▶ Video: Sehen Sie im Video, wie Sie Ihre Buchhaltung mit mehreren Währungen starten können

Lernen Sie Schritt für Schritt, wie Sie eine neue doppelte Buchhaltung mit mehreren Währungen einrichten, den Kontenplan anpassen, ein Budget erstellen, Buchungen erfassen und Auszüge drucken.

Neue Datei aus vorhandener Vorlage erstellen

Banana Buchhaltung Plus enthält Vorlagen für alle Rechtsformen, unterteilt nach Ländern und Kategorien.
Die Vorlagen lassen sich direkt im Programm über das Menü 'Datei - Neu' öffnen oder online über unsere Webseite Vorlagen heruntergeladen werden.

Im Folgenden wird erklärt, wie Sie direkt im Programm eine neue Buchhaltung anhand einer Vorlage starten:

1. Menübefehl Datei > Neu aufrufen.
2. Region (Land), Sprache, Kategorie und Typ "Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen – mit oder ohne MWST/USt" auswählen.
3. Aus der Liste der Online-Vorlagen diejenige auswählen, die am besten zu Ihren Anforderungen passt.
4. Auf die Schaltfläche Erstellen klicken.

Im Feld Suchen können Sie ein Stichwort eingeben – das Programm zeigt automatisch alle Vorlagen an, die dieses Stichwort enthalten.

Es ist auch möglich, mit einer leeren Datei zu beginnen, indem Sie die Option Neue leere Datei erstellen auswählen. Um den Einstieg zu erleichtern und Fehler bei der Gruppierung von Konten zu vermeiden, empfehlen wir jedoch, mit einer bestehenden Vorlage zu starten.

Weitere Informationen zum Erstellen einer neuen Datei sind auf der Seite Neue Datei erstellen verfügbar.

Stammdaten des Dokuments über die Dateieigenschaften festlegen

Die Stammdaten der Buchhaltung werden über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) eingetragen.
Dort können die Angaben in den verschiedenen Registerkarten (z.B. Buchhaltung, Adresse, MWST/USt usw.) angepasst werden.

Registerkarte 'Buchhaltung'

• Geben Sie den Firmennamen ein, der in den Kopfzeilen von Ausdrucken und in anderen Dokumenten erscheinen soll.
• Geben Sie das Währungskürzel der Basiswährung ein, in der die  Buchhaltung geführt werden soll.
  Sie können es entweder aus der Liste auswählen oder manuell eingeben.

Konten in Bitcoin verwalten  (Achtung:)

Datei auf der Festplatte speichern (lokal)

Mit dem Menübefehl Datei > Speichern unter... kann die Buchhaltungsdatei gespeichert und mit einem individuell gewählten Namen versehen werden. Dabei erscheint der standardspezifische Speicher-Dialog Ihres Betriebssystems.

• Zur besseren Unterscheidung empfiehlt es sich, den Namen des Mandanten gefolgt vom Buchhaltungsjahr zu verwenden (z.B. "Firma Muster 20xx.ac2").
• So lassen sich beliebig viele Buchhaltungsdateien führen – jede mit einem eigenen Namen.
• Beim Speichern können Sie den Pfad und das Speichermedium frei wählen (z.B. der vom Programm vorgeschlagene 'Dokumente-Ordner der Festplatte', ein USB-Stick oder ein Cloud-Speicher).
  Wenn Sie zusätzlich PDF-Dokumente im Zusammenhang mit der Buchhaltung speichern möchten, empfiehlt es sich, pro Buchhaltungsjahr einen eigenen Ordner anzulegen.
  So bleiben alle zugehörigen Dateien übersichtlich zusammen gespeichert.

Allgemeine Verwendung des Programms

Banana Buchhaltung orientiert sich in Aufbau und Bedienung an Microsoft Excel. Die Nutzung und Befehle sind so gestaltet, dass sie möglichst vertraut für Nutzer von Microsoft Office wirken.
Für weiterführende Informationen zur allgemeinen Bedienung des Programms besuchen Sie bitte die Seite Benutzeroberfläche (Programm).
Die Buchhaltung erfolgt in Tabellenform – alle Tabellen folgen dem gleichen Bedienprinzip und lassen sich auf ähnliche Weise handhaben.

Tabelle 'Wechselkurse'

Vor der Buchung in Fremdwährungen müssen in der Tabelle Wechselkurse die Währungskürzel und die Wechselkurse definiert werden, die in den Tabellen Konten und Buchungen verwendet werden.

Kontenplan personalisieren

Sie können den Kontenplan (Tabelle Konten) an Ihre individuellen Bedürfnisse anpassen:

• Neue Konten hinzufügen und/oder bestehende löschen sowie leere Zeilen hinzufügen.
• Kontonummern und Beschreibungen ändern (z.B. den Namen des Kontokorrent Ihrer Bank eingeben), andere Gruppen hinzufügen, usw.
• Neue Untergruppen erstellen (siehe Seite Gruppen).
• Eröffnungssaldi eingeben: Die Eröffnungssaldi werden in der Spalte Eröff. Währung eingetragen. Für die Erfassung der Vorjahressaldi folgen Sie bitte der Anleitung Eröffnungssaldi.

Im Kontenplan können auch Kostenstellen oder Segmente erfasst werden. Diese dienen dazu, Beträge nach detaillierten und spezifischen Kriterien zu kategorisieren.

Tabelle Buchungen

Buchungen in Fremdwährung müssen in der Tabelle Buchungen erfasst werden, welche das Buchungsjournal bildet.

Schnelle Datenerfassung

Für ein möglichst effiziente Erfassung von Buchungen stehen folgende Funktionen zur Verfügung:

• Dateneingabe mit automatischer Vervollständigung – Bereits erfasste Daten werden automatisch vorgeschlagen, um die Eingabe zu beschleunigen.
• Sich wiederholende Buchungen (Menü Aktionen) – Wiederkehrende Buchungen können in einer separaten Tabelle gespeichert und bei Bedarf übernommen werden.
• Import von Bank- oder Postkontoauszügen – Die automatische Übernahme von Buchungen aus Kontoauszügen spart Zeit und reduziert Fehler.

Spalte 'Saldo' zur Kontrolle von Buchungsdifferenzen

Die neue Spalte Saldo ist eine äusserst hilfreiche Funktion: Sie macht Differenzen sofort sichtbar und erleichtert die Kontrolle der Buchungen deutlich.
Die Spalte Saldo kann über das Menü Daten > Spalten einrichten aktiviert werden, indem Sie die entsprechende Spalte (Saldo) auswählen und sichtbar schalten.

• Sehen Sie sich das Video an: Spalte Saldo zum Erkennen von buchhalterischen Differenzen
• Weitere Informationen zur Spalte 'Saldo'

Kontrolle von Kunden- und Lieferantenrechnungen

Mit Banana Buchhaltung behalten Sie jederzeit den Überblick über Ihre offenen und ausgestellten Rechnungen.
Das Programm ermöglicht eine einfache und übersichtliche Verwaltung von Forderungen und Verbindlichkeiten.

Weitere Informationen finden Sie unter folgenden Links:

• Untermenü Kunden – zur Verwaltung offener Kundenrechnungen
• Untermenü Lieferanten – zur Kontrolle von noch zu bezahlenden Lieferantenrechnungen

Kontoauszüge

Der Kontoauszug zeigt automatisch alle Buchungen, die einem bestimmten Konto zugewiesen sind (z.B. Kasse, Bank, Kunden, usw...).
Er dient als praktische Übersicht sämtlicher Bewegungen auf einem Konto.

Zum Öffnen des Kontoauszugs klicken Sie einmal mit der Maus auf die gewünschte Kontonummer. Anschliessend klicken Sie auf den kleinen blauen Pfeil oben rechts in der Zelle, um den Kontoauszug anzuzeigen.

Kontoauszüge nach Periode anzeigen

Um die Kontoauszüge mit den Salden eines bestimmten Zeitraums anzuzeigen, gehen Sie wie folgt vor:

• Über das Menü Berichte > Kontoauszüge aufrufen.
• In der Registerkarte Periode, das Anfangs- und Enddatum des gewünschten Zeitraums eingeben.

Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Periode.

Kontoauszüge nach Periode ausdrucken

Um einen einzelnen Kontoauszug zu drucken, öffnen Sie den gewünschten Kontenauszug aus einer beliebigen Tabelle (Konten oder Buchungen) und wählen Sie im Menü Datei > Ausdrucken.

Um mehrere oder alle Kontoauszüge auszudrucken, rufen Sie das Menü Berichte > Kontoauszüge auf und wählen Sie die gewünschten Auszüge aus.
Dank des im Dialogfenster verfügbaren Filters können Sie automatisch alle benötigten Kontoauszüge auswählen (z.B. nur Konten, Kostenstellen, Segmente usw.).

Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Kontoauszüge.

Bilanz und Erfolgsrechnung

Im Bilanzausdruck werden die Saldi aller Vermögenskonten, also der Aktiven und Passiven, dargestellt. Die Differenz zwischen den Aktiven und den Passiven ergibt das Eigenkapital.

Um die Bilanz anzuzeigen oder auszudrucken, stehen im Menü Berichte zwei Optionen zur Verfügung:

• Formatierte Bilanz – Zeigt alle Konten an, ohne zwischen Gruppen und Untergruppen zu unterscheiden.
• Formatierte Bilanz nach Gruppen – Zeigt die Konten mit einer strukturierten Gliederung nach Gruppen und Untergruppen.
  Diese Ansicht bietet im Vergleich zur Formatierten Bilanz zusätzliche Funktionen zur Personalisierung des Ausdrucks nach individuellen Bedürfnissen (z.B. Gruppierungen ein-/ausblenden, Layout anpassen).

Archivierung der Daten im PDF-Format

Sobald die Buchhaltung am Jahresende abgeschlossen und revidiert ist, kann die gesamte Buchhaltungsdatei zur Archivierung im PDF-Format gespeichert werden. Verwenden Sie hierfür den Menübefehl Datei > PDF-Dossier erstellen.
Dieser Befehl erstellt ein vollständiges PDF-Dossier, das alle wichtigen Auswertungen wie Bilanz, Erfolgsrechnung, Journal und Kontenblätter enthalten kann – ideal zur revisionssicheren Ablage oder für externe Prüfungen.

Budget

Bevor ein neues Buchhaltungsjahr beginnt, empfiehlt es sich, die Kosten im Voraus zu planen und die voraussichtlichen Einnahmen zu schätzen, um die wirtschaftliche und finanzielle Lage des Unternehmens unter Kontrolle zu halten.

Es gibt zwei Methoden, um das Budget in Banana Buchhaltung zu erfassen:

1. Direkte Eingabe in der Tabelle 'Konten' > Ansicht 'Budget' > Spalte 'Budget' – In der Spalte Budget wird für jedes Konto der erwartete Budgetbetrag für das ganze Jahr eingetragen.
   Wird das Budget über Menü Berichte > Formatierte Bilanz nach Gruppen angezeigt, bezieht sich die Budget-Spalte auf die Jahreswerte.
2. Verwendung der Tabelle 'Budget' – Die Tabelle Budget wird über das Menü Werkzeuge > Funktionen hinzufügen/entfernen aktiviert.
   In dieser Tabelle werden Budgetwerte (Kosten und Einnahmen)durch Buchungen eingegeben – ideal für ein detailliertes, periodengerechtes Budget.
   Beim Hinzufügen der Tabelle 'Budget', wird die Spalte 'Budget' der Tabelle 'Konten' automatisch deaktiviert.
   Diese Methode ermöglicht es, zeitliche Schwankungen und unterschiedliche Zeiträume innerhalb des Jahres abzubilden.

Für detaillierte Informationen konsultieren Sie bitte die Seite Budget. Wenn Sie mit Segmenten oder Kosten- und Profitstellen arbeiten, beachten Sie bitte unsere spezifischen Anleitungen zu diesen Themen.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Warum werden Ertrag (Verkäufe) und Passiven (Eigenkapital) negativ bzw. mit einem Minuszeichen dargestellt?
In der doppelten Buchhaltung werden Erträge und Passiven traditionell als negative Werte dargestellt. Dies mag auf den ersten Blick ungewöhnlich erscheinen, da man üblicherweise erwartet, dass der Ertrag (Verkäufe) positiv und der Aufwand negativ dargestellt wird. Diese Darstellung folgt den mathematischen Grundlagen der doppelten Buchhaltung.

Mit der doppelten Buchhaltung mit Fremdwährungen von Banana Buchhaltung arbeiten Sie mühelos auf internationaler Ebene – in Ihrer bevorzugten Sprache und mit beliebig vielen Fremdwährungskonten.
Die Anwendung ist einfach und intuitiv zu bedienen. Sie basiert auf einer Tabellenstruktur, ähnlich wie Excel, bietet jedoch zugleich den vollen Funktionsumfang der anderen Buchhaltungs-Applikationen von Banana.
Alle Funktionen orientieren sich an den Grundsätzen der Doppelten Buchhaltung. Bei Bedarf können Sie die Mehrwertsteuerfunktionen zur Verwaltung der MWST/USt jederzeit aktivieren.

Besonders interessant ist die Lösung für Unternehmen oder Organisationen mit Auslandsgeschäften, für weltweit tätige Vereine oder Projekte – oder einfach für alle, die in ihrer Buchhaltung Fremdwährungskonten verwalten möchten.

• ▶ Video: Sehen Sie im Video, wie Sie Ihre Buchhaltung mit Fremdwährungen starten können

Vielfältige Funktionen für die Buchhaltung in mehreren Währungen

• Beliebig viele Fremdwährungskonten verwalten
  Die Konten in Fremdwährungen müssen nicht separat geführt werden. Integrieren Sie sie einfach in Ihren bestehenden Kontenplan. Die Wechselkurse hinterlegen Sie in der Wechselkurs-Tabelle – Banana Buchhaltung berechnet Wechselkursdifferenzen automatisch. Die Erfassung Ihrer Buchungen bleibt dabei so einfach und intuitiv wie gewohnt.
• Beliebige Währungen lassen sich einrichten – entweder mit offiziellen Standardcodes (ISO-Währungscodes) oder mit frei wählbaren Währungskürzeln (z.B. für virtuelle Währungen)
• Währungsdezimalstellen sind flexibel von 0 bis 28 einstellbar. Standardmässig werden 2 Dezimalstellen verwendet. Bei Bedarf kann die Buchhaltungsdatei jedoch auch so konfiguriert werden, dass sie 0 Dezimalstellen (z.B. für Beträge ohne Nachkommastellen), 3 Dezimalstellen (z.B. für Tunesien) oder deutlich mehr unterstützt (z.B. 9 für Bitcoin oder 18 für Ethereum und andere Kryptowährungen).
• Gleiche Logik und Methodik der doppelten Buchhaltung
• Sie arbeiten mit der bewährten Methode der doppelten Buchführung: Sie buchen in Soll und Haben und erhalten sämtliche Berichte und Detailangaben einer professionellen Buchhaltung.
• Automatische Berechnung basierend auf dem Wechselkurs aus der Wechselkurs-Tabelle
  Fremdwährungsbeträge müssen beim Buchen nicht manuell umgerechnet werden – der Gegenwert wird automatisch vom Programm berechnet und aktualisiert. Der Umrechnungskurs (Wechselkurs) kann entweder in der Wechselkurstabelle angepasst oder direkt in der Spalte 'Wechselkurs' der Buchungen-Tabelle eingegeben werden.
• Bewegungen in ausländischen Währungen
  Sie können alle Arten von Fremdwährungstransaktionen erfassen – einschliesslich Transaktionen zwischen Girokonten oder Buchungen, bei denen die Basiswährung nicht beteiligt ist. So lassen sich auch komplexe Geschäftsvorfälle in der Buchhaltung problemlos abbilden und verwalten.
• Komplette Bilanzabschlüsse und Berichte in Fremdwährung
  Im Bilanzausdruck und in der Erfolgsrechnung werden sowohl die Salden in Fremdwährung als auch deren Gegenwert in der Basiswährung (Landeswährung) ausgewiesen.
  Wenn Sie Geschäftsbeziehungen mit dem Ausland pflegen und Ihre Bilanz sowie Erfolgsrechnung in einer zweiten Währung vorlegen müssen, ist das problemlos möglich – ganz ohne separate Excel-Berichte. Wechseln Sie einfach zur Tabelle 'Konten' - Ansicht 'Währung2': Dort werden alle Beträge automatisch sowohl in der gewählten Zweitwährung als auch in der Basiswährung angezeigt.
  • Sehen Sie sich das Video-Tutorial an, das zeigt, wie Sie eine formatierte Bilanz mit Gruppen erstellen und drucken können.
• Kontoauszug mit Beträgen in Fremdwährung und Basiswährung
  Der Kontoauszug zeigt sowohl die Beträge in der ursprünglichen Fremdwährung als auch deren Gegenwerte in der Basiswährung – übersichtlich nebeneinander. Dies erleichtert die Analyse und Kontrolle der Salden in beiden Währungen.
• Wechselkurse in der Tabelle 'Wechselkurse' frei definierbar
  In der Wechselkurstabelle können Sie Wechselkurse ganz nach Bedarf festlegen – ob variable, feste oder mehrere Wechselkurse für dieselbe Währung. So lassen sich z.B. Investitionen getrennt verwalten, ohne dass andere Buchungen in derselben Währung davon beeinflusst werden.
• Wechselkursdifferenzen automatisch berechnen
  Wenn Sie Wechselkursdifferenzen berechnen möchten, aktualisieren Sie einfach den Wechselkurs in der Wechselkurs-Tabelle und führen anschliessend den entsprechenden Befehl aus. Die berechneten Differenzen werden automatisch in die Tabelle 'Buchungen' eingefügt.
• Schätzungen auch in Fremdwährungen möglich
  In einer Buchhaltungsdatei mit mehreren Währungen können Sie nicht nur die Liquidität von Konten in Fremdwährungen budgetieren, sondern auch Prognosen zu Bilanz- und Erfolgspositionen erstellen. Dabei lassen sich sowohl Budget- als auch Prognoseberichte drucken – einzeln oder kombiniert mit zusätzlichen Spalte für Ist-Werte und Abweichungen. So behalten Sie Ihre finanzielle Entwicklung stets im Blick – auch in verschiedenen Währungen.
• Automatische Prüfung auf nicht verbuchte Wechselkursdifferenzen
  Mit dem Befehl 'Buchhaltung nachkontrollieren' im Menü 'Aktionen' erkennen Sie auf einen Blick, ob noch nicht verbuchte Wechselkursdifferenzen vorhanden sind. Das Programm meldet diese automatisch, sodass keine unbeachteten Differenzen mehr verbleiben.
  Diese Funktion ist besonders wichtig, um beim Eröffnen des neuen Buchhaltungsjahres Wechselkursdifferenzen in den Anfangssalden zu vermeiden.
• Bilanzen, Erfolgsrechnungen (Wirtschaftskonten) und Berichte – auch in einer zweiten Währung

Die Buchhaltung mit mehreren Währungen folgt dem Prinzip der doppelten Buchhaltung und bietet zahlreiche weitere Funktionen, die mit denen der klassischen doppelten Buchhaltung identisch sind. Eine Übersicht aller Eigenschaften finden Sie auf der folgenden Seite:

• Merkmale der doppelten Buchhaltung

In diesem Abschnitt wird das Grundwissen zum Thema Währungen und Wechselkurse vermittelt.

Weitere Informationen zu den anderen Registerkarten des Dialogfensters finden Sie auf der Seite Eigenschaften (Stammdaten).

In der Tabelle Konten kann zudem für jedes einzelne Konto ein Konto für Wechselkursdifferenzen angegeben werden.

Währung2 wird verwendet, um die Kontensaldi in der Tabelle Konten in einer anderen Währung als der Basiswährung anzuzeigen.

Um im Bereich Währung2 eine neue Währung hinzuzufügen, gehen Sie wie folgt vor:

• Fügen Sie in der Tabelle Wechselkurse eine neue Zeile ein.
  • Geben Sie in der Spalte Bez. Währung die Basiswährung der Buchhaltungsdatei ein.
  • Geben Sie in der Spalte Währung die gewünschte Fremdwährung ein.
• Im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) wird die hinzugefügte Währung in der Registerkarte Fremdwährungen angezeigt und kann dort auch als 'Währung 2' festgelegt werden.

Dezimalstellen Beträge Währung 2
Dies ist die Anzahl der Dezimalstellen, die beim Runden der Beträge in Währung 2 verwendet werden.

In einer Buchhaltung mit mehreren Währungen werden alle Beträge sowohl in der Währung des Kontos als auch in der Basiswährung angezeigt. Wenn die Basiswährung geändert wird, müssen alle Wechselkurse und Beträge in Basiswährung manuell neu eingegeben werden.

Die Änderung der Basiswährung wird am besten zu Beginn des Jahres vorgenommen, wenn noch keine Bewegungen vorhanden sind. Man kann es aber auch unter dem Jahr machen. Im Folgenden wird erklärt, wie Sie vorgehen, wenn Sie z.B. von EUR auf USD umstellen wollen:

• Speichern Sie die Datei unter einem anderen Namen
• In den Eigenschaften:
  • Geben Sie die neue Basiswährung an
  • Entfernen Sie den Verweis auf die Vorjahresdatei (Registerkarte 'Optionen')
• Geben Sie in der Tabelle Wechselkurse die Wechselkurse für die Basiswährung an:
  • Bei vielen umzurechnenden Buchungen kann es sinnvoll sein, durchschnittliche Wechselkurse in die Wechselkurstabelle einzutragen, wobei das Anfangsdatum des Monats anzugeben ist.
    In den Buchungen übernimmt das Programm das Wechselkursarchiv
• Im Kontenplan:
  • Ersetzen Sie den Kennzeichen der Währung mit dem neuen neuen Zeichen
    Sie können die Spalte auswählen und den Menübefehl Daten → Ersetzen verwenden
  • Wenn es Anfangssalden gibt, müssen diese in der neuen Währung angegeben werden
  • Die Spalten Saldo Vorjahr, Budget und andere müssen auch umgerechnet werden
• In der Tabelle Buchungen:
  Wenn es Buchungen gibt, fahren Sie mit den Korrekturen Zeile für Zeile fort:
  • Bei Buchungen, deren Beträge bereits in der richtigen Währung sind, berechnet das Programm mit der Taste F6 auf dem Betrag den Wert in Basiswährung neu
  • Für andere Buchungen geben Sie den richtigen Wert in der Basiswährung ein und drücken dann die Taste F6
• In der Tabelle Budget:
  wie bei den Buchungen vorgehen.
• Befehl Buchhaltung nachkontrollieren  (Menü Aktionen) auswählen und eventuelle Fehler beheben. Schliesslich führen Sie den Befehl Buchhaltung prüfen erneut aus, bis es keine Meldungen mehr gibt

Die Währung2 wird in der Ansicht Währung2 der Tabelle Konten angezeigt. Sie wird verwendet, wenn Sie eine Schätzung aller Kontensalden – auch jener in der Basiswährung – in der als Währung2 definierten Fremdwährung anzeigen möchten.

Damit die Kontensalden in Währung2 umgerechnet werden können, muss die Währung in der Tabelle Wechselkurse definiert sein – auch wenn sie im Kontenplan nicht vorhanden ist. Währung2 dient dabei als Übergangswert: Jedes Mal, wenn der Wechselkurs aktualisiert wird, werden die umgerechneten Salden automatisch neu berechnet.

Die Umrechnung erfolgt auf Basis des in der Tabelle Wechselkurse, Spalte 'Wechselkurs', definierten Kurses.
Wird der Wechselkurs der Währung2 (Tabelle 'Wechselkurse') geändert, werden die in der Ansicht Währung2 der Tabelle Konten angezeigten Beträge entsprechend aktualisiert.

Da die Umrechnung auf aktuellen und nicht auf historischen Kursen basiert, können Abweichungen zwischen den Salden in der Originalwährung und den umgerechneten Beträgen auftreten. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Wechselkursthemen.

Wenn Sie die Beträge der Konten in eine Währung2 umrechnen möchten, die noch nicht in der Tabelle 'Wechselkurse' vorhanden ist, müssen Sie diese zuerst in der Tabelle Wechselkurse eintragen und anschliessend über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'Fremdwährungen' als Währung2 auswählen.

Umrechnungslogik

Die Umrechnung der Beträge in Währung2 erfolgt abhängig von der Kontowährung nach folgender Logik:

• Wenn Währung2 der Kontowährung entspricht, wird der Betrag in der Kontowährung verwendet.
• Wenn Währung2 der Basiswährung entspricht, wird der Betrag in der Basiswährung verwendet.
• In allen anderen Fällen wird der Betrag in der Basiswährung zum aktuellen Wechselkurs in Währung2 umgerechnet (gemäss Tabelle 'Wechselkurse', Spalte 'Wechselkurs'). Dabei werden keine Wechselkursarchive für die Umrechnung verwendet. 

In der Wechselkurstabelle werden die Basiswährung (Buchungswährung) und die Fremdwährungen mit allen zugehörigen Parametern eingegeben.

Bevor Sie die Tabelle Wechselkurse einrichten, müssen Sie in der Tabelle Konten die Fremdwährungskonten mit den entsprechenden Währungskennzeichen einrichten und die Basiswährung im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) festlegen.

Zeilen mit Datum und ohne Datum

Es gibt zwei Arten von Zeilen für den Wechselkurs:

1. Zeilen für den Wechselkurs ohne Datum
   Für jede verwendete Währung muss eine Zeile für den Wechselkurs ohne Datum vorhanden sein.
   Sie werden vom Programm als Referenzkurse verwendet, um Fremdwährungen zum aktuellen Wechselkurs in die Basiswährung umzurechnen.
   Sie werden verwendet:
   1. Wenn es kein Wechselkursarchiv gibt (Zeilen Wechselkurs mit Datum).
   2. Um die offiziellen Schlusswechselkurse zu bestimmen und die Wechselkursdifferenzen zum 31.12. (Ende des Geschäftsjahres) zu berechnen.
      Für den Abschluss muss zwingend für jede verwendete Fremdwährung eine obligatorische Zeile für den Wechselkurs ohne Datum vorhanden sein.
      • Wechselkurs (aktueller und Schlusswechselkurs)
        • Es handelt sich um den aktuellen Wechselkurs, welcher in der Spalte Wechselkurs eingetragen wird, wo der aktuelle Wechselkurs bzw. Schlusskurs am Ende des Jahres eingegeben wird.
        • Dies ist der Wechselkurs, der automatisch in den Buchungen vorgeschlagen wird, wenn das Konto für die Fremdwährung eingetragen wird und es kein Wechselkursarchiv gibt (Zeilen Wechselkurs mit Datum).
        • Wenn Sie den Wechselkurs in der Wechselkurstabelle ändern, werden die in den Buchungszeilen verwendeten Wechselkurse und Beträge nicht geändert.
        • Wenn Bewegungen in Fremdwährung erfasst werden, werden die entstehenden Wechselkursdifferenzen in der Spalte Saldo Berechnet der Tabelle Konten (Ansicht Saldi) angezeigt; sie bilden die Grundlage für die Berechnung der Wechselkursdifferenzen und für das Umrechnen in Währung 2.
        • Schlusswechselkurs
          • Wird gebraucht als Wechselkurs für die Buchungen der Wechselkursdifferenzen
          • Er wird als Eröffnungskurs, wenn ein neues Jahr begonnen wird übernommen

• Eröffnungswechselkurs (Spalte 'W. Eröffnung')
  Dies ist der Wechselkurs, der in der Spalte Eröffnung eingegeben wird nur in den folgenden Fällen verwendet wird:
  • Bei der Erstellung einer neuen Datei mit Fremdwährungen in Banana Buchhaltung Plus.
  • Wenn ein neues Jahr erstellt wird, wird der Eröffnungskurs automatisch entsprechend dem Schlusswechselkurs des Vorjahres in der Spalte Wechselkurs übernommen.
    Der Eröffnungswechselkurs wird in der Tabelle Konten verwendet, um den Betrag der Eröffnung der Fremdwährung in den Betrag der Eröffnung der Basiswährung der Buchhaltung umzurechnen.
    Wenn Sie den Eröffnungskurs ändern, müssen Sie die Buchhaltung nachrechnen.

