Banana Contabilità elabora i dati della contabilità e del Preventivo per generare automaticamente valori per conto e periodo, saldi, schede conto, report e confronti tra Preventivo e Consuntivo.

Questa pagina descrive la logica con cui i dati previsionali vengono elaborati e trasformati nei valori utilizzati nei report.

Il giornale di calcolo

Per effettuare i calcoli, Banana Contabilità crea internamente un giornale di calcolo.

Il giornale di calcolo riunisce le informazioni necessarie per determinare i valori contabili e previsionali e comprende, secondo il tipo di elaborazione:

• saldi iniziali
• registrazioni contabili
• movimenti di Preventivo.

Da questi dati vengono determinati i saldi dei conti e generati le schede conto, il Bilancio, il Conto economico, i valori di Preventivo e i relativi confronti.

Anche i movimenti di Preventivo vengono elaborati secondo la logica della partita doppia. Gli effetti economici, patrimoniali e finanziari delle operazioni future rimangono così collegati tra loro.

Per utilizzi avanzati e sviluppi personalizzati, i dati del giornale di calcolo sono accessibili anche tramite le API di Banana Contabilità.

Creazione del giornale di calcolo

Quando i dati vengono ricalcolati, Banana Contabilità ricostruisce il giornale di calcolo sulla base delle informazioni presenti nel file.

Ogni operazione genera le righe necessarie per attribuire i valori ai rispettivi conti.

Una singola operazione può quindi generare più righe nel giornale di calcolo. In funzione delle informazioni presenti possono essere generate, per esempio, righe relative ai conti Dare e Avere, all'IVA, ai centri di costo e profitto o ai segmenti.

Le righe di calcolo contengono informazioni come:

• origine del movimento, contabile o di Preventivo
• tipo di operazione
• data
• descrizione
• conto
• tipo di conto
• importo in moneta base
• eventuale importo in moneta del conto
• altre informazioni necessarie al calcolo.

Gli importi vengono attribuiti ai conti secondo la logica Dare e Avere. Nel giornale di calcolo gli importi positivi rappresentano i movimenti in Dare e quelli negativi i movimenti in Avere.

Il giornale di calcolo costituisce quindi la base comune dalla quale Banana Contabilità ricava sia i valori complessivi sia il dettaglio delle operazioni.

Generazione dei valori contabili

I valori contabili, o di Consuntivo, vengono determinati a partire dai saldi iniziali e dalle operazioni inserite nella tabella Registrazioni.

I saldi iniziali vengono trasformati nelle corrispondenti righe del giornale di calcolo, attribuite ai rispettivi conti e alla data di apertura.

Durante il calcolo, le registrazioni vengono elaborate e attribuite ai rispettivi conti.

A seconda del tipo di contabilità e delle informazioni presenti, una registrazione può determinare anche valori relativi a IVA, centri di costo e profitto, segmenti e altri elementi contabili.

Il risultato dell'elaborazione costituisce la situazione effettiva utilizzata per saldi, schede conto e report.

Generazione dei valori di Preventivo

I valori di Preventivo vengono determinati a partire dai dati previsionali presenti nel file.

Il calcolo dipende dalla modalità con cui è stato impostato il Preventivo:

• se è presente la tabella Preventivo, vengono elaborati i movimenti previsionali
• se la tabella Preventivo non è presente, vengono utilizzati i valori inseriti nella colonna Preventivo della tabella Conti o Categorie.

I saldi iniziali costituiscono il punto di partenza anche per il calcolo dei valori previsionali.

Quando la tabella Preventivo non è presente, gli importi annuali inseriti nella colonna Preventivo vengono utilizzati per generare i valori previsionali dei diversi periodi. Il programma determina i mesi compresi nel periodo contabile e ripartisce il valore sui relativi periodi. Eventuali differenze dovute agli arrotondamenti vengono compensate nell'ultimo periodo.

Elaborazione dei movimenti della tabella Preventivo

Quando viene utilizzata la tabella Preventivo, Banana Contabilità elabora ogni riga in base alle informazioni inserite.

Il calcolo può tenere conto di:

• data
• conti Dare e Avere
• importo
• ripetizione
• data finale
• quantità
• prezzo
• formula
• IVA
• centri di costo e profitto
• segmenti.

Una riga della tabella Preventivo può quindi rappresentare un singolo movimento futuro oppure essere utilizzata per generare e calcolare più valori previsionali.

Da queste informazioni Banana Contabilità crea i movimenti necessari per determinare la situazione futura dei conti.

Nelle contabilità multi-moneta, l'elaborazione può comprendere sia l'importo nella moneta del conto sia il relativo valore in moneta base. Quando il movimento contiene informazioni IVA, vengono inoltre generati gli effetti previsti dal relativo codice IVA.

Calcolo dell'importo

L'importo di un movimento di Preventivo può essere inserito direttamente oppure determinato automaticamente.

Quando vengono utilizzati quantità, prezzi o formule, Banana Contabilità calcola l'importo sulla base delle informazioni presenti nella riga.

Quando nella stessa riga sono presenti più elementi per determinare l'importo, viene applicato questo ordine di priorità:

1. Formula
2. Quantità × Prezzo
3. Importo inserito direttamente.

Se è presente una formula, viene quindi utilizzato il risultato della formula. Se non è presente una formula ma sono indicati quantità e prezzo, l'importo viene calcolato in base a questi valori. Negli altri casi viene utilizzato l'importo inserito direttamente.

Questo permette di costruire il Preventivo utilizzando sia valori fissi sia valori che dipendono da altre ipotesi della pianificazione.

Una modifica ai dati utilizzati nel calcolo può quindi aggiornare automaticamente l'importo del movimento e, di conseguenza, i valori previsionali collegati.

Movimenti ripetitivi

Un movimento di Preventivo può rappresentare un'operazione che si ripete nel tempo.

Nella colonna Ripeti della tabella Preventivo puoi indicare la frequenza con cui il movimento deve essere ripetuto. Banana Contabilità utilizza questa informazione, insieme alla data iniziale e all'eventuale data finale, per generare automaticamente le diverse occorrenze previste.

Una sola riga può quindi rappresentare, per esempio, una serie di affitti, stipendi, rate, incassi o altri movimenti ricorrenti.

Quando una data di ripetizione non esiste nel mese interessato, la data viene adattata all'ultimo giorno disponibile del mese. Questo permette di gestire anche movimenti previsti alla fine del mese.

Ogni occorrenza viene attribuita alla relativa data e contribuisce ai valori previsionali del periodo e dei conti interessati.

In questo modo non è necessario inserire manualmente ogni singolo movimento futuro.

Quantità e prezzi

Quando vengono utilizzate quantità e prezzi, l'importo del movimento viene calcolato sulla base dei valori inseriti.

Questa modalità è utile, per esempio, per pianificare:

• quantità vendute e prezzo di vendita
• quantità acquistate e prezzo di acquisto
• ore previste e tariffa
• numero di clienti o prestazioni e relativo valore.

Modificando la quantità o il prezzo, l'importo viene ricalcolato e i valori previsionali collegati vengono aggiornati.

Formule e JavaScript

Le formule permettono di calcolare automaticamente l'importo dei movimenti di Preventivo e di creare relazioni tra diversi elementi della pianificazione.

Per l'elaborazione delle formule Banana Contabilità utilizza JavaScript.

Quando viene creato il giornale di calcolo, viene inizializzato l'ambiente JavaScript utilizzato per l'elaborazione delle formule. Vengono caricati gli script previsti dal programma e, se presente, il file _budget.js utilizzato dalla pianificazione.

Il file _budget.js permette di definire variabili, funzioni e altri automatismi personalizzati che possono essere richiamati dalle formule del Preventivo.

Questo permette di utilizzare sia formule semplici sia calcoli più avanzati, con variabili, funzioni e valori previsionali già calcolati.

Una formula può essere utilizzata, per esempio, per determinare:

• un costo come percentuale delle vendite
• un importo in funzione di un saldo previsionale
• interessi o altri valori calcolati
• importi che dipendono da risultati ottenuti in precedenza.

In questo modo le ipotesi della pianificazione possono essere collegate tra loro e una modifica a un valore può propagarsi ai calcoli che ne dipendono.

La sintassi JavaScript, le funzioni disponibili e gli esempi di utilizzo sono approfonditi nella documentazione dedicata alle formule del Preventivo.

Calcolo progressivo nel tempo

I movimenti di Preventivo vengono elaborati seguendo la loro sequenza temporale.

Durante il calcolo, una formula può utilizzare valori previsionali che risultano dai movimenti già elaborati fino a quel momento.

Lo stato dell'interprete JavaScript viene mantenuto durante l'elaborazione, permettendo alle formule successive di utilizzare variabili e valori determinati in precedenza.

Se più movimenti hanno la stessa data, viene mantenuto il loro ordine relativo di elaborazione. Anche le formule dei movimenti ripetitivi vengono elaborate secondo la sequenza cronologica delle occorrenze generate.

Questo permette di costruire una pianificazione che evolve nel tempo.

Per esempio, un movimento previsto in un determinato periodo può essere calcolato sulla base delle vendite, dei costi o dei saldi previsionali risultanti fino a quel periodo.

La sequenza temporale dei movimenti diventa quindi parte della logica di calcolo del Preventivo.

Calcolo della colonna Totale

La colonna Totale della tabella Preventivo indica il valore complessivo che una riga di Preventivo determina nel periodo contabile.

Il Totale dipende dall'importo del singolo movimento e dall'eventuale frequenza indicata nella colonna Ripeti.

L'importo del singolo movimento può essere:

• inserito direttamente nella colonna Importo
• calcolato in base a Quantità × Prezzo
• determinato tramite una formula.

Se la colonna Ripeti è vuota, il Totale corrisponde all'importo del singolo movimento.

