Tabelle Wechselkurse

In der Wechselkurstabelle werden die Basiswährung (Buchungswährung) und die Fremdwährungen mit allen zugehörigen Parametern eingegeben.

Bevor Sie die Tabelle Wechselkurse einrichten, müssen Sie in der Tabelle Konten die Fremdwährungskonten mit den entsprechenden Währungskennzeichen einrichten und die Basiswährung im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) festlegen.

Zeilen mit Datum und ohne Datum

Es gibt zwei Arten von Zeilen für den Wechselkurs:

1. Zeilen für den Wechselkurs ohne Datum
   Für jede verwendete Währung muss eine Zeile für den Wechselkurs ohne Datum vorhanden sein.
   Sie werden vom Programm als Referenzkurse verwendet, um Fremdwährungen zum aktuellen Wechselkurs in die Basiswährung umzurechnen.
   Sie werden verwendet:
   1. Wenn es kein Wechselkursarchiv gibt (Zeilen Wechselkurs mit Datum).
   2. Um die offiziellen Schlusswechselkurse zu bestimmen und die Wechselkursdifferenzen zum 31.12. (Ende des Geschäftsjahres) zu berechnen.
      Für den Abschluss muss zwingend für jede verwendete Fremdwährung eine obligatorische Zeile für den Wechselkurs ohne Datum vorhanden sein.
      • Wechselkurs (aktueller und Schlusswechselkurs
        • Es handelt sich um den aktuellen Wechselkurs, welcher in der Spalte Wechselkurs eingetragen wird, wo der aktuelle Wechselkurs bzw. Schlusskurs am Ende des Jahres eingegeben wird.
        • Dies ist der Wechselkurs, der automatisch in den Buchungen vorgeschlagen wird, wenn das Konto für die Fremdwährung eingetragen wird und es kein Wechselkursarchiv gibt (Zeilen Wechselkurs mit Datum).
        • Wenn Sie den Wechselkurs in der Wechselkurstabelle ändern, werden die in den Buchungszeilen verwendeten Wechselkurse und Beträge nicht geändert.
        • Wenn Bewegungen in Fremdwährung erfasst werden, werden die entstehenden Wechselkursdifferenzen in der Spalte Saldo Berechnet der Tabelle Konten (Ansicht 'Saldi') angezeigt; sie bilden die Grundlage für die Berechnung der Wechselkursdifferenzen und für das Umrechnen in Währung 2.
        • Schlusswechselkurs
          • Wird gebraucht als Wechselkurs für die Buchungen der Wechselkursdifferenzen
          • Er wird als Eröffnungskurs, wenn ein neues Jahr begonnen wird übernommen

• Eröffnungswechselkurs (Spalte 'W. Eröffnung')
  Dies ist der Wechselkurs, der in der Spalte Eröffnung eingegeben wird nur in den folgenden Fällen verwendet wird:
  • Bei der Erstellung einer neuen Datei mit Fremdwährungen in Banana Buchhaltung Plus.
  • Wenn ein neues Jahr erstellt wird, wird der Eröffnungskurs automatisch entsprechend dem Schlusswechselkurs des Vorjahres in der Spalte Wechselkurs übernommen.
    Der Eröffnungswechselkurs wird in der Tabelle Konten verwendet, um den Betrag der Eröffnung der Fremdwährung in den Betrag der Eröffnung der Basiswährung der Buchhaltung umzurechnen.
    Wenn Sie den Eröffnungskurs ändern, müssen Sie die Buchhaltung nachrechnen.

2. Zeilen für den Wechselkurs mit Datum (Wechselkursarchiv)
   Wenn in der Tabelle Wechselkurse ein Datum angegeben wird und in der Tabelle Buchungen die Bewegung in Fremdwährung mit einem in der Wechselkurs-Tabelle festgelegten Datum erfasst wird, wählt das Programm den Wechselkurs mit gleichem oder früherem Datum, das dem Datum der Buchungszeile am nächsten liegt.
   • In den hier angegebenen Fällen, wählt das Programm den Wechselkurs mit Datum (Wechselkursarchiv):
     • Wenn es bei der Eingabe von Buchungen ein Wechselkursarchiv gibt, wird er vorgeschlagen und als Standardwechselkurs verwendet.
     • Wenn Sie Wechselkursdifferenzen erstellen und vorgeschlagen wird, das Wechselkursarchiv zu verwenden.
       Der Eröffnungskurs (Spalte W. Eröffnung) wird nicht verwendet in Zeilen mit Datum (Wechselkursarchiv). 