2. Zeilen für den Wechselkurs mit Datum (Wechselkursarchiv)
   Wenn in der Tabelle Wechselkurse ein Datum angegeben wird und in der Tabelle Buchungen die Bewegung in Fremdwährung mit einem in der Wechselkurs-Tabelle festgelegten Datum erfasst wird, wählt das Programm den Wechselkurs mit gleichem oder früherem Datum, das dem Datum der Buchungszeile am nächsten liegt.
   • In den hier angegebenen Fällen, wählt das Programm den Wechselkurs mit Datum (Wechselkursarchiv):
     • Wenn es bei der Eingabe von Buchungen ein Wechselkursarchiv gibt, wird er vorgeschlagen und als Standardwechselkurs verwendet.
     • Wenn Sie Wechselkursdifferenzen erstellen und vorgeschlagen wird, das Wechselkursarchiv zu verwenden.
       Der Eröffnungskurs (Spalte W. Eröffnung) wird nicht verwendet in Zeilen mit Datum (Wechselkursarchiv). 

Spalten der Tabelle Wechselkurse

Alle verfügbaren Spalten sind in der Ansicht Komplett sichtbar.

Datum

Zeile für den Wechselkurs ohne Datum - wird vom Programm als Referenzkurs verwendet, wenn es kein Wechselkursarchiv gibt (Wechselkurse ohne Datum).

Bezugswährung

Es ist die Ausgangswährung (Basiswährung) für die Umrechnung der Fremdwährungen (EUR im Beispiel).

Währung

Die Endwährung (Fremdwährung), in welche der Betrag in Bezugswährung gewechselt wird.

Text

Text eingeben, der die Fremdwährung beschreibt.

Fix

Wahr oder falsch (True or false). Wenn es sich um einen fixen Wechselkurs handelt, ist Ja in die Spalte anzugeben. Bei 'Nein' bleibt die Zelle leer.
In diesem Fall wird für die ausländische Währung mit festem Wechselkurs immer derselbe Wechselkurs verwendet, bis er geändert wird. Bei Konten, deren Wert keinen ständigen Schwankungen unterliegen darf (z.B. Immobilienanlagen), wird in der Regel ein fester Wechselkurs angewendet.

Mult.(Multiplikator)

Der Multiplikator ist normalerweise 1, 100 oder 1000. Er dient dazu, den effektiven Wechselkurs zu erhalten. Der Multiplikator wird für Währungen benutzt, die einen tiefen Wert haben, um nicht Wechselkurse mit vielen Nullstellen eingeben zu müssen.
In unseren Vorlagen wird in der Spalte Mult. (Multiplikator) der Tabelle Wechselkurse der Multiplikator negativ (-1) verwendet.

In diesem Fall:

• In der Spalte Bez.Währung (Bezugswährung) wird die Basiswährung der Buchhaltung eingegeben.
• In der Spalte Währung wird die Fremdwährung erfasst.

Wenn in den Spalten Bez.Währung (Bezugswährung) und Währung das Währungskennzeichen umgekehrt erfasst wird, muss in der Spalte Mult. der Multiplikator 1 (als positiver Wechselkurs) eingegeben werden. Das bedeutet, dass die Währungen, die in der Spalte Bezugswährung und Währung stehen, ihre Rolle vertauschen.

Ändern Sie den Multiplikator nicht, wenn Sie schon Buchungen mit der gleichen Währung haben. Sonst wird das Programm Fehler in den Buchungen melden, welche auf falsche Wechselkurse zurückgehen.

Wechselkurs

Der aktuelle oder für den Abschluss verwendete Wechselkurs der Währung, bezogen auf die Bezugswährung.
Dieser dient ebenfalls zur Berechnung der Wechselkursdifferenzen. Bevor Wechselkursdifferenzen berechnet oder die Buchhaltung abgeschlossen wird, muss der Wert durch Eingabe des Abschlusswechselkurses aktualisiert werden.

Wechselkurs und Multiplikator werden gemäss folgenden Formeln angewendet:

• mit Multiplikator > 0
  Betrag Basiswährung = Betrag Bezugswährung * (Wechselkurs / |Multiplikator|)
• mit Multiplikator < 0
  Betrag Bezugswährung = Betrag Basiswährung * (Wechselkurs / |Multiplikator|).

Eröffnungswechselkurs

Es handelt sich um den Wechselkurs der Eröffnung. Dieser ist nur in der Zeile ohne Datum einzugeben.

• Er wird benutzt, um den Betrag der Währung bei der Eröffnung in denjenigen der Basiswährung bei der Eröffnung zu wechseln.
• Er muss mit dem Wechselkurs des Abschlusses des Vorjahres übereinstimmen.
  Wenn ein Neues Jahr erstellt wird oder die Eröffnungssaldi aktualisiert werden, übernimmt das Programm automatisch den Schlusskurs, der in der Spalte Wechselkurs (Zeile ohne Datum) der Buchhaltung des Vorjahres enthalten ist.
  Wenn die Abschluss-Wechselkurse nicht mit den Eröffnungs-Wechselkurse übereinstimmen, kann die Totalsumme der Aktiven und deren der Passiven unterschiedlich sein (siehe Differenzen in den Anfangssaldi).
• Der Eröffnungs-Wechselkurs darf während dem Jahr nicht verändert werden, da sonst Währungsdifferenzen in den Anfangssaldi ergeben.
• Der Eröffnungs-Wechselkurs darf kein Datum haben (Zeile ohne Datum).

Minimum

Der tiefste Wechselkurs, der akzeptiert wird. Sollte in den Buchungen ein tieferer Wechselkurs angewendet werden, gibt es eine Meldung.

Maximum

Der höchste Wechselkurs, der akzeptiert wird. Sollte in den Buchungen ein höherer Wechselkurs angewendet werden, gibt es eine Meldung.

Dezimalstellen

Die Anzahl Dezimalstellen, auf welche die Beträge der Währung gerundet werden. 

Änderungen in der Tabelle Wechselkurse

In folgenden Fällen hat eine Änderung des Wechselkurses Auswirkungen:

• Änderung des Eröffnungs-Wechselkurses
  Wenn man das nächste Mal die Buchhaltung nachrechnen lässt, werden die Saldi der Konten in Basiswährung mit dem neuen Wechselkurs neu berechnet werden.
  Bei der Änderung von Eröffnungs-Wechselkursen nach Eingabe der Anfangssaldi ist somit Vorsicht geboten.
  Wird eine Änderung der Eröffnungs-Wechselkurs vorgenommen und sind Anfangssaldi vorhanden, ist es wichtig, die Buchhaltung mittels Befehl Buchhaltung nachkontrollieren nachzurechnen.
• Änderung des Multiplikators
  • Wird der Multiplikator einer bereits in der Tabelle Buchungen verwendeten Währung verwendet, wird das Programm eine Meldung machen, sobald die Buchhaltung nachgerechnet wird. Der Betrag der Buchung sowie der korrekte Betrag in Basiswährung sind neu zu erfassen.
  • Wird die Buchhaltung nachgerechnet, so hat dies zur Konsequenz, dass die Anfangssaldi in Basiswährung neu berechnet werden. 

Direkte Wechselkurse

Direkte Wechselkurse sind solche, bei denen die Basiswährung und die Fremdwährung in derselben Zeile angegeben werden.
Im folgenden Beispiel ist der direkte Wechselkurs EUR > USD.

Indirekte Wechselkurse

Indirekten Wechselkurse sind diejenigen, bei denen kein direkter Wechselkurs zwischen zwei Währungen angegeben wird (nicht empfohlen).
Der Wechselkurs wird vom Programm aufgrund von anderen eingegebenen Währungskombinationen abgeleitet.
Im Beispiel wurde der Wechselkurs EUR > USD nicht definiert, und das Programm leitet dies durch Kombination von EUR > USD und USD > EUR ab.

Das Programm unterstützt zwar indirekte Wechselkurse, es empfiehlt sich jedoch ausschliesslich direkte Wechselkurse zu verwenden und die Verwendung von Konten zu vermeiden, für welche kein direkter Wechselkurs zwischen der Basiswährung und der Währung des Kontos spezifiziert wird. Mit indirektem Wechselkurs ist möglicherweise nicht immer klar, welcher Kurs angewendet wird.

Wechselkursarchiv

Wie bereits vermerkt, Wechselkurse mit Datum sind für das Programm fixe Wechselkurse.
In den hier angegebenen Fällen, wählt das Programm den Wechselkurs mit gleichem oder tieferem Datum, möglichst nahe am Datum der Buchungszeile.

• Wenn es ein Wechselkursarchiv gibt, so wird dieser beim Erfassen von Buchungen als Standardkurs vorgeschlagen und übernommen.
• Wenn beim Erstellen von Wechselkurs-Differenzen spezifiziert wird, dass der Archiv-Wechselkurse zu verwenden ist.  
• In Zeilen mit Datum wird der Eröffnungs-Wechselkurs nicht angewendet.

 Es ist möglich, Wechselkurse aus anderen .ac2 - Dateien zu importieren oder fixe Wechselkurse z.B. aus Excel zu kopieren/einfügen.
Wenn man mehrere fixe Wechselkurse nachträglich importiert, d.h. nachdem man schon buchhalterische Bewegungen ausgeführt hat und will, dass das Programm die importierten Wechselkurse benutzt, statt die, die beim Buchen eingegeben werden, muss man einfach die Wechselkurse der Buchungen von Hand löschen (Spalte Wechselkurs der Tabelle Buchungen).

Monatsmittelkurs

Wenn Sie einen Monatsmittelkurs benötigen, muss dieser manuell in der Tabelle Wechselkurse in einer Zeile ohne Datum eingegeben werden. In der Tabelle Buchungen wird für Fremdwährungskonten immer der Monatsmittelkurs angezeigt, bis er in der Tabelle Wechselkurse wieder aktualisiert wird.

Den Monatsmittelkurs entnehmen Sie bitte auf der Seite der vom Bund vorgeschlagenen Wechselkurse.

Im Gegensatz zur doppelten Buchhaltung umfasst die Buchhaltung mit Fremdwährungen eine Wechselkurstabelle sowie Spalten zur Berechnung von Beträgen und Salden in Fremdwährungen.

Gruppierung der Konten-Tabelle (Kontenplan)

Für detaillierte Informationen zum System zur Gruppierung von Konten und Gruppen verweisen wir auf die Seite Gruppierungs- und Totalisierungssystem.

Basiswährung

Die Basiswährung wird im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) festgelegt.

Währung des Kontos

Jedes Konto ist mit einem Währungskürzel versehen, das entweder der Basiswährung oder einer in der Wechselkurstabelle aufgeführten Fremdwährung entspricht.

Aktiv- und Passivkonten können sowohl in der Basiswährung (im Beispiel EUR) als auch in verschiedenen Fremdwährungen geführt werden.

• Konten in Fremdwährungen
  Konten in Fremdwährung werden in der Tabelle Konten eingerichtet. In der Spalte Währung ist für jedes Fremdwährungskonto das entsprechende Währungskürzel (z.B. USD, CHF) einzutragen.
  In der Tabelle Wechselkurse müssen für jede dieser Währungen, das Währungskürzel (identisch mit jenem in der Konten-Tabelle) und der Eröffnungskurs erfasst werden.
  Im nachfolgenden Beispiel ist EUR die Basiswährung. Das Kürzel EUR erscheint daher in den Spaltenüberschriften der Beträge, die in Basiswährung geführt werden.
• Konten in Basiswährung (Buchhaltungswährung)
  Auch Konten in Basiswährung werden in der Tabelle Konten erfasst. In der Spalte Währung ist das Kürzel der Basiswährung (z.B. EUR) einzutragen.

Aufwands- und Ertragskonten (Erfolgsrechnung) können sowohl in der Buchhaltungswährung (im Beispiel EUR) als auch in verschiedenen Fremdwährungen eingerichtet werden.

Die Spalten in der 'Buchhaltung mit Fremdwährungen'

Währung
In dieser Spalte wird das Währungskürzel des jeweiligen Kontos eingetragen. Für die Konten in Fremdwährung muss das Währungskennzeichen auch in der Tabelle Wechselkurse erfasst werden, damit Wechselkurse korrekt zugeordnet werden können.

Eröff. Währung
Hier wird der Eröffnungssaldo jedes Kontos eingetragen – unabhängig davon, ob es sich um ein Konto in Basiswährung oder in Fremdwährung handelt.

Eröffnung (in Basiswährung)

• Diese Spalte ist geschützt und wird automatisch vom Programm verwendet und berechnet.
• Sie zeigt den Eröffnungssaldo in der Basiswährung an. Der Wert wird vom Programm berechnet.
• Für Konten in Basiswährung: Der Eröffnungssaldo wird direkt aus der Spalte "Eröff. Währung" übernommen.
• Für Konten in Fremdwährung: Der Eröffnungssaldo wird aus der Spalte "Eröff.Währung" übernommen und anhand des aktuellen Wechselkurses umgerechnet. Verwendet wird der Kurs aus der Tabelle 'Wechselkurse' (Wechselkurszeile ohne Datum, Spalte "Eröffnung").

