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Das Verfahren von Banana Buchhaltung für die MWST-Verwaltung sieht vor, dass der MwSt/USt-Code immer in der Zeile eingetragen wird, in der der Ertrag verbucht wird
Die Erträge werden nur dann anerkannt, wenn die Rechnung tatsächlich bezahlt wird, indem die Transaktionen zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs erfasst werden.
Es ist notwendig, die Debitoren-Konten in der Konten-Tabelle über die Profitstelle 'KS3' einzurichten.
Wenn ein Unternehmen der Mehrwertsteuerpflicht nach der Saldo- oder Pauschalsteuersatz-Methode unterliegt und die ausgestellten Kundenrechnungen mit den regulären MWST-Sätzen (z.B. 8,1 %) erstellt werden müssen, stellt sich die Frage, wie man mit zwei unterschiedlichen Sätzen Rechnungen erstellt und verbucht.
Die Rechnung, die dem Kunden gesendet wird, ist mit dem regulären MWST-Satz (z.B. 8,1 %) zu erstellen.
Die Verbuchung der Rechnung hingegen muss mit dem Saldosteuersatz (z.B. 6,2 %) erfolgen.
Aus diesem Grund muss die Ausstellung der Rechnung von ihrer Verbuchung getrennt werden.
Rechnungsausstellung mit regulären Mehrwertsteuersätzen
Um eine Rechnung an Kunden mit dem regulären MWST-Satz (z.B. 8,1 %) auszustellen, muss in der Konten-Tabelle ein Debitorenkonto mit der Profitstelle KS3 erstellt werden (z.B. 10001 für Kunde XX) und alle Kundendaten in den Spalten der Ansicht Adresse der Konten-Tabelle ausgefüllt werden.
In der Buchungen-Tabelle wird wie folgt vorgegangen, um Rechnungen zu erfassen:
- Datum und Beschreibung in die entsprechenden Spalten einfügen.
- Betrag in die Spalte Betrag eingeben.
- Die Spalten 'KtSoll' und 'KtHaben' bleiben leer.
- In der Spalte MWST/USt-Code den entsprechenden Code (z.B. V81) in eckigen Klammern bzw. [V81] eingeben.
(MwSt-/USt-Codes in eckigen Klammern führen zu keiner Verbuchung der MWST) - In der Spalte KS3 die Nummer der Debitoren-Profitstelle ohne Semikolon erfassen (z.B. 10001).
Da in den Spalten KtSoll und KtHaben keine Konten eingetragen sind, wird die Buchung zur Erstellung der Rechnung nicht verbucht.
Buchung der Rechnung mit Saldosteuersatz-MWST
Zum Zeitpunkt der Verbuchung der Rechnung in der Buchhaltung, um sie mit dem Saldosteuersatz zu verbuchen, muss die Buchung wie gewohnt erfasst werden, indem die Konten in den Spalten KtSoll und KtHaben eingegeben werden:
- Den entsprechenden MWST/USt-Code gemäss der Saldosteuersatz-Methode eingeben:
- Bei Buchungen mit MWST-Zerlegung: Den entsprechenden Saldosteuersatz-Code, welchem in der Tabelle MWST/USt-Code der Prozentsatz hinterlegt wurde (z.B. 6.2%), erfassen
- Bei Buchungen ohne MWST-Zerlegung: Den entsprechenden Saldosteuersatz-Code, welchem in der Tabelle MWST/USt-Code der Prozentsatz kein Prozentsatz hinterlegt wurde, erfassen
Weitere Informationen sind auf folgender Webseite verfügbar: