Die Spalten der Tabelle Budget sind ähnlich aufgebaut wie die Spalten der Tabelle Buchungen.

Im folgenden Beispiel werden zum besseren Verständnis alphanumerische Kontenbezeichnungen verwendet. Wenn Ihre Buchhaltung numerische Konten verwendet, geben Sie selbstverständlich Ihre eigenen Kontonummern ein.

Nachfolgend werden die Spalten der Tabelle Budget erläutert:

• Datum
  Das Datum, an dem die Buchung voraussichtlich erfolgt.
  Wenn das Datum nicht genau festgelegt werden kann, beispielsweise bei der Planung der monatlichen Verkäufe, geben Sie das Monatsende als Datum an.
• Wiederholen
  Geben Sie einen Wiederholungscode ein. Weitere Informationen zur Verwendung finden Sie unter Datum und Wiederholungen.
  Bei der Berechnung der Finanzplanung erstellt das Programm intern Kopien der Zeile. Das Datum dieser Zeilen wird anhand des angegebenen Wiederholungscodes fortlaufend angepasst.
  • Leer – keine Wiederholung.
    Die ursprüngliche Zeile behält das in der Spalte Datum angegebene Datum.
  • Das Datum der wiederholten Zeilen wird anhand des Wiederholungscodes fortlaufend angepasst.
  • Bei monatlichen oder jährlichen Wiederholungen gilt für die erstellten Zeilen:
    • In der Regel wird derselbe Tag wie in der Spalte Datum verwendet.
    • Ist dieser Tag im betreffenden Monat nicht vorhanden, wird automatisch der letzte Tag des Monats verwendet.
    • Bei der Angabe "ME" (Monatsende) oder "YE" (Jahresende) wird der letzte Tag des Monats bzw. Jahres verwendet.
  • Grundcodes für Wiederholungen
    • D – tägliche Wiederholung (Day)
    • W – wöchentliche Wiederholung (Week)
    • M – monatliche Wiederholung (Month)
    • Y – jährliche Wiederholung (Year)
  • Mehrfache Wiederholungen
    Wenn Sie dem Wiederholungscode eine Zahl voranstellen, erfolgt die Wiederholung im entsprechenden Intervall:
    • 2M – alle zwei Monate
    • 3M – alle drei Monate (vierteljährlich)
    • 6M – alle sechs Monate (halbjährlich)
  • Wiederholung mit Datum nach Periodenende
    Wenn den Codes "M" oder "Y " ein "E" angehängt wird, wird das Wiederholungsdatum auf das Ende der entsprechenden Periode verschoben:
    • ME – monatliche Wiederholung mit Datum am Monatsende
      Start: 01.01.2022 – nächstes Datum: 28.02.2022, danach 31.03.2022 usw.
      Start: 28.02.2022 – nächstes Datum: 31.03.2022
    • 3ME – alle drei Monate (vierteljährlich), jeweils am Monatsende
      Start: 30.06.2022 – nächstes Datum: 30.09.2022
    • 6ME – alle sechs Monate (halbjährlich), jeweils am Monatsende
    • YE – jährliche Wiederholung am Ende des Monats
      Start: 28.02.2022 – nächstes Datum: 28.02.2023
    • 5YE – Wiederholung alle fünf Jahre am Ende des Monats
      Start: 28.02.2022 – nächstes Datum: 28.02.2027
• Enddatum
  • Diese Spalte bleibt in der Regel leer.
  • Geben Sie ein Datum an, nach dem keine weiteren Wiederholungen mehr erfolgen sollen.
    Bei einem Leasingvertrag geben Sie als Enddatum das Datum an, an dem der Leasingvertrag endet.
• Variante
  Hier können Sie in Verbindung mit den Erweiterungen eine mögliche Budgetvariante angeben.
• Neues Jahr / Jahr verwalten
  Hier legen Sie fest, wie die Buchung beim Erstellen eines neuen Jahres übertragen wird:
  • Kein Wert – das Datum wird um ein Jahr erhöht.
  • 1 – das Datum bleibt unverändert.
  • 2 – die Buchung wird nicht ins neue Jahr übertragen.
• Beschreibung
  Der Buchungstext, der im Kontoauszug angezeigt werden soll.
  Es können Berechnungsformeln verwendet werden, indem Sie den Ausdruck zwischen ${} eingeben (siehe auch Javascript template literals). Bei der Erstellung des Kontoauszugs wird die Formel ausgewertet und das Ergebnis in den Text eingesetzt. Beispielsweise wird aus "Betrag ${10+20} Jahr" der Text "Betrag 30 Jahr".
  Grundsätzlich können alle Formeln verwendet werden. Um Verwirrung zu vermeiden, empfiehlt es sich jedoch, in der Spalte Beschreibung auf Wertzuweisungen zu verzichten.
• Soll- und Haben-Konto, KS1, KS2, KS3
  Wie in der Tabelle Buchungen werden in diesen Spalten die Konten angegeben, auf denen die Buchungen erfolgen sollen.
  Es können auch Segmente sowie Kosten- und Profitstellen verwendet werden. Auf diese Weise kann auch eine Budgetplanung für Segmente sowie Kosten- und Profitstellen erstellt werden.
• Anzahl
  Die Anzahl multipliziert mit dem Einheitspreis ergibt den Betrag (siehe Spalten Anzahl und Preis).
• Einheit (Referenzeinheit)
  Bezeichnung der für die Anzahl verwendeten Masseinheit, zum Beispiel m², t oder Stk.
• Preis/Einheit (Einheitspreis)
  Der Einheitspreis multipliziert mit der Anzahl (Menge) ergibt den Betrag.
  • In der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung muss ein negativer Betrag eingegeben werden, damit dieser in der Spalte Ausgaben erscheint.
• Formel (in Basiswährung)
  Ermöglicht die Eingabe von Berechnungsformeln in der JavaScript-Sprache sowie die Verwendung von Programmierfunktionen der Erweiterungen von Banana Buchhaltung.
  Wenn eine Formel (oder ein beliebiger Text) vorhanden ist, wird der Wert in der Spalte Betrag durch das Ergebnis der Formel bestimmt.
  • In der doppelten Buchhaltung muss das Ergebnis der Formel immer eine positive Zahl sein.
  • In der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung wird ein positives Ergebnis als Einnahme und ein negatives als Ausgabe betrachtet.
• Formel Beginn
  Der in dieser Spalte eingegebene Text wird dem Ausdruck in der Spalte Formel vorangestellt und anschliessend bei der Berechnung ausgeführt.
  Die Spalte Formel Beginn wird hauptsächlich verwendet, um eine Variablenzuweisung wie "A=" einzugeben. In der Spalte Formel muss dann nur noch der entsprechende Wert angegeben werden. Dies erleichtert spätere Änderungen.
• Betrag (in Basiswährung)
  Der Betrag, der für das Budget verwendet wird.
  Wenn für die Zeile eine Wiederholung festgelegt ist, wird hier der Betrag der ersten Buchung angezeigt. Die Beträge der nachfolgenden Wiederholungen sind im Kontoauszug unter den Budgetbuchungen ersichtlich.
  In folgenden Fällen wird der Betrag automatisch berechnet:
  • Wenn in den Spalten Anzahl und Preis/Einheit (Einheitspreis) Werte eingegeben sind, wird der Betrag anhand dieser beiden Werte berechnet.
    • In der doppelten Buchhaltung muss das Ergebnis ein positiver Wert sein.
    • In der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung wird ein positives Ergebnis als Einnahme und ein negatives Ergebnis als Ausgabe berücksichtigt.
  • Wenn eine Formel eingegeben ist, entspricht der Betrag dem  Ergebnis der Formel.
    Die Formel hat Vorrang vor Anzahl und Preis/Einheit.
• Totalsumme
  Die Totalsumme entspricht der Summe der Beträge aller wiederholten Zeilen, die in den in den Dateieigenschaften festgelegten Buchungs- und Prognosezeitraum fallen.
  Wenn kein Datum angegeben ist oder das Anfangs- bzw. Enddatum ausserhalb des Buchungszeitraums liegt, bleibt diese Spalte leer.

Spalten der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (EÜR)

Im Cash Manager (Kassenbuch) und in der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung werden die Beträge wie folgt angezeigt:

• Spalten Einnahmen und Ausgaben
  Die Budgetbeträge werden in den Spalten Einnahmen und Ausgaben eingetragen.
• Verwendung der Spalten Anzahl, Preis und Formel.
  Wenn das Programm den Betrag anhand der Spalten Anzahl, Preis oder Formel automatisch berechnet, wird ein positives Ergebnis als Einnahme (Spalte Einnahmen) und ein negatives Ergebnis als Ausgabe (Spalte Ausgaben) gebucht.
  In den Spalten Anzahl und Preis können sowohl positive als auch negative Werte eingegeben werden.

Spalten der Buchhaltung mit Fremdwährungen

• Betrag in Währung des Kontos
  Betrag in der Kontowährung der Buchung (siehe Buchungen mit Fremdwährungen).
  Dieser Betrag wird anhand des angegebenen Wechselkurses in die Basiswährung umgerechnet.
  Wenn eine Formel vorhanden ist, entspricht der Betrag dem Ergebnis der Formel.
  Wenn für die Zeile eine Wiederholung festgelegt ist, wird der Betrag der ersten Budgetbuchung angezeigt.
• Formel Betrag Währung des Kontos
  Hier kann eine Berechnungsformel eingegeben werden.
  Wenn für die Zeile eine Wiederholung festgelegt ist, wird der Betrag der ersten Budgetbuchung angezeigt.
  Die Beträge der nachfolgenden Wiederholungen sind im Kontoauszug ersichtlich.
• Wechselkurs
  Der Wechselkurs, der für die Umrechnung des Betrags in Kontowährung in die Basiswährung verwendet wird.
• Totalsumme in Kontowährung
  Entspricht der Summe der Beträge in Kontowährung aller wiederholten Zeilen, deren Datum innerhalb des in den Dateieigenschaften festgelegten Buchhaltungszeitraums liegt.
  Wenn kein Datum angegeben ist oder das Anfangs- bzw. Enddatum ausserhalb des Buchhaltungszeitraums liegt, bleibt diese Spalte leer.

Siehe auch Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen und Beispiele für Budgetbuchungen mit Formeln.

Die Spalte Datum

Das in der Spalte Datum eingegebene Datum ist massgebend für die Berechnung der Finanzplanung.

• Kein Datum
  Wird kein Datum angegeben, wird die Budgetbuchung zu Beginn des Zeitraums der Finanzplanung berücksichtigt.
  Bei Auswertungen für einen bestimmten Zeitraum werden diese Beträge zu Beginn des Zeitraums im Anfangssaldo berücksichtigt.
  Die Spalte Total bleibt bei diesen Buchungen leer, da sie ausserhalb des Buchhaltungszeitraums liegen.
• Datum innerhalb des Buchhaltungszeitraums
  Dies sind die am häufigsten verwendeten Daten. Der Buchhaltungszeitraum (Geschäftsjahr) wird in den Dateieigenschaften festgelegt.
  In der Spalte Total wird der Gesamtbetrag angezeigt. Dabei werden auch wiederkehrende Budgetbuchungen berücksichtigt, die innerhalb des Buchhaltungszeitraums liegen.
• Datum vor dem Zeitraum der Finanzplanung
  Sie können Budgetbuchungen mit einem Datum erfassen, das vor dem Zeitraum der Finanzplanung liegt. Achten Sie jedoch darauf, dass diese nicht mit den in der Tabelle  Konten erfassten Eröffnungssaldi in Konflikt stehen.
  Da diese Buchungen ausserhalb des Buchhaltungszeitraums liegen, wird in der Spalte Total kein Betrag angezeigt.
• Datum nach dem Buchhaltungszeitraum
  Bei einer mehrjährigen Finanzplanung können Sie auch Budgetbuchungen mit einem zukünftigen Datum erfassen, das nach dem Buchhaltungszeitraum liegt.
  Da diese Buchungen ausserhalb des Buchhaltungszeitraums liegen, wird in der Spalte Total kein Betrag angezeigt.

Das Enddatum

Das Enddatum wird zusammen mit dem Wiederholungscode verwendet und gibt das letzte Datum an, bis zu dem eine Buchung wiederholt wird.

• Normalerweise bleibt diese Spalte leer
  Wenn Sie ein nicht erforderliches Enddatum eingeben, beispielsweise das Ende des Buchhaltungszeitraums, wird diese Buchung bei der Finanzplanung für die folgenden Jahre nicht mehr berücksichtigt.
• Für Leasinggeschäfte
  Geben Sie als Enddatum das Datum an, an dem die letzte Leasingrate gezahlt wird.
• Für die Rückzahlung von Krediten
  Geben Sie als Enddatum das Datum an, an dem die letzte Zahlung fällig wird.
• Für Betragsänderungen zu bestimmten Zeitpunkten
  Zum Beispiel, wenn der Betrag einer wiederkehrenden/wiederholenden Buchung zu bestimmten Zeitpunkten angepasst wird (z.B. bei einer Lohnerhöhung):
  • Erfassen Sie eine Buchungszeile mit dem Wiederholungscode M und geben Sie als Enddatum das Datum der letzten Zahlung vor der Erhöhung an.
    Erfassen Sie anschliessend eine neue Buchungszeile mit dem Anfangsdatum, ab dem die Erhöhung gilt.
  • Erfolgt die Erhöhung nach einem genau festgelegten und regelmässigen Schema, kann sie auch mithilfe von Formeln automatisiert werden.

Die Wiederholung

Für wiederkehrende Ausgaben oder Einnahmen geben Sie einen Wiederholungscode ein (siehe Dokumentation der Spalten). 

• Bei der Berechnung der Finanzplanung erstellt das Programm automatisch Kopien der Budgetbuchung.
  Dabei wird das Datum entsprechend dem angegebenen Wiederholungscode fortlaufend angepasst.
• Wenn kein Enddatum angegeben ist, erstellt das Programm die wiederkehrenden Buchungen für den gesamten Zeitraum der Finanzplanung, der für den Bericht festgelegt wurde.
  • Beispiel: Das Anfangsdatum liegt im Januar und die Wiederholung ist monatlich:
    • Beträgt der Zeitraum der Finanzplanung ein Jahr, werden ab Februar 11 weitere Buchungen automatisch erzeugt. Zusammen mit der ursprünglich erfassten Buchung im Januar ergeben sich insgesamt 12 Buchungen.
    • Beträgt der Zeitraum der Finanzplanung zehn Jahre, werden ab Februar 119 weitere Buchungen automatisch erzeugt (11 im ersten Jahr und jeweils 12 in den folgenden 9 Jahren). Zusammen mit der ursprünglich erfassten Buchung ergeben sich insgesamt 120 Buchungen.
• Damit das Programm die Finanzplanung für die folgenden Jahre automatisch berechnen kann:
  • Geben Sie bei wiederkehrenden Buchungen den entsprechenden Wiederholungscode ein.
  • Bei Buchungen, die einmal jährlich erfolgen (z.B. die Abschreibung am Jahresende), geben Sie den Wiederholungscode Y ein. Dadurch wird die Abschreibung auch für die folgenden Jahre berücksichtigt.
  • Geben Sie keinen Wiederholungscode ein, wenn die Buchung im folgenden Jahr nicht mehr erfolgt.

Die Spalte Total der Tabelle Budget

Die Spalte Total wird automatisch berechnet und zeigt die Summe des Betrags der ursprünglichen Budgetbuchung und aller Wiederholungen, die innerhalb des Buchhaltungszeitraums liegen.
Die Spalte Total bleibt leer, wenn das Datum der Budgetbuchung vor oder nach dem Buchhaltungszeitraum liegt. 

Finanzplanung mit genauem Datum und monatlicher Logik

In der Tabelle Budget erfassen Sie die Budgetbuchungen und geben das Datum an, an dem diese voraussichtlich erfolgen.

Es ist jedoch nicht immer möglich, die genauen Daten der Einnahmen und Ausgaben im Voraus festzulegen. In solchen Fällen ist es sinnvoll, mit Näherungswerten zu arbeiten, in der Regel auf monatlicher Basis.
Dabei empfiehlt es sich, einer einheitlichen Logik zu folgen, um auch kurzfristig eine zuverlässige Liquiditätsplanung zu erhalten:

• Ausserordentliche Buchungen (Kapitaleinzahlungen, Investitionen) werden mit dem Datum erfasst, an dem sie voraussichtlich erfolgen.
  Wenn kein genaues Datum bekannt ist, empfiehlt es sich, den 15. des Monats, also die Monatsmitte, anzugeben.
• Wiederkehrende Ausgaben mit einem bestimmten Zahlungsdatum werden mit dem voraussichtlichen Zahlungsdatum und dem entsprechenden Wiederholungscode erfasst:
  • Bankgebühren, Zinsen und Abschreibungen: Geben Sie jeweils das Monats-, Quartals- oder Jahresende an, an dem sie anfallen.
  • Mietzahlungen: Geben Sie das Fälligkeitsdatum oder das Datum an, an dem die Zahlung voraussichtlich erfolgt.
  • Löhne und Sozialversicherungsbeiträge:
    • Für die monatliche Berechnung und Zahlung geben Sie den Tag an, an dem die Löhne voraussichtlich ausbezahlt werden.
    • Für 13. Monatslöhne, Bonuszahlungen oder andere Zahlungen geben Sie den Tag an, an dem diese voraussichtlich ausbezahlt werden.
    • Für Vorauszahlungen und Anpassungen der Sozialversicherungsbeiträge geben Sie das voraussichtliche Zahlungsdatum an.
  • MWST-Zahlungen und -Anpassungen: Geben Sie das Datum an, an dem die Zahlung fällig ist.
• Planung der Erträge
  Die Planung der Erträge hängt von der Art der Tätigkeit ab.
  Ist das genaue Datum einer Einnahme nicht bekannt, lässt sie sich aber einem bestimmten Monat zuordnen, empfiehlt es sich, den 15. des Monats, also die Monatsmitte, anzugeben.
  • Ausserordentliche Einnahmen
    Geben Sie das Datum an, an dem die Einnahme voraussichtlich erfolgt. Ist das genaue Datum nicht bekannt, können Sie die Monatsmitte verwenden.
  • Wiederkehrende Einnahmen
    Geben Sie das voraussichtliche Datum der Einnahme oder die Monatsmitte an.
  • Monatliche Planung
    In vielen Fällen ist eine monatliche Planung sinnvoll. Dabei können Sie die Einnahmen jeweils am 15. des Monats erfassen.
    • Bei wiederkehrenden Einnahmen können Sie den Ertrag mit einem monatlichen Wiederholungscode erfassen.
      Mithilfe von Formeln lässt sich auch eine erwartete Entwicklung des Ertrags berücksichtigen.
    • Schwankt der erwartete Umsatz im Jahresverlauf, ist es sinnvoll, für jeden Monat eine separate Budgetbuchung zu erfassen.
  • Planung für Projekte oder grössere Aufträge
    Wenn die voraussichtlichen Einnahmen bereits zeitlich geplant sind, erfassen Sie für jede erwartete Einnahme eine separate Budgetbuchung. Ist das genaue Datum nicht bekannt, können Sie den 15. des jeweiligen Monats verwenden.
  • Planung nach Kunden
    Für  Berater oder Buchhalter, die sowohl mit Vorschüssen als auch mit Projekten arbeiten, kann es sehr nützlich sein, für jeden Kunden eine detaillierte Umsatzplanung mit den voraussichtlichen Zahlungsterminen zu erstellen. Diese Planung erleichtert auch die Kontrolle, ob die erwarteten Zahlungen tatsächlich eingegangen sind.
• Variable Kosten
  • Bei Kosten, die im Verhältnis zum Umsatz anfallen, beispielsweise in einem Restaurant, können Sie den Aufwand mit demselben Datum wie den entsprechenden Umsatz erfassen. Mithilfe einer Formel kann der Betrag als Prozentsatz des Umsatzes berechnet werden.
  • Die Kosten können auch von anderen Faktoren abhängen, beispielsweise von der Anzahl Mitarbeitenden, den gemieteten Räumlichkeiten oder anderen Bezugsgrössen.

Finanzplanung nach dem Kassenprinzip

Für Kleinbetriebe und Tätigkeiten mit direkten Einnahmen (z.B. Geschäfte oder Restaurants) ist eine Finanzplanung nach dem Kassenprinzip sinnvoll. Dabei geben Sie für Erträge das Datum an, an dem die Einnahmen voraussichtlich eingehen, und für Aufwände das Datum, an dem die Zahlungen voraussichtlich erfolgen.

Bei grösseren Geschäftsvorfällen, beispielsweise beim Kauf einer Maschine, deren Zahlung über einen längeren Zeitraum erfolgt, sollten die Budgetbuchungen mit genauen Angaben erfasst werden:

• Kauf der Maschine: Erfassen Sie den Kauf zum entsprechenden Datum auf dem Aktivkonto für Maschinen und auf dem Passivkonto für Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten.
• Zahlung der Maschine: Geben Sie das Datum an, an dem die Zahlung voraussichtlich erfolgt. Bei einer Ratenzahlung erfassen Sie die einzelnen Raten mit den jeweiligen Zahlungsterminen.

Finanzplanung nach dem Kompetenzprinzip

In diesem Fall werden bei der Erfassung der Budgetbuchungen sowohl das Datum des Geschäftsvorfalls als auch der voraussichtliche Zahlungszeitpunkt berücksichtigt.

• Barzahlungen
  Diese werden wie gewohnt erfasst.
• Geschäftsvorfälle mit kurzfristig erwarteter Zahlung
  Bei Geschäftsvorfällen, deren Zahlung voraussichtlich innerhalb eines Monats erfolgt, kann der Einfachheit halber nach dem Kassenprinzip vorgegangen werden.
• Zahlungsaufschub
  Ist das genaue Zahlungsdatum nicht bekannt, kann der 15. des Monats verwendet werden.
  • Bei Geschäftsvorfällen mit festgelegten Zahlungsbedingungen:
    • In einer Budgetbuchung wird das Rechnungsdatum angegeben und als Gegenkonto das Kundenkonto verwendet.
    • In den weiteren Budgetbuchungen werden die Zahlungseingänge mit den vorgesehenen Zahlungsterminen erfasst.
• Einnahmen mit späterem Zahlungseingang
  • Bei festgelegten Zahlungsfristen, beispielsweise im Rahmen eines Projekts:
    • In einer Budgetbuchung wird das Rechnungsdatum angegeben. Als Gegenkonto wird das Konto des Kunden erfasst.
    • In den weiteren Budgetbuchungen werden die erwarteten Zahlungen zu den vorgesehenen Terminen erfasst.
  • Verspätete Zahlungseingänge
    Dies ist beispielsweise der Fall, wenn ein Teil der Einnahmen kurzfristig eingeht, während ein bestimmter Anteil erst später bezahlt wird. Gehen Sie wie folgt vor:
    • Erfassen Sie den Ertrag zunächst als direkten Zahlungseingang (Bareinnahme).
    • Erfassen Sie zum gleichen Datum eine Budgetbuchung, mit der der später erwartete Anteil der Einnahme auf das Kundenkonto übertragen wird.
    • Erfassen Sie anschliessend den erwarteten Zahlungseingang zum voraussichtlichen Zahlungsdatum und verwenden Sie dabei das Kundenkonto als Gegenkonto.
• Verwendung von Variablen für spätere Ein- und Auszahlungen (siehe Beispiel für die Verwendung von Variablen)
  Wenn derselbe Betrag zum Zeitpunkt der Zahlung erneut verwendet werden soll, können Sie die Spalten Formel und Variablen verwenden:
  • Bei der Budgetbuchung der Rechnungsstellung wird der Betrag einer Variablen zugewiesen.
  • Bei der Budgetbuchung der Zahlung wird die Variable verwendet, sodass der Betrag automatisch übernommen wird.
  • Variablen können auch verwendet werden, um z.B. den Prozentsatz des Betrags festzulegen, dessen Zahlung aufgeschoben wird.

Die Buchungen der Finanzplanung werden wie normale Buchungen mit Datum, Beschreibung, Betrag sowie Soll- und Habenkonto erfasst.

Zusätzlich steht die Spalte Wiederholen zur Verfügung. Damit können Sie wiederkehrende Buchungen in einer einzigen Zeile erfassen.

Nachfolgend finden Sie einige Beispiele aus der folgenden Vorlage. Weitere Informationen und ausführliche Erläuterungen finden Sie direkt in der Vorlage:

• Finanz- und Liquiditätsplanung eines Start-ups (mit Doppelter Buchhaltung) 

Buchungen der Finanzplanung zu Beginn der Geschäftstätigkeit

Die Finanzplanung erfolgt durch die Erfassung von Budgetbuchungen. Dabei gehen Sie ähnlich vor wie bei der Erfassung normaler Buchungen in der Buchungen-Tabelle.

Die folgende Abbildung zeigt ein Beispiel für Buchungen zu Beginn der Geschäftstätigkeit. Dabei handelt es sich um einmalige Buchungen, die nicht wiederholt werden.

Monatlich wiederkehrende Buchungen

Nachfolgend finden Sie Beispiele für monatlich wiederkehrende Buchungen mit dem Wiederholungscode M (monatliche Wiederholung). In der Spalte Total wird der Gesamtbetrag für den aktuellen Buchhaltungszeitraum angezeigt.

Die ersten beiden Buchungen beziehen sich auf den Mietzins, der von Februar bis Juni 1'000 und ab Juli 1'200 pro Monat beträgt.

Ebenfalls erfasst ist die im Jahr 2024 fällige Leasingtilgung. In dieser Zeile bleibt die Spalte Total leer (ohne Betrag), da das Datum ausserhalb des in den Dateieigenschaften festgelegten Buchhaltungszeitraums liegt.

Für die von der Bank verrechneten administrativen Kosten wird der Wiederholungscode ME (Monatsende) verwendet. Dadurch wird bei den folgenden Buchungen nicht jeweils der 28. des Monats verwendet, sondern der letzte Tag des jeweiligen Monats (z.B. 31. März, 30. April).

 Quartalsende

Nachfolgend finden Sie einige typische Buchungen, die sich jeweils am Quartalsende wiederholen. Dafür wird der Wiederholungscode 3ME verwendet, d.h. die Buchung wird alle drei Monate mit Datum am  Monatsende wiederholt.

Jahresende

Am Jahresende fallen bestimmte Buchungen an. Für diese verwenden Sie in der Spalte Wiederholen den Code Y (jährliche Wiederholung), damit die Buchungen auch in den folgenden Jahren berücksichtigt werden.