Saldo Währung

• Diese Spalte ist geschützt und wird vom Programm automatisch verwendet.
• Sie zeigt den aktuellen Saldo in der Basiswährung an. Dieser wird vom Programm auf Basis des Eröffnungssaldos sowie der Buchungsbeträge in Basiswährung berechnet.
• Für Konten in Fremdwährung: Der Saldo wird ebenfalls berechnet, jedoch anhand des in der Tabelle 'Wechselkurse' festgelegten aktuellen Wechselkurses umgerechnet.

Saldo

• Geschützte Spalte; wird vom Programm benutzt.
• Der Saldo wird vom Programm anhand der Summe des Eröffnungssaldos (bei Konten in Fremdwährung handelt es sich um den in Basiswährung umgerechneten Saldo) und der Beträge der Buchungen in Basiswährung oder Fremdwährung berechnet (diese werden aufgrund eines in der Tabelle Wechselkurse festgelegten Wechselkurs umgerechnet).

Berechneter Saldo 

• Geschützte Spalte, die vom Programm verwendet wird.
• Dies ist der Saldo in der Währung des Kontos, umgerechnet zum aktuellen Wechselkurs (Wechselkurs aus der Wechselkurstabelle in der Zeile ohne Datum).
• Diese Spalte zeigt daher die Salden so an, als ob die Wechselkursdifferenzen gebucht würden.
• Eine allfällige Wechselkursdifferenz wird dem entsprechenden Erfolgskonto für die Buchung der Wechselkursdifferenzkonten hinzugefügt oder davon abgezogen. 

 Konto Wechselkurs-Differenz

• In der Ansicht Verschiedene gibt es die Spalte Konto Wechselkurs-Differenz.
• In dieser Spalte kann man für ein bestimmtes Konto ein Konto Wechselkursgewinn oder Wechselkursverlust eingeben, worauf die Wechselkursdifferenzen gebucht werden.
• Das angegebene Konto wird von der Prozedur Buchungen Wechselkursdifferenzen erstellen verwendet, anstelle der Gewinn- und Verlustkonten der Wechselkurse, die im Menü Datei in Eigenschaften (Fremdwährungen) definiert sind.
• In der Spalte Konto Wechselkurs-Differenz kann man durch ein Doppelklick auf der Zelle folgendes auswählen:
  • "0;0" bedeutet, dass für dieses Konto keine Wechselkursdifferenz berechnet werden muss.
    Wird für Wechselkursarchiv benutzt, die nicht ändern
  • Zwei Konten, die mit Strichpunkt getrennt werden - "Konto Wechselkursverlust; Konto Wechselkursgewinn" (z.B. "6949;6999").
    Wenn es sich um einen Verlust handelt, wird das erste Konto verwendet. Wenn es sich um einen Gewinn handelt, wird das zweite Konto verwendet.
  • "Ein einziges Konto" z.B. "6949"
    Es wird immer dieses Konto benutzt, ob es sich um einen Wechselkursgewinn oder einen Wechselkursverlust handelt.

 Die Eröffnungssaldi

Die Informationen über das Eingeben der Eröffnungssaldi sind verfügbar auf Seite Eröffnungssaldi in Buchhaltung mit Fremdwährungen.

Totalsummen der Gruppen in Fremdwährung

In der Spalte Betr.Währung gibt es normalerweise keine Totalsummen, denn es ist sinnlos, Werte in verschiedenen Währungen zu summieren.

Falls Sie Gruppen haben sollten, worin nur Konten einer bestimmten Währung gruppiert werden, können Sie das Währungskennzeichen auf der Ebene der Gruppe angeben und in der Tabelle Konten wird das Programm diese Beträge summieren. Wenn es Konten mit verschiedenen Währungskennzeichen gibt, wird gar kein Betrag erscheinen (es wird nicht einmal eine Fehlermeldung geben).
 

Mit der Applikation Buchhaltung mit Fremdwährungen ist es möglich, Transaktionen mit Konten in Fremdwährungen zu erfassen.
Zusätzlich zu den Bewegungen in der Basiswährung können in der Tabelle Buchungen auch Beträge in Fremdwährung eingegeben werden. Dabei müssen alle Elemente der Buchung erfasst werden, insbesondere:

• der Betrag in der Fremdwährung auf dem betreffenden Konto
• sowie der für die Transaktion geltende Wechselkurs.

Der Betrag in der Basiswährung wird automatisch berechnet – basierend auf dem eingegebenen Wechselkurs.

Erklärungen zu den Spalten

In der Tabelle Buchungen der Buchhaltung mit Fremdwährungen gibt es – zusätzlich zu den Spalten, wie sie bei der klassischen Doppelten Buchhaltung beschrieben sind – folgende spezifische Spalten:

• Betr. Währung
  Der Betrag in der Währung, die in der Spalte Währung definiert wurde.
  Dieser Wert wird vom Programm verwendet, um den Saldo in der jeweiligen Fremdwährung des betreffenden Kontos zu aktualisieren.
• Währung
  Das Kennzeichen der Währung, auf die sich der Betrag bezieht.
  Dieses Kennzeichen muss entweder:
  - der in den Dateieigenschaften unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) definierten Basiswährung entsprechen, oder…
  - dem Währungskennzeichen eines der beteiligten Konten in KtSoll oder KtHaben.
  Es ist auch möglich, eine beliebige andere Währung anzugeben – vorausgesetzt, KtSoll und KtHaben sind Konten in Basiswährung.
  In diesem Fall wird der Währungsbetrag nur als Referenz verwendet und nicht buchhalterisch verbucht.
• Wechselkurs
  Der für die Umrechnung des Betrags in Fremdwährung in den entsprechenden Wert der Basiswährung verwendete Kurs.
• Betrag in Basiswährung
  Der berechnete Gegenwert in Basiswährung.
  Mit diesem Betrag aktualisiert das Programm den Saldo in Basiswährung des jeweiligen Kontos.
• Wechselkurs-Multiplikator
  Dieser Wert ist standardmässig in der Ansicht nicht sichtbar. Er wird verwendet, um den Wechselkurs entsprechend zu multiplizieren.

Buchungsbeispiele bei Verwendung von Fremdwährungen

Mit der Buchhaltungs-App Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen ist es möglich, auch Bewegungen mit Konten in Fremdwährung zu erfassen.

In der Tabelle Buchungen werden zusätzlich zu den Bewegungen in der Basiswährung auch Beträge in Fremdwährung eingegeben: Dabei müssen alle Elemente der Buchung, der Betrag sowie das Konto in Fremdwährung angegeben werden, ebenso der auf die Buchung anzuwendende Wechselkurs.
Der Betrag in der Basiswährung wird automatisch berechnet, basierend auf dem eingegebenen Wechselkurs.

Alle Beträge – sowohl in Basiswährung als auch in Fremdwährung – müssen immer in der Spalte Betr. Währung eingetragen werden.

Für weitere Informationen zu Wechselkursen, Multiplikator und historischen Kursen verweisen wir auf die Webseite Tabelle Wechselkurse.

Wichtig: In den folgenden Buchungsbeispielen ist Euro (EUR) die Basiswährung.

Bei jeder Buchung sind zwei Konten beteiligt (Soll-Konto und Haben-Konto). Das Programm erlaubt pro Buchungszeile nur eine einzige Fremdwährung. Die folgenden Kombinationen sind möglich:

• Buchung mit zwei Konten in Basiswährung – Betrag ebenfalls in Basiswährung (in der Abbildung ersichtlich bei Buchung 1, Spalte 'Beleg 1')
  Beide Konten (Soll und Haben) sind in Basiswährung geführt. Der Betrag wird in Basiswährung gebucht.
• Buchung mit zwei Konten in Basiswährung – Betrag in Fremdwährung (siehe Beleg 2)
  Die Soll- und Haben-Konten sind in Basiswährung geführt. In der Buchungszeile wird  jedoch ein anderes Währungskürzel (Spalte 'Währung') sowie der Betrag in Fremdwährung (Spalte 'Betr. Währung') eingegeben – also nicht in Basiswährung, sondern in einer Fremdwährung.
  Um eine Fremdwährung einzugeben, muss das automatisch vorgeschlagene Währungskürzel manuell geändert werden.
  Diese Vorgehensweise wird verwendet, wenn im Ausland in lokaler Währung bezahlt wird, aber kein spezifisches Fremdwährungskonto geführt wird.
  Zur Berechnung des Saldos (da beide Konten in Basiswährung geführt werden) wird ausschliesslich der Betrag aus der Spalte 'Basiswährung' verwendet.
• Buchung mit einem Konto in Fremdwährung und einem Konto in Basiswährung (Beleg 3)
  Die Währung der Buchung entspricht der Währung des Fremdwährungskontos.
  Für die Saldenberechnung gilt: Der Saldo des Fremdwährungskontos wird auf Basis des Betrags in Fremdwährung berechnet.
  Für den Saldo des Basiswährungskontos wird der Betrag in Basiswährung herangezogen.
• Buchung mit zwei Konten in gleicher Fremdwährung (Beleg 4)
  Beide Konten (z.B. USD1 und USD2) sind in derselben Fremdwährung geführt.
  Um den Kurs bzw. die Umrechnung in die Basiswährung zu aktualisieren, markieren Sie die Zelle in der Spalte Währung und drücken Sie die Taste F6.
• Buchung mit zwei Konten in unterschiedlichen Fremdwährungen (Beleg 5)
  Beispiel: Die Bank führt eine Devisentransaktion zwischen zwei verschiedenen Fremdwährungen durch.
  In diesem Fall müssen zwei Buchungszeilen erfasst werden, jeweils mit dem gleichen Datum.
  Der Betrag in Basiswährung muss in beiden Buchungszeilen identisch sein.
  Verwenden Sie einen realistischen Wechselkurs, um übermässige Kursdifferenzen zu vermeiden.
  Der Betrag in Basiswährung sollte manuell eingegeben werden; das Programm berechnet daraufhin automatisch den entsprechenden Wechselkurs.
• Wechselkursdifferenzen buchen (Beleg 6)
  Zweck: Anpassung des Saldos eines Fremdwährungskontos an den aktuellen Tageskurs in Basiswährung.
  Nur der Betrag in Basiswährung wird für die Wechselkursdifferenz gebucht.
  Diese Buchungen können automatisch erstellt werden über den Befehl Buchungen Wechselkurs-Diff. erstellen... :
  • Für Wechselkursgewinne trägt das Programm automatisch das neu zu bewertende Konto im Soll und das Konto für Wechselkursgewinne im Haben ein, wie in den Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Fremdwährungen definiert oder alternativ im Konto, das in der Spalte Wechselkursdifferenzen der Ansicht Verschiedene (Tabelle Konten) angegeben ist (vorgesehen für ein oder mehrere spezifische Konten).
  • Für Wechselkursverluste trägt das Programm automatisch das neu zu bewertende Konto im Haben und das Konto für Wechselkursverluste im Soll ein, ebenfalls wie in den Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'Fremdwährungen' definiert oder alternativ im Konto, das in der Spalte Wechselkursdifferenzen der Ansicht Verschiedene (Tabelle Konten) angegeben ist (vorgesehen für ein oder mehrere spezifische Konten).
  • Die Spalte 'Betr. Währung' bleibt leer.
  • Das Währungskennzeichen entspricht der Basiswährung.
  • In der Spalte 'Betrag Basiswährung' wird der Betrag der Neubewertung (Gewinn oder Verlust) eingetragen.

Den Wechselkurs definieren

Es ist der Buchhalter, der den Wechselkurs für jede einzelne Transaktion in Fremdwährung bestimmt. Dabei gelten üblicherweise folgende Regeln:

• Normale Buchungen: Es wird der Tageskurs verwendet.
• Devisenhandeltransaktionen: Es wird der von der Wechselstube oder der Bank angegebene Wechselkurs verwendet.
  Zuerst wird der Betrag in Fremdwährung eingegeben und anschliessend der Betrag in Basiswährung. Auf dieser Grundlage berechnet das Programm den Wechselkurs automatisch.
  Der von der Bank verwendete Wechselkurs kann leicht abweichen, da Banken oft auf wenige Dezimalstellen runden.
• Mehrere Transaktionen mit gleichem Wechselkurs: In diesem Fall empfiehlt es sich, den Wechselkurs in der Tabelle Wechselkurse zu aktualisieren, sodass das Programm ihn automatisch übernehmen kann.
• Ausländische Buchungen mit Umsatzsteuer: Es kann sein, dass die Steuerbehörde einen offiziellen Standard-Wechselkurs vorgibt. Dieser ist dann direkt in der Spalte Wechselkurs der jeweiligen Buchung zu erfassen.
• Immobilienkäufe oder Investitionen: Hier wird ein historischer Wechselkurs verwendet. In diesem Fall sollte in der Tabelle Wechselkurse ein spezifisches Währungskennzeichen (z.B. "USD2") mit dem historischen Kurs erstellt werden, das keinen Kursschwankungen unterliegt.
  Es können beliebig viele spezifische Währungskennzeichen für gewünschte historische Wechselkurse eingerichtet werden.

Buchungen mit MWST/USt

In einer Buchhaltung mit Fremdwährungen und MWST/USt ist es für eine korrekte Verbuchung ohne Fehlermeldungen entscheidend, dass sowohl das MWST/USt-Konto als auch das Konto, von dem die MWST/USt abgezogen wird, in Basiswährung geführt werden.
Es ist nicht möglich, einen MWST/USt-Code auf ein Konto in Fremdwährung anzuwenden.

Um Buchungen mit MWST/USt zu erfassen, bei denen als Gegenposten Konten in Fremdwährung verwendet werden, müssen zwei Buchungszeilen erstellt werden:

• Erste Buchungszeile – Den Betrag des Kaufes zunächst auf ein Girokonto in Basiswährung buchen und den spezifischen MWST/USt-Code angeben.
  Der Betrag in Basiswährung muss berechnet werden, indem der von der Steuerverwaltung vorgeschriebene Wechselkurs verwendet wird.
• Zweite Buchungszeile – Das Girokonto wird auf Null gestellt. Als Gegenposten wird das Konto in Fremdwährung verwendet.
  Der Betrag in Basiswährung und in Fremdwährung muss den Nettobetrag (exkl. MWST/USt) widerspiegeln.
  Es ist derselbe Wechselkurs zu verwenden wie in der vorhergehenden Buchung.