Se nella colonna Ripeti è indicata una frequenza, Banana Contabilità genera le occorrenze previste nel periodo e il Totale corrisponde alla somma degli importi dei movimenti generati.

Se il movimento non rientra nel periodo contabile considerato, non contribuisce al valore della colonna Totale.

Di conseguenza, il Totale tiene conto sia del modo in cui viene determinato l'importo sia della sua eventuale ripetizione nel tempo.

Modificando l'importo, la quantità, il prezzo, la formula oppure la frequenza nella colonna Ripeti, viene aggiornato anche il Totale.

La colonna Totale permette quindi di vedere immediatamente l'effetto complessivo della riga di Preventivo nel periodo contabile.

Valori previsionali per conto e periodo

Dopo avere elaborato i movimenti, Banana Contabilità determina i valori previsionali dei singoli conti.

Per ogni conto possono essere determinati valori come:

• saldo iniziale
• movimenti Dare
• movimenti Avere
• movimento del periodo
• saldo finale.

Il saldo finale viene determinato a partire dal saldo iniziale e dai movimenti Dare e Avere attribuiti al periodo.

Poiché ogni movimento ha una data, gli stessi dati previsionali possono essere elaborati per periodi differenti.

È quindi possibile ottenere valori, per esempio, per mese, trimestre, semestre o anno senza dover creare una pianificazione separata per ogni periodo.

La gestione delle date e dell'orizzonte temporale è approfondita nella pagina Periodo di previsione.

Generazione delle schede conto

Il giornale di calcolo permette di ricostruire non soltanto i valori complessivi, ma anche i movimenti che hanno determinato il saldo di ogni conto.

Per questo Banana Contabilità può generare una scheda conto del Preventivo con il dettaglio delle operazioni previsionali attribuite al conto.

È quindi possibile partire da un valore presente in un report previsionale e analizzare i movimenti che lo hanno determinato.

Generazione dei report previsionali

I valori calcolati per i diversi conti vengono utilizzati per generare i report previsionali.

In funzione della struttura contabile e del report utilizzato, è possibile ottenere informazioni relative a:

• risultato economico
• attività e passività
• liquidità
• crediti e debiti
• altri valori patrimoniali e finanziari
• valori suddivisi per periodo.

I diversi report derivano quindi dagli stessi dati previsionali e dalla stessa logica di calcolo.

Una modifica ai movimenti di Preventivo si riflette sui valori dei conti e sui report che li utilizzano.

Confronto tra Preventivo e Consuntivo

Preventivo e Consuntivo vengono elaborati sulla stessa struttura contabile.

Questo permette di confrontare, per gli stessi conti e periodi:

• valori effettivi
• valori di Preventivo
• differenze o scostamenti.

In funzione del report utilizzato, gli scostamenti possono essere presentati come differenze di valore e in forma percentuale.

Il confronto può essere effettuato nei report e, quando si utilizza il Preventivo basato sui movimenti, anche analizzando il dettaglio delle operazioni nelle schede conto.

In questo modo è possibile passare dal confronto dei valori complessivi all'analisi dei movimenti che hanno determinato il risultato.

Per elaborazioni avanzate è inoltre possibile combinare dati effettivi e previsionali, utilizzando per esempio il Consuntivo fino a una determinata data e i valori di Preventivo per il periodo successivo.

Ricalcolo dei dati previsionali

Quando vengono modificati i dati che influenzano la pianificazione, Banana Contabilità ricalcola i valori previsionali.

Una modifica può quindi propagarsi ai calcoli successivi e aggiornare:

• importi calcolati
• movimenti ripetitivi
• valori dipendenti da formule
• saldi previsionali
• valori dei conti
• schede conto
• report
• confronti con il Consuntivo.

Questo meccanismo permette di aggiornare la pianificazione senza dover ricostruire manualmente tutti i valori collegati.

Il ricalcolo viene normalmente eseguito quando vengono modificati dati che influiscono sulla pianificazione o quando viene richiesta un'elaborazione che necessita di valori aggiornati.

Alcuni elementi utilizzati indirettamente dalle formule possono tuttavia richiedere un ricalcolo completo. Questo può avvenire, per esempio, quando vengono modificati il file _budget.js, altri script JavaScript utilizzati dalle formule o altri dati esterni da cui dipendono i calcoli.

In presenza di pianificazioni complesse o di dipendenze esterne utilizzate dalle formule può essere necessario eseguire un ricalcolo completo della contabilità.

Nelle pianificazioni molto estese il tempo di calcolo può dipendere dal numero di conti, dal numero di movimenti di Preventivo, dalle occorrenze generate dai movimenti ripetitivi, dalla complessità delle formule e dalla durata del periodo di pianificazione.

Quando necessario, il ricalcolo può essere eseguito manualmente in modo da aggiornare i risultati al momento opportuno.

 Puoi allestire facilmente previsioni finanziarie, complete di piani della liquidità, bilancio e conto economico.
Il procedimento è analogo a quello utilizzato per creare una normale contabilità.

Video introduttivi 

Questi video offrono una panoramica di come è strutturata una pianificazione finanziaria.

• Contabilità in partita doppia
  • ▶ Video: Contabilità e Preventivo in partita doppia
  • ▶ Video: Contabilità e Preventivo Multi-moneta
• Contabilità entrate e uscite
  • ▶ Video: Contabilità e Preventivo Entrate/Uscite

1. Crea il file della contabilità/previsione

Hai diverse possibilità per creare un nuovo file:

• creare un nuovo file dal menu File > Nuovo, scegliendo il tipo di contabilità e il modello più adatto
• partire da un modello o tutorial che contiene già esempi di movimenti di Preventivo
• aggiungere la pianificazione a un file contabile già esistente.

Una volta creato il file, salvalo con un nome facilmente riconoscibile, preferibilmente composto dal nome dell'attività e dall'anno, ad esempio: Rossi-20xx.ac2

Modelli e tutorial Contabilità in partita doppia

• Tutorial Pianificazione finanziaria studio contabile
  Modello ideale per la Previsione finanziaria ed economica di uno studio contabile. 
• Pianificazione separata dalla contabilità
  Modello per gestire unicamente la pianificazione senza integrazione dei dati della contabilità
• Pianificazione finanziaria per l'apertura di un ristorante (Contabilità in Partita Doppia) 
  Ideale per creare previsioni finanziarie complete con il sistema della contabilità in partita doppia, destinato a chi conosce già questo metodo contabile.
  Il modello utilizza numeri di conto alfabetici, che rendono più immediata la comprensione.

Uso di quantità, formule e multi-moneta

Per approfondire funzionalità più avanzate sono disponibili anche:

• Contabilità in partita doppia, con uso delle colonne quantità e formule
  Presenta le diverse possibilità di utilizzo della colonna Formule, con esempi pratici e spiegazioni.
• Contabilità multi-moneta con esempi di registrazioni di preventivo con formule
  Permette di utilizzare formule specifiche per la gestione multi-moneta, con esempi dedicati anche a casi più complessi.

Modelli e tutorial Contabilità entrate e uscite

• Piano finanziario per la famiglia (con il Cash Manager)
  Per pianificare le spese e le entrate della propria famiglia.
• Pianificazione finanziaria per l'apertura di un ristorante (Contabilità Entrate e Uscite) 
  Questo modello utilizza numeri di conto alfabetici, che facilitano la comprensione.
  Con il metodo Entrate e Uscite, anche senza conoscenze contabili, è possibile creare una pianificazione professionale completa di:
  • piano della liquidità
  • previsioni patrimoniali
  • entrate e uscite previsionali

2. Personalizza il file

Una volta creato il file, adattalo alle esigenze della tua attività:

• Imposta le Proprietà del file.
  • Il nome della ditta.
  • Il Periodo contabile:
    Normalmente coincide con l’anno solare, ma puoi definirne uno diverso in base alle tue necessità. Per maggiori informazioni, consulta: Periodo di pianificazione e di previsione finanziaria.
• Personalizza il Piano dei conti:
  • Puoi modificare la descrizione
  • Aggiungere o cancellare conti o gruppi.
  • Adattare il piano dei conti in qualsiasi momento successivo.
• Se l’attività è già avviata, inserisci anche i Saldi iniziali.
  I saldi iniziali rappresentano la situazione patrimoniale dalla quale parte sia la contabilità sia la pianificazione finanziaria.

3. Inserisci i movimenti di previsione finanziaria

Nella tabella Preventivo puoi inserire i movimenti relativi alla previsione finanziaria.

Per ogni movimento puoi definire, tra gli altri elementi:

• data
• descrizione
• conto Dare
• conto Avere
• importo
• eventuale ripetizione
• data finale.

Puoi inoltre utilizzare, quando necessario, IVA, centri di costo, segmenti, quantità e formule.

4. Visualizza le previsioni

I dati delle previsioni sono visibili:

• Nei grafici.
• Nella tabella Conti, colonna Preventivo.
• Nei report, nella colonna Preventivo.
• Nella scheda conto, valori di Preventivo.

I report permettono di analizzare, tra gli altri:

conto economico previsionale
stato patrimoniale previsionale
evoluzione della liquidità
confronto tra Preventivo e Consuntivo.

Per maggiori informazioni consulta la pagina Report previsionali.

Aggiorna la previsione

La pianificazione può essere aggiornata in qualsiasi momento.

Puoi:

• modificare gli importi
• cambiare le date
• aggiungere nuovi movimenti
• eliminare movimenti non più validi
• aggiornare le ipotesi di pianificazione.

Banana Contabilità ricalcola automaticamente i valori previsionali e aggiorna i relativi report.

In questo modo la previsione può evolvere insieme alla contabilità e all'andamento reale dell'attività.

La tabella Preventivo è il cuore della pianificazione finanziaria di Banana Contabilità.