Spalten der Tabelle Wechselkurse

Alle verfügbaren Spalten sind in der Ansicht Komplett sichtbar.

Datum

Zeile für den Wechselkurs ohne Datum - wird vom Programm als Referenzkurs verwendet, wenn es kein Wechselkursarchiv gibt (Wechselkurse ohne Datum).

Bezugswährung

Es ist die Ausgangswährung (Basiswährung) für die Umrechnung der Fremdwährungen (EUR im Beispiel).

Währung

Die Endwährung (Fremdwährung), in welche der Betrag in Bezugswährung gewechselt wird.

Text

Text eingeben, der die Fremdwährung beschreibt.

Fix

Wahr oder falsch (True or false). Wenn es sich um einen fixen Wechselkurs handelt, ist Ja in die Spalte anzugeben. Bei 'Nein' bleibt die Zelle leer.
In diesem Fall wird für die ausländische Währung mit festem Wechselkurs immer derselbe Wechselkurs verwendet, bis er geändert wird. Bei Konten, deren Wert keinen ständigen Schwankungen unterliegen darf (z.B. Immobilienanlagen), wird in der Regel ein fester Wechselkurs angewendet.

Mult.(Multiplikator)

Der Multiplikator ist normalerweise 1, 100 oder 1000. Er dient dazu, den effektiven Wechselkurs zu erhalten. Der Multiplikator wird für Währungen benutzt, die einen tiefen Wert haben, um nicht Wechselkurse mit vielen Nullstellen eingeben zu müssen.
In unseren Vorlagen wird in der Spalte Mult. (Multiplikator) der Tabelle Wechselkurse der Multiplikator negativ (-1) verwendet.

In diesem Fall:

• In der Spalte Bez.Währung (Bezugswährung) wird die Basiswährung der Buchhaltung eingegeben.
• In der Spalte Währung wird die Fremdwährung erfasst.

Wenn in den Spalten Bez.Währung (Bezugswährung) und Währung das Währungskennzeichen umgekehrt erfasst wird, muss in der Spalte Mult. der Multiplikator 1 (als positiver Wechselkurs) eingegeben werden. Das bedeutet, dass die Währungen, die in der Spalte Bezugswährung und Währung stehen, ihre Rolle vertauschen.

Ändern Sie den Multiplikator nicht, wenn Sie schon Buchungen mit der gleichen Währung haben. Sonst wird das Programm Fehler in den Buchungen melden, welche auf falsche Wechselkurse zurückgehen.

Wechselkurs

Der aktuelle oder für den Abschluss verwendete Wechselkurs der Währung, bezogen auf die Bezugswährung.
Dieser dient ebenfalls zur Berechnung der Wechselkursdifferenzen. Bevor Wechselkursdifferenzen berechnet werden oder die Buchhaltung abgeschlossen wird, ist es notwendig, den Wert durch Eingabe des Abschlusswechselkurses zu aktualisieren.

Wechselkurs und Multiplikator werden gemäss folgenden Formeln angewendet:

• mit Multiplikator > 0
  Betrag Basiswährung = Betrag Bezugswährung * (Wechselkurs / |Multiplikator|)
• mit Multiplikator < 0
  Betrag Bezugswährung = Betrag Basiswährung * (Wechselkurs / |Multiplikator|).

Eröffnungswechselkurs

Es handelt sich um den Wechselkurs der Eröffnung. Dieser ist nur in der Zeile ohne Datum einzugeben.

• Er wird benutzt, um den Betrag der Währung bei der Eröffnung in denjenigen der Basiswährung bei der Eröffnung zu wechseln.
• Er muss mit dem Wechselkurs des Abschlusses des Vorjahres übereinstimmen.
  Wenn ein Neues Jahr erstellt wird oder die Eröffnungssaldi aktualisiert werden, übernimmt das Programm automatisch den Schlusskurs, der in der Spalte Wechselkurs (Zeile ohne Datum) der Buchhaltung des Vorjahres enthalten ist.
  Wenn die Abschluss-Wechselkurse nicht mit den Eröffnungs-Wechselkurse übereinstimmen, kann die Totalsumme der Aktiven und deren der Passiven unterschiedlich sein (siehe Differenzen in den Anfangssaldi).
• Der Eröffnungs-Wechselkurs darf während dem Jahr nicht verändert werden, da sonst Währungsdifferenzen in den Anfangssaldi ergeben.
• Der Eröffnungs-Wechselkurs darf kein Datum haben (Zeile ohne Datum).

Minimum

Der tiefste Wechselkurs, der akzeptiert wird. Sollte in den Buchungen ein tieferer Wechselkurs angewendet werden, gibt es eine Meldung.