Im Beispiel ist die Basiswährung EUR. Der Kauf ist ein nationaler Kauf, wird jedoch von einem Konto in Fremdwährung (USD) bezahlt.

Buchungen mit MWST/USt und Fremdwährung

Bei Buchungen auf Fremdwährungskonten ist es möglich, die MWST/USt auf Basis des Bruttobetrags (Typ Betrag 0 bedeutet‚ inkl. MWST/USt) zu erfassen.
Werden hingegen Nettobeträge (Typ Betrag 1 bedeutet‚ ohne MWST/USt) eingegeben, meldet das Programm einen Fehler, da die Berechnung des Bruttobetrags aufgrund von Rundungsdifferenzen bei MWST/USt und Wechselkurs in vielen Fällen ungenau wäre.
In diesen Fällen wird empfohlen, den Bruttobetrag einzugeben. Weitere Details finden Sie in den spezifischen Erläuterungen zur entsprechenden Fehlermeldung.

Automatismus beim Erfassen von Buchungen in Fremdwährung

Beim Erfassen einer neuen Buchung sind die Angaben in den zuvor genannten Spalten zu vervollständigen.

Wenn bestimmte Werte in der Buchungszeile geändert werden, ergänzt das Programm die übrigen Felder automatisch mit vordefinierten Werten. Entsprechen diese automatisch vorgeschlagenen Werte nicht den individuellen Anforderungen, können sie direkt in der Buchungszeile angepasst werden.

Änderungen an Werten in der Tabelle Wechselkurse haben keinen Einfluss auf bereits erfasste Buchungszeilen. Eine nachträgliche Anpassung eines Wechselkurses wirkt sich somit nicht auf bestehende Buchungen aus.

• Sobald ein Betrag in Fremdwährung eingegeben wird und mindestens das Soll- oder Haben-Konto vorhanden ist (auch ohne weitere Angaben), geht das Buchhaltungsprogramm wie folgt vor:
  • Das  wird aus dem angegebenen Konto übernommen. Vorrang hat dabei jenes Konto, das nicht in der Basiswährung geführt wird.
  • Der Wechselkurs wird nach folgender Logik aus der Tabelle Wechselkurse übernommen:
    • Das Programm übernimmt den historischen Wechselkurs (Wechselkurszeile) mit einem Datum, das kleiner oder gleich dem Buchungsdatum ist.
    • Ist kein solcher Archiv-Wechselkurs vorhanden, verwendet das Programm den Wechselkurs aus der Wechselkurszeile ohne Datum.
  • Der definierte Multiplikator aus der Wechselkurse-Tabelle wird übernommen. Für die Basiswährung wird automatisch der Multiplikator 1 verwendet.
  • Der Betrag in Basiswährung wird anhand des eingegebenen Fremdwährungsbetrags und des zugehörigen Wechselkurses berechnet.
• Wird der Fremdwährungsbetrag geändert (bei bereits vorhandenen Werten), geht die Software wie folgt vor:
  • Der Betrag in Basiswährung wird mit dem vorhandenen Wechselkurs neu berechnet.
• Wird das Währungskürzel geändert, geht das Programm wie folgt vor:
  • Der Wechselkurs wird (inklusive Multiplikator) übernommen, und der Betrag in Basiswährung wird entsprechend berechnet (wie oben beschrieben).
• Wenn der Wechselkurs geändert wird, geht das Programm wie folgt vor:
  • Der Betrag in Basiswährung wird anhand des eingegebenen Wechselkurses berechnet.
• Wenn der Betrag in Basiswährung geändert wird, geht das Programm wie folgt vor:
  • Der Wechselkurs wird neu berechnet.

Informationsfenster

Im Informationsfenster meldet das Programm:

• Allfällige Differenzen zwischen den Totalsummen der Soll- und Habenbuchungen (in Basiswährung).
• Hinweise zur Verwendung der Taste F6.

Für die Konten der aktuell bearbeiteten Buchungszeile zeigt das Programm im Informationsfenster (Info-Fenster) folgende Angaben an:

• Kontonummer
• Bezeichnung des Kontos
• Buchungsbetrag in Basiswährung
• Aktueller Saldo des Kontos in Basiswährung
• Währungskürzel des Kontos
• Buchungsbetrag in Kontowährung (sofern das Konto nicht in Basiswährung geführt wird)
• Aktueller Saldo des Kontos in Kontowährung (sofern das Konto nicht in Basiswährung geführt wird)

Eröffnungsbuchungen mit Fremdwährungen

Bei der Eingabe der Eröffnungssaldi in der Tabelle Konten konvertiert die Software die Beträge automatisch in Basiswährung. Dabei werden die Eröffnungswechselkurse aus der Spalte 'W.Eröffnung' der Tabelle Wechselkurse verwendet.

Historische Eröffnungswechselkurse können durch zusätzliche Währungseinträge (Währungskürzel) in der Tabelle Wechselkurse oder über manuelle Eröffnungsbuchungen in der Tabelle Buchungen erfasst werden. 
Weitere Informationen finden Sie auf unserer Webseite im Abschnitt Investitionen und spezielle Wechselkurse. Mit dieser Methode können unterschiedliche Wechselkurse für Konten mit derselben Währung verwendet werden.

• Für jedes Konto (Aktiven und Passiven) ist eine Buchung mit dem jeweiligen Eröffnungssaldo zu erfassen. Dabei sind das Anfangsdatum der Buchhaltung sowie das entsprechende Konto im Soll oder Haben anzugeben.
• Um die Buchung eindeutig als Eröffnungsbuchung zu kennzeichnen, muss in der Spalte Typ (BelegTyp) der Wert "01" eingetragen werden.
  • In den Berechnungen und Auswertungen der Banana Buchhaltung wird dieser Betrag dann automatisch als Eröffnungssaldo berücksichtigt.
  • Diese Buchung aktualisiert nicht den Betrag in der Spalte 'Eröffnung' der Tabelle Konten!

Folgendes ist bei der Verwendung von Buchungen für die Eröffnungssaldi zu berücksichtigen:

• Um eine Neubewertung von Konten zum aktuellen Wechselkurs zu vermeiden, muss in der Tabelle Konten für jene Konten, die nicht neu bewertet werden sollen, in der Spalte Konto Wechselkurs Differenz der Wert "0;0" eingetragen werden.
• Das Programm erlaubt zwei Methoden zur Erfassung der Eröffnungssaldi:
  • Direkte Eingabe in der Tabelle Konten.
  • Erfassungen über Eröffnungsbuchungen (Aktiven und Passiven) in der Tabelle Buchungen.

Beide Varianten werden bei Berechnungen berücksichtigt. Wenn jedoch beide Methoden für dasselbe Konto verwendet werden, werden die Beträge addiert.
Um schwer auffindbare Differenzen und Fehler zu vermeiden, empfehlen wir dringend, nicht beide Methoden gleichzeitig zu verwenden.

• Die Eröffnungsbuchungen sind manuell zu erfassen.
  Eventuelle Differenzen zwischen Soll und Haben werden als Buchungsdifferenzen angezeigt.

Nützliche Ratschläge

• Funktion der Taste F6 in der Spalte "Betrag in Währung":
  Wird die Taste F6 gedrückt, während sich der Cursor in der Spalte Betrag in Währung befindet, schreibt das Programm alle relevanten Werte neu – gemäss der zuvor beschriebenen Logik, als ob noch kein Betrag eingegeben worden wäre. Diese Funktion ist besonders hilfreich, wenn nachträglich das Soll-Konto oder Haben-Konto geändert wird.
• Manuelle Änderung des Währungskennzeichens bei Sammelbuchungen:
  Besteht eine Buchung aus nur einem Konto in Basiswährung (z.B. bei Sammelbuchungen - siehe Abschnitt Buchungsarten) und wird in der Spalte Währung manuell ein Fremdwährungskennzeichen eingegeben, muss zusätzlich die Taste F6 gedrückt werden, während sich der Cursor in der Spalte Währung befindet. Dadurch wird der Wechselkurs übernommen bzw. die Umrechnung in die Basiswährung aktualisiert.
• Smart Fill für die Spalte "Wechselkurs":
  In der Spalte Wechselkurs schlägt das Programm automatisch passende Wechselkurse vor. Diese werden entweder aus der Tabelle Wechselkurse oder aus bereits vorhandenen Buchungen mit Fremdwährungen übernommen.

Übernahme von Daten aus älteren Programmversionen

In Version 4 und früheren Versionen wurde ein fehlendes Währungskennzeichen in der Tabelle Buchungen automatisch als Basiswährung interpretiert.
Ab Version 7 hingegen muss jede Buchung ein explizites Währungskennzeichen enthalten. 
Daher ist es bei einem Upgrade von Version 4 auf Version 7 oder neuer erforderlich, alle Buchungen zu ergänzen, bei denen das Währungskennzeichen fehlt.

So vorgehen:

• Fügen Sie in der Tabelle Buchungen eine neue Spalte mit dem Namen "Währung" hinzu.
  Dies erfolgt über den Befehl Spalten einrichten im Menü Daten.
• Erfassen Sie in dieser Spalte das jeweilige Währungskennzeichen für alle bereits bestehenden Buchungen.

In der Budget-Tabelle wird die Finanzplanung eingegeben. Die Eingabe der Buchungen ist identisch mit der der Tabelle Buchungen.
Je nach Art der Buchhaltung können verschiedene Spalten für das Budget vorhanden sein.
Es gibt auch Spalten für die Eingabe von Mengen und Preisen und Berechnungsformeln (Javascript).

Weitere Informationen über das Budget finden Sie auf folgender Seite Tabelle Budget.

Eröffnungssaldi wenn Sie eine Buchhaltung anfangen

Wenn Sie Banana Buchhaltung zum ersten Mal benutzen, müssen Sie, um die Eröffnungsbilanz zu erstellen, die Eröffnungssaldi manuell eingeben.

Bevor Sie mit der Eingabe der Eröffnungssaldi fortfahren, müssen Sie einige grundlegende Einstellungen vornehmen:

Tabelle Wechselkurse

• In der Tabelle Wechselkurse die benutzten Währungskurse und den entsprechenden Eröffnungswechselkurs, bezogen auf die Bezugswährung eingegeben.
  Der Eröffnungskurs wird nur bei der ersten Benutzung von Banana Buchhaltung eingegeben, in den folgenden Jahren wird er mit der automatischen Erstellung des neuen Jahres, über das Menü Aktionen → Neues Jahr erstellen, automatisch aktualisiert, basierend auf dem Wechselkurs der Datei des letzten Jahres.
• Der Wechselkurs bei der Eröffnung muss immer in einer Zeile ohne Datum angegeben werden und darf ausser im Falle von Fehlern oder Sonderfällen nie geändert werden.
• Die Wechselkurse bei der Eröffnung müssen mit denen beim Abschluss des vorangegangenen Jahres übereinstimmen. Siehe Differenzen in den Anfangssaldi.

Tabelle Konten

• Vergewissern Sie sich, dass das Konto für die Erfassung der Wechselkursdifferenzen im Kontenplan (Erfolgsrechnung) vorhanden ist und dass es im Menü Datei → Eigenschaften (Stammdaten) → Fremdwährung angegeben wurde.
• Die Eröffnungssaldi müssen in der Tabelle Konten, Spalte Eröff.Währung, Basisansicht eingegeben werden, sowohl diejenigen, die sich auf die Basiswährung beziehen, als auch diejenigen in Fremdwährung.
• Die Spalte Eröffnung (Basiswährung) ist geschützt.  Das Programm berechnet automatisch den Gegenwert in Basiswährung gemäss dem in der Wechselkurstabelle angegebenen Eröffnungskurs.
• Die Salden der Passiva müssen mit einem Minuszeichen vor dem Betrag eingegeben werden.
• Nachdem Sie die Eröffnungssaldi der Bilanz eingegeben haben, überprüfen Sie, ob die Summe der Aktiva gleich der Summe der Passiva ist, damit die Konten ausgeglichen sind. Wenn es Differenzen in den Eröffnungssaldi gibt, überprüfen und korrigieren Sie diese.

1. Gehen Sie zur Tabelle Konten, Basisansicht, Spalte Eröff. Währung.
2. Geben Sie die Eröffnungssaldi der Aktiv- und Passivkonten von Hand ein. Die Salden der Passiva mit einem Minuszeichen vor dem Betrag.
3. Kontrollieren Sie, ob die Summe der Aktiva mit der Summe der Passiva übereinstimmt, damit die Konten ausgeglichen sind. Wenn es Differenzen in den Anfangssalden gibt, überprüfen und korrigieren Sie diese.

Eröffnungssaldi der Kostenstellen und Segmente

In der Tabelle Konten kann die Spalte Eröffnung auch zur Eingabe der Eröffnungssaldi für die Kostenstellen verwendet werden.

Um Eröffnungssaldi für Segmente zu erfassen, müssen Sie stattdessen Eröffnungsbuchungen vornehmen. Weitere Einzelheiten sind auf der Seite Segmente zu finden.

