Luca's Bar - Cashflow berechnen

Im folgenden erklären wir, wie man einen Finanzplan einrichtet für eine Startup, nach dem Muster Einnahmen-Ausgaben-Rechnung.

Siehe auch Präsentation der Befehle für die Finanzplanung

Luca beabsichtigt, im 2022 eine Bar mit Restaurant zu eröffnen und bereitet einen Finanzplan mit allen nötigen Details vor.

• Die Finanzierung erfolgt mit Eigenmitteln und Darlehen.
• Im Januar 2022 mietet er die Räumlichkeiten, richtet die Bar ein und beginnt mit seiner Tätigkeit.
• Geplant wird der Zeitraum Januar 2022 bis Dezember 2025.

Nach dem Eingeben der Einnahmen und Ausgaben kann man einen formatierten Ausdruck nach Gruppen erstellen (Liquidität und anderes) und Aufwand und Ertrag berechnen, mit der Entwicklung der Finanzen während des Jahres, unterteilt nach Vierteljahr oder nach Periode.

Im Besonderen kann man aus der Entwicklung des Bankkontos ersehen, ob die Liquidität reichen wird.

Beispieldatei öffnen

Dieses Muster herunterladen und es mit Banana Buchhaltung öffnen (mehr Informationen auf Seite ein Muster verwenden).

Ist die Datei geöffnet, geben Sie in der Tabelle 'Budget', die voraussichtlichen Einnahmen und Ausgaben Ihrer beruflichen Tätigkeit ein, so bekommen Sie augenblicklich einen Finanzplan mit der Liquidität.

Die Dateieigenschaften

Im Menü Datei -> Eigenschaften (Stammdaten) die allgemeinen Informationen eingeben.

Anfangsdatum ist der 1. Januar 2022 und Schlussdatum der 31. Dezember 2025.

Das ist auch der Zeitraum der Berechnung für die Spalte Totalsumme im Budget.

Der Kontenplan

Ein Beispiel zum Erklären, wie man budgetiert.

• Der Kontenplan wird möglichst vereinfacht.
• Der Einfachheit halber sind Namen als Konten verwendet worden.
• Eröffnung: Die Tätigkeit beginnt mit Null, es gibt keine Anfangssaldi.
• Budget. Es ist das gesamte Budget am Ende der buchhalterischen Periode.
  Den Bilanzausdruck und die Erfolgsrechnung erhält man am Schluss des Jahres der Prognose.

Wenn die Tätigkeit nicht zu komplex ist, kann man diesen Kontenplan ändern.

Mit einem strukturierten Kontenplan ist es besser, mit einem der vielen Muster, die zur Verfügung stehen, zu beginnen und die Tabelle 'Budget' nachher hinzuzufügen.

Tabelle Konten

In der Tabelle 'Konten' wird das Vermögen (Aktiven und Passiven) eingegeben.

Tabelle Kategorie

In der Tabelle 'Kategorien' werden die Posten Einnahmen und Ausgaben eingegeben.

Die Tabelle Budget

In der Tabelle Budget  (siehe auch Informationen zu den Spalten) werden Buchungen eingegeben, die geplant sind.

Der Finanzplan wird vorbereitet, indem in der Tabelle Budget Buchungen eingegeben, die geplant sind. Sie werden wie normale Buchungen von Einnahmen und Ausgaben eingegeben.

Die Wiederholung

Die Ereignisse können von zwei Arten sein:

• Einmalig, d.h. sie treten an einem bestimmten Datum auf.
• Sie wiederholen sich mit einer bestimmten Frequenz.
  In diesem Fall wird der Buchungssatz nur das erste Mal eingegeben, wobei auch ein Wiederholungscode anzugeben ist.
  Für eine automatische Prognose über mehrere Jahre ist es sinnvoll, mit der jährlichen Wiederholung 'Y' (Year) alle Vorgänge, die jährlich wiederholt werden, einzugeben.

Um anzuzeigen, dass die Bewegung wiederholt wird, werden die folgenden Spalten verwendet:

• Wiederholen
  Wird ein 'M' = Monatlich (Month) eingetragen, ist es, als hätten Sie die Buchung bereits für alle folgenden Monaten eingegeben.
  Wenn kein Wiederholungscode eingegeben wird, wird der Vorgang nur einmal ausgeführt.
• Enddatum (Datum)
  Wird zusammen mit der Wiederholung verwendet und gibt das letzte Datum an, an dem der Vorgang wiederholt wird. 
• Total (Totalsumme)
  Der Gesamtbetrag, der im laufenden Jahr gebucht worden ist.

Die Wiederholung ist der zentrale Punkt der Planung in Banana Buchhaltung und ist aus den folgenden drei Gründen nützlich:

1. Die Planung geht sehr schnell, da sich wiederholende Bewegungen wie Miete, Bankgebühren, Gehälter und mehr mit nur einer Buchungszeile erfasst werden können.
   Der Benutzer gibt den Buchungssatz beim ersten Mal an und diese wird danach vom Programm automatisch wiederholt.
2. Das Programm ist in der Lage, Finanzprognosen für mehrere Jahre zu erstellen.
   • Wiederholende Vorgänge sind nicht nur solche, die jeden Monat oder jedes Quartal wiederholt werden, sondern auch solche, die sich jährlich wiederholen. Die Wiederholung mit dem Code 'Y' (Year) zeigt alle Vorgänge an, die jedes Jahr wiederholt werden.
     • Abschreibungen und andere Transaktionen am Jahresende.
     • Andere Beträge, welche sich regelmässig jedes Jahr wiederholen.
3. Die Wiederholung kann mit einer Formel kombiniert werden, um eine Progression zu erzeugen. 

Prognosen mit Mengen und Preisen (Verkäufe)

Der Ertrag wird je nach Art der Tätigkeit angegeben.

Ertrag und Warenkauf sind als monatliche Beträge eingegeben worden. Es gibt wichtige monatliche Variationen.
Es wäre besser, Details für den Umsatz für Getränke und Küche einzugeben, sowie die Spalten 'Quantität' und 'Einheitspreis' zu benutzen, um die Anzahl der servierten Speisen und diejenigen der einzelnen Einnahmen anzugeben. Dadurch erhalten Sie eine genauere Vorstellung von den Elementen, aus denen sich die Planung zusammensetzt. 

Budgetbuchungen

Der in der Spalte "Beleg" erfassten Wert dient als Referenz für die den Abbildungen folgende Erklärung. 

Monat Januar buchen

Es sind Buchungen, die denen in der Tabelle Buchungen ähnlich sind, denn es gibt keine Wiederholung.

Es ist der erste Monat der Tätigkeit der Bar, es wird das Eigenkapital gebucht, die Möblierung und die Kreditaufnahme.

Die folgenden Buchungen, z.B. Miete vom Januar, sind nicht als Buchungen eingegeben worden, die sich wiederholen, um Buchungen zu zeigen, die sich nicht wiederholen.

Buchungen, die wiederholt werden, Monat Februar

Im Februar werden Buchungen eingegeben, die monatlich wiederholt werden.

• Die Miete Januar bis Juni beträgt Fr. 1'000, ab Juli 1'200 pro Monat.
  • Dok 5:
    Die erste Miete ist mit der Kasse bezahlt worden. Eventuell ist auch eine Mietkaution deponiert werden.
  • Dok 50: 
    Geplant wird der Betrag für die Miete von 1'000 von Februar bis Juni.
    • Am 2. Februar wir die Miete über die Bank bezahlt.
      In den folgenden Monaten wird immer am 2. des Monates das Bezahlen der Miete gebucht.
    • Schlussdatum ist der 30. Juni.
      Der letzte Mietbetrag von 1'000 wird am 2. Juni bezahlt.
    • In der Spalte Wiederholen steht M = monatlich
    • Totalsumme 5'000 (5 x 1'000) wird automatisch berechnet, Gesamtbetrag dieser Buchung während der Zeitspanne.
  • Dok 51:
    Es wird der Mietbetrag ab Juli geplant.
    • Datum 2. Juli.
      In den Folgemonaten wird immer am 2. des Monates die Miete von 1'200 gebucht.
    • Ende
      Da kein Datum angegeben ist, wird diese Ausgabe jeden Monat bis auf weiteres gebucht werden.
    • Wiederholen. M = monatlich.
    • Totalsumme  7'200 (6 x 1'200) automatisch berechnet.
      Die sechs Mietbeträge von Juli bis Dezember.
• Dok 52:
  Der Leasing-Betrag für die Kasse.
  • Datum ist der 10. Februar.
  • Ende ist der 10. Februar 2024. Das ist die letzte Rate, die für das Leasing fällig ist.
  • Wiederholen mit M = jeden Monat
    Die Buchung wird jeden Monat wiederholt werden, das letzte Mal im Februar 2024.
  • Konto die Bank.
  • Kategorie administrativer Aufwand
  • Betrag 200.00 die monatliche Rate des Leasing.
  • Totalsumme  5'500.00 (500 x 11 Monate)
• Dok 53:
  Betrag für das Ablösen vom Leasing.
  Die Buchung betrifft das Jahr 2025, aber sie wird hier eingegeben, denn sie gehört zum monatlichen Leasing.
  • Datum ist der 10. Februar 2025.
  • Konto die Bank.
  • Kategorie administrativer Aufwand
  • Betrag 400.00 der Ablösungsbetrag.
  • Totalsumme leer, denn im laufenden Jahr gibt es keine Ausgabe.
• Dok 54: 
  Monatliche Löhne.
  • Datum: 25. Februar.
  • Wiederholen M = monatlich
    Die Buchung wird an jedem 25. des Monates wiederholt werden.
  • Totalsumme 55'000 (5 x 11 Monate).
• Dok 55:
  Administrativer Aufwand (diesen Posten müsste man in Telefonkosten und anderes aufteilen.).
  • Datum ist der 28. Februar
  • Wiederholen ist ME = Ende Monat (Month End).
    Die Buchung wird jeden folgenden Monat am letzten Tag wiederholt.
    Im März ist es der 31. Tag, im April der 30. und so weiter.
  • Betrag 300.00
  • Totalsumme  3'300 (300 x 11 Monate)

Planen von Ertrag und Warenkauf

Der Ertrag wird je nach Art der Tätigkeit angegeben.

Ertrag und Warenkauf sind als monatliche Beträge eingegeben worden. Es gibt wichtige monatliche Variationen.
Es wäre besser, Details für den Umsatz für Getränke und Küche einzugeben.

Für den Monat Februar haben wir keine Wiederholung angegeben, denn im nächsten Jahr sehen wir einen höheren Betrag voraus. Mehr geben wir später an.
Für die Monate ab März, denken wir, dass der Umsatz bezeichnend für die nächsten Jahre sein wird.

Die geplanten Erträge und Kosten für Warenkauf wird monatlich berechnet.

• Dok 101:
  Wir geben die Einnahmen vom Februar an
  • Datum: 20. Februar
    Die Einnahmen erfolgen jeden Tag des Monates. Wir geben einen Tag um Mitte Monat an, damit der Liquiditätsplan allgemeiner wird.
  • Wiederholen: leer (kein Wiederholen)
    Wir denken, dass der Umsatz nächstes Jahr grösser sein wird, deshalb erfassen wir das erst nächstes Jahr.
  • Konto BANK wir buchen die Einnahme direkt in der Bank.
  • Kategorie VERKÄUFE Herkunft ist die Kategorie Verkäufe.
  • Betrag: 10'000.00.
  • Totalsumme 10'000.00 die nächste Buchung wird erst nächstes Jahr erfolgen, deshalb wird der Betrag nur einmal in Betracht gezogen.
• Dok 102:
  Die monatliche Ausgaben für die Ware eingeben, als 20% der monatlichen Verkäufe
  • Datum 21. Februar. Der Tag nach dem Buchen der Verkäufe.
  • Wiederholen leer (kein Wiederholen).
    Die Buchung wird jeden 21. des Monats wiederholt werden.
    Also werden die Einkäufe für jeden Monat als Prozentsatz der Bewegung des Konto Verkäufe berechnet.
  • Konto BANK das Bezahlen der Kosten für die Ware über die Bank.
  • Kategorie EINKÄUFE die Warenkosten werden in der Kategorie Einkäufe gebucht.
• Dok 103:
  Zwei Zeilen, ähnlich wie 101 und 102,  aber für den Monat März.
  • Wiederholen Y jedes Jahr. Der Umsatz und die Kosten für den Monat März auch in den folgenden Jahre.
• Dok 104 bis Dok 112
  Immer am 20. des Monats werden die geplanten Verkäufe für die verschiedenen Monate des Jahres angegeben.

Ertrag nächstes Jahr

Wir zeigen, dass man Buchungen auch für die nächsten Jahre eingeben kann.
Diese Daten werden gebraucht, um das Budget der nächsten Jahre zu erstellen.
Spalte Totalsumme bleibt leer, denn es handelt sich um Werte ausserhalb der buchhalterischen Periode, deshalb werden sie nicht in der Spalte Totalsumme angegeben, die sich auf die laufende Periode bezieht.

• Dok 151:
  Ähnliche Buchungen wie die vom Vorjahr
  • Datum 20. Januar
  • Wiederholen Y = jährlich
    Für die nächsten Jahre ist es diese Wiederholung
  • Totalsumme leer (automatisch berechnet).
    Diese Buchung liegt ausserhalb des Buchhaltungsjahres, deshalb gibt es für dieses Jahr noch keine Beträge.

Ende Vierteljahr

Hier zeigen wir einige typische Buchungen, die am Schluss aller Vierteljahre wiederholt werden.

• Dok 70:
  In diesem Beispiel werden die Spalten Quantität und Preis benutzt.
  • Datum 31. März.
  • Wiederholen 3ME drei Monate Ende Monat (3 Month End).
  • Kategorie ADMINSPESEN Administrative Ausgaben.
  • Betrag 150 (automatisch berechnet) Quantität mit Stückpreis multiplizieren.
  • Totalsumme 600 (automatisch berechnet) die 150 Vierteljahre bis Ende Jahr.
• Dok 71:
  Zinsen für den Kredit, die wir vierteljährlich bezahlen müssen.
  • Datum 31. März
  • Wiederholen 3MO drei Monate Ende Monat (3 Month End).
  • Konto KREDIT die Zinsen erhöhen den Kredit.
  • Kategorie ZINSPAS die Kategorie passive Zinsen.
  • Betrag die Zinsen für dieses Vierteljahr.
  • Totalsumme die Interessen für das laufende Jahr.
• Dok 72:
  Die auf dem Konto Kredite anfallenden Zinskosten, sie werden über die Bank bezahlt.
  • Datum 31. März
  • Wiederholen 3MO drei Monate Ende Monat (3 Month End).
  • Konto KREDIT das Konto passive Zinsen.
  • Kategorie BANK das Konto zum Bezahlen der Zinsen.
  • Formel "Zins" der Inhalt des variablen Zinssatzes (Wert gespeichert im Arbeitsgang Dok 71.
  • Betrag das Resultat der Formel, beziehungsweise die Zinsen für dieses Vierteljahr.
  • Totalsumme die Zinsen für das laufende Jahr.
• Dok 73:
  Aktive Zinsen, die auf dem Bankkonto angefallen sind..
  • Datum 31. März
  • Wiederholen 3MO drei Monate Ende Monat (3 Month End).
  • Konto BANK das Bankkonto.
  • Kategorie INTAKT die aktiven Zinsen.
  • Betrag die aktiven Zinsen für dieses Vierteljahr.
  • Totalsumme die aktiven Zinsen für das laufende Jahr.

Ende Jahr

Ende Jahr gibt es gewisse Arbeitsgänge. Bei Wiederholen steht  "Y", damit diese Arbeitsgänge auch die nächsten Jahre ausgeführt werden.

• Dok 200:
  Dem Personal eine Provision von 1% auf die Verkäufe des Jahres zukommen lassen
  • Datum 31. Dezember.
  • Wiederholen Y Jahr wird alle Jahre wiederholt werden.
  • Konto BANK
  • Kategorie PERSON das Konto Personalkosten.
  • Betrag die Provision, die wir dem Verkaufspersonal bezahlen.
  • Totalsumme wie der Betrag.
• Dok 201:
  Wir geben 10% des noch offenen Kredites zurück.
  • Datum 31. Dezember.
  • Wiederholen Y Jahr wird alle Jahre wiederholt werden.
  • Konto KREDIT das Konto Kredite (Kredit zurückzahlen)
  • Kategorie BANK  die Mittel für die Rückzahlung des Kredites kommen von der Bank.
  • Betrag 6'0000 entspricht 10% des aktuellen Kredites.
  • Totalsumme wie der Betrag.
• Dok 202:
  Mit dieser Buchung amortisieren wir das Mobiliar.
• Dok 203:
  Mit dieser Buchung bewerten wir das Inventar neu.
  Ist nicht repetitiv, denn die Neubewertung sollte aufgrund der Werte des Inventars berechnet werden.

Finanzpläne (Buchhaltungsreports)

Die Finanzpläne sind Buchhaltungsreports, die folgende Merkmale aufweisen:

• Im Berechnungszeitraum wird ein zukünftiges Datum angegeben.
• Es werden die für das "Budget" berechnete Werte angezeigt.

