | PRO | ||
.PR01 | Progetto 1 | PRO | ||
.PR02 | Progetto 2 | PRO | ||
.PR03 | Progetto 3 | PRO | ||
.PR04 | Progetto 4 | PRO | ||
PRO | Totale analisi costi | |||
; | SITUAZIONE ANALITICA DONAZIONI (CC3) | |||
Soci | ||||
;S001 | Socio Giorgi Carlo | S | ||
;S002 | Socio Verdi Roberto | S | ||
;S003 | Socio Bianchi Mauro | S | ||
S | Totale donazioni da Soci | D | ||
Non Soci | ||||
;NS001 | Romano Giuseppe | NS | ||
;NS002 | Ferrari Marco | NS | ||
;NS003 | Rossi Michele | NS | ||
NS | Totale donazioni da Non Soci | D | ||
D | TOTALE DONAZIONI | |||