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Nella pianificazione finanziaria di precisione ogni movimento viene inserito indicando quando si prevede che avverrà.
Diversamente da un foglio di calcolo, dove spesso si predispongono in anticipo colonne separate per mese, trimestre o anno, in Banana Contabilità si indica la data del movimento. È poi il programma ad attribuire automaticamente i valori ai diversi periodi quando vengono elaborati e visualizzati i dati.
Gli stessi movimenti possono quindi essere utilizzati per ottenere previsioni giornaliere, settimanali, mensili, trimestrali, annuali o riferite a più anni.
Questo approccio è particolarmente importante per la previsione della liquidità, perché permette di considerare non soltanto l'importo previsto, ma anche quando avverranno effettivamente incassi e pagamenti.
Periodo contabile, di pianificazione e di previsione
Nella pianificazione è importante distinguere tre periodi: periodo contabile, periodo di pianificazione e periodo di previsione.
Periodo contabile
Il periodo contabile è definito nelle Proprietà file, indicando una data iniziale e una data finale.
Generalmente coincide con l'anno solare, ma può avere date di inizio e fine diverse.
Il periodo contabile viene utilizzato anche come riferimento per il calcolo:
- della colonna Totale nella tabella Preventivo
- dei valori di Preventivo nelle tabelle Conti e Categorie.
Se vengono modificate le date di inizio o fine della contabilità, questi valori vengono ricalcolati.
Periodo di pianificazione
Il periodo di pianificazione è l'intervallo temporale coperto dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo.
Non deve essere impostato separatamente e non è necessariamente limitato al periodo contabile.
Puoi quindi inserire:
- movimenti compresi nel periodo contabile
- movimenti con date successive al periodo contabile
- movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi
- movimenti con una data finale che supera il periodo contabile.
Il periodo di pianificazione può quindi estendersi anche su più anni.
Periodo di previsione
Il periodo di previsione è l'intervallo per il quale Banana Contabilità calcola e presenta i valori previsionali.
Viene normalmente definito quando richiedi un report o una stampa, indicando la data iniziale e finale.
Come valore predefinito viene utilizzato il periodo contabile, ma puoi scegliere liberamente un intervallo diverso e ottenere così previsioni anche per più anni.
È quindi importante distinguere:
- Periodo contabile → periodo di riferimento del file
- Periodo di pianificazione → periodo coperto dai movimenti inseriti
- Periodo di previsione → periodo per il quale vuoi ottenere l'elaborazione
Precisione delle date
La data assegnata ai movimenti di Preventivo determina il momento in cui questi vengono considerati nelle previsioni.
Per ottenere una previsione della liquidità attendibile è quindi importante indicare date il più possibile vicine al momento effettivo dell'incasso o del pagamento.
Per operazioni come:
- affitti
- stipendi
- rate di leasing
- spese bancarie
- imposte
- incassi e pagamenti importanti
è utile indicare il giorno in cui si prevede che avverrà effettivamente il movimento finanziario.
Non tutti i movimenti richiedono però lo stesso livello di precisione.
Per attività con molte operazioni giornaliere, ad esempio le vendite di un ristorante, può essere poco efficiente inserire una previsione per ogni giorno. In questi casi è possibile prevedere un importo complessivo mensile e attribuirlo a una data rappresentativa, ad esempio a metà mese.
Il livello di precisione delle date deve quindi essere scelto in funzione dell'utilità della previsione.
Previsione per l'anno corrente
Nella tabella Preventivo puoi inserire movimenti singoli e movimenti ripetitivi riferiti all'anno corrente.
Quando il periodo di previsione coincide con il periodo contabile:
- la colonna Totale della tabella Preventivo mostra l'importo complessivo dei movimenti riferiti al periodo contabile
- la colonna Preventivo delle tabelle Conti e Categorie mostra i relativi valori previsionali
- i report possono presentare i valori di Preventivo per l'intero periodo.
Se il file viene utilizzato anche per la contabilità effettiva, il periodo contabile deve naturalmente corrispondere al periodo della contabilità.
Anche quando il file viene utilizzato principalmente per la pianificazione, è generalmente più semplice mantenere un periodo contabile di un anno e utilizzare il periodo di previsione per ottenere proiezioni più lunghe.