Kompositionen

Wir haben den Befehl Neue Kompositionen erstellen gebraucht, sodass wir Ausdrucke mit Druckparameter bekommen, wie sie schon im formatierten Ausdruck nach Gruppen eingerichtet worden sind.
So können Sie auch die gewünschten Ausdrucke einrichten.
Wenn Sie verstanden haben, wie die Kompositionen funktionieren, können Sie damit auch verschiedene personalisierte Ausdrucke erstellen.

Bericht in der Tabelle Konten

In der Tabelle Konten, Ansicht Budget, sehen Sie die aktualisierten Beträge des Budgets.

Finanzplan und Liquidität des ersten Jahres

Mit Befehl

• Buch1 -> Vierteljährliche Prognose 1. Jahr wir ersehen die Entwicklung im ersten Jahr.

Die Komposition wird angezeigt nach

• Unterteilung nach Periode -> Vierteljahr.

Auf den beiden Ausdrucken sehen wir

• Die wirtschaftliche (Aufwand und Ertrag) und finanzielle Prognose des laufenden Jahres.
• Die Entwicklung der Liquidität. Man sieht die Entwicklung des Bankkontos im Detail.

Wenn man eine Komposition ändert oder eine neue erstellt, bekommt man die Unterteilung nach Monat.

Nach Monat

Finanzplan und Liquidität über 4 Jahre

Mit Befehl

• Buch1 -> Prognose 4 Jahre

Die vordefinierte Komposition anzeigen mit:

• Periode vom 01.01.2022 bis 31.12.2025
  Im Bericht ist es möglich, eine andere Periode anzugeben, als die der Buchhaltung.
  Das Programm zeigt die Daten für die angegebene Periode an.
• Unterteilung nach Jahr.

Kontoauszug

Wenn man den Auszug "BANK" anzeigt in der Tabelle 'Budget', bekommt man den Auszug des Budgets der Bank, mit allen Budgetbuchungen.

Die einfache Lösung für die Erstellung professioneller Liquiditätspläne

Falls Sie darüber nachdenken, ein neues Business zu starten oder gerade einen Businessplan erstellen, ist es wichtig, einen Liquiditätsplan zu erstellen. Vor allem zu Beginn einer Aktivität braucht es wenig, sich in einem finanziellen Engpass zu befinden.
Das Programm Banana Buchhaltung bietet Ihnen die Möglichkeit auf einfache Weise sehr genaue Finanzpläne zu erstellen und diese auf aktuellstem Stand zu halten.

Banana Buchhaltung erlaubt Ihnen, eine Buchhaltung der Zukunft zu führen. Sie werden hierzu Buchhaltungsposten erfassen, welche die kommenden Jahre betreffen. Nach erfolgter Eingabe der vorgesehenen Kosten und Erträge erhalten Sie alle typischen Berichte der Buchhaltung: Bilanz, Erfolgsrechnung und detaillierte Kontoauszüge - bezogen auf die Zukunft.

Bei der folgenden Abbildung handelt es sich um ein Beispiel eines Monatsplans, welchen Sie mit der Software Banana Buchhaltung auf einfache Weise erhalten können.

Finanz- und Liquiditätsplan für Luca's Bar

Folgend wird mit dem Beispiel einer Eröffnung einer Bar erklärt, wie ein Finanzplan erstellt wird.
Der Sinn davon ist, das System und die Funktionen, welche Banana Buchhaltung hierzu offeriert, zu erklären.

Luca beabsichtigt im 2022 eine Bar/Restaurant zu eröffnen und bereitet hierfür einen Finanzplan mit allen notwendigen Details auf.

• Die Finanzierung erfolgt mit eigenen Mitteln sowie einem Kredit von Dritten.
• Auf Januar 2022 mietet er ein Lokal, möbliert die Bar und beginnt mit der Aktivität.
• Der Zeitraum der Finanzplanung erstreckt sich von Januar 2022 bis Dezember 2024.

Wirtschafts- und Liquiditätsprognose

Diese Musterdatei hilft, die unterschiedlichen Funktionen des Programms Banana Buchhaltung für die Finanzplanung zu erlernen.
Einige Funktionen wie z.B. Formeln werden in fortgeschrittenen Fällen verwendet. Die Eingabe von Formeln ist ausschliesslich mit Banana Buchhaltung Plus - Advanced Plan möglich. Jetzt aktualisieren!

• Gebrauch von Budget-Buchungen.
• Sich wiederholende Geschäftsvorfälle.
• Gebrauch von Anzahl und Preis.
• Gebrauch von Formeln.
  • Variablen.
  • Berechnung von Aktiv- und Passivzinsen.
  • Übernahme  Kontosaldo.
  • Übernahme Kontobewegungen.
• Budget für ein Jahr, unterteilt nach Quartalen, mit Resultaten sowie Entwicklung der Liquidität
• Budget für mehrere Jahre, mit Resultaten sowie Entwicklung der Liquidität.

Eigenschaften (Stammdaten)

Das Anfangsdatum ist der 1. Januar 2022 und das Enddatum der 31. Dezember 2022.

Es handelt sich hierbei ebenfalls um den Berechnungszeitraum, welcher für die Spalte 'Total' der Tabelle Budget verwendet wird.

Der Kontenplan

Anhand dieses Beispiels wollen wir die Funktion der Prognosen erklären.

• Der Kontenplan wurde so einfach wie möglich gehalten.
• Es wurden Kontobezeichnungen verwendet, welche Erklärungen erleichtern.
• Eröffnung: Die Aktivität startet bei Null; somit gibt es keine Eröffnungssaldi.
• Beim Budget handelt es sich um das Gesamtbudget am Ende der buchhalterischen Periode.
  Wie ersichtlich ist, verfügt man über die Bilanz und die Erfolgsrechnung am Ende des Prognosejahres.