Permette di inserire i movimenti futuri utilizzando una logica simile a quella della tabella Registrazioni. La pianificazione può essere gestita nello stesso file della contabilità oppure in un file separato, dedicato esclusivamente alle previsioni.

Per ogni movimento puoi indicare, tra gli altri elementi:

• data
• descrizione
• conto Dare
• conto Avere
• importo.

A questi dati si aggiungono colonne specifiche per la pianificazione, che permettono di definire ripetizioni, formule, quantità, prezzi e altri automatismi.

Livello di dettaglio della pianificazione

Spetta a chi prepara la previsione decidere il livello di dettaglio necessario.

Puoi inserire dati sintetici oppure pianificare i singoli movimenti con maggiore precisione.

Ad esempio, per gli stipendi puoi:

• inserire un unico importo mensile comprensivo degli oneri sociali
• inserire separatamente i singoli stipendi
• calcolare automaticamente gli oneri sociali mediante una formula.

Se vuoi ottenere una previsione della liquidità più precisa, è utile distinguere anche il momento in cui avvengono i relativi pagamenti.

Puoi quindi pianificare separatamente:

• stipendi mensili
• oneri sociali
• tredicesime
• altri pagamenti collegati al personale.

In questo modo la previsione riflette non solo il costo economico, ma anche il momento in cui si verifica l'uscita di liquidità.

Funzionalità specifiche della tabella Preventivo

Allestire una previsione è diverso dal registrare operazioni già avvenute.

La tabella Preventivo dispone quindi di colonne specifiche per la pianificazione, che permettono di automatizzare e dettagliare i movimenti futuri.

Operazioni ripetitive

Nella colonna Ripeti puoi indicare che un movimento si ripete con una determinata frequenza.

Ad esempio:

• M = ogni mese
• 2M = ogni due mesi.

Se l'operazione ha una durata limitata, puoi indicare anche una data finale, ad esempio per un contratto di leasing.

La colonna Totale mostra l'importo complessivo delle ripetizioni comprese nel periodo contabile.

Quantità e prezzi

Le colonne Quantità e Prezzo permettono di determinare automaticamente l'importo di un movimento.

Puoi utilizzare questa funzione, ad esempio, per pianificare vendite o acquisti basati sul numero di unità previste e sul relativo prezzo unitario.

Per maggiori informazioni consulta la pagina Quantità e Prezzi.

Formule di calcolo

La colonna Formula permette di calcolare automaticamente l'importo mediante una formula.

Le formule possono essere utilizzate per creare previsioni dinamiche, ad esempio per:

• calcolare percentuali
• determinare oneri
• calcolare interessi
• creare importi collegati ad altri valori della pianificazione.

Per maggiori informazioni consulta la pagina Formule di calcolo.

IVA, centri di costo e segmenti

La tabella Preventivo può utilizzare anche molte delle informazioni disponibili nella tabella Registrazioni.

A seconda del tipo di contabilità puoi specificare, ad esempio:

• codice IVA
• conto cliente
• conto fornitore
• centro di costo o di profitto
• segmenti
• colonne aggiuntive per informazioni supplementari.

Questo permette di creare previsioni dettagliate utilizzando la stessa struttura già adottata nella contabilità.

Aggiungere la tabella Preventivo

Se il file contabile non contiene ancora la tabella Preventivo, puoi aggiungerla dal menu:

Strumenti > Aggiungi nuove funzionalità > Aggiungi tabella Preventivo

Attenzione: l'operazione non può essere annullata con il comando Annulla. Prima di procedere è quindi consigliabile conservare una copia del file.

Quando viene aggiunta la tabella Preventivo, Banana Contabilità:

• Crea la tabella Preventivo
• Mantiene i valori di Preventivo eventualmente già presenti nella tabella Conti
• Rende non modificabile la colonna Preventivo della tabella Conti.

Da quel momento i valori della colonna Preventivo vengono calcolati automaticamente sulla base dei movimenti inseriti nella tabella Preventivo, utilizzando il periodo definito nelle Proprietà file.

Inserire i movimenti nella tabella Preventivo

Se la contabilità e il piano dei conti sono già impostati, puoi iniziare subito a inserire i movimenti nella tabella Preventivo.

Per le istruzioni operative consulta:

• Inserire i movimenti nella tabella Preventivo
• Esempio di movimenti di Preventivo
• Iniziare una nuova previsione finanziaria

I movimenti possono essere inseriti nell'ordine che preferisci, ad esempio raggruppandoli per tipo di costo, ricavo, investimento o altra categoria utile alla pianificazione.

Rimuovere la tabella Preventivo

La tabella Preventivo può essere rimossa dal menu:

Strumenti > Aggiungi nuove funzionalità

Attenzione: questa operazione non può essere annullata e comporta la cancellazione di tutti i movimenti previsionali presenti nella tabella.

Prima di procedere è quindi consigliabile creare una copia del file.

Quando la tabella Preventivo viene eliminata, la colonna Preventivo della tabella Conti torna a essere modificabile.

Approfondimenti

Con la tabella Preventivo puoi:

• definire quando un'operazione avverrà, se si ripeterà e fino a quando
• inserire previsioni relative all'anno corrente o agli anni futuri
• utilizzare quantità, prezzi e formule
• specificare IVA, clienti, fornitori, centri di costo e segmenti
• analizzare i movimenti previsionali nei report e nelle schede conto
• aggiungere informazioni utili per il riporto dei dati al nuovo anno.

Per approfondire consulta:

• Movimenti di pianificazione
• Periodo di previsione
• Report previsionali
• Passaggio al nuovo anno

Nella pianificazione finanziaria basata sui movimenti, ogni operazione prevista viene inserita nella tabella Preventivo, indicando la data in cui si prevede che avverrà.

Diversamente da un foglio di calcolo, dove spesso si predispongono in anticipo colonne separate per mese, trimestre o anno, in Banana Contabilità si indica la data del movimento. È poi il programma ad attribuire automaticamente i valori ai diversi periodi quando vengono elaborati e visualizzati i dati.

Gli stessi movimenti possono quindi essere utilizzati per ottenere previsioni giornaliere, settimanali, mensili, trimestrali, annuali o pluriennali.

Questo approccio è particolarmente importante per la previsione della liquidità, perché permette di considerare non soltanto gli importi previsti, ma anche le date in cui si prevede che avverranno gli incassi e i pagamenti.

La pianificazione basata sui movimenti è diversa dal preventivo in colonna, dove gli importi vengono inseriti direttamente nelle tabelle Conti o Categorie, senza specificare le date dei singoli movimenti.

Periodo contabile, di pianificazione e di previsione

Nella pianificazione finanziaria basata sui movimenti è importante distinguere tre periodi:

• Periodo contabile: periodo di riferimento del file, definito nelle Proprietà file.
• Periodo di pianificazione: intervallo temporale coperto dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo e dalle loro eventuali ripetizioni.
• Periodo di previsione: intervallo per il quale si desidera calcolare e visualizzare i valori previsionali.

I tre periodi possono coincidere, ma non devono necessariamente avere le stesse date.

Periodo contabile

Il periodo contabile viene definito nelle Proprietà file, indicando una data iniziale e una data finale.

Generalmente coincide con l'anno solare, ma può avere date di inizio e fine diverse.

Il periodo contabile viene utilizzato anche come riferimento per il calcolo:

• della colonna Totale nella tabella Preventivo
• dei valori di Preventivo nelle tabelle Conti e Categorie.

Quando il preventivo è basato sui movimenti, questi valori vengono calcolati automaticamente in base ai movimenti che interessano il periodo contabile.

Se vengono modificate le date di inizio o fine della contabilità, i valori vengono ricalcolati.

Periodo di pianificazione

Il periodo di pianificazione è l'intervallo temporale coperto dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo e dalle loro eventuali ripetizioni.

Non deve essere impostato separatamente e può estendersi oltre il periodo contabile.

Puoi quindi inserire:

• movimenti compresi nel periodo contabile
• movimenti con date precedenti o successive al periodo contabile
• movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi
• movimenti con una data finale che supera il periodo contabile.

Periodo di previsione

Il periodo di previsione è l'intervallo per il quale Banana Contabilità calcola e presenta i valori previsionali.

Il periodo di previsione viene impostato nei report, indicando una data iniziale e una data finale. Può coincidere con il periodo contabile oppure comprendere un intervallo diverso, anche di più anni.

Come valore predefinito viene utilizzato il periodo contabile.

Per ottenere una previsione completa, i movimenti inseriti nella tabella Preventivo, comprese le eventuali ripetizioni, devono coprire il periodo che desideri analizzare.

Precisione delle date

La data assegnata ai movimenti nella tabella Preventivo determina il momento in cui questi vengono considerati nelle previsioni.

Per ottenere una previsione attendibile della liquidità è importante indicare date il più possibile vicine a quelle previste per gli incassi e i pagamenti.

Per operazioni come affitti, stipendi, rate di leasing, spese bancarie, imposte e altri incassi o pagamenti importanti, è utile indicare il giorno in cui si prevede che avverrà effettivamente il movimento finanziario.

Non tutti i movimenti richiedono però lo stesso livello di precisione.

Per attività con molte operazioni giornaliere, ad esempio le vendite di un ristorante, può essere poco efficiente inserire una previsione per ogni giorno. In questi casi è possibile prevedere un importo complessivo mensile e attribuirlo a una data rappresentativa, ad esempio a metà mese.

Il livello di precisione delle date deve quindi essere scelto in funzione dell'utilità della previsione.

Previsione per il periodo contabile 

I movimenti della tabella Preventivo che rientrano nel periodo contabile, comprese le eventuali ripetizioni, vengono utilizzati per calcolare i valori previsionali dell'esercizio.