Im Laufe des Jahres mit Banana Buchhaltung beginnen

Wenn Sie mit einer neuen Buchhaltung beginnen und dabei die Arbeit übernehmen, die bereits mit anderen Programmen erledigt wurde, haben Sie zwei Möglichkeiten:

1. Beginnen Sie die Buchhaltung am Anfang des Jahres, indem Sie die Eröffnungssaldi zu Beginn des Jahres (Tabelle Konten, Spalte Eröffnung) und die Buchungen (Tabelle Buchungen) eingeben, die bereits zuvor mit anderen Programmen erfasst worden sind (siehe auch Datenübernahme aus anderen Programmen). Auf diese Weise haben Sie alle Buchhaltungsdaten in einer Datei.
2. Beginnt mit dem Datum der Wiederaufnahme der Buchführung:
   • Geben Sie die Eröffnungssaldi ein (Tabelle Konten, Spalte Eröffnung) und übernehmen Sie die Werte der anderen Buchhaltung.
     Neben den Eröffnungssaldi der Aktiv- und Passivkonten müssen auch die Kosten (positive Beträge) und Erlöse (negative Beträge) eingegeben werden.
   • Das bisherige Betriebsergebnis muss im Konto für den Gewinn-/Verlustvortrag ausgewiesen werden.
     Wenn es sich um einen Gewinn handelt, ist der Eröffnungssaldo negativ, wenn es sich um einen Verlust handelt, positiv einzutragen.
   • Stellen Sie sicher, dass die Summen der Anfangssalden gleich Null sind, damit das Programm keine Differenz meldet.
   • Tragen Sie die neuen Bewegungen in die Tabelle Buchungen ein.

 Eröffnungssaldi als Eröffnungsbuchungen

Eröffnungssaldi können auch als Eröffnungsbuchungen in der Tabelle Buchungen eingegeben werden, sowohl für alle Konten der Bilanz als auch für einige Kategorien von Konten, wie z.B. die der Segmente, die manuell in der Tabelle Buchungen erfasst werden müssen.

Für jede Eröffnungsbuchung gehen Sie wie folgt vor:

Die Summe der Eröffnungssaldi im Soll muss mit denjenigen im Haben übereinstimmen.

• Geben Sie als Datum der Buchung das Datum des Beginns der Buchhaltung an.
• In der Spalte BelegTyp (Beleg-Typ) geben Sie den Code 01 ein.
• Geben Sie das Soll- oder Habenkonto und den Betrag an.

Wenn in der Tabelle Konten in der Spalte Eröffnung Eröffnungssaldi vorhanden sind und Sie auch die Eröffnungssaldi einiger Konten in der Tabelle Buchungen manuell eingeben (z.B. Eröffnungssaldi von Segmenten), werden diese automatisch zu denen in der Spalte Eröffnung der Tabelle Konten hinzugefügt.

Die Erfassung durch Buchungen kann sinnvoll sein, wenn andere Eröffnungwechselkurse als die in der Tabelle Wechselkurse verwendet werden sollen. Wenn dieses Verfahren angewandt wird, muss klar sein, welche buchhalterischen und rechtlichen Auswirkungen es hat.

Vorjahreszahlen

Wenn Sie eine neue Buchhaltung beginnen, wobei Sie  eine bestehende Buchhaltung übernehmen, und Sie möchten, dass die Ausdrucke die Werte des Vorjahres enthalten, müssen Sie die Endsaldi des Vorjahres in der Tabelle Konten, Ansicht Vorjahr, Spalte Vorjahr einfügen:

• Geben Sie die Endsalden der Konten der Aktiva des Vorjahres ein.
• Geben Sie die Endsalden der Konten der Passiva aus dem Vorjahr ein (stellen Sie dem Betrag ein Minuszeichen voran).
• Geben Sie die Endsalden des Vorjahres für den Aufwand ein.
• Geben Sie die Endsalden der Ertragskonten des Vorjahres ein (fügen Sie ein Minuszeichen vor dem Betrag ein).

Um den Inhalt der Tabellen zu drucken, konsultieren Sie bitte die Seite Seite einrichten (letzter Absatz).

Alle Ausdrucke der Bilanz, der Erfolgsrechnung und der verschiedenen Buchhaltungsberichte sind über das Menü Berichte verfügbar. Jeder Befehl verfügt über mehrere Optionen zur individuellen Gestaltung der verschiedenen Ausdrucke.

Die Ausdrucke weisen die gleichen Merkmale der doppelten Buchführung auf, jedoch mit der Anzeige von Spalten und Werten von Fremdwährungen, Wechselkursen und Gegenwerten in Basiswährung.

Hauptausdrucke, welche verfügbar sind:

• Kontoauszug
• Formatierte Bilanz
• Formatierte Bilanz nach Gruppen
• Buchhalterischer Bericht

Am Ende des Geschäftsjahres, bevor zum neuen Jahr übergegangen wird, müssen neben der Überprüfung, ob es keine Fehler und Unterschiede in der Buchhaltung gibt, eine Reihe von Abschlussarbeiten durchgeführt werden. Diese sind sehr wichtig, da sie nicht nur ein korrektes und vollständiges Geschäftsbild abbilden, sondern auch steuerliche Auswirkungen haben.

Technische Aspekte und neues Jahr erstellen

In Banana Buchhaltung wird jedes Buchhaltungsjahr in einer separaten Datei gespeichert; technisch gesehen gibt es kein Konzept für den Jahresabschluss:

• Wenn man ein neues Jahr beginnt, wird mittels Menübefehl Aktionen > Neues Jahr erstellen eine neue Datei erstellt.
• Sie können sowohl an der neuen Buchhaltungsdatei als auch an der Vorjahresdatei gleichzeitig arbeiten.
  Sobald die Abschlussarbeiten abgeschlossen sind, werden die aktualisierten Eröffnungssalden mit dem entsprechenden Befehl in die Datei des neuen Jahres übertragen.

Steuerliche Aspekte

Um die Buchhaltung buchhalterisch abzuschliessen, ist eine Reihe von Operationen mit steuerlichen Auswirkungen notwendig. Das Warenkonto ist zu korrigieren, Abschreibungen sind zu verbuchen, Aktiv- und Passivzinsen sind zu verbuchen, die Mehrwertsteuerabrechnung ist zu erstellen, es ist zu bestimmen, auf welches Konto oder welche Konten der Gewinn verteilt werden soll und viele weitere Verifizierungen und Kontrollen sind vorzunehmen.

Vom Programm her spielt es keine Rolle, wie klein oder gross der Gewinn per Jahresende ist. Aus steuertechnischer Sicht macht dies jedoch einen grossen Unterschied. Diese Aspekte sind mit Ihrem Steuerberater oder Treuhänder zu überprüfen. Speziell wenn zum ersten Mal eine Buchhaltung geführt wird, kann es hilfreich sein, sich vor dem Abschluss der Buchhaltung von einem Experten beraten zu lassen und zu verstehen, was die Bedürfnisse sind. Die Treuhänder sind anfangs Jahr und der Zeitspanne vor der Fälligkeitstermin der Steuerabrechnung sehr beschäftigt. Deshalb kann es ratsam sein, sich bereits einige Monate vor Abschluss mit Ihrem Treuhänder zu treffen oder ihm die Buchhaltung zuzustellen, um sich zu informieren, wie vorzugehen ist.

Befehl Buchhaltung nachkontrollieren

Mit Banana Buchhaltung können Sie Buchungen rasch vornehmen, aber auch Buchungssätze unvollständig lassen oder Warnungen und Fehlermeldungen ignorieren.

Der Befehl Aktionen > Buchhaltung nachkontrollieren führt eine Reihe von Kontrollvorgängen durch, als ob Sie die Daten noch einmal von Anfang neu eingeben würden, und wenn dabei Fehler oder Differenzen festgestellt werden, erhalten Sie eine Meldung.

Wir empfehlen, den Befehl Buchhaltung nachkontrollieren regelmässig zu verwenden, und zwar immer dann, wenn es Differenzen oder Fehlermeldungen gibt, bei wichtigen Änderungen (Anfangswechselkurse, MWST-Codes) und insbesondere vor dem Jahresabschluss der Buchhaltung.

Prüfungs- und Kontrollvorgängen

Vor dem Ausdrucken der endgültigen Jahresabschlüsse ist es wichtig, mit den Prüfungs- und Kontrollvorgängen fortzufahren. Die wichtigsten Kontrollvorgängen und Anpassungen (Nullstellung) sind im Folgenden aufgeführt:

Überprüfung der Anfangssalden

• Differenzen in den Anfangssaldi
  Die Eröffnungssaldi müssen denen des Vorjahres entsprechen und die Gesamtsumme der Aktiv- und Passivkonten müssen übereinstimmen. Ist dies nicht der Fall, besteht kein korrekter buchhalterischer Abgleich der Bilanz.
• In der Tabelle Konten muss in den Spalten Eröffnung und Saldo in der Zeile "Differenz muss Null sein" kein Betrag stehen, sonst muss der Fehler gefunden und korrigiert werden, um die Quadratur der Anfangsbilanz zu erreichen.
  Hinweis: In Bewegungen-Spalten von Soll und Haben ist es normal, über Beträge zu verfügen.
• Differenzen in den Eröffnungswechselkurse
  Normalerweise werden die Wechselkurse zu Jahresbeginn festgelegt. Es kann jedoch vorkommen, dass einige Kontrollen noch ausstehend sind; daher ist es wichtig, noch vor Abschluss der Buchhaltung sicherzustellen, dass:
  • der Wechselkurs zu Beginn des Jahres dem Schlusswechselkurs per 31.12. des Vorjahres entspricht.
  • der verwendete Wechselkurs demjenigen entspricht, der von der Eidgenössischen Steuerverwaltung bereitgestellt wird (wie weiter unten angegeben).
• Differenzen zwischen den Banksalden auf dem Kontoauszug und den Salden der Buchhaltung (Funktion Saldoprüfung - CheckBalance).
  Es ist wichtig, die Übereinstimmung von Bankguthaben, Post-, Kreditkarten- und anderen Konten, die mit Steuererklärungen verbunden sind, zu überprüfen.
• Differenzen in der Buchungen-Tabelle
  Im Informationsfenster (unten links) dürfen keine Differenzen angezeigt werden. Die Spalte Saldo, die in der Buchungen-Tabelle von Banana Buchhaltung Plus neu vorhanden ist, erlaubt Ihnen, alle Zeilen zu identifizieren, in denen buchhalterische Unterschiede entstanden sind.
• Stellen Sie sicher, dass die transitorischen Aktiven und Passiven  des vergangenen Jahres abgeschlossen sind.
• Vergewissern Sie sich, dass die Eröffnungssalden mit den bereits geprüften und dem Finanzamt gemeldeten Endsalden des Vorjahres übereinstimmen.
• Für die Buchführung mit Fremdwährung, sehen Sie die entsprechende Seite Eröffnungssalden Buchhaltung mit Fremdwährungen.
• Detaillierte Erläuterungen finden Sie auf der Seite Abschluss der Buchhaltung (Doppelte Buchhaltung).
• Mittels Menübefehl Aktionen > Buchhaltung nachkontrollieren werden erweiterte Kontrollen ausgeführt und eventuelle Fehler oder Differenzen werden gemeldet.

Abschlussbuchungen

Am Ende des Geschäftsjahres und vor dem Übergang zum neuen Jahr sind einige buchhalterische Abschlussarbeiten zu erledigen. Dabei handelt es sich um Anpassungsbuchungen, Wertberichtigungen und Ausgleich der Personalbeiträge. Die wichtigsten davon sind im Folgenden aufgeführt:

Importieren Sie die Bewegungen des Kontos Kasse in die Buchhaltungsdatei
Dieser Vorgang ist nur vorgesehen, wenn die Kasse in einer von der Buchhaltung getrennten Datei geführt wird.
Überprüfen Sie nach dem Import, ob der Saldo des Kontos Kasse in der Hauptdatei der Buchhaltung mit dem Saldo der Datei der Kasse übereinstimmt. Diese Überprüfung kann auch mit der im vorigen Abschnitt beschriebenen Funktion CheckBalance durchgeführt werden.

Importieren Sie die Bewegungen der Lohnabrechnung in die Buchhaltungsdatei
Diese Operation ist nur vorgesehen, wenn die Lohnbuchhaltung mit einer Buchhaltungssoftware erledigt wird, die den Import der Buchungen in die Datei von Banana Buchhaltung+ vorsieht.
Der Import erfolgt über das Menü Aktionen > In Buchhaltung importieren > Buchungen mit Spaltenüberschrift importieren.
Denken Sie daran, die Buchung des Anteils des 13. Monatslohns für Dezember einzufügen, wenn dieser nicht von der Lohnsoftware erstellt wird.

Berichtigung des Kontos Delkredere
Unternehmen, die nach dem Kassenprinzip buchen, müssen das Delkredere-Konto berichtigen, wenn sie mutmassliche Verluste erwarten.

Abschreibungen
Am 31.12. müssen Sie die Abschreibung von Mobilien und Immobilien verbuchen und eine eventuelle vorzeitige Abschreibung für schnell veraltende Anlagen beurteilen.
Sie können unser Applikation Anlagebuchhaltung verwenden, womit Sie Abschreibungsbuchungen automatisch erstellen und sie in die Buchhaltungsdatei übernehmen.

Ausgleich der Lagerbestände
Die Applikation Lagerverwaltung ermöglicht es Ihnen, über Reports mit genauen Stückzahlen und Werten zu verfügen und so Ihre Warenbestandberichtigung einfacher bestimmen zu können.

Ermitteln Sie offene Kunden- und Lieferantenrechnungen per 31.12.
Um das Verfahren zu vereinfachen, können Sie die Werte per 31.12. mit der Funktion der offenen Rechnungen pro Kunde und der offenen Rechnungen pro Lieferant auf einfache Art erhalten.

Eigenkonsum
Sofern das Unternehmen über Firmenfahrzeuge verfügt,  die auch privat benutzt werden, ist der Eigenverbrauch mit dem entsprechenden MWST/USt-Code zu registrieren.

Abschluss und Mehrwertsteuerabrechnung
Bevor Sie Ihre Mehrwertsteuerabrechnung einreichen, empfehlen wir Ihnen die folgenden Kontrollen:

• Verwenden Sie den Befehl Buchhaltung nachkontrollieren. Im Falle von Fehlern und Differenzen finden Sie Meldungen im Informationsfenster unten im Abschnitt Meldungen.
• Überprüfen Sie, dass in der Spalte Saldo der Tabelle Buchungen keine Unterschiede bestehen.
• Prüfen Sie, ob die Kontostände mit den von der Bank übermittelten Angaben übereinstimmen.
• Prüfen Sie, ob das automatische MWST-Konto nach der Stornierung des Saldos auf dem Konto für die geschuldete MWST (an die ESTV zu zahlende MWST) Null beträgt. Auf dem Konto für die geschuldete Mehrwertsteuer muss der zu zahlende Betrag oder der zu erhaltende Betrag resultieren.
• Bevor Sie die letzte MWST-Abrechnung einreichen, sehen Sie sich die MWST-Abrechnungsformulare der vorherigen Quartale noch einmal an, um zu prüfen, ob die an die ESTV gezahlten Beträge noch mit den eingereichten Beträgen übereinstimmen.
• Mit dem Befehl MWST-Zusammenfassung können Sie die verschiedenen Berichte anzeigen und einen PDF-Ausdruck zur Archivierung der Daten erstellen. Dies ist im Falle von Steuerprüfungen von Nutzen.

Anpassung des Kontos für die Quellensteuer
Nach der Berechnung und Erfassung der Löhne vom Dezember, erfassen Sie auf der Grundlage der an das kantonale Steueramt, Division Quellensteuer übermittelten Abrechnung die Berichtigung.

Rückzahlungen für leitende Angestellte
Falls vorgesehen, ist der von den Steuerbehörden vorgesehene Betrag als pauschale Erstattung in das Dezembergehalt einzubeziehen.

Anpassung des Privatkontos
Prüfen Sie den Saldo des Privatkontos. Bei einem Soll-/Haben-Verhältnis zwischen dem Unternehmen und dem/den Eigentümer(n) (oder ihnen nahestehenden Personen) sind die Zinserträge bzw. -aufwände gemäss den Bedingungen des Darlehensvertrags bzw. gemäss den geltenden Steuerrichtlinien zu erfassen.

Anpassung der Steuerkonten
Prüfen Sie, ob sich die im Laufe des Jahres bezahlten Anzahlungen auf das aktuelle Jahr beziehen. Steuerzahlungen, die sich auf frühere Jahre beziehen, sind am Ende der entsprechenden Rückstellungen zu erfassen, die im Konto "Direkte Steuern" (Vermögenskonto) resultieren. Reicht der Saldo der Rückstellungen nicht aus oder ist er übermässig, ist die Differenz als ausserordentlicher Aufwand/Ertrag oder bezogen auf Vorperioden zu verbuchen.

Anpassung der AHV/IV/EO/ALV-Beiträge

• Im Laufe des Jahres werden im Konto "AHV-Beiträge" in der Regel die an die kantonale AHV-Ausgleichskasse geleisteten Anzahlungen (Soll) und die von den Löhnen der Angestellten einbehaltenen Beträge (Haben) verbucht.
• Wenn im Laufe des Jahres die an die Arbeitnehmern ausbezahlten Familienzulagen auf ein dafür vorgesehenes Konto verbucht wurden, z.B. auf dem Konto "Beiträge Familienzulagen", kann der Saldo dieses Kontos auf das Konto "AHV/ALV-Beiträge" übertragen werden, um die Konten mit der AHV-Schlussrechnung abzugleichen und die entsprechende Abrechnung zu verbuchen.

Anpassung der Sozialversicherungen (UVG, UVGZ, KTG und berufliche Vorsorge (BVG)
Durch Erfassung der letzten Löhne vom Dezember und der Auszahlung des 13. Monatslohn müssen Sie die Liste der Löhne mit Angabe aller Bruttolöhne ausdrucken. Der AHV-Gesamtbruttobetrag muss den Personalversicherungen gemeldet werden, die dann allfällige Anpassungen vornehmen.

Wie in der doppelten Buchhaltung sind auch in der Buchhaltung mit Fremdwährungen am Ende des Geschäftsjahres und vor dem Übergang zum neuen Jahr einige buchhalterische Abschlussarbeiten zu erledigen. Dabei handelt es sich um Anpassungsbuchungen, Wertberichtigungen und Ausgleich der Personalbeiträge.

Auf der Seite Abschluss der Buchhaltung (Doppelte Buchhaltung)  sind die Abschlussarbeiten sowohl für buchhalterische als auch für steuerliche Aspekte aufgeführt.

Die Abschlussbuchungen im Zusammenhang mit Wechselkursdifferenzen werden nachstehend erklärt.

Wechselkurse zum Jahresende und nicht realisierte Gewinne und Verluste

Um die Bilanz zu erstellen, müssen Konten in Fremdwährungen zum aktuellen oder historischen Wechselkurs in die Basiswährung umgerechnet werden. Wechselkursschwankungen führen zu nicht realisierten Wechselkursgewinnen oder -verlusten, die mithilfe des folgenden Befehls im Menü Aktionen verbucht werden können. Vorgehen:

• Buchungen Wechselkurs-Differenzen erstellen...
  • Auf dieser Seite finden Sie alle Informationen zur Festlegung der Wechselkurse sowie zur Berechnung nicht realisierter Gewinne und Verluste.
  • Wichtig: Die Schlusswechselkurse sind in der Wechselkurs-Tabelle in der Spalte 'Wechselkurs' in den Zeilen ohne Datum einzugeben. Diese Wechselkurse werden als Eröffnungswechselkurse für das neue Jahr verwendet. Werden sie nicht eingegeben, kommt es zu Differenzen in den Eröffnungsbilanzen des neuen Jahres.
  • Enthält die Tabelle Wechselkurse Zeilen mit Datum (Wechselkursarchiv), wird empfohlen, beim Abschluss der Buchhaltung die Option Wechselkursarchiv verwenden (Zeilen Wechselkurs mit Datum) zur Berechnung von Wechselkursdifferenzen nicht auszuwählen. Dadurch verwendet das Programm den aktualisierten Wechselkurs als Abschlusskurs, der am Anfang der Tabelle Wechselkurse in den Zeilen ohne Datum (Spalte 'Wechselkurs') eingetragen ist.

Nach der Verbuchung der Wechselkursdifferenzen werden die Salden in der Basiswährung entsprechend dem in der Wechselkurs-Tabelle eingetragenen Schlusswechselkurs aktualisiert. Im Kontenplan sind die Salden in der Spalte 'Saldo' identisch mit denen in der Spalte 'Berechneter Saldo'.

Buchhaltungsdatei dem Treuhänder für den Abschluss übermitteln

Wenn die Abschlussarbeiten von Ihrem Treuhänder durchgeführt werden, senden Sie einfach die mit Banana Buchhaltung+ erstellte Buchhaltungsdatei per E-Mail oder speichern Sie die Daten auf einem USB-Speicherstick.

• Wenn Ihr Treuhänder über die Banana Buchhaltungssoftware verfügt, senden Sie ihm einfach die .ac2-Datei von Banana Buchhaltung per E-Mail oder mittels USB-Stick. Sie können Ihre Datei sowie die digitalen Dokumente auch in einem gemeinsamen Ordner mit Ihrem Treuhänder auf Dropbox speichern. Somit müssen Sie keine schweren Papierunterlagen mehr zum Treuhänder mitbringen. Ausserdem kann der Treuhänder schnell arbeiten, ohne die Papierunterlagen durchsehen zu müssen.
• Sollte Ihr Treuhänder nicht über die Banana Buchhaltungssoftware verfügen, können Sie aus Menü Datei > PDF-Dossier erstellen eine PDF-Datei Ihrer Buchhaltungsdaten erstellen und die Dokumentation per E-Mail senden.
  Der Treuhänder wird Sie auf alle noch anfallenden Anpassungen und Ergänzungen hinweisen, um das Buchhaltungsjahr ordnungsgemäss abzuschliessen.
  Alternativ kann der Treuhänder Ihre Buchhaltungsdatei mit der kostenlosen Version (Free-Plan) von Banana Buchhaltung+ öffnen, indem er das Programm von unserer Download-Seite herunterlädt. Obwohl er keine Einträge hinzufügen oder Änderungen anbringen kann, kann er dennoch alle Daten ersehen, was sogar besser ist als die Überprüfung der Daten auf PDF-Dokumenten vorzunehmen.

Buchhaltung sperren

Nachdem Sie die Abschluss- und Prüfbuchungen vorgenommen haben, empfehlen wir Ihnen, die Buchungen zu sperren.

• Aktionen > Buchungen sperren
  Die Buchungszeilen werden nummeriert und mit einem Blockchain-Code versehen, der ihre Sicherheit garantiert.

Ausdrucke zum Jahresende

Informationen zum Ausdrucken der Jahresabschlüsse finden Sie unter den folgenden Links:

• Kontoauszüge (Ledger)
• Buchungsjournal
• Formatierte Bilanz nach Gruppen
  • Sehen Sie sich das Video-Tutorial an, das Ihnen zeigt, wie Sie die formatierte Budget nach Gruppen erstellen und ausdrucken.
• Buchhalterischer Bericht
• MWST/USt-Zusammenfassung
• PDF-Ausdrucke am Jahresende

PDF- Dossier

Mit dem Befehl PDF-Dossier erstellen können Sie alle Dokumente der gesamten Buchhaltungsperiode (Kontoauszüge, Journal, MWST-Abrechnung, Monats-, Quartals- und Jahresberichte, usw.) in einer einzigen PDF-Datei haben.

Sie können die Buchhaltungsdaten archivieren, indem Sie die Buchhaltungsdatei und die Ausdrucke im PDF-Format speichern. Erstellen Sie bei Bedarf Sicherungskopien auf einem externen Datenträger.

Dokumentation für die Revision

Auf der Seite Vorbereitung der Dokumentation für die Revisionsstelle haben wir eine Reihe von Hinweisen und Vorschlägen zu den Unterlagen veröffentlicht, die dem Rechnungsprüfer vorgelegt werden müssen. Eine umfassende Dokumentation ist eine gute Grundlage, um die Arbeit des Rechnungsprüfers effizienter und schneller zu gestalten.

Gewinn-/Verlustverteilung

In Banana Buchhaltung erfolgt die Gewinn- oder Verlustverteilung automatisch zu Beginn des neuen Jahres. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Neues Jahr erstellen.

Änderungen nach dem Abschluss

Normalerweise sollten nach dem erfolgten Jahresabschluss keine weiteren Buchungen oder Änderungen mehr vorgenommen werden. Es gibt jedoch Situationen, in denen Änderungen erforderlich sind, zum Beispiel:

• Nicht verbuchte Kursdifferenzen zum Zeitpunkt des Abschlusses
• Nicht erfasste, fehlende Buchungen
• Fehlerhafte Buchungen

In solchen Fällen wird folgendes Vorgehen empfohlen:

• Wenn Sie die Daten bereits an die Behörde übermittelt haben oder die Buchhaltung geprüft und der Jahresabschluss den Aktionären oder Beteiligten definitiv vorgelegt wurde, sollten keine Änderungen mehr in der Buchhaltung vorgenommen werden, da jede nachträgliche Änderung als Fälschung gewertet werden kann und rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen könnte.
  • Nehmen Sie notwendige Korrekturen im folgenden Jahr vor und dokumentieren Sie diese klar und nachvollziehbar in einem separaten Dokument, das den Korrekturbuchungen beigefügt wird.
  • Falls Sie versäumt haben, Kursdifferenzen zu verbuchen, folgen Sie den Anweisungen auf unserer Webseite unter Differenzen in den Anfangssaldi.
  • Je nach Situation können auch steuerliche Auswirkungen entstehen. Es ist daher ratsam, Ihren Buchhalter oder Steuerberater zu konsultieren.
• Wenn der rechtliche Rahmen Änderungen im bereits abgeschlossenen Jahr zulässt:
  • Gehen Sie mit grosser Sorgfalt vor und beschränken Sie sich auf absolut notwendige Änderungen. 
    Falls Wechselkursdifferenzen nicht verbucht wurden, beachten Sie die Hinweise auf unserer Webseite unter Buchungen Wechselkurs-Differenzen erstellen.
  • Überprüfen Sie die gesamte Buchhaltung gründlich und führen Sie alle erforderlichen Kontrollen durch, um sicherzustellen, dass die Änderungen keine weiteren Probleme verursachen.
  • Nach den Änderungen öffnen Sie die Datei des Folgejahres und aktualisieren Sie die Anfangssalden mit dem Befehl Eröffnungssaldi aktualisieren.

Bevor Sie zum neuen Jahr übergehen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie alle Kontrollen, Überprüfungen und Abschlussbuchungen durchgeführt haben. Sehen Sie hierzu die folgenden Seiten:

• Abschluss der Buchhaltung (Doppelte Buchhaltung)
• Abschluss der Buchhaltung mit Fremdwährungen (Wechselkursprobleme)

Alle buchhalterischen Informationen zur Eröffnung des neuen Geschäftsjahres finden Sie auf folgender Seite

• Neues Jahr erstellen (Doppelte Buchhaltung)

Im Folgenden beschränken wir uns auf die Informationen betreffend der Wechselkursproblematik der Buchhaltung mit Fremdwährungen.

Neues Geschäftsjahr eröffnen

Beim Übergang zum neuen Geschäftsjahr übertragt das Programm automatisch die Eröffnungssalden für das Folgejahr. Weitere Ausführungen finden Sie auf der Seite Neues Jahr erstellen.

Auch in der Buchhaltung mit Fremdwährungen ist ein Wechsel auf das neue Jahr möglich, auch wenn Sie das Vorjahr noch nicht endgültig abgeschlossen ist (z.B. weil noch Buchungen vorgenommen werden müssen, Kursdifferenzen noch nicht berechnet wurden oder das Betriebsergebnis noch nicht verteilt wurde).
Es ist jedoch wichtig, dass vor dem endgültigen Jahresabschluss die Wechselkursdifferenzen in dem abzuschliessenden Jahr berechnet werden, und zwar mittels Menübefehl Aktionen > Buchungen Wechselkurs-Diff. erstellen.

Anschliessend können im bereits zuvor angelegten neuen Geschäftsjahr die Eröffnungssalden über das Menü Aktionen > Eröffnungssaldi aktualisieren übernommen werden.