Planung der Erträge und Wareneinkäufe

Die Planung der Erträge hängt von der jeweiligen Tätigkeit ab. In diesem Beispiel werden die erwarteten Erträge und Wareneinkäufe für jeden Monat mit einem bestimmten Betrag erfasst.

Ab März wird der Wiederholungscode Y (jährliche Wiederholung) verwendet, damit diese Buchungen auch in den folgenden Jahren berücksichtigt werden.

Wareneinkäufe und Verkäufe im folgenden Jahr

Die Monate Januar und Februar des ersten Betriebsjahres wurden für die folgenden Jahre als nicht repräsentativ betrachtet. Deshalb wurde für diese Buchungen kein Wiederholungscode eingegeben.

Für die ersten beiden Monate des zweiten Jahres werden die erwarteten Erträge und Wareneinkäufe separat erfasst. Zusätzlich wird der Wiederholungscode Y (jährliche Wiederholung) eingegeben, damit diese Buchungen auch in den folgenden Jahren berücksichtigt werden.

Die Spalten Anzahl, Einheit und Preis/Einheit in der Tabelle Budget ermöglichen eine schnellere und präzisere Berechnung der Budgetwerte.

Der Wert in der Spalte Betrag wird vom Programm automatisch berechnet, indem Anzahl mit Preis/Einheit multipliziert wird, vorausgesetzt, die Spalte Formel ist leer.

Die Spalten Anzahl, Einheit und Preis/Einheit sind in der Ansicht Formel sichtbar.

 

Vorteile bei der Verwendung der Spalten Anzahl, Einheit und Preis/Einheit

Mit den Spalten Anzahl, Einheit und Preis/Einheit können Sie die Finanzplanung auf Grundlage von Mengen und Preisen erstellen. Zum Beispiel:

• In der Spalte Einheit geben Sie an, worauf sich der Preis bezieht.
• In der Spalte Anzahl erfassen Sie die Anzahl der täglich servierten Teller.
• In der Spalte Preis/Einheit geben Sie den erwarteten Ertrag pro Teller an.

Das Programm berechnet den Wert in der Spalte Betrag automatisch anhand der eingegebenen Daten.

Dieses Vorgehen bietet mehrere Vorteile:

• Die einzelnen Elemente der Finanzplanung können präzise und detailliert dargestellt werden.
• Sie erhalten einen klaren Überblick über die Mengen und Preise, die der Finanzplanung zugrunde liegen.
• Die Finanzplanung lässt sich einfach anpassen, indem Sie nur den gewünschten Wert ändern.
• Sie können sofort erkennen, wie sich Änderungen der verkauften Mengen oder Preise auf den Gewinn auswirken (Break-even-Analyse).

Das Einfügen von JavaScript-Formeln in der Tabelle Budget von Banana Buchhaltung Plus eröffnet zahlreiche Möglichkeiten.  

Die Eingabe von Formeln ist ausschliesslich mit dem Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus möglich. Entdecken Sie alle Vorteile des Advanced-Plans.

Spalte Formel

Die Spalte Formel ermöglicht die Eingabe von Berechnungsformeln. Damit können die Beträge der Finanzplanung auf Grundlage anderer Werte derselben Planung automatisch berechnet werden (siehe Beispiele für Formeln).

Mit Formeln können Sie beispielsweise:

• den Warenwert als Prozentsatz des Umsatzes berechnen;
• den geplanten Umsatz entsprechend einem prozentualen Wachstum erhöhen;
• am Jahresende die Abschreibungen auf Grundlage des Wertes der getätigten Investitionen berechnen;
• vierteljährlich die Zinsen für das Bankkonto anhand der tatsächlichen Nutzung (Tage/365) berechnen;
• monatlich die Gewinnsteuer auf Grundlage des berechneten Gewinns ermitteln.

Wenn Sie in der Spalte Formel einen Wert eingeben, berechnet das Programm den Wert in der Spalte Betrag automatisch anhand der Formel.

Wie in der Dokumentation zur Tabelle Budget erläutert, können JavaScript-Formeln auch in folgenden Spalten verwendet werden:

• Formelanfang
• Beschreibung, für wiederkehrende Buchungen

Datei mit Beispielen

Weitere Informationen und praktische Beispiele zur Verwendung von Formeln finden Sie auf den folgenden Seiten:

• Vorlage mit Buchungen - Verwendung der Spalten Anzahl und Formel
• Vorlage mit Buchungen - Buchhaltung mit Fremdwährungen und Verwendung der Spalte Formel für die Basiswährung
• Beispiele für die Verwendung von Formeln in der Finanzplanung

Berechnungsformeln in JavaScript

• Die Formel muss in der Programmiersprache JavaScript geschrieben werden (nicht zu verwechseln mit der Sprache Java).
• Wenn eine Formel (oder ein Text) vorhanden ist, wird der Wert in der Spalte Betrag anhand des Ergebnisses der Formel berechnet.
• Sie können alle Funktionen der Programmiersprache JavaScript sowie die Funktionen der API-Schnittstelle von Banana verwenden.

Dezimaltrennzeichen

JavaScript verwendet als Dezimaltrennzeichen ausschliesslich den Punkt ".".

Wenn Sie ein anderes Dezimaltrennzeichen verwenden, z.B. das im lokalen Zahlenformat verwendete Komma, wird die Zahl möglicherweise nicht korrekt interpretiert oder abgeschnitten.

Betrag = Ergebnis der letzten Anweisung

In JavaScript wird der Strichpunkt ";" verwendet, um mehrere Anweisungen voneinander zu trennen.
Enthält die JavaScript-Formel mehrere durch ";" getrennte Anweisungen, entspricht der Wert in der Spalte Betrag dem Ergebnis der zuletzt ausgeführten Anweisung.

• 10*3 //gibt 30 zurück.
• Werden mehrere Ausdrücke nacheinander ausgeführt und durch einen Strichpunkt ";" getrennt, wird das Ergebnis des letzten Ausdrucks verwendet:
  10*3;7; /-gibt 7 zurück.
• Wird Return verwendet, wird der nach Return angegebene Wert zurückgegeben:
  return 10; // gibt 10 zurück.

Variablen

JavaScript-Variablen gehören zu den leistungsfähigsten Elementen der Programmierung, da sie es ermöglichen, Werte unter einem Namen zu speichern und später wieder abzurufen.

Variablen gibt es in Excel-Formeln nicht. Sie sind jedoch mit benannten Zellen vergleichbar, mit dem Unterschied, dass der Name frei vergeben werden kann.

Eine Variable wird mit einem Namen und dem Gleichheitszeichen (=) definiert.

Variablen können direkt in den Zeilen definiert und verwendet werden. Wenn Sie den Variablennamen in einer Formel verwenden, wird der gespeicherte Wert übernommen.

Im folgenden Beispiel wird die Variable Price mit dem Wert 10 definiert.

var price = 10;

oder einfach

price = 10;

Hier erstellen wir die Variable Total mit dem Wert Price multipliziert mit 5.

total = price * 5;

Der Variablen kann ein neuer Wert zugewiesen werden.

price = 20;

Objekte

JavaScript-Objekte ermöglichen es, mehrere Werte in einer Variablen zu speichern. Jeder Wert wird dabei einer Eigenschaft zugeordnet.

Im folgenden Beispiel wird das Objekt Prices mithilfe der geschweiften Klammern {} erstellt. Auf die einzelnen Werte kann über eckige Klammern [] oder über den Namen der Eigenschaft nach dem Objektnamen zugegriffen werden.

prices = {}
prices['car'] = 10;
prices.car = 10;
prices['computer'] = 20;
prices.computer = 20;

Arrays

Arrays in JavaScript ermöglichen es, mehrere Werte in einer Variablen zu speichern und über die Position darauf zuzugreifen.
Arrays werden mit eckigen Klammern [] erstellt. Auf die einzelnen Werte wird über ihren Index zugegriffen. Das erste Element eines Arrays hat den Index 0.

costs = [1,2,3];
costs[0]=3;
result = prices['car'] - costs[0];

Wiederholungen und Variablen

Weitere Informationen zur Berechnungsreihenfolge finden Sie unter Planungslogik.

• Alle Zeilen, einschliesslich der durch Wiederholungen erzeugten Zeilen, werden nach Datum sortiert. Haben mehrere Zeilen dasselbe Datum, entspricht ihre Reihenfolge derjenigen in der Tabelle.
• Nach dem Sortieren werden alle Zeilen und Formeln neu berechnet.
• In den Formeln haben Sie daher nur Zugriff auf die Budgetdaten bis zum jeweiligen Datum.
• Eine Variable muss in einer Zeile mit einem Datum definiert werden, das vor dem Datum der Zeile liegt, in der die Variable verwendet wird.
• Wenn ein Budgeteintrag wiederholt wird, wird die Variable bei jeder Wiederholung neu zugewiesen:
  sum = 10;
• Wenn Sie stattdessen eine fortlaufende Gesamtsumme berechnen möchten:
  • Erstellen Sie zunächst in einer vorhergehenden Zeile die Variable mit dem Wert Null:
    sum = 0;
  • Addieren Sie in der wiederholten Zeile den neuen Wert zum bisherigen Wert der Variablen:
    sum = sum + 10;
    oder verwenden Sie den Operator "+=":
    sum += 10

Automatische Variablen

• budgetCurrent
  Ein Objekt, das die Tabelle mit den Budgetzeilen nach dem Erzeugen der Wiederholungen enthält.
  Es wird verwendet, um zusammen mit JRepeatNumber auf die Werte der einzelnen Wiederholungen zuzugreifen.
• DEBUG
  Eine Variable, die den Wert "true" (wahr) oder "false" (falsch) haben kann. Hat sie den Wert "true", werden die Ergebnisse aller Formeln in den Meldungen angezeigt.
• row
  Ein JavaScript-Objekt, das sich auf die aktuelle Zeile bezieht.
  • Die Zellwerte können mit der Funktion value ("columnNameXml") abgerufen werden.
    row.value ("date") gibt das Datum der Buchung zurück.
  • row.value ("JRepeatNumber") gibt die fortlaufende Nummer der Wiederholung zurück.
    Die erste Wiederholung hat den Wert 0.

Budgetfunktionen

Zusätzlich zu den in der API der Klasse Buchhaltung definierten Budget-APIs stehen weitere spezifische Funktionen zur Verfügung.

budgetGetPeriod(tDate, period)

• Parameter tDate
  Das Datum, auf das sich die Berechnung des Zeitraums bezieht. In der Regel handelt es sich um das Datum der Buchung.
• Parameter period
  Ein Kürzel zur Angabe des gewünschten Zeitraums:
  • Aktueller Zeitraum:
    • "MC" aktueller Monat
    • "QC" aktuelles Quartal
    • "YC" aktuelles Jahr
  • Vorheriger Zeitraum:
    • "MP" vorheriger Monat
    • "QP" vorheriges Quartal
    • "YP" vorheriges Jahr
  • Ab Version 9.1 können Sie auch die folgenden Kürzel verwenden:
    • "DC" aktueller Tag
    • "DP" vorheriger Tag
    • "WC" aktuelle Woche
    • "WP" vorherige Woche
    • "BC" aktueller Zweimonatszeitraum (2 Monate)
    • "BP" vorheriger Zweimonatszeitraum
    • "SC" aktuelles Halbjahr
    • "SP" vorheriges Halbjahr
• Rückgabewert
  Ein Objekt, das zwei Datumswerte enthält:
  • startDate (Anfangsdatum des Zeitraums)
  • endDate (Enddatum des Zeitraums)

// example
t = BudgetGetPeriod ('2015-01-01', 'MP'); Rückgabewerte
t.startDate // 2014-12-01
t.endDate // 2014-12-31

Spezifische Budgetfunktionen

Beachten Sie Folgendes:

• Anstelle des Parameters startDate kann eines der unter budgetGetPeriode erläuterten Periodenkürzel verwendet werden, z.B. "MC" oder "MP".
• Wird anstelle eines Datums ein Periodenkürzel angegeben, dient das Datum der aktuellen Buchungszeile als Bezugsdatum.
• Die Angabe eines Enddatums ist nur sinnvoll, wenn dieses vor dem Datum der aktuellen Zeile liegt. Ist es gleich oder später, hat es keine Wirkung, da die Werte nach der aktuellen Zeile noch nicht verarbeitet wurden und deshalb nicht verfügbar sind.
• Hat die aktuelle Buchungszeile beispielsweise das Datum 15. April:
  • budgetBalance("1000","MP") gibt den Saldo des Kontos 1000 am Ende des Monats März zurück.
  • budgetBalance("1000","MC") gibt den Saldo des Kontos 1000 bis zur aktuellen Zeile zurück. Das Ergebnis entspricht budgetBalance("1000").
  • budgetTotal("1000","QP") gibt die Gesamtsumme der Bewegungen des vorherigen Quartals zurück.
  • budgetTotal("1000","QC") gibt die Gesamtsumme der Bewegungen des aktuellen Quartals bis zur aktuellen Zeile zurück.

budgetBalance(account, startDate, endDate, extraParam)

Gibt den Saldo bis zur aktuellen Zeile zurück.