Quando il periodo di previsione coincide con il periodo contabile:

• la colonna Totale della tabella Preventivo mostra l'importo complessivo dei movimenti riferiti al periodo contabile
• la colonna Preventivo delle tabelle Conti e Categorie mostra i relativi valori previsionali
• i report possono presentare i valori di Preventivo per l'intero periodo.

Se il file viene utilizzato anche per la contabilità effettiva, il periodo contabile deve corrispondere all'esercizio contabile che si sta gestendo.

Anche quando il file viene utilizzato principalmente per la pianificazione, è generalmente più semplice mantenere un periodo contabile di un anno e utilizzare il periodo di previsione per ottenere proiezioni più lunghe.

In questo modo i valori delle colonne Totale e Preventivo rimangono riferiti a un periodo annuale chiaramente identificabile.

Esempio di Bilancio previsionale annuale

Previsioni per più anni

La pianificazione finanziaria basata sui movimenti può estendersi oltre il periodo contabile. Per creare previsioni pluriennali puoi utilizzare movimenti con date future oppure movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi. Per ottenere i risultati nei report, è inoltre necessario selezionare un periodo di previsione che comprenda gli anni da analizzare.

Saldi iniziali

I saldi iniziali vengono inseriti nella tabella Conti e costituiscono il punto di partenza della previsione.

Movimenti precedenti al periodo contabile

In casi particolari è possibile inserire movimenti di Preventivo con date precedenti all'inizio del periodo contabile.

Questi movimenti influenzano la situazione esistente all'inizio del periodo e devono quindi essere utilizzati con attenzione. Poiché sono esterni al periodo contabile, non vengono inclusi nella colonna Totale della tabella Preventivo.

Movimenti nel periodo contabile

I movimenti previsti nel periodo contabile vengono inseriti con la relativa data. Se un'operazione continua negli anni successivi, puoi utilizzare il codice di ripetizione appropriato.

Ad esempio:

• Y = ogni anno
• 2Y = ogni due anni
• 5Y = ogni cinque anni
• 10Y = ogni dieci anni.

Se la ripetizione deve terminare a una determinata data, ad esempio alla scadenza di un leasing, puoi indicare anche la data finale.

Movimenti negli anni successivi

Puoi inserire direttamente anche movimenti con una data successiva al periodo contabile.

Per questi movimenti puoi specificare, quando necessario:

• codice di ripetizione
• data finale
• importo o formula di calcolo.

I movimenti che si trovano al di fuori del periodo contabile non vengono inclusi nella colonna Totale della tabella Preventivo, ma vengono considerati quando richiedi una previsione che comprende le relative date.

Impostare il periodo di previsione nei report

Quando richiedi un report puoi indicare il periodo per il quale vuoi calcolare la previsione.

Nella sezione Periodo imposta:

• data iniziale
• data finale.

Se, ad esempio, la previsione inizia il 1° gennaio 2027:

• per 2 anni: fino al 31 dicembre 2028
• per 5 anni: fino al 31 dicembre 2031

Banana Contabilità considera i movimenti di Preventivo che interessano il periodo richiesto, comprese le ripetizioni generate automaticamente.

Il periodo di previsione può essere utilizzato nelle principali elaborazioni contabili, tra cui:

• Bilancio abbellito con gruppi
• Report contabile
• Scheda conto.

Per l'utilizzo dei report previsionali consulta la pagina Report previsionali.

Suddivisione per periodo

Oltre a definire l'intervallo complessivo della previsione, puoi scegliere come suddividere temporalmente i risultati.

Nella sezione Suddivisione puoi creare colonne riferite, ad esempio, a:

• giorni
• settimane
• mesi
• trimestri
• semestri
• anni.

Gli stessi movimenti possono quindi essere analizzati con livelli temporali diversi senza modificare i dati della pianificazione.

Ad esempio, una previsione annuale può essere visualizzata per mese per analizzare l'andamento della liquidità oppure per trimestre per ottenere una visione più sintetica dei saldi previsionali alle diverse scadenze.

Con le Personalizzazioni puoi inoltre salvare configurazioni di report utilizzate frequentemente e richiamarle successivamente.

Per previsioni pluriennali può essere utile predisporre, ad esempio, personalizzazioni:

• annuali
• pluriennali
• con suddivisione per anno
• con confronto tra Preventivo e Consuntivo.

Bilancio - Previsione quadriennale

Il Bilancio previsionale quadriennale mostra l'evoluzione prevista della situazione patrimoniale nei quattro anni, sulla base dei movimenti inseriti nella tabella Preventivo.

I movimenti di pianificazione sono le operazioni future che inserisci nella tabella Preventivo per rappresentare ciò che prevedi avverrà nell'attività. I movimenti possono riguardare, ad esempio, ricavi, costi, investimenti, finanziamenti, incassi e pagamenti. Ogni movimento viene inserito utilizzando la stessa logica contabile delle normali registrazioni. Banana Contabilità può così determinarne gli effetti economici, patrimoniali e finanziari e utilizzare i dati per costruire le previsioni.

Quando necessario, puoi distinguere il momento in cui si genera un costo o un ricavo da quello in cui avviene il relativo pagamento o incasso, ottenendo così una previsione della liquidità più precisa.

Creare la pianificazione con i movimenti futuri

Per costruire la pianificazione non devi preparare separatamente conto economico, bilancio e piano della liquidità.

Inserisci invece i movimenti futuri che rappresentano gli eventi che prevedi nell'attività, ad esempio:

• versamento di capitale
• ottenimento di un finanziamento
• acquisto di un'attrezzatura
• pagamento dell'affitto
• pagamento degli stipendi
• vendita a un cliente
• incasso di una fattura
• pagamento di un fornitore
• rimborso di un prestito
• registrazione degli ammortamenti.

Quando necessario, puoi distinguere il momento in cui si genera un costo o un ricavo da quello in cui avviene il relativo pagamento o incasso, ottenendo così una previsione della liquidità più precisa.

Banana Contabilità utilizza questi movimenti per determinare gli effetti sui conti e generare la previsione economica, patrimoniale e della liquidità.

Strutturare i movimenti di Preventivo

Quando prepari un piano finanziario è utile inserire i movimenti di Preventivo seguendo un ordine logico.

Una possibile sequenza è la seguente.

1. Capitale proprio

I movimenti relativi al capitale proprio rappresentano gli apporti previsti da parte dei proprietari o dei soci.

Questi movimenti determinano le risorse proprie disponibili per finanziare l'attività.

2. Capitale di terzi

I movimenti relativi al capitale di terzi comprendono finanziamenti, prestiti e altri apporti di capitale provenienti da terzi.

In questo modo puoi considerare nella pianificazione sia la liquidità disponibile sia i relativi debiti finanziari.

3. Spese iniziali

Le spese iniziali vanno distinte dagli investimenti in beni strumentali, che possono avere un trattamento contabile diverso.

Le spese iniziali comprendono i costi previsti per l'avvio dell'attività, ad esempio costi di costituzione, consulenze, autorizzazioni e altre spese iniziali.

4. Investimenti

I movimenti relativi agli investimenti rappresentano gli acquisti previsti di beni destinati all'attività, ad esempio:

• mobilio
• macchinari
• apparecchiature
• veicoli
• altri beni strumentali.

La pianificazione degli investimenti permette di considerarne sia l'effetto patrimoniale sia quello sulla liquidità.

5. Costi fissi ricorrenti

I costi fissi ricorrenti sono costi previsti che si ripetono regolarmente, ad esempio:

• affitto
• personale
• oneri sociali
• energia
• assicurazioni
• abbonamenti
• altri costi fissi.

Per questi movimenti puoi utilizzare le funzioni di ripetizione della tabella Preventivo.

6. Ricavi ricorrenti

I ricavi ricorrenti sono ricavi che possono essere previsti con una certa regolarità, ad esempio contratti, abbonamenti o altri ricavi periodici.

7. Ricavi variabili

I ricavi variabili sono ricavi previsionali che dipendono dall'andamento dell'attività.

La cifra d'affari può, ad esempio, variare in funzione:

• dei mesi
• della stagionalità
• del numero di clienti
• delle quantità vendute
• dei prezzi applicati.

8. Costi variabili

I costi variabili sono costi previsionali collegati al volume dell'attività, ad esempio:

• acquisto di merci
• materie prime
• commissioni
• costi di vendita
• altri costi proporzionali ai ricavi.

I costi variabili possono anche essere collegati ai ricavi mediante formule.

9. Operazioni periodiche, finanziarie e di fine anno

Le operazioni periodiche e di fine anno completano la pianificazione con movimenti che avvengono periodicamente o alla fine dell'esercizio, ad esempio:

• ammortamenti
• interessi sui finanziamenti
• imposte
• rimborsi di prestiti
• distribuzione di utili o dividendi.

Una volta inseriti capitale, investimenti, costi e ricavi previsti, puoi verificare se il volume d'affari ipotizzato è sufficiente a coprire i costi, generare un risultato positivo e mantenere una liquidità adeguata.

Definire il livello di dettaglio dei movimenti

Non tutti i movimenti di pianificazione devono necessariamente essere inseriti con lo stesso livello di dettaglio.

Per alcune voci può essere sufficiente un importo complessivo. Per altre, soprattutto quando incidono significativamente sulla liquidità, può essere utile indicare separatamente i singoli movimenti.

Ad esempio, puoi pianificare il costo del personale come un unico importo oppure distinguere:

• stipendi
• oneri sociali
• tredicesime
• altri costi del personale.

Il livello di dettaglio dei movimenti deve essere scelto in funzione delle informazioni che vuoi ottenere dalla previsione.

Una maggiore precisione nei movimenti e nelle relative date permette generalmente di ottenere una previsione della liquidità più attendibile.

Importi, quantità, prezzi e formule

Per la maggior parte dei movimenti puoi inserire direttamente il valore previsto nella colonna Importo.

Quando l'importo dipende da altri valori puoi utilizzare anche:

• quantità e prezzi
• formule di calcolo.

Con quantità e prezzi puoi, ad esempio, calcolare le vendite previste in funzione del numero di unità e del prezzo unitario.

Con le formule puoi invece calcolare automaticamente costi variabili, interessi, ammortamenti e altri valori che dipendono da dati contabili o previsionali.

Per conoscere la struttura e il funzionamento delle singole colonne consulta la pagina Tabella Preventivo.

Aggiornare i movimenti di pianificazione

All'inizio alcuni valori saranno necessariamente delle stime. Con il passare del tempo diventano disponibili informazioni più precise su vendite, costi, investimenti, finanziamenti, incassi e pagamenti.

Puoi quindi aggiornare progressivamente i movimenti della tabella Preventivo:

• modificando gli importi
• correggendo le date
• aggiornando quantità e prezzi
• modificando le ripetizioni
• sostituendo le stime con informazioni più precise
• aggiungendo nuovi movimenti
• eliminando quelli che non sono più previsti.

Banana Contabilità ricalcola i valori previsionali sulla base dei dati aggiornati.

In questo modo puoi mantenere aggiornata la pianificazione e adattarla progressivamente all'evoluzione prevista dell'attività.

La pianificazione finanziaria separata dalla contabilità permette di creare previsioni economiche, finanziarie e patrimoniali in un file dedicato, indipendente dalla contabilità effettiva.

La pianificazione si basa su movimenti previsionali registrati secondo la logica della partita doppia. In questo modo è possibile simulare ricavi, costi, investimenti e finanziamenti e calcolarne automaticamente gli effetti sulla liquidità, sul risultato d'esercizio e sulla situazione patrimoniale.

La pianificazione può essere annuale o pluriennale e può essere utilizzata anche quando la contabilità effettiva viene gestita con un altro programma.

A chi si rivolge

La pianificazione con Banana Contabilità è adatta a:

• imprenditori e responsabili finanziari di medio e grandi imprese che vogliono pianificare l'evoluzione economica e finanziaria dell'impresa
• responsabili amministrativi e figure specializzate che preparano budget e previsioni
• fiduciari e consulenti che elaborano pianificazioni per i propri clienti
• startup e nuove attività che devono valutare ricavi, costi, investimenti e fabbisogno finanziario
• aziende che utilizzano altri programmi contabili ma desiderano gestire separatamente la pianificazione
• utenti che preparano budget e previsioni con Excel e desiderano utilizzare una pianificazione basata sulla logica contabile
• aziende e professionisti che necessitano di pianificazioni dettagliate o complesse, basate sui singoli movimenti previsionali anziché su soli dati aggregati, con operazioni riferite a date e periodi specifici e la possibilità di utilizzare formule per il calcolo degli importi.

Vantaggi della pianificazione

La pianificazione con Banana Contabilità si basa su movimenti previsionali dettagliati, registrati secondo la logica della partita doppia. Ogni movimento può essere riferito a una data o a un periodo specifico e può includere formule per calcolare automaticamente gli importi in funzione delle ipotesi definite.

La previsione viene così costruita a partire dalle singole operazioni future e permette di ottenere una pianificazione economica, finanziaria e patrimoniale dettagliata e dinamica.

Questo permette di:

• pianificare nel dettaglio ricavi, costi, investimenti e finanziamenti
• definire quando sono previste le singole operazioni e il relativo periodo
• utilizzare formule per calcolare e aggiornare automaticamente gli importi
• prevedere l'evoluzione della liquidità, dell'utile e della situazione patrimoniale
• verificare gli effetti dei movimenti previsionali sui diversi conti
• modificare le ipotesi e simulare scenari alternativi
• elaborare pianificazioni annuali e pluriennali
• ottenere Stato patrimoniale, Conto economico e altri report previsionali.

Cosa puoi ottenere

Con la pianificazione puoi analizzare l'evoluzione futura dell'attività e ottenere:

• Stato patrimoniale previsionale
• Conto economico previsionale
• Previsione dell'evoluzione della liquidità
• Analisi dettagliate dei movimenti e dei saldi previsionali dei singoli conti
• Analisi dei risultati per periodi specifici
• Proiezioni pluriennali
• Simulazioni degli effetti di investimenti e finanziamenti
• Confronti tra scenari alternativi.

Impostare la pianificazione

Il procedimento di base è lo stesso sia che si gestiscano contabilità e pianificazione nello stesso file, sia che si utilizzi un file dedicato esclusivamente alla pianificazione:

1. Creare un file di contabilità
2. Impostare le Proprietà file
3. Impostare o modificare il piano dei conti
4. Inserire gli eventuali saldi iniziali
5. Inserire nella tabella Preventivo le registrazioni previsionali.

Per seguire la procedura completa con un esempio pratico, consulta il nostro tutorial che mostra come impostare il file, inserire i movimenti previsionali e analizzare i risultati:

• Pianificazione separata dalla contabilità

Quando usare un file separato per la pianificazione

Un file dedicato esclusivamente alla pianificazione è particolarmente utile quando non esiste ancora una contabilità effettiva in Banana Contabilità oppure quando la gestione contabile è affidata ad un altro programma.

Startup e nuove attività

Per una startup o una nuova attività, il file separato permette di creare una pianificazione economica, finanziaria e patrimoniale prima dell'avvio dell'impresa.

• Se inizialmente non si dispone ancora di informazioni dettagliate, può essere utile partire da un modello con pochi conti e senza IVA.
• Se in seguito si prevede di gestire anche la contabilità con Banana Contabilità, è consigliabile utilizzare uno dei piani contabili già predisposti.

Aziende che utilizzano un altro programma contabile

Un file separato è utile anche per un'azienda esistente che gestisce la contabilità con un altro programma e desidera utilizzare Banana Contabilità esclusivamente per la pianificazione.

In questo caso, il piano dei conti può essere strutturato in modo coerente con quello utilizzato nella contabilità effettiva, facilitando il confronto tra dati previsionali e dati consuntivi.

Per confrontare i dati sono possibili diverse modalità:

• esportare i dati previsionali da Banana Contabilità e importarli nel proprio programma contabile
• importare in Banana Contabilità i dati consuntivi provenienti dal proprio programma
• utilizzare Excel per confrontare i dati previsionali di Banana Contabilità con quelli della contabilità effettiva.

Registrazioni di previsione

Maggiori informazioni sull'inserimento e sulla gestione delle registrazioni previsionali sono disponibili nelle seguenti pagine:

• Aggiungere la previsione
• Tabella Preventivo
• Metodo partita doppia
• Periodo di previsione

Periodo di pianificazione

La pianificazione può essere impostata per un singolo esercizio oppure estesa su più anni.

Non è necessario definire preventivamente l'intero periodo della pianificazione. È possibile iniziare con la pianificazione di un anno e ottenere previsioni anche per gli anni successivi.

Pianificazione annuale

Di regola, la pianificazione annuale viene allestita per il periodo contabile definito nelle Proprietà file, che generalmente corrisponde all'anno solare.

• Nella colonna Apertura della tabella Conti si inserisce il saldo di apertura all'inizio del periodo.
• Nella tabella Preventivo si inseriscono le registrazioni previsionali relative all'anno.

Quando si richiedono i report, se non viene specificato un periodo diverso da quello indicato nelle Proprietà file, il programma utilizza il periodo contabile.

Per predisporre la pianificazione dell'anno successivo è possibile creare un nuovo file. Il programma riporta le registrazioni di Preventivo, che possono poi essere adattate alle nuove previsioni. Vedi Passaggio a nuovo anno.

Pianificazione su più anni

Con Banana Contabilità è possibile creare una pianificazione pluriennale ed estendere le previsioni agli esercizi successivi. Il periodo da analizzare è libero e viene definito al momento della creazione del report.

Generalmente si prepara prima la pianificazione del primo anno e successivamente la si estende agli anni seguenti.

La procedura è simile a quella utilizzata per la pianificazione annuale:

• nelle Proprietà file si indicano la data di inizio e la data di fine del periodo
• nella tabella Conti, colonna Apertura, si inseriscono i saldi iniziali
• nella tabella Preventivo si inseriscono i singoli movimenti previsionali
• per le operazioni che si ripetono nel corso dell'anno si utilizzano i relativi codici di ripetizione, ad esempio mensile (M), trimestrale (3M), semestrale (6M) o annuale (Y)
• per le operazioni previste anche negli anni successivi, si inserisce il relativo movimento previsionale per ciascun anno, indicando il codice di ripetizione appropriato
• per le operazioni ripetitive limitate a un determinato periodo, come un leasing con durata definita, si indica la Data fine. Oltre questa data non vengono più generate ripetizioni.

Gli importi dei movimenti previsionali possono essere calcolati anche tramite formule, in modo da adattare automaticamente la previsione all'evoluzione dei valori nel tempo. Ad esempio:

• gli ammortamenti possono essere calcolati in base ad una percentuale sul saldo di ogni conto delle immobilizzazioni
• gli interessi possono essere calcolati in base al movimento del conto bancario e relativa percentuale
• le vendite possono essere calcolate prevedendo una determinata progressione
• gli acquisti possono essere calcolati in percentuale rispetto ad altri valori.

Per ottenere i risultati della pianificazione pluriennale, nei report, come Bilancio abbellito, Bilancio abbellito con gruppi e Scheda conto, si indica la data di inizio e di fine del periodo che si desidera analizzare.

Passaggio all'anno nuovo

La funzione di Banana Contabilità Creare un nuovo anno permette di riportare nel nuovo file anche le registrazioni della pianificazione.

Per ogni riga è possibile indicare se l'operazione deve essere riportata e se mantenere la data originale oppure sostituirla con quella del nuovo anno.