Differenzen in den Anfangssaldi

Wenn im neuen Geschäftsjahr Differenzen in den Anfangssalden bestehen, empfehlen wir Ihnen, alle auf der Seite Abschluss - Kontrollen und Überprüfungen vorgeschlagenen Kontrollen durchzuführen.

Falls die Differenzen auf im Vorjahr nicht berechnete Währungsdifferenzen zurückzuführen sind, folgen Sie den Anweisungen auf der Seite Differenzen in den Anfangssaldi (mit Fremdwährungen) .

Eröffnungssaldi ausdrucken

Zum Ausdrucken der Eröffnungssaldi, so vorgehen:

• Um den Inhalt der Tabelle zu drucken, benutzen Sie den Menübefehl Datei > Ausdrucken/Seitenansicht, indem Sie die Zeilen der Bilanz auswählen.
• Sie können auch die Buchhaltungsausdrucke verwenden und den Ausdruck nur für den Teil des Jahresabschlusses und die Eröffnungsspalte festlegen.

Wenn die Eröffnungssaldi nicht mit den Schlusssaldi des Vorjahres übereinstimmen, meldet das Programm eine Wechselkursdifferenz in den Anfangssaldi.
Dies geschieht, weil die Fremdwährungsbeträge – umgerechnet in die Basiswährung – nicht mehr übereinstimmen.

Die häufigsten Ursachen sind:

• Nicht erfasste Wechselkursdifferenzen im Vorjahr.
• Nachträgliche Änderungen an Buchungen in Fremdwährungen oder Erfassung neuer Buchungen in Fremdwährungen, nachdem die Wechselkursdifferenz-Buchungen bereits erstellt wurden.
• Verwendung eines Wechselkursarchiv-Kurses (Wechselkurs mit Datum) anstelle des vom Programm berücksichtigten Abschluss-Wechselkurses, wie er in der Wechselkurse-Tabelle, Spalte 'Wechselkurs' in der obligatorischen Zeile pro Währung ohne Datum, definiert wurde.
  • Während des Jahres können Sie zum Buchen die datumsbezogenen Wechselkurse der Wechselkurse-Tabelle verwenden (Wechselkursarchiv-Kurse).
  • Für den Jahresabschluss und die Neueröffnung einer Buchhaltung dürfen diese Wechselkursarchiv-Kurse jedoch nicht verwendet werden.
    Das Programm berücksichtigt ausschliesslich die Wechselkurse aus den Zeilen ohne Datum der Wechselkurse-Tabelle.
    Wenn Sie die Wechselkursdifferenzen im Vorjahr mit Wechselkursarchiv-Kursen erfasst haben, denken Sie daran, in der Vorjahresdatei auch die Zeilen ohne Datum der Wechselkurse-Tabelle mit den verwendeten Kursen zu aktualisieren:
    Der dort angegebene 'Wechselkurs' muss dem zuletzt für die Berechnung der Wechselkursdifferenzen verwendeten Wechselkurs entsprechen. 
    Die Vorgehensweise ist auf der Dokumentationsseite zur Wechselkurse-Tabelle sowie im folgenden Abschnitt beschrieben.

Wechselkursdifferenzen erfassen

Um die Wechselkursdifferenzen korrekt zu buchen, ist Folgendes erforderlich:

• In der Wechselkurse-Tabelle müssen die Wechselkurse der Spalte Wechselkurs mit den offiziellen Abschlusswechselkursen (z.B. per 31.12.), die von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) bereitgestellt werden, aktualisiert werden
• Diese Abschlusswechselkurse müssen auf den Zeilen ohne Datum resultieren.
• Es darf Ende Buchhaltungsjahr kein Wechselkursarchiv-Kurs (Zeile mit Datum) verwendet werden, da dies zu Wechselkursdifferenzen führen kann.

Wenn zum Zeitpunkt der Erstellung der Datei für das neue  Jahr (über Menü Aktionen > Neues Jahr erstellen) oder bei der Aktualisierung der Eröffnungssaldi (über Menü Aktionen > Eröffnungssaldi aktualisieren) die Wechselkursdifferenzen im abgeschlossenen Jahr nicht oder nicht korrekt gebucht wurden, zeigt das Programm eine Differenz in den Anfangssalden des neuen Geschäftsjahres an.

Dafür gibt es zwei Lösungen:

1. Wenn das Buchhaltungsjahr noch nicht definitiv abgeschlossen ist (und ggf. revidiert wurde), müssen die Wechselkursdifferenzen wie folgt gebucht werden:
   • In der Tabelle Wechselkurse für die obligatorischen Zeilen ohne Datum die offiziellen Wechselkurse per 31.12. (oder per Abschlussdatum des Geschäftsjahres, welches die Statuen vorsehen) in der Spalte Wechselkurs einfügen.
   • Im Menü Aktionen > Buchungen Wechselkurs-Diff. erstellen auswählen (siehe unsere Anleitung Wechselkurs-Differenzen und beachten Sie insbesondere den Absatz 'Vor der Ausführung des Befehls 'Buchungen Wechselkurs-Differenzen erstellen'!).
   • Die Datei des Folgejahres öffnen und im Menü Aktionen > Eröffnungssaldi aktualisieren... auswählen.
2. Wenn das Vorjahr definitiv abgeschlossen ist (und ggf. revidiert wurde), muss eine manuelle Anpassung der Eröffnungssalden des Folgejahres vorgenommen werden:
   • Die Datei des Folgejahres öffnen.
   • Unter Aktiven oder Passiven (Tabelle Konten), je nachdem, ob die Wechselkursdifferenz positiv oder negativ ist, ein neues Konto Nicht berechnete Wechselkursdifferenzen einfügen oder den Betrag im Konto '1090 Transferkonto' buchen (wie im Beispiel unten).
   • In der Spalte Eröff.Währung den Betrag einfügen, der der Wechselkursdifferenz entspricht.

• Im neuen Geschäftsjahr hat sich in der Tabelle Konten, Spalte Eröffnung ein Saldo bezüglich der auszugleichenden Wechselkursdifferenzen ergeben.
  Für die Nullstellung der Wechselkursdifferenzen ist folgendermassen vorzugehen:
  • Am 01.01. (oder am gesetzlich vorgesehenen Eröffnungsdatum) ist der Differenzbetrag in der Tabelle Buchungen im Konto "Nicht berechnete Wechselkursdifferenzen" oder im Konto '1090 Transferkonto' (wie im Beispiel unten) zu buchen.
  • Als Gegenkonto ist das im Kontenrahmen (Erfolgsrechnung) vorhandene Konto für Wechselkursdifferenzen (Kursverluste oder -gewinne) zu verwenden.

Nach der Nullstellung der Wechselkursdifferenzen muss das verwendete Konto einen Nullsaldo oder den gleichen Saldo wie vor der Anpassung der Wechselkursdifferenzen aufweisen.

Wenn es sich um einen Kursgewinn handelt, ist der Betrag der Wechselkursdifferenz auf ein Konto der Passiven zu buchen oder in den Aktiven, wobei vor dem Betrag ein Minuszeichen gesetzt werden muss.

Dieser Betrag, der zunächst in der Erfolgsrechnung des neuen Jahres verbucht wird, wird bei der ersten Anpassung der Wechselkurse, die im Laufe des Jahres je nach Bedarf durchgeführt werden kann, wieder storniert. Falls die Wechselkurse erst zum Jahresende aktualisiert werden, wird die Position des Kontos 'Wechselkursgewinn' und/oder 'Wechselkursverlust' in jedem Fall korrekt angegeben.

Wichtig!
Im Falle einer Anpassung der Wechselkurse erst beim Abschluss des Buchhaltungsjahres würde die Zwischenbilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung durch den Betrag der Wechselkursdifferenz in Bezug auf die Anpassung der Eröffnung "beeinflusst" werden.

Mit Banana Buchhaltung kann jede Währung - einschliesslich der Kryptowährungen Bitcoin, Ethereum und jeder anderen, auch ICO (Initial Coin Offering) - mit bis zu 27 Dezimalstellen und frei wählbaren Wechselkursen verwaltet werden.
Auf diese Weise verfügt man jederzeit über genaue Werte und Kontoauszüge.
Die Buchhaltung kann in jeder beliebigen Basiswährung (EUR, US$, Bitcoin oder jeder anderen Währung) verwaltet werden.

Einzelne Währung oder mehrere Währungen

Wird eine Buchhaltung geführt, muss man zuvor entscheiden, ob man diese in einer einzigen Währung führen zu wünscht oder ob Konten in diversen Währungen benötigt werden.

Die Dateiarten Kassenbuch und Einnahmen-Ausgaben-Rechnung erlauben nur eine einzige Währung zu verwalten. Die Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen hingegen erlaubt, Konten in mehreren Währungen zu verwalten.

Unter Menü Datei, Eigenschaften (Stammdaten) wird die Basiswährung angegeben. Das Programm schlägt eine Liste von vordefinierten Währungen vor, es kann jedoch jedes beliebiges Währungskennzeichen erfasst werden.

In der Doppelten Buchhaltung mit Fremdwährungen werden die Beträge in der Kontowährung sowie in der Basiswährung angegeben. Die Beträge in Basiswährung können summiert werden und dienen somit für die Aufbereitung von Bilanz, Erfolgsrechnung und diversen anderen Berichten.

Bei einer Doppelten Buchhaltung mit Fremdwährungen können in der Tabelle Wechselkurse alle benötigten Währungen mit den entsprechenden Wechselkursen gegenüber anderen Währungen erfasst werden. So können ohne Einschränkungen und mit beliebigen Währungskennzeichen nationale Währungen wie auch Kryptowährungen verwaltet werden.

Anzahl Dezimalstellen der Buchhaltung ändern

Um Rundungsdifferenzen zu vermeiden, wird die Anzahl Dezimalstellen beim Erstellen der Datei festgelegt.
So werden alle Beträge auf dieselbe Weise gerundet und Rundungsdifferenzen, wie dies bei Excel oft der Fall ist, vermieden.

Beim Beginn einer neuen Buchhaltung ist es vorzuziehen, von einer bereits bestehenden Dateivorlage auszugehen, welches in der Regel auf 2 Dezimalstellen eingestellt ist.
Wenn Buchhaltungen oder Konten mit mehr Dezimalstellen verwaltet werden müssen, ist die Datei mit folgendem Befehl "neu umzuwandeln":

• Menü Werkzeuge -> Datei in neue konvertieren.

Das Programm erstellt so eine neue Kopie der Datei mit neuen Parametern für die Erstellung einer neuen Datei, darunter auch die entsprechende Anzahl Dezimalstellen. Für Buchhaltungen mit Fremdwährungen ist folgendes anzugeben:

• Die Anzahl Dezimalstellen für Beträge in Basiswährung.
• Die Anzahl Dezimalstellen für Beträge in Fremdwährung.

Anzahl Dezimalstellen für Beträge in Fremdwährung definieren

Wird eine Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen geführt, ist ebenfalls die gewünschte Rundung für Beträge in Fremdwährung anzugeben.
Die Anzahl Dezimalstellen in Fremdwährung darf im Allgemeinen nicht geringer sein, als die Anzahl der Dezimalstellen in Basiswährung.
Für die Verwaltung von Kryptowährungen wie ETH ist beim Konvertieren der Datei der Wert 18 anzugeben.

Die verschiedenen Währungskennzeichen mit den entsprechenden Eröffnungswechselkursen und aktuellen Wechselkursen sind in der Tabelle Wechselkurse zu erfassen.

Für jede in der Tabelle Konten definierte Währung ist das Währungskennzeichen anzugeben.

In der Spalte Betrag Währung werden standardmässig die Beträge mit der maximalen Anzahl von Dezimalstellen angezeigt, auch bei Währungen, die nicht so viele Dezimalstellen verwenden. Falls Sie eine geringere Anzahl von Dezimalstellen wünschen, kann die gewünschte Anzahl von Dezimalstellen in den Einstellungen der Spalte (Spalten einrichten) eingegeben werden. Z.B. werden bei "0.00000" nur 6 Dezimalstellen angezeigt.

Währungen und Anzahl Dezimalstellen

Auf der entsprechenden Webseite von Wikipedia finden Sie die Währungskennzeichen der einzelnen Währungen zusammen mit den verwendeten Anzahl Dezimalstellen:

• In der Regel werden 2 Dezimalstellen verwendet.
• Währungen mit 0 Dezimalstellen:
  • BIF Burundian Franc
  • CLP Chilean peso
  • DJF Djiboutian franc
  • GNF Guinean franc
  • ISK Icelandic króna
  • JPY Japanese yen
  • KRW South Korean won
  • PYG Paraguayan guaraní
  • RWF Rwandan franc
  • UGX Ugandan shilling
  • UYI Uruguay Peso en Unidades Indexadas
  • VUV Vanuatu vatu
  • XOF CFA franc BCEAO
  • XPF CFP franc (franc Pacifique)
• Währungen mit 3 Dezimalstellen:
  • BHD Bahraini dinar
  • IQD Iraqi dinar
  • JOD Jordanian dinar
  • KWD Kuwaiti dinar
  • LYD Libyan dinar
  • TND Tunisian dinar
• Währungen mit 4 Dezimalstellen
  • UYW Unidad previsional

Kryptowährungen

Es gibt eine Vielzahl von Kryptowährungen, jede mit eigenem Namen und Währungskennzeichen.

Es gibt jedoch keine Hinweise auf die Anzahl Dezimalstellen. Die am bekanntesten sind:

• BTC Bitcoin mit 9 Dezimalstellen
• ETH Ethereum mit 18 Dezimalstellen.
  Viele andere virtuelle Währungen basieren auf der Ethereum-Blockchain und benötigen 18 Dezimalstellen.

Im 'Eine neue Datei erstellen'-Dialog (Menü Datei, Befehl Neu) ist die für die gewünschte Basiswährung geeignete Anzahl Dezimalstellen anzugeben.