//Gibt den Saldo des Kontos 1000 am Ende des Vormonats zurück.
budgetBalance('1000', 'MP'); 

//Gibt den Saldo der Gruppe E6 für den Zeitraum vom 01.01.2026 bis 31.01.2026 zurück.
credit(budgetBalance('Gr=E6','2026-01-01','2026-01-31'))

• Wenn budgetBalance einen negativen Betrag zurückgibt, erzeugt das Programm eine Fehlermeldung, da in der Spalte Betrag der Budgettabelle keine negativen Werte eingegeben werden können.
  • Ist der Saldo des Kontos im Voraus nicht bekannt, kann es hilfreich sein, zwei Buchungen mit den Funktionen debit() und credit() zu erfassen.
  • Abhängig davon, ob ein Soll- oder Habensaldo vorliegt, weist nur eine der beiden Buchungen den korrekten Betrag auf, während die andere den Betrag 0 enthält.
  • In den beiden Buchungen müssen die Soll- und Habenkonten vertauscht werden. Beispiel: In der ersten Buchung wird 2210 im Soll und 1000 im Haben erfasst; in der zweiten Buchung 1000 im Soll und 2210 im Haben.

//Gibt den Saldo des Kontos 1000 am Buchungstag zurück; bei einem negativen Saldo 0.
debit(budgetBalance('1000'));  

//Gibt den Saldo des Kontos 1000 am Buchungstag zurück; bei einem positiven Saldo 0.
credit(budgetBalance('1000'))

budgetOpening(account, startDate, endDate, extraParam)

Gibt den Saldo zu Beginn des Zeitraums zurück.

budgetTotal(account, startDate, endDate, extraParam)

Gibt die Differenz zwischen den Soll- und Habenbewegungen des Zeitraums zurück.

budgetTotal('1000', 'MC'); //Gibt die Summe der Bewegungen des Kontos 1000 für den aktuellen Monat zurück.

budgetInterest(account, interest, startDate, endDate, extraParam)

Berechnet die Zinsen für ein Konto im angegebenen Zeitraum, höchstens jedoch bis zum Datum der aktuellen Buchungszeile.
Werden die Zinsen am Ende einer Periode berechnet, muss die Zeile mit der Formel die letzte Buchungszeile dieses Datums sein.

• Parameter account:
  Die Nummer des Kontos, für dessen Bewegungen die Zinsen berechnet werden.
• Parameter interest:
  Der Zinssatz in Prozent:
  • Ein positiver Wert (z.B. 2.5, 4 oder 10) berechnet die Zinsen auf den Sollbewegungen des Kontos.
  • Ein negativer Wert (z.B. -2.5, -4 oder -10) berechnet die Zinsen auf den Habenbewegungen des Kontos.

credit(amount)

• Ist der Parameter amount (Betrag) negativ, gibt die Funktion den Betrag als positiven Wert zurück:
  credit(-100) // Gibt 100 zurück.
• Ist der Parameter amount (Betrag) positiv, gibt die Funktion 0 (Null) zurück:
  credit(100) // Gibt 0 zurück.

Diese Funktion ist in Verbindung mit anderen Budgetfunktionen wie budgetBalance nützlich, wenn nur Habensalden berücksichtigt werden sollen.
Auch bei der Berechnung eines Prozentsatzes des Umsatzes (Verkaufserlöse) vereinfacht diese Funktion die Formel.

credit(budgetTotal('1000')); //Gibt den Wert nur zurück, wenn er negativ ist.

debit(amount)

• Ist der Parameter amount (Betrag) positiv, gibt die Funktion den Betrag zurück:
  debit(100) // Gibt 100 zurück.
• Ist der Parameter amount (Betrag) negativ, gibt die Funktion 0 (Null) zurück:
  debit(-100) //Gibt 0 zurück.

Diese Funktion ist nützlich, wenn bei Berechnungen nur Sollbeträge und keine Habenbeträge berücksichtigt werden sollen.

Include (einbinden)

• include "file:test.js" 
  Führt den Inhalt der angegebenen Datei aus. Der Dateiname bezieht sich auf eine Datei, die sich im selben Verzeichnis wie die aktuell verwendete Datei befindet.
• include "documents:test.js" 
  Führt den Inhalt des Textdokuments aus, das sich in der Tabelle Documents (Dokumente) befindet.
  Das Dokument muss vom Dateityp "text/javascript sein.

Funktionen für Buchhaltungen mit Fremdwährungen

Diese Funktionen können auch für Buchhaltungen ohne Fremdwährungen verwendet werden. In diesem Fall wird das Konto immer in der Basiswährung geführt.

budgetBalanceCurrency(account, startDate, endDate, extraParam)

Gibt den Saldo in der Kontowährung bis zur aktuellen Zeile zurück.

budgetExchangeDifference(account, [date, exchangeRate])

Diese Formel ruft die Funktion Banana.document.budgetExchangeDifference auf.

budgetOpeningCurrency(account, startDate, endDate, extraParam)

Gibt den Saldo in der Kontowährung zu Beginn der Periode zurück.

budgetTotalCurrency(account, startDate, endDate, extraParam)

Ab Version 9.0.1 sind auch die Funktionen budgetCreditCurrency und budgetDebitCurrency verfügbar.

Benutzerdefinierte Funktionen

Benutzer können mithilfe der JavaScript-Sprache eigene Funktionen definieren und in den Formeln aufrufen.

Funktionen können an folgenden Stellen definiert werden:

• direkt in der Formel;
• in einem Anhang des Codetyps JavaScript, der in einem Dokument mit der Zeilen-ID "_budget.js" enthalten ist;
• in einem Textdokument in der Tabelle Documents (Dokumente), das mit dem Befehl "include" eingebunden wird.

Wichtig: In benutzerdefinierten Funktionen können derzeit keine Funktionen verwendet werden, die auf die aktuellen Buchhaltungsdaten zugreifen (z.B. "currentBalance", ...).

function Steuerberechnen(Gewinn)
{
   var Steuersatz = 10;
   if (Gewinn > 50000)
      Steuersatz = 10;
   else if (Gewinn > 100000)
      Steuersatz =20;
   zurückgeben Gewinn * Steuersatz / 100;
}

Die Möglichkeit, Formeln zu verwenden, steht in Banana Buchhaltung Plus nur im Advanced-Plan zur Verfügung. Wechseln Sie jetzt zum Advanced-Plan!

Nachfolgend finden Sie Beispiele für Formeln zur Automatisierung der Finanzplanung.

Weitere Informationen finden Sie in der entsprechenden Dokumentation:

• JavaScript-Formeln in der Tabelle Budget
• Vorlage mit Buchungen sowie den Spalten Anzahl und Formel

Parameter

Bei der Erstellung einer Finanzplanung kann es sinnvoll sein, Variablen zu definieren, die später verwendet werden können.

Erstellen Sie dazu einen Parameterabschnitt mit dem Buchungsdatum 1. Januar oder einem anderen Datum, das dem ersten Tag der Finanzplanung entspricht. Die definierten Parametervariablen können anschliessend in den folgenden Zeilen verwendet werden.

// 30%
costOfGoodsSold = 0.3 
// 5%
interestRateDebit = 0.05
// 2%
interestRateCredit = 0.02
// 10 %
latePaymentPercentage = 0.1

Auf diese Weise sind alle anpassbaren Parameter auf einen Blick ersichtlich. Wird ein Parameter geändert, wird die Finanzplanung automatisch neu berechnet.

Wiederholungen oder monatliche Werte

Mit der Spalte Wiederholen können Sie das gesamte Jahr mit einer einzigen Buchungszeile planen.

Wenn die Geschäftstätigkeit je nach Jahreszeit unterschiedlich ausfällt, empfiehlt es sich, die Prognosen monatlich zu erfassen. Erstellen Sie dazu für jeden Monat eine Zeile mit dem erwarteten Monatsumsatz.

Wenn Sie die Prognosen automatisch über mehrere Jahre fortführen möchten, geben Sie in der Spalte Wiederholen den Wert Y ein. Dadurch wird die Buchungszeile jedes Jahr wiederholt.

Verkaufspreis und -menge

Bei der Erstellung eines Verkaufsplans ist es einfacher, die Werte in den Spalten Anzahl und Preis einzugeben. Ein Restaurant kann beispielsweise die Anzahl der pro Tag, Woche oder Monat servierten Gedecke erfassen. Das Programm berechnet den entsprechenden Betrag automatisch.
Wenn Sie die Anzahl der Gedecke oder den Preis ändern, sehen Sie sofort, wie sich diese Änderungen auf den Cashflow und das Betriebsergebnis auswirken.

Verwendung von Formeln mit Wachstumsvariablen

Beachten Sie bei der Verwendung von Formeln, dass diese in JavaScript-Sprache geschrieben werden:

• Eine Variable muss definiert werden, bevor sie verwendet werden kann. Die Zeile, in der die Variable definiert wird, muss daher ein früheres Datum aufweisen als die Zeile, in der sie verwendet wird.
• In Zahlen können keine Tausendertrennzeichen verwendet werden.
• Als Dezimaltrennzeichen wird immer der Punkt "." verwendet.
• Bei Variablennamen wird zwischen Gross- und Kleinschreibung unterschieden.

Sie können einer Variablen einen Wert zuweisen und ihren Namen frei wählen. Verwenden Sie anschliessend den Variablennamen in den folgenden Zeilen, um den zugewiesenen Wert zu übernehmen.
Wenn Sie den Wert einer Variablen ändern, werden automatisch alle Zeilen neu berechnet, in denen diese Variable verwendet wird.

Zu Beginn können Sie z.B. den erwarteten Umsatz festlegen und den Betrag in den folgenden Monaten mithilfe einer Formel erhöhen.

• Legen Sie eine Variable mit dem Namen "S" für Sales (Umsatz) an, indem Sie in der Spalte Formel Folgendes eingeben:
  Sales=1000
  In der Spalte Betrag wird der Wert 1000.00 eingetragen.
• Verwenden Sie die Variable in den folgenden Zeilen, indem Sie ihren Namen in der Spalte Formel eingeben:
  Sales
  In der Spalte Betrag wird der Wert 1000.00 eingetragen.
• Um den Betrag um 10 % zu erhöhen, multiplizieren Sie ihn mit 1,1:
  Sales*1.1
  In der Spalte Betrag wird der Wert 1100.00 eingetragen.
• Sie können den Wert der Variablen "S" (Sales) um 200 erhöhen:
  Sales=Sales+200
  In der Spalte Betrag wird der Wert 1200.00 eingetragen.
• Wenn Sie die Variable in der nächsten Zeile erneut verwenden, wird der neue Wert übernommen:
  Sales
  In der Spalte Betrag wird der Wert 1200.00 eingetragen.

Sie können auch Variablen definieren, um den Prozentsatz des Wachstums und den Erhöhungsbetrag festzulegen:

• Percentage=1.1
• Amount=200
• In den Formeln können Sie anschliessend anstelle der Zahlen die entsprechenden Variablennamen verwenden:
  • Sales*Percentage
  • Sales=Sales+Amount

Variablen und Wiederholungen

Nehmen wir an, Sie erwarten, dass der Umsatz jeden Monat um 5 % steigt.

• Fügen Sie zwei Zeilen mit dem Datum des Jahresbeginns ein, ohne ein Konto anzugeben, und weisen Sie darin den Variablen die entsprechenden Werte zu:
  Sales=1000
  Increment=5
• Erstellen Sie anschliessend eine Zeile mit einer Wiederholung und geben Sie darin die Konten sowie folgende Formel ein:
  Sales=Sales*(1+Increment/100)

Bei jeder Wiederholung der Zeile wird der Wert der Variablen "S" (Sales) um 5 % erhöht. Dadurch erhöht sich auch der Buchungsbetrag.
Wenn Sie den Wachstumsprozentsatz ändern, wird die Finanzplanung automatisch neu berechnet.

Sie können in einer Zeile auch mehrere JavaScript-Anweisungen eingeben. Trennen Sie diese durch einen Strichpunkt ";":
Sales=1000; P=5

Anwendung von Budgetformeln

Mit bestimmten Funktionen können Sie für die Finanzplanung Kontensalden und -bewegungen bis zur aktuell berechneten Zeile abrufen.
Mit der folgenden Formel rufen Sie mithilfe der Funktion budgetTotal den Wert des Umsatzkontos SALES aus dem Vormonat ab:

credit(budgetTotal("SALES", "MP") )

Die Funktion budgetTotal verwendet die Kontonummer und die Periode als Argumente. Für die Periode können Abkürzungen verwendet werden:

• MP steht für den Vormonat
• QP steht für das vorherige Quartal

Erträge werden im Haben gebucht. Daher ist der von der Funktion zurückgegebene Wert negativ und wird in der doppelten Buchhaltung nicht als Betrag akzeptiert.
Aus diesem Grund wird die Funktion credit() verwendet, die den negativen Wert in einen positiven Betrag umwandelt.

Variablen für den monatlichen Umsatz

Der Umsatz kann von Monat zu Monat unterschiedlich ausfallen. In diesem Fall müssen Sie für jeden Monat eine separate Buchungszeile mit dem entsprechenden Variablennamen erfassen.

sales_01 = 1000
cost_01 = sales_01 * costOfGoodsSold 
sales_01 = 1100

Aufgeschobene Zahlungen

Wenn Sie eine sehr genaue Liquiditätsplanung erstellen möchten, müssen Sie Verkäufe mit sofortiger Zahlung von Verkäufen mit späterer Zahlung unterscheiden.
Eine mögliche Vorgehensweise besteht darin, zunächst alle Verkäufe so zu erfassen, als würden sie sofort bar bezahlt. Als Betrag wird dabei der Wert der jeweiligen Monatsvariablen verwendet.

sales_01 = 1000

Anschliessend wird eine Buchung erfasst, mit der die Verkäufe mit späterer Zahlung umgebucht werden. Der entsprechende Betrag wird mithilfe einer Formel berechnet.

sales_01 * latePaymentPercentage

Im Folgemonat wird dann die Zahlung mit der gleichen Formel verbucht.