Maximum

Der höchste Wechselkurs, der akzeptiert wird. Sollte in den Buchungen ein höherer Wechselkurs angewendet werden, gibt es eine Meldung.

Dezimalstellen

Die Anzahl Dezimalstellen, auf welche die Beträge der Währung gerundet werden. 

Änderungen in der Tabelle Wechselkurse

In folgenden Fällen hat eine Änderung des Wechselkurses Auswirkungen:

• Änderung des Eröffnungs-Wechselkurses
  Wenn man das nächste Mal die Buchhaltung nachrechnen lässt, werden die Saldi der Konten in Basiswährung mit dem neuen Wechselkurs neu berechnet werden.
  Bei der Änderung von Eröffnungs-Wechselkursen nach Eingabe der Anfangssaldi ist somit Vorsicht geboten.
  Wird eine Änderung der Eröffnungs-Wechselkurs vorgenommen und sind Anfangssaldi vorhanden, ist es wichtig, die Buchhaltung mittels Befehl Buchhaltung nachkontrollieren nachzurechnen.
• Änderung des Multiplikators
  • Wird der Multiplikator einer bereits in der Tabelle Buchungen verwendeten Währung verwendet, wird das Programm eine Meldung machen, sobald die Buchhaltung nachgerechnet wird. Der Betrag der Buchung sowie der korrekte Betrag in Basiswährung sind neu zu erfassen.
  • Wird die Buchhaltung nachgerechnet, so hat dies zur Konsequenz, dass die Anfangssaldi in Basiswährung neu berechnet werden. 

Direkte Wechselkurse

Direkte Wechselkurse sind solche, bei denen die Basiswährung und die Fremdwährung in derselben Zeile angegeben werden.
Im folgenden Beispiel ist der direkte Wechselkurs EUR > USD.

Indirekte Wechselkurse

Indirekten Wechselkurse sind diejenigen, bei denen kein direkter Wechselkurs zwischen zwei Währungen angegeben wird (nicht empfohlen).
Der Wechselkurs wird vom Programm aufgrund von anderen eingegebenen Währungskombinationen abgeleitet.
Im Beispiel wurde der Wechselkurs EUR > USD nicht definiert, und das Programm leitet dies durch Kombination von EUR > USD und USD > EUR ab.

Das Programm unterstützt zwar indirekte Wechselkurse, es empfiehlt sich jedoch ausschliesslich direkte Wechselkurse zu verwenden und die Verwendung von Konten zu vermeiden, für welche kein direkter Wechselkurs zwischen der Basiswährung und der Währung des Kontos spezifiziert wird. Mit indirektem Wechselkurs ist möglicherweise nicht immer klar, welcher Kurs angewendet wird.

Wechselkursarchiv

Wie bereits vermerkt, Wechselkurse mit Datum sind für das Programm fixe Wechselkurse.
In den hier angegebenen Fällen, wählt das Programm den Wechselkurs mit gleichem oder tieferem Datum, möglichst nahe am Datum der Buchungszeile.

• Wenn es ein Wechselkursarchiv gibt, so wird dieser beim Erfassen von Buchungen als Standardkurs vorgeschlagen und übernommen.
• Wenn beim Erstellen von Wechselkurs-Differenzen spezifiziert wird, dass der Archiv-Wechselkurse zu verwenden ist.  
• In Zeilen mit Datum wird der Eröffnungs-Wechselkurs nicht angewendet.

 Es ist möglich, Wechselkurse aus anderen .ac2 - Dateien zu importieren oder fixe Wechselkurse z.B. aus Excel zu kopieren/einfügen.
Wenn man mehrere fixe Wechselkurse nachträglich importiert, d.h. nachdem man schon buchhalterische Bewegungen ausgeführt hat und will, dass das Programm die importierten Wechselkurse benutzt, statt die, die beim Buchen eingegeben werden, muss man einfach die Wechselkurse der Buchungen von Hand löschen (Spalte Wechselkurs der Tabelle Buchungen).

Monatsmittelkurs

Wenn Sie einen Monatsmittelkurs benötigen, muss dieser manuell in der Tabelle Wechselkurse in einer Zeile ohne Datum eingegeben werden. In der Tabelle Buchungen wird für Fremdwährungskonten immer der Monatsmittelkurs angezeigt, bis er in der Tabelle Wechselkurse wieder aktualisiert wird.

Den Monatsmittelkurs entnehmen Sie bitte auf der Seite der vom Bund vorgeschlagenen Wechselkurse.