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Nella pianificazione finanziaria basata sui movimenti, ogni operazione prevista viene inserita nella tabella Preventivo, indicando la data in cui si prevede che avverrà.
Diversamente da un foglio di calcolo, dove spesso si predispongono in anticipo colonne separate per mese, trimestre o anno, in Banana Contabilità si indica la data del movimento. È poi il programma ad attribuire automaticamente i valori ai diversi periodi quando vengono elaborati e visualizzati i dati.
Gli stessi movimenti possono quindi essere utilizzati per ottenere previsioni giornaliere, settimanali, mensili, trimestrali, annuali o pluriennali.
Questo approccio è particolarmente importante per la previsione della liquidità, perché permette di considerare non soltanto gli importi previsti, ma anche le date in cui si prevede che avverranno gli incassi e i pagamenti.
La pianificazione basata sui movimenti è diversa dal preventivo in colonna, dove gli importi vengono inseriti direttamente nelle tabelle Conti o Categorie, senza specificare le date dei singoli movimenti.
Periodo contabile, di pianificazione e di previsione
Nella pianificazione finanziaria basata sui movimenti è importante distinguere tre periodi:
- Periodo contabile: periodo di riferimento del file, definito nelle Proprietà file.
- Periodo di pianificazione: intervallo temporale coperto dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo e dalle loro eventuali ripetizioni.
- Periodo di previsione: intervallo per il quale si desidera calcolare e visualizzare i valori previsionali.
I tre periodi possono coincidere, ma non devono necessariamente avere le stesse date.
Periodo contabile
Il periodo contabile viene definito nelle Proprietà file, indicando una data iniziale e una data finale.
Generalmente coincide con l'anno solare, ma può avere date di inizio e fine diverse.
Il periodo contabile viene utilizzato anche come riferimento per il calcolo:
- della colonna Totale nella tabella Preventivo
- dei valori di Preventivo nelle tabelle Conti e Categorie.
Quando il preventivo è basato sui movimenti, questi valori vengono calcolati automaticamente in base ai movimenti che interessano il periodo contabile.
Se vengono modificate le date di inizio o fine della contabilità, i valori vengono ricalcolati.
Periodo di pianificazione
Il periodo di pianificazione è l'intervallo temporale coperto dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo e dalle loro eventuali ripetizioni.
Non deve essere impostato separatamente e può estendersi oltre il periodo contabile.
Puoi quindi inserire:
- movimenti compresi nel periodo contabile
- movimenti con date precedenti o successive al periodo contabile
- movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi
- movimenti con una data finale che supera il periodo contabile.
Periodo di previsione
Il periodo di previsione è l'intervallo per il quale Banana Contabilità calcola e presenta i valori previsionali.
Il periodo di previsione viene impostato nei report, indicando una data iniziale e una data finale. Può coincidere con il periodo contabile oppure comprendere un intervallo diverso, anche di più anni.
Come valore predefinito viene utilizzato il periodo contabile.
Per ottenere una previsione completa, i movimenti inseriti nella tabella Preventivo, comprese le eventuali ripetizioni, devono coprire il periodo che desideri analizzare.
Precisione delle date
La data assegnata ai movimenti nella tabella Preventivo determina il momento in cui questi vengono considerati nelle previsioni.
Per ottenere una previsione attendibile della liquidità è importante indicare date il più possibile vicine a quelle previste per gli incassi e i pagamenti.
Per operazioni come affitti, stipendi, rate di leasing, spese bancarie, imposte e altri incassi o pagamenti importanti, è utile indicare il giorno in cui si prevede che avverrà effettivamente il movimento finanziario.
Non tutti i movimenti richiedono però lo stesso livello di precisione.
Per attività con molte operazioni giornaliere, ad esempio le vendite di un ristorante, può essere poco efficiente inserire una previsione per ogni giorno. In questi casi è possibile prevedere un importo complessivo mensile e attribuirlo a una data rappresentativa, ad esempio a metà mese.
Il livello di precisione delle date deve quindi essere scelto in funzione dell'utilità della previsione.
Previsione per il periodo contabile
I movimenti della tabella Preventivo che rientrano nel periodo contabile, comprese le eventuali ripetizioni, vengono utilizzati per calcolare i valori previsionali dell'esercizio.