 Verkaufskosten

Bestimmte Kosten können direkt vom Umsatz abhängen, beispielsweise die Warenkosten. Andere Kosten, wie Löhne oder Sozialversicherungsbeiträge, können auf ähnliche Weise berechnet werden.

Kostenberechnung mit Variablen

Wenn der Umsatz mithilfe von Variablen definiert wird, können auch die Verkaufskosten als Prozentsatz des Umsatzes berechnet werden.

• Definieren Sie die Variable "S" (Sales) für den Umsatz und die Variable "C" (Cost) für den Prozentsatz der Kosten:
  Sales=1000
  Cost=60
• Berechnen Sie die Kosten mit folgender Formel:
  Sales*Cost/100

Dasselbe Verfahren kann auch zur Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge verwendet werden.
Die Formel kann bei Bedarf in eine Buchungszeile mit Wiederholung eingefügt werden.

Berechnung der Umsatzkosten mit Budgetfunktionen

Wenn die Kosten im Verhältnis zum Umsatz stehen, können Sie auch eine Budgetformel verwenden:

credit(budgetTotal("SALES", "MC") )*60/100

Das Periodenkürzel "MC" steht für den aktuellen Monat.
Diese Formel gibt den Umsatzwert des aktuellen Monats zurück, wandelt ihn in einen positiven Wert um, multipliziert ihn mit 60 und dividiert ihn durch 100.

Das Datum dieser Buchungszeile muss nach dem Datum der Buchung des Verkaufs liegen.

Die Formel kann in einer Buchungszeile mit Wiederholung verwendet werden. Geben Sie dazu als Datum das Monatsende ein. Die Umsatzkosten werden anschliessend automatisch auf der Grundlage des verbuchten Umsatzes berechnet.

Die Formel kann auch mit Variablen kombiniert werden:

• Legen Sie zu Beginn des Jahres den Prozentsatz der Kosten fest:
  Cost=60
• Verwenden Sie anschliessend die Variable "C" (Cost) in der Formel:
  credit(budgetTotal("SALES", "MC") )*Cost/100.

Wenn Sie den Prozentsatz der Kosten oder den Wert eines Verkaufs ändern, wird die Finanzplanung automatisch aktualisiert.

Berechnung der Verkaufsprovisionen am Jahresende

Am Ende des Jahres können Sie mit der folgenden Formel eine Provision von 5 % auf den gesamten Nettoumsatz berechnen:

credit(budgetTotal("SALES", "YC") )*5/100

Die Funktion budgetTotal gibt die Bewegungen des Umsatzkontos für die Periode "YC" (aktuelles Jahr) zurück.
Mit der Funktion credit() wird der negative Wert in einen positiven Betrag umgewandelt. Anschliessend wird der Betrag mit 5 multipliziert und durch 100 dividiert.

Wenn Sie eine Finanzplanung für mehrere Jahre erstellen möchten, geben Sie in der Spalte Wiederholen den Wiederholungscode "Y" ein. Dadurch wird dieselbe Formel auch im folgenden Jahr verwendet.

Wie bereits erwähnt, können Sie den Prozentsatz einer Variablen zuweisen, anstatt den Wert 5 direkt in die Formel einzugeben:

• Commission=5
• credit(budgetTotal("SALES", "YC") )*Commission/100

Wenn sich der Prozentsatz von einem Jahr zum nächsten ändert, erfassen Sie eine Buchungszeile mit einem Datum des Folgejahres und weisen der Variablen (Commission) den neuen Wert zu.

Inflation mit Variablen

Bei einer mehrjährigen Finanzplanung können Sie auch die Inflation berücksichtigen.

• Weisen Sie zu Beginn der Finanzplanung dem Ausgangswert für die Preise (Preisbasis) und der Inflation (2 %) jeweils eine Variable zu:
  Base=1;Inflation=2
• Multiplizieren Sie die Variable "Sales" mit der Variablen "Base":
  Sales=Sales*Base
• Erhöhen Sie zu Beginn des nächsten Jahres bei jährlicher Wiederholung die Variable Base (Ausgangswert für die Preise) um den festgelegten Inflationsprozentsatz:
  Base=Base+Base*Inflation/100

Berechnung von Abschreibungen

Mithilfe von Formeln können Sie die Berechnung der Abschreibungen automatisieren.

Wenn Sie den Wert der Investitionen in der Finanzplanung ändern, werden die Abschreibungen automatisch neu berechnet. Achten Sie darauf, dass das Datum der Buchungszeile für die Abschreibungsberechnung nach dem Datum der Investitionen liegt. Als Standarddatum wird der 31. Dezember verwendet.

Berechnung der Abschreibung auf dem Buchwert

Um die Abschreibung auf dem Konto EQUIPMENT zu berechnen, erfassen Sie am Ende des Jahres eine Buchungszeile mit den entsprechenden Soll- und Habenkonten für die Abschreibung. Verwenden Sie dabei die folgende Formel:

budgetBalance("EQUIPMENT")*20/100

Die Funktion budgetBalance gibt den Kontosaldo zu diesem Zeitpunkt zurück. Anschliessend wird darauf eine Abschreibung von 20 % berechnet.

Verwenden Sie die Funktion "Debit", falls das Aktivkonto einen Habensaldo aufweisen könnte:

debit(budgetBalance("EQUIPMENT"))*20/100.

Berechnung der Abschreibung auf den Ausgangswert

Um die Abschreibung auf der Grundlage des ursprünglichen Investitionswerts zu berechnen, verwenden Sie eine Variable, in der Sie den Ausgangswert der Investition festlegen:

Equipment=10000

Wird die Investition über fünf Jahre abgeschrieben, geben Sie in der Buchungszeile für die Abschreibung am Jahresende folgende Formel ein:

Equipment=10000/5

Geben Sie in der Spalte Wiederholen den Wiederholungscode "Y" ein. Erfassen Sie ausserdem in der Spalte Enddatum das Datum der letzten Abschreibung, damit die Buchungszeile nicht unbegrenzt wiederholt wird.

Legen Sie für jede Investition eine eigene Variable und eine separate Abschreibungszeile an. Variablennamen können auch Zahlen enthalten:

Equipment1=10000
Equipment2=5000

Zinsberechnung

Mit der Funktion budgetInterest(account, interest, startDate, endDate) können Sie die Zinsen automatisch anhand der tatsächlichen Bewegungen eines Kontos berechnen.

Die Parameter haben folgende Bedeutung:

• Konto (account):
  Das Konto, dessen Bewegungen für die Zinsberechnung verwendet werden, beispielsweise ein Bank- oder Darlehenskonto.
• Zinssatz (interest):
  Der Zinssatz in Prozent. Bei einem positiven Wert werden Sollzinsen und bei einem negativen Wert Habenzinsen berechnet.
• Startdatum (startDate):
  Das Anfangsdatum der Zinsberechnung. Es kann auch eine verwendet werden.
• Enddatum (endDate):
  Das Enddatum der Zinsberechnung. Es kann ebenfalls eine Abkürzung verwendet werden.
• Ausgegebener Wert:
  Die Funktion gibt den nach der Methode 365/365 berechneten Zinsbetrag zurück.

Passivzinsen auf dem Bankkonto

Um einen passiven Zinsaufwand von 5 % zu berechnen, erfassen Sie eine Buchungszeile mit dem Datum des Quartalsendes und dem Wiederholungscode "3ME". Geben Sie folgende Formel ein:

budgetInterest("Bank", -5, "QC")

Der Zinssatz ist negativ, da Passivzinsen berechnet werden. Das Periodenkürzel "QC" steht für das aktuelle Quartal.
Geben Sie in den Spalten Soll und Haben die Konten ein, die üblicherweise für die Verbuchung von Passivzinsen verwendet werden. Wenn die Zinsen direkt dem Bankkonto belastet werden, verwenden Sie dieses Konto in der Buchung. Werden die Zinsen über ein anderes Konto bezahlt, geben Sie stattdessen das entsprechende Konto an.

Der Wiederholungscode "3ME" ist wichtig, damit das Buchungsdatum jeweils auf das Ende des Quartals fällt.

Um die Zinsen für den aktuellen Monat zu berechnen, verwenden Sie das Periodenkürzel "MC":

budgetInterest("Bank", -5, "MC")

Aktivzinsen auf dem Bankkonto

Um Aktivzinsen von 2 % zu berechnen, verwenden Sie einen positiven Zinssatz:

budgetInterest("Bank", 2, "QC")

Zinsen auf Darlehenskonten mit fester Laufzeit

Bei Darlehen mit fester Laufzeit werden die Zinsen zum angegebenen Datum berechnet und erfasst.

• Für jedes Darlehen ein eigenes Konto anlegen
  Verwenden Sie die Funktion budgetInterest und geben Sie das genaue Start- und Enddatum an. 
  Wird das Datum als Text eingegeben, muss das Format "yyyy-mm-dd" verwendet werden, beispielsweise "2022-12-31".
• Variablen verwenden
  Wie bei der Abschreibung können Sie den Darlehensbetrag einer Variablen zuweisen und die Zinsberechnung mithilfe einer JavaScript-Formel durchführen:
  • Variable für den Darlehensbetrag definieren:
    Loan=1000
  • Zinsen von 5 % für 120 Tage berechnen:
    Loan*5/100*120/365

Berechnung der Gewinnsteuer

Der Gewinn entspricht der Gesamtbewegung der Gruppe Gewinn für die ausgewählte Periode.
Um eine Gewinnsteuer von 10 % zu berechnen, verwenden Sie folgende Formel:

credit(budgetTotal("Sum.in=Result","MC"))*10/100

• Der Parameter "Sum.in=Result" weist die Funktion budgetTotal an, die Bewegungen der Gruppe "Result" anstelle der Bewegungen eines einzelnen Kontos zu berechnen.
• Das Periodenkürzel "MC" steht für den aktuellen Monat.
• Die Funktion budgetTotal gibt bei einem Verlust einen positiven und bei einem  Gewinn einen negativen Wert zurück.
• Die Funktion credit berücksichtigt nur negative Werte und wandelt diese in einen positiven Betrag um. Bei einem Verlust beträgt die berechnete Steuer daher null (0).

Aufgeschobene Zahlungen oder Zahlungen mit unterschiedlichen Fälligkeiten

Für aufgeschobene Zahlungen oder Zahlungen mit unterschiedlichen Fälligkeiten stehen Ihnen zwei Möglichkeiten zur Verfügung:

• Weisen Sie den Zahlungsbetrag einer Variablen zu.
  Verwenden Sie diese Variable bei der Buchung der Zahlung.
• Legen Sie separate Kunden- oder Lieferantenkonten für Forderungen beziehungsweise Verbindlichkeiten mit unterschiedlichen Fälligkeiten an.

Weitere Fallbeispiele

Teilen Sie uns Ihre weiteren Wünsche mit, damit wir zusätzliche Beispiele bereitstellen können.

Die Plan-Erfolgsrechnung stellt die erwarteten Erträge (Einnahmen), Aufwände (Ausgaben) und das Jahresergebnis für einen zukünftigen Zeitraum dar. Sie ist eine wichtige Grundlage für die Unternehmensführung, da sie aufzeigt, wie sich die wirtschaftliche und finanzielle Situation entwickeln kann.

Mit Banana Buchhaltung können Sie mithilfe der Methode der doppelten Buchhaltung vollständige Plan-Erfolgsrechnungen erstellen und auf verschiedene Arten darstellen. Das Programm berechnet die Planwerte auch über mehrere Jahre und bietet dadurch einen genauen Überblick über die erwartete wirtschaftliche Entwicklung.

Die Struktur der Plan-Erfolgsrechnung entspricht derjenigen der Buchhaltung. Beim Erstellen des Berichts können Sie festlegen, ob nur die tatsächlichen Werte, nur die Planwerte oder beide angezeigt werden sollen.

Die Planwerte werden anhand der Eröffnungssalden und der in der Finanzplanung erfassten Planbuchungen berechnet. Wenn Sie eine Planbuchung ändern, wird die Finanzplanung sofort aktualisiert. So können Sie verschiedene Szenarien simulieren, z.B. einen Verkauf verschieben oder Kosten ändern, und unmittelbar sehen, wie sich dies im Laufe der Zeit auf die Erfolgsrechnung auswirkt.

Die Planwerte der Erfolgsrechnung können auf verschiedene Arten dargestellt werden.

Verwendung von Mengen und Formeln

Die Spalten Anzahl und Preis/Einheit der Tabelle Budget ermöglichen es Ihnen, realistischere Planwerte zu erstellen. Dabei wird eine ähnliche Methode wie bei Tabellenkalkulationen verwendet.

Simulationen lassen sich dadurch schneller durchführen: Es genügt, den Preis zu ändern, und die Planwerte der Erfolgsrechnung, der Bilanz und der Liquidität werden automatisch neu berechnet.

Mithilfe von Formeln können Sie die Kostenberechnungen automatisieren. Ändert sich beispielsweise der Umsatz, werden auch die davon abhängigen Einkaufskosten prozentual angepasst. Auf diese Weise erhalten Sie genaue und stets aktuelle Werte für die Plan-Erfolgsrechnung.

