Umgliederung von Bilanz und Erfolgsrechnung

In Banana Buchhaltung Plus erfolgt die Neugliederung der Bilanz und der Erfolgsrechnung über den Externen Buchhaltungsbericht, eine separate Datei, die für eine individuelle Darstellung der Daten konzipiert ist. Dadurch können die Konten anders gruppiert werden als in der Standardstruktur des Kontenplans.

Das im Externen Buchhaltungsbericht definierte Gruppierungsschema ist mit der Buchhaltungsdatei verbunden, um die Konten gemäss der gewünschten Klassifikation zu übernehmen, zu summieren und darzustellen. Diese Funktion ist ausschliesslich im Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus verfügbar.

Datei für den Externen Buchhaltungsbericht erstellen

Um eine Datei für den Externen Buchhaltungsbericht zu erstellen:

• Wählen Sie im Menü Datei > Neu > Typ 'Buchhalterischer Bericht'
• Sie können ein bestehendes Schema auswählen oder mit einem neuen beginnen.
• Speichern Sie die Datei nach der Erstellung unter einem Namen.

Nachfolgend wurde als Beispiel ein vordefinierter Buchhaltungsbericht für die Bilanz gemäss Art. 959 des Schweizerischen Obligationenrechts ausgewählt.

Sie können jedoch auch einen eigenen Bericht erstellen, ausgehend von einer leeren Datei.

• Beim Erstellen eines eigenen Externen Buchhaltungsberichts können Gruppen und Totale frei definiert werden.
• Es ist auch möglich, den in diesem Beispiel verwendeten Buchhaltungsbericht anzupassen, indem Sie ihn aus unserem Programm herunterladen (wie in den vorhergehenden Abschnitten beschrieben) und die Konten oder Gruppen für eine eigene Umgliederung anpassen.

Die Spalten des externen Buchhaltungsberichts

Die Tabelle des Externen Buchhaltungsberichts enthält die gleichen Spalten wie die Tabelle Konten, in der die Konten oder Gruppen für die Totalsummen gemäss einem eigenen Schema definiert werden.

Im Beispiel wurden Gruppen und Totalsummen für die Umgliederung der Bilanz gemäss Art. 959 des Schweizerischen Obligationenrechts erstellt.

Sektion
Diese Spalte wird verwendet, um den Wert anzugeben, der für die Darstellung verwendet werden soll.
Die verschiedenen Möglichkeiten finden Sie in der Dokumentation zu den Sektionen.

Gruppe
Gibt die Gruppe an, in der die aus der Buchhaltung übernommenen Konten sowie die Totalisierungsgruppe summiert werden.

Konto (nur in der Ansicht 'Komplett' sichtbar)
Das Konto aus der Buchhaltungsdatei, das im Buchhaltungsbericht übernommen wird.

• Wenn Konten eingegeben werden, werden bei der Ausführung des Berichts nur die angegebenen Konten übernommen.
• Wenn kein Konto eingegeben wird, werden die Konten der Buchhaltung über die Gruppe übernommen.

Beschreibung
Beschreibung der Gruppierung oder des Kontos.

Summ. in
In der Spalte Summ. in wird die Gruppe (Totalzeile) angegeben, in der die Zeile summiert werden soll.

Tot
Wenn 'Ja' festgelegt ist, wird nur die Totalzeile angezeigt und nicht die Zeilen der Konten, aus denen sie besteht.
Siehe 'Nur Totalsummen der Gruppen anzeigen' für den Buchhalterischen Bericht.

Halten/Beibehalten
Normalerweise enthält der Bericht Totalzeilen mit Konten, die einen Saldo aufweisen.
Wenn in dieser Spalte Ja festgelegt ist, wird die Zeile immer angezeigt, auch wenn kein Wert vorhanden ist. Dies kann auf Gruppen (Totale) oder auf Konten angewendet werden.

Mit Bew. (Bewegungen)
Gilt für Gruppen mit einem Nullsaldo.
Die Zeile wird im Bericht angezeigt, wenn während der Periode Bewegungen erfolgt sind.

Methoden zur Umgliederung der Bilanz und der Erfolgsrechnung

Um die Bilanz und die Erfolgsrechnung umzugliedern, ist es erforderlich, über eine Datei für den Externen Buchhaltungsbericht zu verfügen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, die Datei des Externen Buchhaltungsberichts zu konfigurieren, um die Bilanz und die Erfolgsrechnung umzugliedern:

1. Umgliederung über die Spalte Gruppe

Mit dieser Methode können Bilanz und Erfolgsrechnung über die Spalte Gruppe in der Datei des Externen Buchhaltungsberichts umgegliedert werden.

Im Externen Buchhaltungsbericht erstellen Sie Ihr eigenes System von Gruppen und Untergruppen.

In der Spalte Sektion wird eine Nummer eingefügt, um im Ausdruck den Titel der verschiedenen Sektionen festzulegen.

• In der Spalte Gruppe werden die Gruppen definiert, welche eine Reihe von Konten aus der Buchhaltungsdatei totalisieren.
  Im Beispiel totalisiert die Gruppe 1.1.A des Buchhaltungsberichts die Liquiditätskonten (Kasse, Bank, Post usw.).
• In der Spalte Gr geben Sie die Gruppe ein, welche die vorhergehenden Gruppen totalisiert.
  Im Beispiel totalisiert in der Spalte Gr der Wert 1.1, identisch mit der Gruppe 1.1, das Umlaufvermögen.

Wichtig: In der Buchhaltungsdatei muss für die Verknüpfung mit dem Buchhaltungsbericht die Spalte GR1 konfiguriert werden.

• In der Tabelle Konten, Spalte GR1 oder GR2, geben Sie die im Buchhaltungsbericht definierte Gruppe ein, in der das Konto totalisiert werden soll.
  Im Beispiel haben in der Spalte GR1 alle Liquiditätskonten die Gruppe 1.1.A, welche im Buchhaltungsbericht die Liquiditätskonten totalisiert.
  Wenn die Spalte GR1 nicht sichtbar ist, verwenden Sie den Befehl Spalten einrichten im Menü Daten, um sie zu aktivieren.
• Konten ohne entsprechende Zuordnung werden im Bericht nicht berücksichtigt.

2. Umgliederung nach Konten

Diese Methode ist nützlich, wenn Sie nur bestimmte Konten aus der Buchhaltung in die Datei des Buchhaltungsberichts übernehmen möchten.

• In der Spalte Sektion wird eine Nummer eingefügt, um im Ausdruck den Titel der verschiedenen Sektionen festzulegen.
• In der Spalte Gruppe werden die Gruppen definiert, welche jedes aus der Buchhaltung übernommene Konto totalisieren.
  Im Beispiel totalisiert die Gruppe E1.1 des Buchhaltungsberichts die Konten 3000, 4000 und 4500.
• In der Spalte Konto geben Sie die gleichen Kontonummern ein wie in der Buchhaltung, die Sie in den Buchhaltungsbericht übernehmen möchten.
  Es werden nur die angegebenen Konten in den Bericht aufgenommen.
• In der Spalte Beschreibung geben Sie die Bezeichnung der Konten ein.
  In der Spalte Summ. in geben Sie die Totalisierungsgruppe ein (z.B. E.1, E1.2 ...).

Buchhaltungsbericht drucken

Der externe Buchhaltungsbericht, der die Bilanz und die Erfolgsrechnung umgliedert, wird aus der Buchhaltungsdatei angezeigt und gedruckt.

Den Bericht mit den folgenden Befehlen erstellen:

• Menü Berichte > Formatierte Bilanz nach Gruppen
• In der Sektion Kontenplan > Option Externer buchhalterischer Bericht aktivieren (siehe obige Abbildung).
• Im folgenden Dialogfenster wählen Sie in der Spalte Gruppierung die Spalte aus, nach der Sie die Gruppierung vornehmen möchten (z.B. GR1, BKlasse, MWST usw.).

Sie erhalten einen Ausdruck ähnlich der formatierten Bilanz nach Gruppen, jedoch mit Ihrer eigenen Umgliederung.

Oder:

• Menü Berichte > Buchhalterischer Bericht
• In der Sektion Basis > Option 'Externer buchhalterischer Bericht' auswählen. 

Sie erhalten die Anzeige einer Tabelle, ähnlich der Tabelle Konten, jedoch mit Ihrer eigenen Umgliederung.