La pianificazione del nuovo esercizio può quindi essere preparata partendo dai dati già esistenti e modificando le voci di entrata, uscita e le altre operazioni per le quali sono previste variazioni.

Il Bilancio previsionale presenta la situazione patrimoniale prevista di un'azienda o di un'attività a una determinata data futura. Permette di verificare come evolveranno gli Attivi, i Passivi e il Capitale proprio, valutando gli effetti delle decisioni aziendali sulla situazione patrimoniale e finanziaria.

Con Banana Contabilità puoi ottenere Bilanci previsionali completi, per periodi diversi, anche su più anni, e confrontare direttamente i valori di Preventivo con quelli del Consuntivo.

Nel Preventivo basato sui movimenti, i valori del Bilancio previsionale sono calcolati a partire dai saldi iniziali e dalle operazioni future inserite nella tabella Preventivo. Quando modifichi un movimento, ad esempio spostando un pagamento, aggiungendo un investimento o modificando le vendite, Banana Contabilità aggiorna automaticamente i valori previsionali interessati.

Si ottiene così una visione dettagliata e precisa della situazione patrimoniale futura, che permette di valutare gli effetti delle operazioni previste sull'evoluzione del patrimonio aziendale.

Se utilizzi il Preventivo in colonna, puoi invece visualizzare i valori aggregati di Preventivo inseriti direttamente nella tabella Conti.

Struttura delle previsioni

Per ottenere il Bilancio previsionale, Banana Contabilità utilizza la stessa struttura del Bilancio abbellito con gruppi con gli stessi conti e gruppi. La struttura può comprendere soltanto i gruppi principali oppure essere articolata in conti e sottogruppi per ottenere un maggiore livello di dettaglio.

Valori aggregati di Preventivo nella tabella Conti

Nella colonna Preventivo della tabella Conti sono visualizzati i valori previsionali aggregati per conto e gruppo patrimoniale.

Quando si utilizza il Preventivo basato sui movimenti, questi valori sono calcolati automaticamente a partire dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo. Con il Preventivo in colonna, invece, i valori vengono inseriti direttamente nella colonna Preventivo della tabella Conti.

I valori sono riferiti al periodo contabile definito nelle proprietà del file e possono essere confrontati con i saldi effettivi. La colonna delle differenze permette di individuare gli scostamenti tra Preventivo e Consuntivo.

La tabella Conti offre quindi una visione immediata della situazione patrimoniale prevista, senza dover creare un report separato.

Stampare il Bilancio previsionale

Con il comando Bilancio abbellito con gruppi puoi creare e stampare il Bilancio previsionale, scegliendo quali valori visualizzare e come presentarli.

Puoi ottenere un Bilancio che comprende:

• soltanto i valori di Preventivo;
• i valori di Preventivo e Consuntivo, con le relative differenze.

Per configurare il report puoi utilizzare le seguenti opzioni:

• Sezioni – per scegliere le sezioni del Bilancio e rendere visibili i valori di Preventivo
• Periodo – per indicare il periodo da analizzare, anche oltre il periodo contabile
• Suddivisione per periodo – per presentare i dati per mese, trimestre, semestre o anno
• Righe – per visualizzare il dettaglio dei conti oppure soltanto i gruppi
• Personalizzazioni – per salvare una configurazione e riutilizzarla.

Per una spiegazione generale delle modalità di visualizzazione, confronto e stampa, consulta la pagina Report previsionali.

Di seguito sono presentati alcuni esempi di Bilancio previsionale ottenuti con impostazioni differenti.

Bilancio previsionale annuale

Questa stampa presenta il Bilancio previsionale dell'anno corrente, mostrando soltanto i valori di Preventivo.

Permette di analizzare la situazione patrimoniale prevista alla fine dell'anno, con il dettaglio dei conti e dei gruppi selezionati. Per ottenerla, seleziona il periodo annuale e rendi visibili le colonne di Preventivo.

Bilancio previsionale annuale con confronto consuntivo

Questa stampa presenta i valori di Preventivo e Consuntivo, permettendo di confrontare la situazione patrimoniale prevista con quella effettiva.

Bilancio previsionale trimestrale

Il Bilancio previsionale trimestrale permette di analizzare l'evoluzione della situazione patrimoniale durante l'anno, presentando i valori previsionali suddivisi per trimestre.

Per ottenere questa visualizzazione:

• nella sezione Periodo seleziona il periodo annuale
• nella sezione Suddivisione per periodo imposta la suddivisione per trimestre. 

Il programma presenta quattro colonne trimestrali, permettendo di osservare i valori patrimoniali previsti alla fine di ciascun trimestre.

Questa visualizzazione è utile per individuare periodi nei quali sono previsti investimenti, rimborsi di finanziamenti o variazioni significative della liquidità.

Bilancio previsionale trimestrale e confronto consuntivo

Questa stampa combina la suddivisione trimestrale con il confronto tra Preventivo e Consuntivo.

Per ogni trimestre puoi visualizzare la situazione patrimoniale prevista e quella effettiva, verificando gli scostamenti nei diversi momenti dell'anno.

È particolarmente utile per controllare progressivamente l'andamento della pianificazione e individuare le variazioni rispetto alle previsioni iniziali.

Bilancio previsionale su più anni

Il Bilancio previsionale su più anni permette di analizzare l'evoluzione della situazione patrimoniale nel medio e lungo termine, visualizzando i valori previsti alla fine di ciascun anno.

Per ottenere una previsione pluriennale, i movimenti inseriti nella tabella Preventivo devono comprendere le operazioni previste negli anni interessati. Puoi inserire movimenti con date riferite ai singoli anni oppure utilizzare la ripetizione dei movimenti per generare automaticamente le operazioni ricorrenti negli anni successivi.

Per visualizzare il Bilancio previsionale:

• nella sezione Periodo imposta il periodo pluriennale desiderato, ad esempio tre anni
• nella sezione Suddivisione per periodo imposta la suddivisione per anno.

Il report permette di valutare come investimenti, finanziamenti, rimborsi e risultati economici previsti influenzano nel tempo gli Attivi, i Passivi e il Capitale proprio.

Per maggiori informazioni, consulta Periodo di previsione.

Report Contabile Preventivo

Con il comando Report > Report contabile, vista Budget puoi ottenere un Bilancio previsionale con una presentazione simile a quella della tabella Conti.

Il Report contabile visualizza i conti e i gruppi in righe e i valori richiesti nelle colonne, permettendo di analizzare la situazione patrimoniale secondo la struttura del piano dei conti.

Puoi scegliere le colonne di Preventivo, impostare il periodo e suddividere i dati, ad esempio per trimestre.

Questa modalità è utile quando desideri una presentazione tabellare dei valori patrimoniali, con una struttura vicina a quella utilizzata abitualmente nella contabilità.

Il Conto economico previsionale presenta i ricavi, i costi e il risultato economico previsto per un determinato periodo futuro. È uno strumento importante per la gestione aziendale, perché permette di valutare l'evoluzione prevista dell'attività dal punto di vista economico.

Con Banana Contabilità, grazie alla previsione con il metodo della partita doppia, si possono ottenere conti economici previsionali completi, con diverse modalità di presentazione e suddivisione per periodo. Il programma calcola le previsioni anche su più anni.

La struttura del Conto economico previsionale è la medesima di quella utilizzata per la contabilità. In sede di stampa puoi scegliere quali valori visualizzare: solo quelli di consuntivo, solo quelli di preventivo oppure entrambi.

I valori di previsione sono calcolati sulla base dei movimenti inseriti nella tabella Preventivo. Quando si modifica un movimento, le previsioni vengono aggiornate automaticamente. Puoi così effettuare simulazioni, spostare una vendita, modificare i costi e vedere come cambia il Conto economico nel tempo.

I valori previsionali del Conto economico possono essere visualizzati in diversi modi.

Previsioni dettagliate

La previsione del Conto economico, basata sul metodo della partita doppia, consente di ottenere report previsionali dei costi e dei ricavi utilizzando gli stessi conti e gruppi della contabilità.

Il Conto economico previsionale può essere strutturato in forma scalare, con ricavi, costi e risultati intermedi, fino al risultato economico finale.

La struttura del piano contabile è personalizzabile: può essere molto semplice, con i gruppi principali e i relativi conti, oppure più articolata, con sottogruppi che permettono un'analisi più dettagliata.

Sono così disponibili i valori e i report per analizzare nel dettaglio, anche giorno per giorno, come si evolve la situazione economica prevista.

Tabella Conti/Categoria

Nella tabella Conti, per la Contabilità in partita doppia, e nella tabella Categorie, per la Contabilità entrate / uscite, la colonna Preventivo mostra i valori previsionali dei singoli conti o categorie e dei relativi gruppi.

In questo modo puoi avere una visione immediata del Conto economico previsionale.

I valori sono riferiti al periodo contabile e permettono di confrontare il Preventivo con i valori correnti della contabilità.

Se hai bisogno di maggiori dettagli, puoi aggiungere conti o gruppi al piano contabile.

Conto economico previsionale con gruppi

Con il comando Bilancio abbellito con gruppi puoi visualizzare il Conto economico previsionale, scegliendo la modalità di presentazione più adatta.

• Nelle opzioni Sezioni, indica di voler visualizzare i valori di Preventivo. Puoi visualizzare i valori correnti della contabilità, quelli di Preventivo oppure entrambi.
• Imposta il periodo. Se indichi un periodo che va oltre quello contabile, il programma può elaborare previsioni su più anni, utilizzando i movimenti futuri e le ripetizioni presenti nella tabella Preventivo.
• Indica la Suddivisione per periodo desiderata.
• Nelle opzioni Righe, puoi escludere i singoli conti e visualizzare soltanto i gruppi.
• Se desideri riutilizzare le stesse impostazioni, puoi creare una Personalizzazione.