Formeln sind besonders nützlich, wenn Sie eine Finanzplanung über mehrere Jahre erstellen.

Detaillierte Finanzplanung

Die auf der Methode der doppelten Buchhaltung basierende Plan-Erfolgsrechnung stellt Aufwände und Erträge anhand derselben Konten und Gruppen wie in der Buchhaltung dar. Auch die Gliederung der Buchungsposten entspricht derjenigen der Erfolgsrechnung.

Die Planwerte und Berichte werden automatisch berechnet. Dadurch können Sie detailliert und Tag für Tag verfolgen, wie sich die wirtschaftliche Situation entwickelt.

Der Kontenplan, auf dem die Finanzplanung basiert, kann individuell angepasst werden. Er kann einfach aufgebaut sein und nur die Hauptgruppen mit den zugehörigen Konten enthalten oder für eine detailliertere Darstellung zusätzlich in Untergruppen gegliedert werden.

Die Erfolgsrechnung ist stufenweise aufgebaut. Dadurch können sowohl Zwischenergebnisse als auch das Jahresergebnis nach Abzug der Steuern dargestellt werden.

ERFOLGSRECHNUNG

• Ertrag
• Warenaufwand

Bruttobetriebsergebnis (Total Ertrag und Warenaufwand)

• Personalaufwand
• Fixkosten

Betriebsergebnis (Summe aus Bruttobetriebsergebnis, Personalaufwand und allgemeinen Kosten)

• Finanzaufwand

Ordentliches Ergebnis (Summe aus Betriebsergebnis und Finanzaufwand)

• Abschreibungen

Ergebnis vor Steuern (Summe aus ordentlichem Ergebnis und Abschreibungen)

• Steuern und Gebühren

Nettoergebnis (Summe aus Ergebnis vor Steuern sowie Steuern und Gebühren)

Tabellen Konten und Kategorien

In der Tabelle Konten für die doppelte Buchhaltung und in der Tabelle Kategorien für die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung finden Sie in der Spalte Budget die Planwerte aller Konten beziehungsweise Kategorien und Gruppen der Erfolgsrechnung.
So erhalten Sie auf einen Blick eine vollständige Plan-Erfolgsrechnung. Die Werte beziehen sich auf den festgelegten Buchhaltungszeitraum. Die Abweichungen zeigen die Differenz zwischen den Planwerten und dem aktuellen Saldo.

Wenn Sie eine detailliertere Gliederung benötigen, können Sie dem Kontenplan weitere Konten oder Gruppen hinzufügen.

Erfolgsrechnung nach Gruppen

Mit dem Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen können Sie die voraussichtliche Erfolgsrechnung in der gewünschten Form darstellen.

• Wählen Sie in der Option Sektionen die Anzeige der Budgetwerte aus.
  Sie können die tatsächlichen Buchhaltungswerte und die Planwerte gemeinsam oder einzeln darstellen.
• Legen Sie in der Sektion Kontenplan > Periode den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Perioden, z.B. nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• In der Sektion Kontenplan > Zeilen können Sie einzelne Konten ausschliessen und nur die Gruppen anzeigen.
• Wenn Sie dieselben Einstellungen später erneut verwenden möchten, empfiehlt es sich, eine Anpassung zu erstellen.

Mit den verschiedenen Optionen können Sie die Ausdrucke individuell gestalten. Nachfolgend finden Sie einige Beispiele.

Voraussichtliche Erfolgsrechnung für das Jahr

Dieser Ausdruck zeigt ausschliesslich die Budgetwerte für das aktuelle Jahr.

Wenn Sie zusätzlich die tatsächlichen Buchhaltungswerte einblenden, können Sie auch die Abweichungen als Betrag und in Prozent anzeigen lassen.

Jährliche Erfolgsrechnung – aktuelle Werte und Planwerte

Die aktuellen Buchhaltungswerte werden mit den Budgetwerten verglichen.

Voraussichtliche Erfolgsrechnung nach Quartalen

Wenn Sie in der Sektion Kontenplan > Unterteilung die Unterteilung nach Quartalen auswählen, zeigt das Programm die voraussichtliche Erfolgsrechnung für die einzelnen Quartale an.

So können Sie die Entwicklung der Erfolgsrechnung im Verlauf des Jahres verfolgen.

Voraussichtliche und aktuelle Erfolgsrechnung nach Quartalen

Dieser Ausdruck zeigt sowohl die Budgetwerte als auch die aktuellen Ergebnisse. So können Sie die Finanzplanung mit der tatsächlichen Situation der einzelnen Quartale vergleichen.

Voraussichtliche Erfolgsrechnung über drei Jahre

Wenn Sie Planbuchungen mit einem Wiederholungscode erfassen, kann das Programm die Planwerte über den festgelegten Buchhaltungszeitraum hinaus berechnen. Um eine mehrjährige Finanzplanung zu erstellen, erfassen Sie die Buchungen in der Tabelle Budget mit dem jährlichen Wiederholungscode (Y).

Dieser Ausdruck zeigt die voraussichtliche Erfolgsrechnung für einen Zeitraum von drei Jahren.

Buchhaltungsbericht – Erfolgsrechnung mit Budgetwerten

Mit dem Befehl Buchhalterischer Bericht können Sie die Erfolgsrechnung mit Budgetwerten ausdrucken.
Die Werte werden dabei wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Die verfügbaren Optionen entsprechen weitgehend denjenigen der Formatierten Bilanz nach Gruppen.

Cash is King – dieses Motto unterstreicht die Bedeutung ausreichender liquider Mittel. Liquidität ist eine zentrale Voraussetzung, um die Geschäftstätigkeit aufrechtzuerhalten, Verpflichtungen zu erfüllen und Gewinne zu erzielen. Um Investitionen zuverlässig planen zu können, ist es entscheidend, die Fähigkeit des Unternehmens zur Erwirtschaftung liquider Mittel und deren Entwicklung im Zeitverlauf realistisch einzuschätzen.

Die Finanzplanung von Banana Buchhaltung ist eine wichtige Grundlage für die Unternehmensführung. Sie zeigt auf, ob die verfügbaren finanziellen Mittel ausreichen, um den Verpflichtungen nachzukommen und die Verschuldung möglichst gering zu halten.

Die zukünftigen Liquiditätswerte werden anhand des Eröffnungssaldos und der in der Tabelle Budget erfassten Budgetbuchungen berechnet. Wenn Sie eine Budgetbuchung ändern, werden die Werte sofort aktualisiert. So können Sie verschiedene Szenarien simulieren, z.B. eine Zahlung verschieben, eine Investition hinzufügen oder den Umsatz ändern, und unmittelbar sehen, wie sich Ihre Liquidität entwickelt.

Die Liquiditätswerte können auf unterschiedliche Weise dargestellt werden.

Tabelle Konten

In der Tabelle Konten richten Sie die Konten und Gruppen für die liquiden Mittel ein (z.B. Kasse, Bank und weitere Liquiditätskonten).

In der Spalte Budget werden die aktuellen Plansalden für den festgelegten Buchhaltungszeitraum angezeigt. So sehen Sie auf einen Blick, wie sich die Liquiditätslage am Ende des Jahres voraussichtlich darstellen wird.

Grafische Darstellung der Entwicklung

Wenn Sie das Diagrammfenster anzeigen und den Cursor auf ein Konto oder eine Gruppe setzen, erscheint ein Diagramm mit der Entwicklung der Liquidität.
Die Legende zeigt die aktuellen Werte (Laufende), die Vorjahreswerte (Vorherige) und die Budgetwerte (Budget) an. Durch Anklicken der einzelnen Einträge in der Legende können Sie die entsprechenden Diagrammlinien ein- oder ausblenden.

Kontoauszug der Gruppe Liquidität

Mit dem Befehl Kontoauszug des Budgets werden alle geplanten Bewegungen des ausgewählten Kontos oder der ausgewählten Gruppe angezeigt. So können Sie Tag für Tag verfolgen, welche Bewegungen sich auf die Liquidität auswirken.

Mit dem Befehl Kontoauszüge können Sie festlegen, ob die aktuellen Buchungen oder die Budgetbuchungen angezeigt werden sollen.

• Wählen Sie Budget-Buchungen aus.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Wenn Sie eine Gruppe auswählen, werden die Bewegungen aller Konten angezeigt, die zu dieser Gruppe gehören.
• Wenn Sie sich in der Tabelle Budget befinden, können Sie den Budget-Kontoauszug öffnen, indem Sie auf das Kontoauszug-Symbol neben dem gewünschten Konto klicken.

Liquidität in der formatierten Bilanz nach Gruppen

In der formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie die Daten in Spalten nach Perioden unterteilen. So können Sie die Entwicklung der Liquidität nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen, Halbjahren oder Jahren verfolgen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Sektionen fest, wie die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
• Wählen Sie die Gruppe Liquidität aus.
  Bei Bedarf können Sie auch die einzelnen Liquiditätskonten anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn der gewählte Zeitraum über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Perioden, z.B. nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• Wenn Sie dieselben Druckeinstellungen später erneut verwenden möchten, empfiehlt es sich, eine Anpassung zu erstellen.

Buchhaltungsbericht zur budgetierten Liquidität

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der formatierten Bilanz nach Gruppen. Im Unterschied dazu werden die Daten wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Mit dem Buchhaltungsbericht erhalten Sie einen unmittelbaren Überblick über die Entwicklung der Liquiditätskonten.

Der Umsatz ist eine der wichtigsten Ertrags- und Liquiditätsquellen eines Unternehmens. Im Gegensatz zu den Kosten, die sich häufig einfacher planen lassen, ist die Umsatzplanung mit grösseren Unsicherheiten verbunden. Als Grundlage können die Umsätze des entsprechenden Vorjahreszeitraums dienen. Zusätzlich sollten besondere Ereignisse berücksichtigt werden, die den Umsatz beeinflussen könnten.

Mit Banana Buchhaltung können Sie auf einfache Weise verschiedene Entwicklungsmöglichkeiten des Umsatzes über einen bestimmten Zeitraum simulieren. Ändern Sie dazu die Werte für den geplanten Umsatz. Das Programm aktualisiert die Ergebnisse automatisch und stellt detaillierte Auswertungen für das laufende oder die kommenden Geschäftsjahre bereit.

Die Umsatzplanung basiert auf den in der Tabelle Budget erfassten Werten und kann in verschiedenen Ansichten dargestellt werden.

Tabelle Konten

In der Tabelle Konten sind alle Umsatzkonten und -gruppen aufgeführt.
In der Spalte Budget werden die aktuellen Planwerte für den festgelegten Buchhaltungszeitraum angezeigt. So sehen Sie auf einen Blick, wie sich der Umsatz im Verlauf des Jahres gemäss Planung entwickelt.

Grafische Darstellung der Umsatzentwicklung

Wenn Sie das Fenster Diagramme anzeigen und den Cursor auf ein Umsatzkonto oder eine Umsatzgruppe setzen, erscheint ein Diagramm, das die Entwicklung des Umsatzes darstellt.
Die Legende zeigt die aktuellen Werte (Laufende), die Vorjahreswerte (Vorherige) und die Budgetwerte (Budget) an. Durch Anklicken der einzelnen Einträge in der Legende können Sie die entsprechenden Diagrammlinien ein- oder ausblenden.

Kontoauszug zur Umsatzplanung

Mit dem Befehl Kontoauszüge werden alle geplanten Bewegungen des ausgewählten Umsatzkontos oder der ausgewählten Umsatzgruppe angezeigt. So können Sie Tag für Tag verfolgen, wie sich die Umsätze entwickeln und welche Bewegungen den grössten Einfluss darauf haben.

Mit dem Befehl Kontoauszüge können Sie festlegen, ob die aktuellen Bewegungen oder die Budgetbewegungen angezeigt werden sollen.

• Wählen Sie Budget-Buchungen aus.
• Wählen Sie das gewünschte Umsatzkonto oder die gewünschte Umsatzgruppe aus.
  Sie können auch mehrere Umsatzkonten auswählen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn der gewählte Zeitraum über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Wenn Sie eine Gruppe auswählen, werden die Bewegungen aller zu dieser Gruppe gehörenden Konten angezeigt.
• In der Tabelle Budget können Sie den Budget-Kontoauszug öffnen, indem Sie auf das Kontoauszug-Symbol neben dem gewünschten Konto klicken.

Erfolgsrechnung – vierteljährliche Umsatzplanung

Mit der Formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie festlegen, welche Datenspalten angezeigt und welcher Zeitraum berücksichtigt werden sollen. So können Sie die Umsatzentwicklung nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen, Halbjahren oder Jahren verfolgen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Sektionen fest, ob die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
• Wählen Sie die gewünschte Umsatzgruppe aus.
  Bei Bedarf können Sie auch die einzelnen Umsatzkonten anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn der gewählte Zeitraum über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre.
• Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Perioden, z.B. nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• Wenn Sie dieselben Einstellungen später erneut verwenden möchten, empfiehlt es sich, eine Anpassung zu erstellen.

Buchhaltungsbericht – Umsatzplanung

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen. Die Daten werden jedoch wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Mit dem Buchhaltungsbericht erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Entwicklung der Umsatzkonten.

Die Kundenplanung trägt zu einer umfassenden finanziellen Übersicht bei. So können Sie zum Beispiel die Umsätze planen, indem Sie die Konten der wichtigsten Kunden angeben.