Einen eigenen Kontenplan erstellen

Der Kontenplan definiert die Kosten-, Ertrags- und Investitionselemente. Wird eine zusätzliche Unterteilung der Kosten gewünscht, so sind weitere Konten hinzuzufügen.
Anstatt mit einem sehr einfachen Kontenplan zu beginnen und Konten und Gruppen hinzuzufügen ist es wohl einfacher, mit einem strukturierterem Kontenplan anzufangen.
Banana Buchhaltung stellt diverse voreingestellte Beispiels-/Musterkontenpläne (Menü Datei, Befehl Neu) zur Verfügung und wir empfehlen, denjenigen auszuwählen, welcher am besten den persönlichen Bedürfnissen entspricht und diesen mittels Menü Werkzeuge, Befehl Neue Funktion hinzufügen und die Tabelle Budget hinzuzufügen.

Die Budget-Tabelle

Die Buchungen für die Planung sind in der Tabelle 'Budget' (sehen Sie auch die Ausführungen der einzelnen Spalten) einzugeben.

Der Finanzplan wird erfasst, indem normale Buchungen der Doppelten Buchhaltung in der Budget-Tabelle eingegeben werden. Die Tabelle Budget bietet zusätzliche Spalten, welche die Vorbereitung des Finanzplans-Start erleichtern.

• Wiederholen.
  Wird z.B. "M" (= monatlich) eingebeben, ist dies, als ob dieselbe Buchung für alle folgenden Monate erfasst würde.
  Wird die Spalte 'Wiederholen' leer gelassen, so wird der Geschäftsvorfall nur ein einziges Mal ausgeführt.
• Enddatum.
  In Verbindung mit der 'Wiederholung' wird das letzte Datum, an welchem sich dieser Geschäftsvorfall wiederholt, angegeben.
• Total.
  Der Gesamtbetrag, der für das aktuelle Jahr registriert wurde.
• Quantität, Preis.
  Diese zwei Spalten erlauben eine Kombination von Werten anzugeben, aufgrund welcher der Betrag berechnet wird.
  Die Spalten 'Quant.' und 'Preis' können über Menü Daten, Befehl Spalten einrichten angezeigt werden, indem die Optionen 'Quantität' und 'Einheitspreis' aktiviert werden.
• Formel.
  Ermöglicht, eine Formel für die Berechnung des Betrages anzugeben.
  Die Formel hat Priorität für die Berechnung des Betrages.
  Die Spalte 'Formel' kann über Menü Daten, Befehl Spalten einrichten angezeigt werden, indem die Option 'FormelBetragBasiswährung' aktiviert wird.

Buchungen für Januar

Diese Buchungen sind denjenigen der Tabelle Buchungen sehr ähnlich, da sie keine Wiederholungen haben.

Es handelt sich um den ersten Monat der Aktivität der Bar. Während diesem wird das Kapital eingezahlt, die Möbel bezahlt und ein Kredit aufgenommen.

Die Buchungen (inkl. Mietzins) für den ersten Monat wurden ohne Wiederholungen erfasst, um die Erfassung simpler Budgetbuchungen, welche sich nicht automatisch repetieren, aufzuzeigen.

Sich wiederholende Buchungen für Februar

Für den Monat Februar wurden Buchungen mit monatlichen Wiederholungen erfasst.

• Der Mietzins beträgt von Januar bis Juni CHF 1'000.00 und ab Juli CHF 1'200.00.
  • Beleg 5:
    Die erste Miete wurde bar (Kasse) beglichen. Wahrscheinlich wäre auch ein Mietzinskaution zu leisten... Hierauf wurde hier verzichtet.
  • Beleg 50: 
    Es wird der Mietzins von CHF 1'000.00 von Februar bis Juni budgetiert.
    • Am 2. Februar wird dieser per Banküberweisung bezahlt. 
      In den kommenden Monaten figuriert am 2. des Monates die Mietzinszahlung.
    • Das 'Enddatum' ist der 30. Juni.
      Der letzte Mietzins zu CHF 1'000.00 wird am 2. Juni bezahlt.
    • 'Wiederholen' M ist = monatlich.
    • Das 'Total' von CHF 5'000.00 (5 x CHF 1'000.00) wird automatisch kalkuliert und entspricht dem Gesamtbetrag dieses Zeitraums. 
  • Beleg 51:
    Es wird der Mietzins ab Juli budgetiert.
    • 'Datum': 2. Juli.
      In den dem 2. Juli folgenden Monaten wird jeweils am 2. des Monates die Bezahlung der Mietzinszahlung von CHF 1'2000.00 figurieren.
    • 'Ende'
      Es wurde kein Datum angegeben; somit wiederholt sich diese Ausgabe jeden Monat der kommenden Jahre.
    • 'Wiederholen': M ist = monatlich.
    • Das 'Total' von CHF 7'200.00 (6 x CHF 1'2000.00) wird automatisch kalkuliert.
      Es handelt sich um die sechs Monate Mietzins (Juli bis Dezember).
• Beleg 52:
  Das Leasing der Registrierkasse.
  • 'Datum' ist der 10. Februar.
  • 'Ende' ist der 31. Januar 2024. Dann wird die letzte Leasingrate bezahlt werden. 
  • 'Wiederholen': M ist = monatlich.
    Der Geschäftsfall wiederholt sich jeden folgenden Monat und das letzte Mal im Januar 2024.
  • 'KtSoll': Administrativer Aufwand.
  • 'KtHaben': Bank.
  • 'Betrag': CHF 200.00 entspricht der monatlichen Leasingrate.
  • 'Total': CHF 5'500.00 (CHF 500 x 11 Monate)
• Dokument 53:
  Die Zahlung der Leasingtilgung.
  Es handelt sich hierbei um einen Geschäftsvorfall von 2024. Wir geben sie hier ein, weil sie mit der monatlichen Leasingrate verknüpft ist.
  • 'Datum' ist der 10. Februar 2024.
  • 'KtSoll': Administrativer Aufwand.
  • 'KtHaben': Bank.
  • 'Betrag': CHF 400.00 entsprechen dem Tilgungsbetrag.
  • 'Total': Leer, da für das betreffende Jahr keinerlei Ausgaben vorgesehen sind.
• Dokument 54: 
  Monatliche Gehälter.
  • 'Datum': 25. Februar.
  • 'Wiederholen': M ist = monatlich.
    Der Geschäftsfall wiederholt sich jeden 25. der folgenden Monate.
  • 'Total': CHF 55'000.00 (CHF 5'000.00 x 11 Monate).
• Dokument 55:
  Administrativer Aufwand (Richtigerweise wären die Kosten dieses Postens detailliert in Telefon und weitere erwartete Administrative Kosten aufzuteilen).
  • 'Datum': 28. Februar.
  • 'Wiederholen': ME = Monatsende (Month End).
    Der Geschäftsfall wiederholt sich jeden Monat und zwar am letzten Tag des Monats.
    Im März wird es am 31. sein, im April am 30. usw.
  • 'Betrag': CHF 300.00.
  • 'Total': CHF 3'300.00 (CHF 300.00 x 11 Monate)