Utilizzando queste opzioni puoi personalizzare le stampe del Conto economico previsionale. Di seguito sono riportati alcuni esempi.

 Conto economico annuale Preventivo

Questa stampa mostra soltanto i valori di Preventivo per l'anno corrente.

 Conto economico annuale Preventivo e Corrente

Quando si visualizzano anche i valori di consuntivo, è possibile evidenziare gli scostamenti rispetto al Preventivo, espressi come importo e percentuale.

Conto economico Preventivo trimestrale

Nella sezione Suddivisione, impostando il trimestre, il programma mostra il Conto economico previsionale suddiviso per trimestre.

Puoi così analizzare l'evoluzione prevista dei ricavi, dei costi e del risultato economico nei diversi trimestri dell'anno.

Conto economico Preventivo e Corrente trimestrale

Questa stampa mostra i valori di Preventivo e Consuntivo suddivisi per trimestre.

Permette quindi di confrontare, per ciascun trimestre, i risultati previsti con quelli effettivamente registrati.

Conto economico Preventivo triennale

Per ottenere previsioni su più anni, puoi inserire nella tabella Preventivo movimenti con date future oppure movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi.

Ad esempio, per un movimento che si ripete ogni anno puoi utilizzare il codice di ripetizione Y.

Impostando il periodo di previsione del report su tre anni, Banana Contabilità elabora i movimenti previsionali che interessano il periodo richiesto.

L'esempio seguente mostra un Conto economico previsionale su tre anni.

Conto economico previsionale con il Report contabile

Con il comando Report contabile puoi ottenere report del Conto economico con i valori presentati in colonne, in modo simile alla tabella Conti.

Le opzioni di impostazione sono simili a quelle disponibili nel Bilancio abbellito con gruppi e permettono di scegliere il periodo, la suddivisione temporale e i valori da visualizzare.

Utilizzo delle quantità e delle formule

Le colonne Quantità e Prezzo della tabella Preventivo permettono di allestire previsioni più realistiche, calcolando gli importi sulla base delle quantità previste e dei relativi prezzi unitari.

Le simulazioni risultano così più semplici e rapide: è sufficiente modificare un prezzo per aggiornare automaticamente le previsioni del Conto economico, del Bilancio e della liquidità.

Le formule permettono di automatizzare i calcoli dei costi, ad esempio collegando i costi di acquisto alle vendite previste mediante una percentuale.

In questo modo si ottengono previsioni di Conto economico che si aggiornano automaticamente quando cambiano i valori utilizzati nei calcoli. Le formule sono particolarmente utili nelle previsioni pluriennali.

Il Piano della liquidità è uno strumento di pianificazione finanziaria che permette di prevedere le disponibilità di denaro dell'azienda in un determinato periodo, tenendo conto degli incassi e dei pagamenti futuri.

Con Banana Contabilità puoi preparare il Piano della liquidità, verificare se le disponibilità finanziarie saranno sufficienti per far fronte agli impegni e individuare in anticipo eventuali necessità di finanziamento.

Le previsioni sono calcolate sulla base dei saldi iniziali e dei movimenti futuri inseriti nella tabella Preventivo. Quando modifichi un movimento, le previsioni vengono aggiornate automaticamente. Puoi così simulare scenari diversi, ad esempio posticipando un pagamento, aggiungendo un investimento o modificando le vendite, e verificarne gli effetti sulla liquidità futura.

Perché è importante il Piano della liquidità

Un Piano della liquidità permette di verificare in anticipo se le disponibilità finanziarie saranno sufficienti per far fronte agli impegni previsti, come il pagamento di stipendi, fornitori, imposte, finanziamenti e altre spese.

È utile per diversi motivi:

• Prevenire problemi di liquidità: individuare in anticipo i periodi nei quali le uscite potrebbero superare le disponibilità finanziarie.
• Garantire la continuità operativa: pianificare i pagamenti necessari per mantenere regolare lo svolgimento dell'attività.
• Pianificare investimenti e finanziamenti: valutare quando effettuare un investimento e se saranno necessarie risorse finanziarie aggiuntive.
• Ottimizzare la gestione finanziaria: programmare incassi, pagamenti e rimborsi, riducendo il rischio di ricorrere a finanziamenti urgenti.
• Supportare le decisioni aziendali: valutare gli effetti delle scelte operative e strategiche sulla disponibilità di denaro.
• Migliorare i rapporti con terzi: disporre di previsioni finanziarie utili nei rapporti con banche, investitori e altri soggetti interessati.

Anche un'attività economicamente redditizia può incontrare difficoltà finanziarie se gli incassi arrivano dopo le scadenze dei pagamenti. Per questo motivo il Piano della liquidità completa le informazioni fornite dal Conto Economico previsionale.

Come preparare il Piano della liquidità

Per preparare un Piano della liquidità occorre partire dalle disponibilità finanziarie iniziali e stimare gli incassi e i pagamenti futuri, indicando quando si prevede che avverranno.

Il saldo di liquidità previsto per ciascun periodo si ottiene partendo dalle disponibilità iniziali, aggiungendo gli incassi previsti e sottraendo i pagamenti programmati. Il Piano della liquidità permette quindi di prevedere non solo quanto denaro sarà disponibile alla fine di un periodo, ma anche come varieranno le disponibilità finanziarie nel tempo.

La pianificazione può basarsi sui dati storici della contabilità, sui contratti, sulle scadenze conosciute e sulle previsioni dell'attività futura.

Per una startup o una nuova attività, che non dispone ancora di dati contabili storici, è possibile utilizzare stime, preventivi di fornitori, contratti e ipotesi di vendita.

Raccolta dei dati

Per le attività già avviate, i principali documenti utili alla pianificazione sono:

• Estratti conto bancari e postali: per verificare i saldi disponibili e analizzare i movimenti finanziari recenti.
• Situazione dei clienti e dei fornitori: per individuare i crediti da incassare e i debiti da pagare, con le relative scadenze.
• Bilancio e situazione contabile attuale: per conoscere la situazione patrimoniale e finanziaria di partenza.
• Bilanci e dati degli anni precedenti: per individuare l'andamento delle vendite, i costi ricorrenti e le eventuali variazioni stagionali.
• Contratti e scadenze: per pianificare affitti, stipendi, imposte, rate di finanziamento e altri pagamenti previsti.
• Investimenti programmati: per stimare gli esborsi necessari all'acquisto di attrezzature, immobili o altri beni.

Non è necessario disporre di tutti questi documenti per iniziare. L'importante è utilizzare le informazioni disponibili e aggiornare progressivamente le previsioni.

Stima degli incassi e dei pagamenti futuri

La previsione della liquidità deve basarsi sui movimenti effettivi di denaro, non soltanto sui ricavi e sui costi previsti.

È quindi importante distinguere:

• Ricavi e incassi: una vendita può generare un ricavo oggi, ma essere incassata successivamente, ad esempio dopo 30 o 60 giorni.
• Costi e pagamenti: una fattura di acquisto può essere registrata in un periodo e pagata in un altro.
• Operazioni finanziarie: un prestito ricevuto aumenta la liquidità senza costituire un ricavo; il rimborso del capitale riduce la liquidità senza rappresentare un costo economico dello stesso importo.

Per ottenere previsioni attendibili è quindi necessario considerare la data prevista dell'incasso o del pagamento.

Uscite future

Pianifica i pagamenti previsti, considerando sia le spese ricorrenti sia quelle straordinarie:

• Spese operative: stipendi, affitti, utenze, acquisti e altri pagamenti necessari all'attività.
• Pagamenti ai fornitori: importi e scadenze delle fatture da saldare.
• Imposte e contributi: pagamenti fiscali e previdenziali previsti.
• Finanziamenti: rate, interessi e rimborsi dei prestiti.
• Investimenti: acquisto di attrezzature, immobili e altri beni.
• Uscite straordinarie: manutenzioni, spese impreviste o altri pagamenti non ricorrenti.

Entrate future

Stima gli incassi che prevedi di ricevere:

• Incassi dai clienti: considera le vendite previste e i relativi termini di pagamento.
• Crediti già esistenti: includi gli importi che devono ancora essere incassati.
• Entrate ricorrenti: canoni, abbonamenti, contributi o altre entrate periodiche.
• Finanziamenti e apporti di capitale: prestiti previsti, conferimenti dei soci o altre risorse finanziarie.
• Altre entrate: interessi, contributi straordinari o incassi derivanti dalla vendita di beni.

Nella preparazione delle previsioni è consigliabile adottare ipotesi prudenti, evitando di sovrastimare gli incassi o sottostimare i pagamenti.

È inoltre utile considerare possibili ritardi negli incassi, spese impreviste e periodi nei quali le disponibilità potrebbero risultare insufficienti.

Può essere utile valutare anche scenari alternativi, ad esempio una diminuzione degli incassi, un ritardo nei pagamenti dei clienti o un aumento delle spese, per comprendere come queste situazioni potrebbero influire sulla liquidità futura.

Esempio di calcolo della liquidità prevista

Supponiamo che un'azienda disponga all'inizio del mese di CHF 20'000 sul conto bancario e preveda incassi per CHF 15'000 e pagamenti per CHF 22'000.

• Disponibilità iniziale = CHF 20'000 (data dalla somma dei saldi che fanno parte della liquidità)
• Incassi previsti = CHF 15'000 (movimenti da registrare nella tabella Preventivo)
• Pagamenti previsti = CHF 22'000 (movimenti da registrare nella tabella Preventivo)
• Liquidità finale prevista = CHF 13'000 (visibile nella tabella Conti, gruppo liquidità o nei report).

Alla fine del mese l'azienda prevede quindi una disponibilità di CHF 13'000.