In questo modo i valori delle colonne Totale e Preventivo rimangono riferiti a un periodo annuale chiaramente identificabile.
Previsioni per più anni
La pianificazione può estendersi oltre il periodo contabile.
Per creare previsioni pluriennali puoi utilizzare movimenti con date future oppure movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi.
Saldi iniziali
I saldi iniziali vengono inseriti nella tabella Conti e costituiscono il punto di partenza della previsione.
Movimenti precedenti al periodo contabile
In casi particolari è possibile inserire movimenti di Preventivo con date precedenti all'inizio del periodo contabile.
Questi movimenti influenzano la situazione esistente all'inizio del periodo e devono quindi essere utilizzati con attenzione.
Poiché sono esterni al periodo contabile, non vengono inclusi nella colonna Totale della tabella Preventivo.
Movimenti nel periodo contabile
I movimenti previsti nel periodo contabile vengono inseriti con la relativa data.
Se un'operazione continua negli anni successivi, puoi utilizzare il codice di ripetizione appropriato.
Ad esempio:
- Y = ogni anno
- 2Y = ogni due anni
- 5Y = ogni cinque anni
- 10Y = ogni dieci anni.
Se la ripetizione deve terminare a una determinata data, ad esempio alla scadenza di un leasing, puoi indicare anche la data finale.
Movimenti negli anni successivi
Puoi inserire direttamente anche movimenti con una data successiva al periodo contabile.
Per questi movimenti puoi specificare, quando necessario:
- codice di ripetizione
- data finale
- importo o formula di calcolo.
I movimenti che si trovano al di fuori del periodo contabile non vengono inclusi nella colonna Totale della tabella Preventivo, ma vengono considerati quando richiedi una previsione che comprende le relative date.
Formule nelle previsioni pluriennali
Le formule possono essere particolarmente utili nelle previsioni che si estendono su più anni, perché permettono agli importi dei movimenti ripetitivi di adattarsi automaticamente nel tempo.
Possono essere utilizzate, ad esempio, per:
- calcolare gli ammortamenti in funzione del valore delle immobilizzazioni
- calcolare gli interessi in funzione dei saldi finanziari
- prevedere una progressione delle vendite
- determinare gli acquisti come percentuale di altri valori.
Per maggiori informazioni consulta Calcoli degli ammortamenti e degli interessi e la documentazione relativa alle formule della tabella Preventivo.
Impostare il periodo di previsione nei report
Quando richiedi un report puoi indicare il periodo per il quale vuoi calcolare la previsione.
Nella sezione Periodo imposta:
- data iniziale
- data finale.
Se, ad esempio, la previsione inizia il 1° gennaio 2022:
- per 2 anni: fino al 31 dicembre 2023
- per 5 anni: fino al 31 dicembre 2026
- per 20 anni: fino al 31 dicembre 2041.
Banana Contabilità considera i movimenti di Preventivo che interessano il periodo richiesto, comprese le ripetizioni generate automaticamente.
Il periodo di previsione può essere utilizzato nelle principali elaborazioni contabili, tra cui:
Per l'utilizzo dei report previsionali consulta la pagina Report previsionali.
Suddivisione per periodo
Oltre a definire l'intervallo complessivo della previsione, puoi scegliere come suddividere temporalmente i risultati.
Nella sezione Suddivisione puoi creare colonne riferite, ad esempio, a:
- giorni
- settimane
- mesi
- trimestri
- semestri
- anni.
Gli stessi movimenti possono quindi essere analizzati con livelli temporali diversi senza modificare i dati della pianificazione.
Ad esempio, una previsione annuale può essere visualizzata per mese per analizzare l'andamento della liquidità oppure per trimestre per ottenere una visione più sintetica.
Con le Personalizzazioni puoi inoltre salvare configurazioni di report utilizzate frequentemente e richiamarle successivamente.
Per previsioni pluriennali può essere utile predisporre, ad esempio, personalizzazioni:
- annuali
- pluriennali
- con suddivisione per anno
- con confronto tra Preventivo e Consuntivo.
Bilancio - Previsione quadriennale
Conto economico - Previsione quadriennale