Prognose der Erträge und des Wareneinkaufs

Je nach Aktivität wird die passendste Vorgehensweise für die Bestimmung der Erträge gewählt.

Aufgrund von starker monatlicher Schwankungen wurden Erträge und Wareneinkäufe folgend als monatliche Beträge eingefügt.
Es könnte sinnvoller sein, Umsatzdetails für Getränke und Küche zu erstellen.

Für den Monat Februar haben wir keine Wiederholung erfasst, da für das Folgejahr ein grösserer Betrag zu erwarten ist. Deshalb haben wir dies wie folgt gemacht.
Für die Monate ab März hingegen, denken wir, dass der Umsatz für die Folgejahre ausschlaggebend ist.

Die Prognose der Erträge und der Warenkosten wird monatlich berechnet.

• Dokument 101:
  Geben die Einnahmen für Februar wieder.
  • 'Datum': 20. Februar.
    Für die Liquidität wählen wir weder das Monatsende noch den Monatsbeginn.
  • 'Wiederholen': Leer (keine Wiederholung).
    Für das Folgejahr sehen wir einen grösseren Umsatz voraus; wir werden das kommende Jahr eine Buchung machen.
  • 'KtSoll': BANK - Wir lassen die Einnahmen direkt in der Bank figurieren.
  • 'KtHaben': VERKAUF - ursprünglich Verkaufskonto.
  • 'Betrag': CHF 10'000.00.
  • 'Total': CHF 10'000.00 - der nächste Geschäftsfall erfolgt im kommenden Jahr, weshalb wir dieses Jahr den Betrag nur einmal berücksichtigen.
• Dokument 102:
  Wir geben die monatlichen Warenkosten als 20% des monatlichen Umsatzes an.
  • 'Datum': 21. Februar. Am Tag nach der Registrierung der Verkäufe.
  • 'Wiederholen': Leer (keine Wiederholung).
    Der Vorfall wird sich am 21. jedes Monats wiederholen.
    Somit werden für jeden Monat die Einkäufe aufgrund des Umsatzes des Verkaufskontos manuell berechnet und als Budgetbuchung erfasst.
  • 'KtSoll': EINKAUF - die Warenkosten werden auf dem Konto Einkaufkonto registriert.
  • 'KtHaben': BANK - Die Bezahlung der Warenkosten erfolgt mittels Bankvergütung.
• Dokument 103:
  Es sind 2 Zeilen, welche den Buchungen mit Beleg 101 und 102 für den Monat März ähnlich kommen.
  • 'Wiederholen': Y ist = jeder Jahr. Der Umsatz sowie die Warenkosten des Monats März werden auch für die folgenden Jahre erwartet.
• Dokument 104 bis Dokument 112:
  Immer am 20. des Monats wurden die erwarteten Verkäufe für die diversen Monate des Jahres angegeben.

Erträge der Folgejahre

Hier will aufgezeigt werden, dass auch Geschäftsvorfälle für die folgenden Jahre angegeben werden können.
Diese Daten werden für die Erstellung des Budgets für die folgenden Jahre verwendet.
Die Spalte 'Total' bleibt leer, da es sich um Werte ausser der buchhalterischen Periode handelt, welche nicht in der Spalte 'Total' angegeben werden, welche sich auf den aktuellen Zeitraum bezieht.

• Dokument 151:
  Ähnliche Budgetbuchungen wie diejenigen des Vorjahres
  • 'Datum': 20. Januar
  • 'Wiederholen': Y ist = jährlich (yearly).
    Für alle Folgejahre wird diese Wiederholung gemacht.
  • 'Total': leer (automatisch berechnet).
    Dieser Geschäftsvorfall ist ausserhalb des Buchhaltungsjahres; somit gibt es für dieses Jahr keinen Betrag.

Quartalsende

Folgend werden einige typische Budgetbuchungen angegeben, welche sich an Quartalsenden wiederholen:

• Dokument 70:
  Ein Beispiel, das die Spalten 'Anzahl' und 'Preis/Einheit' verwendet.
  Es ist uns bekannt, dass die monatlichen Bankspesen CHF 50.00 betragen und somit geben in der Spalte 'Anzahl' den Wert 3 und in der Spalte 'Preis/Einheit' den Wert 50.00 an.
  • 'Datum': 31. März.
  • 'Wiederholen': 3ME ist = Drei Monatsende (3 Month End).
  • 'KtSoll': Administrativer Aufwand - normalerweise hätte man hierfür ein Konto Bankspesen- oder Finanzaufwandkonto.
  • 'Betrag': CHF 150.00  - Das Programm berechnet diesen automatisch, indem es Anzahl mit Preis multipliziert.
  • 'Total': CHF 600.00 - Das Programm berechnet dieses automatisch. Es handelt sich um die vierteljährlichen CHF 150.00 bis zum Jahresende.
• Dokument 71:
  Zinsen für Kredit, welche vierteljährlich bezahlt werden müssen.
  • Datum: 31. März
  • 'Wiederholen': 3ME ist = Drei Monatsende (3 Month End).
  • 'KtSoll' Zinsaufwand, das Konto für Passivzinsen.
  • 'KtHaben' KREDIT - die Zinsen erhöhen den Kredit.
  • 'Betrag': Die Zinsen für dieses Quartal.
  • 'Total': Die Zinsen für das aktuelle Buchhaltungsjahr.
• Dokument 72:
  Die auf dem Kredit aufgelaufenen Zinsen werden vom Bankkonto bezahlt.
  • Datum: 31. März
  • 'Wiederholen': 3ME ist = Drei Monatsende (3 Month End).
  • 'KontoSoll': KREDIT - das Konto auf dem die Passivzinsen belastet werden.
  • 'KtHaben': BANK - das Konto, welches für die Bezahlung der Zinsen benutzt wird.
  • 'Betrag': Das Resultat der Formel, oder die Zinsen für dieses Quartal.
  • 'Totale' entspricht den Zinsen für das laufende Jahr.
• Dokument 73:
  Auf dem Bankkonto aufgelaufene Zinserträge (Aktivzinsen).
  • 'Datum': 31. März
  • 'Wiederholen': 3ME ist = Drei Monatsende (3 Month End).
  • 'KontoSoll': BANK - das Bankkonto.
  • 'KtHaben': AZINSEN - die Aktivzinsen.
  • 'Betrag': Dies sind die Aktivzinsen für dieses Quartals.
  • 'Totale' entspricht den Aktivzinsen für das laufende Jahr.

Ende Jahr

Ende Jahr fallen Transaktionen an. Hier benutzen wir für 'Wiederholen' den Wert "Y", um diese Transaktionen auch in den kommenden Jahren auszuführen.

• Dokument 200:
  Wir legen für das Personal einen Bonus von 1% auf den Jahresverkäufen fest.
  • 'Datum': 31. Dezember
  • 'Wiederholen': Y - wird jedes Jahr wiederholt.
  • 'KontoSoll': PERSONAL - das Personalkosten-Konto.
  • 'KtHaben': BANK.
  • 'Betrag': Dies ist der Bonus, welchen wir dem Verkaufspersonal vergüten.
  • Totale' entspricht dem 'Betrag'.
• Dokument 201:
  Wir erstatten 10% des noch vorhandenen Kredits zurück.
  • 'Datum': 31. Dezember
  • 'Wiederholen': Y - wird jedes Jahr wiederholt.
  • 'KontoSoll': KREDIT - das Kreditkonto (Rückzahlung Kredit)
  • 'KtHaben': BANK - die Gelder für die Kreditrückzahlung stammen vom Bankkonto.
  • 'Betrag': 6'000.00 entspricht 10% des aktuellen Kredits.
  • Totale' entspricht dem 'Betrag'.
• Dokument 202:
  Mit dieser Transaktion amortisieren wir die Einrichtung.
• Dokument 203:
  Mit dieser Transaktion berichtigen wir das Warenlager (Inventar).
  Es wird keine Wiederholung vorgesehen, da die Korrektur aufgrund den jeweiligen Werten des Inventars erfolgt.

Kompositionen

Wir haben im Dialog 'Formatierte Bilanz nach Gruppen' (Menü Buch1, Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen) unter 'Komposition' auf die Schaltfläche 'Neu' geklickt, um über neue Kompositionen von Ausdrucken mit bereits eingestellten Druckeinstellungen für die Formatierte Bilanz nach Gruppen zu verfügen.
Ebenso können andere gewünschte Ausdrucke voreingestellt werden.
Wird das Funktionieren der Kompositionen verstanden, so können diese mit anderen Befehlen zur Erstellung von Ausdrucken oder anderem aufgrund der persönlichen Bedürfnisse verwendet werden.

Bericht in der Tabelle Konten

In der Ansicht Budget der Tabelle Konten sind die aktuellen Budgetbeträge ersichtlich.

Finanz- und Liquiditätsplan für das erste Jahr

Über

• Menü Buch1 -> Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen -> Komposition 'Budget 1 Jahr' sehen wir die Entwicklung während des ersten Jahres.

Diese Komposition hat unter 'Unterteilung' folgende Einstellung:

• 'Unterteilung nach Periode' -> '3 Monate (Quartal)'.

Diese zwei Ausdrucke (Bilanz und Erfolgsrechnung) erlauben:

• Die wirtschaftliche (Kosten und Erträge) und finanzielle Prognose für das laufende Jahr.
• Die Entwicklung der Liquidität. Die Entwicklung des Bankkontos ist detailliert ersichtlich.

Durch Bearbeitung oder Erstellung einer neuen Komposition kann man die Unterteilung pro Monat erhalten.

Pro Monat:

Finanz- und Liquiditätsprognose auf 4 Jahre

Mit

• Menü Buch1 -> Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen -> Komposition 'Budget 4 Jahre'

zeigt man die vordefinierte Komposition mit folgenden Einstellungen an:

• 'Periode': 'Bestimmte Periode' mit 'Anfangsdatum': 01.01.2022 und 'Enddatum': 31.12.2024
  Für den Bericht kann ein Zeitraum, der von derjenigen der Buchhaltung abweicht, eingegeben werden.
  Das Programm macht hiermit eine Projektion für die angegebene Periode.
• 'Unterteilung': 'Unterteilung nach Periode': 'Jahr'.

Kontoauszug

In der Tabelle 'Budget' kann man Kontoauszüge erhalten, indem man mit der linken Maustaste auf die Zelle eines Kontos (z.B. BANK) klickt, und hierauf auf das blaue Symbol klickt, das oben rechts in der Zelle erscheint, klickt. So erhalten wir z.B. den folgenden Budget-Kontoauszug für das Bankkonto, mit allen voraussichtlichen Transaktionen:

Die Eingabe von Formeln ist ausschliesslich mit Banana Buchhaltung Plus - Advanced Plan möglich. Jetzt aktualisieren!