Quando il periodo di previsione coincide con il periodo contabile:
- la colonna Totale della tabella Preventivo mostra l'importo complessivo dei movimenti riferiti al periodo contabile
- la colonna Preventivo delle tabelle Conti e Categorie mostra i relativi valori previsionali
- i report possono presentare i valori di Preventivo per l'intero periodo.
Se il file viene utilizzato anche per la contabilità effettiva, il periodo contabile deve corrispondere all'esercizio contabile che si sta gestendo.
Anche quando il file viene utilizzato principalmente per la pianificazione, è generalmente più semplice mantenere un periodo contabile di un anno e utilizzare il periodo di previsione per ottenere proiezioni più lunghe.
In questo modo i valori delle colonne Totale e Preventivo rimangono riferiti a un periodo annuale chiaramente identificabile.
Esempio di Bilancio previsionale annuale
Previsioni per più anni
La pianificazione finanziaria basata sui movimenti può estendersi oltre il periodo contabile. Per creare previsioni pluriennali puoi utilizzare movimenti con date future oppure movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi. Per ottenere i risultati nei report, è inoltre necessario selezionare un periodo di previsione che comprenda gli anni da analizzare.
Saldi iniziali
I saldi iniziali vengono inseriti nella tabella Conti e costituiscono il punto di partenza della previsione.
Movimenti precedenti al periodo contabile
In casi particolari è possibile inserire movimenti di Preventivo con date precedenti all'inizio del periodo contabile.
Questi movimenti influenzano la situazione esistente all'inizio del periodo e devono quindi essere utilizzati con attenzione. Poiché sono esterni al periodo contabile, non vengono inclusi nella colonna Totale della tabella Preventivo.
Movimenti nel periodo contabile
I movimenti previsti nel periodo contabile vengono inseriti con la relativa data. Se un'operazione continua negli anni successivi, puoi utilizzare il codice di ripetizione appropriato.
Ad esempio:
- Y = ogni anno
- 2Y = ogni due anni
- 5Y = ogni cinque anni
- 10Y = ogni dieci anni.
Se la ripetizione deve terminare a una determinata data, ad esempio alla scadenza di un leasing, puoi indicare anche la data finale.
Movimenti negli anni successivi
Puoi inserire direttamente anche movimenti con una data successiva al periodo contabile.
Per questi movimenti puoi specificare, quando necessario:
- codice di ripetizione
- data finale
- importo o formula di calcolo.
I movimenti che si trovano al di fuori del periodo contabile non vengono inclusi nella colonna Totale della tabella Preventivo, ma vengono considerati quando richiedi una previsione che comprende le relative date.
Impostare il periodo di previsione nei report
Quando richiedi un report puoi indicare il periodo per il quale vuoi calcolare la previsione.
Nella sezione Periodo imposta:
- data iniziale
- data finale.
Se, ad esempio, la previsione inizia il 1° gennaio 2027:
- per 2 anni: fino al 31 dicembre 2028
- per 5 anni: fino al 31 dicembre 2031
Banana Contabilità considera i movimenti di Preventivo che interessano il periodo richiesto, comprese le ripetizioni generate automaticamente.
Il periodo di previsione può essere utilizzato nelle principali elaborazioni contabili, tra cui:
Per l'utilizzo dei report previsionali consulta la pagina Report previsionali.
Suddivisione per periodo
Oltre a definire l'intervallo complessivo della previsione, puoi scegliere come suddividere temporalmente i risultati.
Nella sezione Suddivisione puoi creare colonne riferite, ad esempio, a:
- giorni
- settimane
- mesi
- trimestri
- semestri
- anni.
Gli stessi movimenti possono quindi essere analizzati con livelli temporali diversi senza modificare i dati della pianificazione.
Ad esempio, una previsione annuale può essere visualizzata per mese per analizzare l'andamento della liquidità oppure per trimestre per ottenere una visione più sintetica dei saldi previsionali alle diverse scadenze.
Con le Personalizzazioni puoi inoltre salvare configurazioni di report utilizzate frequentemente e richiamarle successivamente.
Per previsioni pluriennali può essere utile predisporre, ad esempio, personalizzazioni:
- annuali
- pluriennali
- con suddivisione per anno
- con confronto tra Preventivo e Consuntivo.
Bilancio - Previsione quadriennale
Il Bilancio previsionale quadriennale mostra l'evoluzione prevista della situazione patrimoniale nei quattro anni, sulla base dei movimenti inseriti nella tabella Preventivo.