Die Methode der doppelten Buchhaltung ermöglicht es, für einzelne Kunden separate Konten einzurichten.
Je nach Bedarf lassen sich die Kunden über Bilanzkonten, Erlöskonten oder Kosten- und Profitstellen verwalten.

Wenn Sie eine Planbuchung ändern, werden die Werte für die einzelnen Kunden automatisch aktualisiert.

Tabelle Konten

In der Tabelle Konten richten Sie die Kundenkonten ein. In der Spalte Budget werden die Plansalden für den in den Dateieigenschaften festgelegten Buchhaltungszeitraum automatisch aktualisiert. So sehen Sie auf einen Blick, wie sich die Werte für jeden einzelnen Kunden entwickeln.

Grafische Darstellung der Entwicklung

Wenn Sie das Diagrammfenster öffnen und den Cursor auf ein Kundenkonto oder eine Kundengruppe setzen, sehen Sie die grafische Entwicklung der entsprechenden Werte.
Durch Anklicken der einzelnen Einträge in der Legende (Laufende, Vorherige und Budget) können Sie die entsprechenden Diagrammlinien ein- oder ausblenden.

Kontoauszug der Kunden mit Budgetwerten

Mit dem Befehl Kontoauszüge können Sie sämtliche Buchungen und Budgetbewegungen jedes Kunden im Detail anzeigen.

• Wählen Sie Budget-Buchungen aus.
• Geben Sie das Konto oder die Gruppe des Kunden an.
  Wenn Sie eine Gruppe auswählen, werden die Bewegungen aller zugehörigen Konten angezeigt.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• In der Tabelle Budget können Sie den Budget-Kontoauszug direkt öffnen, indem Sie auf das Kontoauszug-Symbol neben dem gewünschten Konto klicken.

Kunden in der formatierten Bilanz nach Gruppen

Mit der Formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie festlegen, welche Datenspalten angezeigt und welcher Zeitraum berücksichtigt werden sollen. So können Sie die Entwicklung der kundenbezogenen Werte nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen, Halbjahren oder Jahren verfolgen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Spalten fest, ob die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
• Wählen Sie die Gruppe Kunden aus. Bei Bedarf können Sie auch die Konten der einzelnen Kunden anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Legen Sie die Unterteilung nach Perioden fest.
  Wählen Sie beispielsweise eine Unterteilung nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• Wenn Sie diese Einstellungen später erneut verwenden möchten, speichern Sie sie als Anpassung.

Buchhaltungsbericht – Kunden

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen. Die Daten werden jedoch wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Mit diesem Bericht erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Entwicklung der Kundenkonten.

Die Planbilanz stellt die voraussichtliche Vermögenslage des Unternehmens zu einem zukünftigen Zeitpunkt dar. Sie ist eine wichtige Grundlage für die Unternehmensführung, da sie einen Überblick über die Kapitalstruktur sowie die Entwicklung der Aktiven, Passiven und des Eigenkapitals bietet.

Mit Banana Buchhaltung können Sie dank der doppelten Buchhaltung vollständige Planbilanzen erstellen und unterschiedlich darstellen. Das Programm berechnet die Planwerte auch über mehrere Jahre. Dadurch erhalten Sie einen genauen Überblick über die erwartete Entwicklung der Vermögenslage.

Die Gliederung der Planbilanz entspricht derjenigen der Buchhaltung. Beim Erstellen des Berichts können Sie festlegen, ob nur die tatsächlichen Buchhaltungswerte, nur die Budgetwerte oder beide angezeigt werden sollen.

Die Planwerte werden anhand der Eröffnungssalden und der in der Budget-Tabelle erfassten Budgetbuchungen berechnet. Wenn Sie eine Budgetbuchung ändern, wird die Finanzplanung sofort aktualisiert. So können Sie verschiedene Szenarien simulieren, z.B. eine Zahlung verschieben, eine Investition hinzufügen oder den Umsatz ändern, und unmittelbar sehen, wie sich die Bilanz im Laufe der Zeit entwickelt.

Die Werte der Planbilanz können auf unterschiedliche Weise dargestellt werden.

Struktur der Finanzplanung

Die auf der Methode der doppelten Buchhaltung basierende Finanzplanung berechnet die Planwerte der Bilanz anhand derselben Konten und Gruppen, die auch in der Buchhaltung verwendet werden. Der Aufbau der Planbilanz entspricht somit demjenigen der Bilanz. Die Werte und Berichte stehen automatisch zur Verfügung. So können Sie Tag für Tag im Detail verfolgen, wie sich die Liquidität entwickelt, wie sich die Situation der Kunden verändert und vieles mehr.

Die Finanzplanung in Banana Buchhaltung enthält die erforderlichen Daten, um die finanzielle, vermögensbezogene und wirtschaftliche Situation des Unternehmens zu beurteilen. Die Struktur lässt sich individuell anpassen: Sie kann mit Hauptgruppen und den dazugehörigen Konten sehr einfach oder durch das Hinzufügen von Untergruppen komplexer aufgebaut werden, um eine detailliertere Darstellung zu erhalten.

Tabelle Konten

Die Spalte Budget in der Tabelle Konten zeigt die Planwerte aller Konten und Gruppen der Bilanz an. So erhalten Sie einen schnellen Überblick über das gesamte Budget. Die Werte beziehen sich auf den Buchhaltungszeitraum. Die Abweichungen gegenüber dem aktuellen Saldo werden automatisch berechnet.

Wenn Sie eine detailliertere Darstellung benötigen, können Sie weitere Konten oder Gruppen hinzufügen.

Formatierte Bilanz nach Gruppen

Mit dem Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen können Sie die Planbilanz in der gewünschten Form darstellen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Sektionen fest, dass die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
  Sie können die aktuellen Buchhaltungswerte, die Budgetwerte oder beide gemeinsam anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Perioden, z.B. nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• Unter Kontenplan > Zeilen können Sie einzelne Konten ausschliessen und nur die Gruppen anzeigen.
• Wenn Sie dieselben Einstellungen später erneut verwenden möchten, empfiehlt es sich, eine Anpassung zu erstellen.

Mit den verschiedenen Optionen können Sie die Ausdrucke individuell gestalten. Nachfolgend finden Sie einige Beispiele.

Formatierte Bilanz nach Gruppen – Jahresbudget

Dieser Ausdruck enthält ausschliesslich die Budgetwerte für das laufende Jahr.

Bilanz – aktuelle Werte und Budgetwerte

Die aktuellen Buchhaltungswerte werden mit den Budgetwerten verglichen. Die Abweichungen können sowohl als Betrag als auch in Prozent angezeigt werden.

Planbilanz nach Quartalen

Um eine jährliche Planbilanz mit vierteljährlicher Unterteilung zu erstellen, wählen Sie unter Unterteilung > Periodische Unterteilung die Option Quartal. Das Programm zeigt die Planbilanz des Jahres aufgeteilt in 4 Quartale an.

Planbilanz und aktuelle Werte nach Quartalen

Dieser Ausdruck enthält sowohl die Budgetwerte als auch die aktuellen Buchhaltungswerte, unterteilt nach Quartalen. So können Sie die geplante und die aktuelle Situation am Ende jedes Quartals vergleichen.

Planbilanz über 3 Jahre

Legen Sie in der Sektion Periode einen Zeitraum von 3 Jahren fest. Wählen Sie anschliessend unter Unterteilung > Unterteilung nach Periode die Option Jahr.

In den Dateieigenschaften müssen das Anfangs- und das Enddatum entsprechend festgelegt werden, z.B. vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2024.

Buchhaltungsbericht – Planbilanz

Über das Menü Berichte > Buchhalterischer Bericht können Sie Bilanzausdrucke erstellen. Die Werte werden dabei wie in der Tabelle Konten in den gewünschten Spalten dargestellt.
Die verfügbaren Optionen entsprechen weitgehend denjenigen der Formatierten Bilanz nach Gruppen.

Die Lieferantenplanung trägt zu einer umfassenden finanziellen Übersicht bei. So können Sie beispielsweise Einkäufe planen, indem Sie die Konten der wichtigsten Lieferanten angeben. Dadurch können Sie die Geschäftsbeziehungen zu den verschiedenen Lieferanten analysieren und optimieren sowie bei Bedarf Zahlungsaufschübe einplanen.

Die Methode der doppelten Buchhaltung ermöglicht es ausserdem, für einzelne Lieferanten separate Konten einzurichten. Je nach Bedarf lassen sich die Lieferanten über Bilanzkonten, Kostenkonten oder Kosten- und Profitstellen verwalten.

Wenn Sie eine Planbuchung ändern, werden die Werte für die einzelnen Lieferanten automatisch aktualisiert.

Tabelle Konten

In der Tabelle Konten richten Sie die Lieferantenkonten ein. In der Spalte Budget werden die Plansalden für den in den Dateieigenschaften festgelegten Buchhaltungszeitraum automatisch aktualisiert. So sehen Sie auf einen Blick, wie sich die Werte für die einzelnen Lieferanten entwickeln.

Grafische Darstellung der Entwicklung

Wenn Sie das Diagrammfenster öffnen und den Cursor auf ein Lieferantenkonto oder eine Lieferantengruppe setzen, sehen Sie den zeitlichen Verlauf der entsprechenden Werte.
Durch Anklicken der einzelnen Einträge in der Legende (Laufende, Vorherige und Budget) können Sie die entsprechenden Diagrammlinien ein- oder ausblenden.

Kontoauszug der Lieferanten mit Budgetwerten

Mit dem Befehl Kontoauszüge erhalten Sie für jeden Lieferanten eine detaillierte Übersicht über alle Budgetbewegungen.

• Wählen Sie Budget-Buchungen aus.
• Geben Sie das Konto oder die Gruppe des Lieferanten an.
  Wenn Sie eine Gruppe auswählen, werden die Bewegungen aller zugehörigen Konten angezeigt.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• In der Tabelle Budget können Sie den Budget-Kontoauszug direkt öffnen, indem Sie auf das Kontoauszug-Symbol neben dem gewünschten Konto klicken.

Lieferanten in der formatierten Bilanz nach Gruppen

Mit der Formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie festlegen, welche Datenspalten angezeigt und welcher Zeitraum berücksichtigt werden sollen. So können Sie die Entwicklung der lieferantenbezogenen Werte nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen, Halbjahren oder Jahren verfolgen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Spalten fest, ob die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
• Wählen Sie die Gruppe Lieferanten aus. Bei Bedarf können Sie auch die Konten der einzelnen Lieferanten anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Unterteilung nach Zeitraum festlegen.
  Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Perioden, z.B. nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• Wenn Sie diese Einstellungen später erneut verwenden möchten, speichern Sie sie als Anpassung.

Buchhaltungsbericht – Lieferanten

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen. Die Daten werden jedoch wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Mit diesem Bericht erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Entwicklung der Lieferantenkonten.

Die Investitionsplanung zeigt die erwartete Entwicklung der vom Unternehmen benötigten Ausrüstungen, Vorräte, Mobilien und Immobilien.

Dank der Methode der doppelten Buchhaltung können Sie mit Banana Buchhaltung die Entwicklung der Aktiven im Zeitverlauf verfolgen. Vollständige Investitionspläne lassen sich auf unterschiedliche Weise darstellen und auch über mehrere Jahre erstellen.

Die Struktur der Konten entspricht derjenigen der Buchhaltung. Beim Erstellen des Berichts können Sie festlegen, ob die tatsächlichen Buchhaltungswerte, die Budgetwerte oder beide gemeinsam angezeigt werden sollen.

Wenn Sie eine Budgetbuchung ändern, wird die Finanzplanung sofort aktualisiert. So können Sie verschiedene Szenarien simulieren, z.B. eine Zahlung verschieben oder eine Investition hinzufügen, und unmittelbar sehen, wie sich die Aktiven im Laufe der Zeit entwickeln.

Für die Investitionsplanung stehen dieselben Darstellungsmöglichkeiten zur Verfügung wie für die Liquiditätsplanung und die Plan-Erfolgsrechnung.

Formeln verwenden

Mit Formeln können Sie die Berechnung von Abschreibungen und Zinsen automatisieren. Wenn Sie den Wert einer Investition ändern, wird auch die Erfolgsrechnung unmittelbar aktualisiert. Formeln sind besonders nützlich für die mehrjährige Finanzplanung.

Kontenplan

In der Spalte Budget der Tabelle Konten werden die Planwerte aller Konten und Gruppen der Bilanz angezeigt. Darin sind auch sämtliche Investitionen berücksichtigt. So erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Werte des Buchhaltungszeitraums.

Wenn Sie eine detailliertere Darstellung der Investitionen benötigen, können Sie weitere Konten oder Gruppen hinzufügen.

Grafische Darstellung der Entwicklung

Wenn Sie das Diagrammfenster öffnen und den Cursor auf ein Investitionskonto oder eine Investitionsgruppe setzen, sehen Sie den zeitlichen Verlauf der entsprechenden Werte.
Durch Anklicken der einzelnen Einträge in der Legende (Laufende, Vorherige und Budget) können Sie die entsprechenden Diagrammlinien ein- oder ausblenden.

Kontoauszug der Investitionen mit Budgetwerten

Mit dem Befehl Kontoauszüge können Sie alle Budgetbewegungen der Investitionen im Detail anzeigen. So können Sie die Entwicklung der einzelnen Aktiv- und Abschreibungskonten Tag für Tag verfolgen.

Mit dem Befehl Kontoauszüge können Sie festlegen, ob die aktuellen Bewegungen oder die Budgetbewegungen angezeigt werden sollen.

• Wählen Sie Budget-Buchungen aus.
• Geben Sie das gewünschte Anlagekonto oder die Anlagegruppe an.
  Wenn Sie eine Gruppe auswählen, werden die Bewegungen aller zu dieser Gruppe gehörenden Konten angezeigt.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn der gewählte Zeitraum über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• In der Tabelle Budget können Sie den Budget-Kontoauszug direkt öffnen, indem Sie auf das Kontoauszug-Symbol neben dem gewünschten Konto klicken.

Investitionen in der formatierten Bilanz nach Gruppen

Mit der Formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie festlegen, welche Datenspalten angezeigt und welcher Zeitraum berücksichtigt werden sollen. So können Sie die Entwicklung der Investitionen nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen, Halbjahren oder Jahren verfolgen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Sektionen fest, ob die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
• Wählen Sie die Gruppe Investitionen aus. Bei Bedarf können Sie auch die einzelnen mit den Investitionen verbundenen Aktivkonten anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre.
• Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Perioden, z.B. nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• Wenn Sie dieselben Einstellungen später erneut verwenden möchten, empfiehlt es sich, eine Anpassung zu erstellen.

Buchhaltungsbericht – Investitionen mit Budgetwerten

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen. Die Daten werden jedoch wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Mit diesem Bericht erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Entwicklung der Anlagekonten.

Die Finanzierungsplanung zeigt die Entwicklung der Konten, die mit der Herkunft des Eigen- und Fremdkapitals zusammenhängen.

Mit Banana Buchhaltung können Sie dank der doppelten Buchhaltung vollständige Finanzierungspläne erstellen und unterschiedlich darstellen. Das Programm berechnet die Planwerte auch über mehrere Jahre.

Die Struktur der Konten entspricht derjenigen der Buchhaltung. Beim Erstellen des Berichts können Sie festlegen, ob nur die aktuellen Buchhaltungswerte, nur die Budgetwerte oder beide gemeinsam angezeigt werden sollen.

Wenn Sie eine Budgetbuchung ändern, wird die Finanzplanung sofort aktualisiert. So können Sie verschiedene Szenarien simulieren, z.B. eine Zahlung verschieben oder eine neue Verbindlichkeit erfassen, und unmittelbar sehen, wie sich die Passivkonten entwickeln.

Für den Finanzierungsplan stehen dieselben Darstellungsmöglichkeiten zur Verfügung wie für die Liquiditätsplanung und die Plan-Erfolgsrechnung.

Formeln verwenden

Wenn Sie den Wert einer Investition ändern, wird auch die Erfolgsrechnung unmittelbar aktualisiert. Formeln sind besonders nützlich, um die Berechnung von Abschreibungen und Zinsen zu automatisieren, insbesondere bei einer mehrjährigen Finanzplanung.

Kontenplan

In der Spalte Budget der Tabelle Konten werden die Planwerte aller Konten und Gruppen der Bilanz angezeigt. Darin sind auch sämtliche Finanzierungen berücksichtigt. So erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Werte des Buchhaltungszeitraums.

Wenn Sie eine detailliertere Darstellung der Finanzierungen benötigen, können Sie weitere Konten oder Gruppen hinzufügen.

Grafische Darstellung der Entwicklung

Wenn Sie das Diagrammfenster öffnen und den Cursor auf ein Finanzierungskonto oder eine Finanzierungsgruppe setzen, sehen Sie den zeitlichen Verlauf der entsprechenden Werte.
Durch Anklicken der einzelnen Einträge in der Legende (Laufende, Vorherige und Budget) können Sie die entsprechenden Diagrammlinien ein- oder ausblenden.

Budget-Kontoauszug der Gruppe Fremdkapital

Mit dem Befehl Budget-Kontoauszug können Sie Tag für Tag verfolgen, wie sich die einzelnen Passivkonten entwickeln. Zudem können Sie die Tilgung der Schulden, die zu zahlenden Zinsen und deren Auswirkungen auf die Finanzierung nachvollziehen.

Mit dem Befehl Kontoauszüge können Sie festlegen, ob die aktuellen Bewegungen oder die Budgetbewegungen angezeigt werden sollen.

• Wählen Sie Budget-Buchungen aus.
• Geben Sie das gewünschte Finanzierungskonto oder die Finanzierungsgruppe an.
  Wenn Sie eine Gruppe auswählen, werden die Bewegungen aller zugehörigen Konten angezeigt.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn der gewählte Zeitraum über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Finanzplanung).
• In der Tabelle Budget können Sie den Budget-Kontoauszug direkt öffnen, indem Sie auf das Kontoauszug-Symbol neben dem gewünschten Konto klicken.

Formatierte Bilanz nach Gruppen

Mit der Formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie festlegen, welche Datenspalten angezeigt und welcher Zeitraum berücksichtigt werden sollen. So können Sie die Entwicklung der Finanzierung nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen, Halbjahren oder Jahren verfolgen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Spalten fest, ob die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
• Wählen Sie die Gruppe Finanzierung aus. Bei Bedarf können Sie auch die Konten der einzelnen Finanzierungen anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Legen Sie die Unterteilung nach Perioden fest.
  Wählen Sie beispielsweise eine Unterteilung nach Monaten, Quartalen oder Jahren.
• Wenn Sie diese Einstellungen später erneut verwenden möchten, speichern Sie sie als Anpassung.

Buchhaltungsbericht – Finanzierung mit Budgetwerten

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen. Die Daten werden jedoch wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Mit diesem Bericht erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Entwicklung der Finanzierungskonten.

Die Finanzplanung von Projekten ermöglicht es, die Einnahmen und Ausgaben einzelner Projekte zu überwachen. Damit können Sie die erforderlichen Investitionen, die erwarteten Erträge und die wirtschaftliche Entwicklung eines Projekts beurteilen.

Bei der Finanzplanung nach der Methode der doppelten Buchhaltung können Sie auch Kosten- und Profitstellen verwenden. Richten Sie dazu für die einzelnen Projekte entsprechende Kosten- oder Profitstellen ein. Parallel zu den Planwerten des Budgets und der Erfolgsrechnung berechnet das Programm auch die Werte für jedes einzelne Projekt.

• Sehen Sie sich das Video-Tutorial an: Kosten- und Profitstellen

Die Planwerte werden anhand der Eröffnungssalden und der in der Tabelle Budget erfassten Budgetbuchungen berechnet. Wenn Sie eine Budgetbuchung ändern, wird die Projektplanung sofort aktualisiert. So können Sie verschiedene Szenarien simulieren, z.B. eine Zahlung verschieben, eine Investition hinzufügen oder den Umsatz ändern, und unmittelbar sehen, wie sich das Projekt entwickelt.

Die Projektdaten können auf unterschiedliche Weise dargestellt werden.

Tabelle Konten

In der Tabelle Konten richten Sie die Kosten- und Profitstellen für die einzelnen Projekte ein. Nach jeder Budgetbuchung werden die Plansalden in der Spalte Budget für den betreffenden Buchhaltungszeitraum automatisch aktualisiert. So erhalten Sie auf einen Blick einen Überblick über die Situation der einzelnen Projekte.

Grafische Darstellung der Entwicklung

Wenn Sie das Diagrammfenster öffnen und den Cursor auf eine Kostenstelle oder eine Projektgruppe setzen, sehen Sie den zeitlichen Verlauf der entsprechenden Projektwerte.
Durch Anklicken der einzelnen Einträge in der Legende (Laufende, Vorherige und Budget) können Sie die entsprechenden Diagrammlinien ein- oder ausblenden.

Kontoauszug mit Budgetwerten

Mit dem Befehl Budget-Kontoauszug können Sie Tag für Tag verfolgen, wie sich die Werte der einzelnen Projekte entwickeln.

Mit dem Befehl Kontoauszüge können Sie festlegen, ob die aktuellen Bewegungen oder die Budgetbewegungen angezeigt werden sollen.

• Wählen Sie Budget-Buchungen aus.
• Geben Sie die gewünschte Kosten- oder Profitstelle bzw. die entsprechende Gruppe an.
  Wenn Sie eine Gruppe auswählen, werden die Bewegungen aller zugehörigen Kosten- oder Profitstellen angezeigt.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn der gewählte Zeitraum über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Finanzplanung).
• In der Tabelle Budget können Sie den Budget-Kontoauszug direkt öffnen, indem Sie auf das Kontoauszug-Symbol neben der gewünschten Kosten- oder Profitstelle klicken.

Formatierte Bilanz nach Gruppen

Mit der Formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie festlegen, welche Datenspalten angezeigt und welcher Zeitraum berücksichtigt werden sollen. So können Sie die Entwicklung der Projekte nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen, Halbjahren oder Jahren verfolgen.

• Legen Sie unter Kontenplan > Sektionen fest, ob die Budgetdaten angezeigt werden sollen.
• Wählen Sie die Gruppe Projekte aus. Bei Bedarf können Sie auch die Kosten- und Profitstellen der einzelnen Projekte anzeigen.
• Legen Sie den gewünschten Zeitraum fest.
  Wenn dieser über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, berechnet das Programm automatisch die Planwerte für die Folgejahre (siehe Mehrjährige Planung).
• Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Perioden.
• Wenn Sie dieselben Druckeinstellungen später erneut verwenden möchten, empfiehlt es sich, eine Anpassung zu erstellen.

Buchhaltungsbericht – Projekte mit Budgetwerten

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen. Die Daten werden jedoch wie in der Tabelle Konten in Spalten dargestellt.

Mit diesem Bericht erhalten Sie einen schnellen Überblick über die Entwicklung der einzelnen Projekte.

Die Finanzplanung der Sektoren ermöglicht die Erstellung von Prognosen für die Bilanz und die Erfolgsrechnung für jeden Sektor oder Filiale der Firma. Mit Hilfe der Segmente ist es möglich, die verschiedenen Bereiche des Unternehmens zu bewerten und zu verstehen, welchen Beitrag sie zur Gesamtaktivität leisten.

Bei der Prognose nach der Methode der doppelten Buchführung können Sie auch die Segmente angeben, die in der Tabelle Konten am Ende des Kontenplans festgelegt sind und sowohl für die Buchhaltung als auch für die Prognose verwendet werden. Bei der Erfassung der Bewegungen der Prognose müssen gegebenenfalls die Konten der Segmente übernommen werden. Banana Buchhaltung führt die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung auch der Prognose durch, mit der Unterteilung nach den verschiedenen Sektoren.

Die Prognosen werden auf der Grundlage des Anfangssaldo und der in der Tabelle Budget eingegebenen Prognose berechnet. Wenn Sie eine Budgetbewegung ändern, werden die Prognosen des Projekts sofort aktualisiert. Sie können Simulationen durchführen, eine Zahlung verschieben, eine Investition hinzufügen, den Umsatz ändern und sehen, wie sich das Projekt verändert.

Die Daten von Sektoren oder Filialen mit Segmenten können auf verschiedene Weise angezeigt werden.

Tabelle Konten

In der Tabelle Konten müssen die Segmente eingerichtet werden. Wenn die Segmente für die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung angegeben werden, ist der Saldo der Konten der Segmente immer gleich Null.

Prognostizierter Auszug Gruppe Sektoren

Mit dem Befehl prognostizierter Kontoauszug haben Sie die Möglichkeit, alle Bewegungen für jedes Segment im Detail zu sehen

Mit dem Befehl Kontoauszug können Sie festlegen, ob Sie aktuelle oder Budgettransaktionen sehen möchten.

• Wählen Sie Budget-Bewegungen aus.
• Geben Sie die Konten der Segmente bzw. die Gruppe an.
• Richten Sie die Periode ein.
• Wenn Sie einen Zeitraum angeben, der über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, erstellt das Programm automatisch Prognosen über mehrere Jahre.
• Wenn Sie eine Gruppe angeben, werden die Bewegungen aller zu dieser Gruppe gehörenden Konten angezeigt.
• Wenn Sie sich in der Tabelle Budget befinden, können Sie auf den prognostizierten Kontoauszug zugreifen, indem Sie auf das Symbol neben dem Konto klicken.

Formatierte Bilanz nach Gruppen

Bei der formatierten Bilanz nach Gruppen können Sie wählen, ob die Werte in Spalten für jedes Segment unterteilt werden sollen. Auf diese Weise können Sie die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung für jeden Sektor erstellen.

• Geben Sie in der Sektion Spalten an, dass Sie die Budgetwerte anzeigen möchten.
• In der Sektion können Sie wählen, ob Sie nur die Bilanz oder nur die Gewinn- und Verlustrechnung sehen möchten.
• Die Periode einrichten.
  Wenn Sie einen Zeitraum angeben, der über den Buchhaltungszeitraum hinausgeht, erstellt das Programm automatisch Prognosen für mehrere Jahre.
• Geben Sie die gewünschte Unterteilung nach Segmenten an.
• Wenn Sie diese Druckeinstellung weiterhin verwenden möchten, erstellen Sie eine Anpassung.

Buchhaltungsbericht Budget Segmente

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der formatierten Bilanz nach Gruppen, mit dem Unterschied, dass er in Spalten angezeigt wird.

So können Sie sich sofort einen Überblick über die Entwicklung der Segmente verschaffen.