Hier erfahren Sie mehr über fortgeschrittene Funktionen der Doppelten Buchhaltung mit Fremdwährungen im Zusammenhang mit der Business. und Finanzplanung. Es werden vordefinierte Felder benutzt oder neue Funktionen zur Verwendung von Variablenberechnungen erstellt.

Formeln in Fremdwährung

Mit diesem Beispiel wird erläutert, wie die Formeln für spezifische Funktionen der Doppelte Buchhaltung mit Fremdwährungen zu verwenden sind.

Für weitere Informationen verweisen wir Sie auf die folgenden Seiten:

• Dokumentation der Formeln der Tabelle Budget
• Beispiele:
  • Familie mit Budget (Einnahmen/Ausgaben)
  • Finanz- und Liquiditätsplanung einer Start-up (Doppelte Buchhaltung)
  • Basisbeispiele Verwendung der Formeln

Berechnung des Betrages in Basiswährung

Die Formel berechnet zuerst den Wert in der Währung des Kontos und dann den relativen Wert in der Basiswährung.

Wechselkurse und historische Kurse

• Beleg 10 und 12:
  Wird in der Wechselkursspalte ein Wechselkurs angegeben, berechnet das Programm den Betrag in der Basiswährung (in diesem Fall EUR) unter Verwendung des in dieser Zeile angegebenen Wechselkurses. 
• Beleg 11 und 13:
  Wenn kein Wechselkurs angegeben wird, wird das Programm den Wechselkurs von der Wechselkurstabelle für diese, sowie für die nachfolgenden Zeilen verwenden, falls eine Wiederholungsfunktion angewendet wird.
• Falls Archivwechselkurse in der Wechselkurstabelle definiert sind, indem ein Datum eingegeben wurde, verwendet das Programm den Wechselkurs bezogen auf das Datum oder auf das vorherige, zuletzt angewendete Datum.
   

Verwendung von Formeln in der Basiswährung

In der Spalte Formel können alle Formeln, die in der Tabelle Budget verfügbar sind, angewendet werden.

Die Beispiele zeigen, dass der Wert in der Basiswährung (EUR) anhand einer Formel berechnet wird.

• Beleg 21:
  Der Wert der Variable Verkäufe wird mit dem Wert der Formel EUR multipliziert. Der Wechselkurs in der entsprechenden Spalte wird ignoriert.
• Beleg 22:
  Wie im vorherigen Beispiel, aber der Wert der Spalte 'Betr.Währung' (AmountCurrency) ist das Ergebnis der Formel. Der Wechselkurs in der entsprechenden Spalte wird ignoriert.
• Beleg 23:
  In der Tabelle Dokumente, "budget.js" haben wir eine Wechselkurs-Funktion() definiert, welcher den Wert anhand den Zeileninhaltes berechnet.
  Mit diesen Funktionen ist es möglich, Wechselkurs-Simulationen zu erstellen.

Beispiel für Wechselkursfunktion

Diese Funktion berechnet den Wechselkurs anhand der Fremdwährung und des Datums der Zeile.

Der USD-Wechselkurs wird monatlich definiert.

Für den GBP hingegen wird immer der selbe Wechselkurs verwendet.

Die Funktion gibt den in AmountCurrency enthaltenen Betrag multipliziert mit dem Wechselkurs zurück.

  
  function cambio() {
      var importo = row.value("AmountCurrency");
      var cambio = 1;
      var moneta = row.value("ExchangeCurrency");
      var data = Banana.Converter.toDate(row.value("JDate"));
      var mese = data.getMonth() + 1;
      if (moneta == "USD") {
          cambio = 0.95;
          if (mese == 1)
              cambio = 0.96;
          else if (mese == 2)
              cambio = 0.97;
      }
      if (moneta == "GBP") {
          cambio = 1.30;
      }
      return importo * cambio;
  }
  

Formeln für die Berechnung der Wechselkursdifferenzen

Weitere Informationen zur Berechnung der Wechselkursdifferenzen entnehmen Sie bitte den Informationen zu den Buchungen mit Fremwährungen und der Seite Wechselkurs-Differenzen.

• Die Währung ist immer die Basiswährung.
• Es dürfen keine Beträge in der Währung des Kontos eingegeben werden.
• Der Wechselkurs bleibt leer und wird ignoriert, auch wenn ein Wert eingegeben wird.
• Die Funktion budgetExchangeDifference berechnet die Wechselkursdifferenz für ein Konto. Dieser Wert entspricht dem nicht realisierten Wechselkursgewinn oder -verlust.
  • Die Funktion gibt bei einem Wechselkursverlust einen positiven Wert und bei einen Wechselkursgewinn und einen negativen (credit) zurück.
    Demzufolge müssen Wechselkursgewinne und Wechselkursverluste in zwei verschiedenen Zeilen eingegeben werden.
  • Beim zurückgegebene Betrag handelt es um die notwendige Neubewertung in Basiswährung; dies um sicherzustellen, dass der Kontostand in Basiswährung mit dem Saldo des Kontos in der Währung, umgerechnet zum dem für die Berechnung der Wechselkursdifferenzen verwendeten Wechselkurs, übereinstimmt.
• Der erste Parameter "CUSD" der Funktion budgetExchangeDifferences ist das Konto in Fremdwährung, für das die Wechselkursdifferenz berechnet wird.
• Der zweite Parameter ist der anzuwendende Wechselkurs.
  • Wird kein Wechselkurs angegeben, wird der historische Umrechnungskurs, bezogen auf das Datum der eingegebenen Buchung verwendet.
  • Wenn "current" verwendet wird, wird der Wechselkurs ohne Datum der Wechselkurstabelle verwendet.
  • Ein Wechselkurs kann auch angegeben werden. Das Dezimaltrennzeichen muss der Punkt "."sein.

  
  credit(budgetExchangeDifference("CUSD"))
  credit(budgetExchangeDifference("CUSD", "current"))
  credit(budgetExchangeDifference("CUSD", "0.95"))