Questo esempio mostra come il Piano della liquidità permetta di calcolare le disponibilità finanziarie future e verificare se saranno sufficienti per sostenere i pagamenti previsti.
È importante considerare anche l'andamento della liquidità durante il mese: un saldo finale positivo non esclude che, in una data precedente, si possano verificare temporanee insufficienze di fondi.

Inserire le previsioni in Banana Contabilità

In Banana Contabilità Plus, il Piano della liquidità viene preparato con il Preventivo basato sui movimenti, inserendo le operazioni future nella tabella Preventivo.

I movimenti previsionali utilizzano la stessa struttura della contabilità, con i conti Dare e Avere, l'importo e, quando necessario, le altre informazioni contabili, come il codice IVA, i centri di costo e i segmenti.

Per pianificare correttamente la liquidità:

• Utilizza i conti di liquidità: i movimenti che rappresentano incassi o pagamenti devono interessare i conti finanziari appropriati, come banca o cassa.
• Indica le date previste: inserisci i movimenti nei periodi in cui prevedi che avvengano gli incassi e i pagamenti.
• Considera le scadenze: quando una vendita o un acquisto viene regolato successivamente, pianifica anche il relativo incasso o pagamento.
• Utilizza la ripetizione dei movimenti: per stipendi, affitti e altre operazioni ricorrenti puoi impostare una ripetizione, evitando di inserirle manualmente per ogni periodo.
• Aggiorna le previsioni: modifica date e importi quando cambiano le condizioni o diventano disponibili informazioni più precise.

Per maggiori informazioni, consulta le pagine Colonne della tabella Preventivo e Date e ripetizione.

Verificare l'evoluzione della liquidità

Dopo aver inserito le operazioni future, puoi verificare come evolveranno le disponibilità finanziarie attraverso la tabella Conti, i grafici e i report previsionali di Banana Contabilità.

Le previsioni tengono conto dei saldi iniziali dei conti di liquidità e degli incassi e pagamenti pianificati nei periodi successivi.

Puoi così individuare:

• i saldi previsti di banca e cassa;
• i periodi nei quali la liquidità aumenta o diminuisce;
• eventuali situazioni di insufficienza finanziaria;
• gli effetti di investimenti, finanziamenti e rimborsi;
• l'evoluzione della liquidità nel corso dei mesi e degli anni.

Grafico della liquidità dalla tabella Conti

Dalla tabella Conti puoi selezionare i conti di liquidità e visualizzare il relativo grafico previsionale.

Il grafico permette di osservare l'evoluzione delle disponibilità finanziarie nel tempo e di individuare più facilmente eventuali periodi critici.

Tabella Conti con grafico della liquidità

Scheda conto di Preventivo del gruppo Liquidità

È possibile visualizzare la Scheda conto del gruppo Preventivo liquidità, dove vengono visualizzati tutti i movimenti di previsione con il saldo finale della liquidià. Giorno per giorno si potrà notare quali movimenti avranno un impatto sulla liquidità. 

Per ottenere la Scheda conto di Preventivo del gruppo liquidità:

• Menu Report > Schede conto > Attiva Registrazioni di preventivo.
• Nella casella Filtro selezionare Gruppi e attivare unicamente il gruppo della Liquidità
• Impostare il Periodo. Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.

Report contabile con previsione trimestrale della liquidità

Con il Report contabile puoi visualizzare l'evoluzione prevista dei conti di liquidità, suddividendo il periodo per trimestre.

Il report mostra i saldi previsti alla fine di ciascun trimestre, permettendo di individuare quando le disponibilità finanziarie aumentano o diminuiscono.

Puoi utilizzare questa visualizzazione per valutare gli effetti delle operazioni pianificate e verificare se la liquidità prevista sarà sufficiente nei diversi periodi.

Report contabile trimestrale

Per ulteriori possibilità di analisi, visualizzazione e stampa, consulta la pagina Previsione della liquidità.

Previsione della liquidità con il Bilancio abbellito con gruppi

Con il comando Bilancio abbellito con gruppi puoi ottenere un Bilancio previsionale che mostra l'evoluzione dei conti di liquidità, come banca e cassa, anche su più anni.

Dal menu Report > Bilancio abbellito con gruppi:

• Piano dei conti: nelle Sezioni figurano le varie sezioni del Bilancio. Selezionare Attivi (escludi i passivi). Nelle opzioni Righe puoi escludere i conti e i gruppi che non fanno parte della liquidità.
• Colonne: attiva Budget
• Periodo: nella sezione Periodo, indica l'intervallo temporale desiderato. Per ottenere previsioni su più anni, il periodo selezionato deve comprendere gli anni da analizzare. Verifica inoltre che i movimenti della tabella Preventivo, comprese le eventuali ripetizioni, permettano di calcolare le operazioni future. Per maggiori informazioni, consulta Periodo di previsione.
• Suddivisione per periodo: imposta la suddivisione temporale desiderata, ad esempio per mese, trimestre o anno.
• Personalizzazioni: se desideri riutilizzare le stesse impostazioni, puoi creare una Personalizzazione.

Il report permette di verificare come cambiano i saldi previsionali dei conti di liquidità nei diversi periodi e di confrontarli, quando necessario, con i valori del Consuntivo.

Aggiornare il Piano della liquidità

Il Piano della liquidità non è una previsione da preparare una sola volta, ma uno strumento da aggiornare regolarmente durante l'attività.

Confrontando periodicamente i valori previsti con quelli effettivi puoi verificare se gli incassi e i pagamenti avvengono secondo le aspettative e adattare la pianificazione quando necessario.

Ad esempio, puoi modificare la data prevista di un incasso, posticipare un investimento oppure aggiungere un finanziamento. I report previsionali riflettono le modifiche apportate ai movimenti pianificati.

In questo modo il Piano della liquidità rimane aggiornato e può essere utilizzato per prendere decisioni sulla gestione finanziaria futura.

La previsione delle vendite permette di stimare i ricavi futuri dell'azienda, pianificare l'attività e valutare l'impatto delle vendite sulla liquidità attraverso gli incassi previsti.

Le vendite sono spesso più difficili da prevedere rispetto ai costi. Per preparare una previsione puoi partire dai risultati dello stesso periodo dell'anno precedente e considerare fattori che potrebbero influenzare l'andamento futuro, come la stagionalità, le promozioni, le variazioni della domanda o eventi particolari.

Con Banana Contabilità puoi pianificare le vendite, simulare scenari diversi e analizzarne l'evoluzione nel tempo. Modificando gli importi o le date dei movimenti previsti, il programma aggiorna automaticamente le previsioni, permettendoti di valutare gli effetti dei diversi scenari sui ricavi futuri.

Le previsioni delle vendite sono calcolate sulla base dei movimenti inseriti nella tabella Preventivo e possono essere analizzate attraverso la tabella Conti, i grafici, le schede conto e i report previsionali.

Visualizzare le vendite previste nella tabella Conti

Nella tabella Conti sono presenti i conti e i gruppi relativi alle vendite.

La colonna Preventivo mostra i valori previsionali aggiornati per il periodo contabile, permettendo di visualizzare sia le vendite previste per singolo conto sia il totale del gruppo Vendite.

Grafico evoluzione delle vendite

Nella finestra Grafici puoi visualizzare l'evoluzione delle vendite nel tempo.

Posizionando il cursore su un conto delle vendite o sul gruppo Vendite, viene mostrato il relativo grafico.

Nella legenda sono disponibili le serie Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando sulle rispettive voci puoi mostrarle o nasconderle e confrontare l'andamento delle vendite previste con quello delle vendite effettive e dell'anno precedente.

Analizzare i movimenti previsionali delle vendite nella Scheda conto

Con la Scheda conto di Preventivo puoi visualizzare nel dettaglio i movimenti previsionali delle vendite e analizzarne l'evoluzione nel tempo. La Scheda conto permette di individuare i movimenti che contribuiscono maggiormente ai ricavi previsti e verificare come le vendite si distribuiscono nei diversi periodi.

Per visualizzare i movimenti:

1. Apri il comando Report > Scheda conto.
2. Seleziona Movimenti Preventivo.
3. Seleziona un conto delle vendite oppure il gruppo Vendite. Se scegli il gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che ne fanno parte.
4. Imposta il periodo che desideri analizzare.

Se imposti un periodo successivo alla fine dell'anno contabile, Banana Contabilità calcola automaticamente le previsioni su più anni.

Puoi aprire la Scheda conto di Preventivo anche direttamente dalla tabella Preventivo, cliccando sull'icona accanto al conto.

Conto Economico previsionale delle vendite per trimestre

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi creare un Conto Economico previsionale che mostra l'andamento delle vendite suddiviso per periodo.

Ad esempio, puoi ottenere un report annuale con una colonna per ogni trimestre, per confrontare le vendite previste nei diversi periodi dell'anno.

Per creare il report:

1. Nelle opzioni Sezioni, attiva la visualizzazione dei dati di Preventivo.
2. Seleziona il gruppo Vendite. Puoi scegliere di visualizzare anche il dettaglio dei singoli conti delle vendite.
3. Nella Sezione Periodo, imposta il periodo da analizzare.
4. Nella Sezione Suddivisione, scegli la suddivisione desiderata, ad esempio trimestrale.

Puoi impostare anche periodi successivi all'anno contabile per ottenere previsioni pluriennali.

Se utilizzi regolarmente le stesse impostazioni, puoi salvarle come Personalizzazione, così da richiamarle quando desideri aggiornare il report.

Report contabile con previsione trimestrale delle vendite

Il Report contabile permette di analizzare i valori previsionali delle vendite con una struttura a colonne simile a quella della tabella Conti.

Puoi utilizzarlo per visualizzare l'andamento previsto dei singoli conti delle vendite e del relativo gruppo, ottenendo una panoramica dei ricavi futuri.

Impostando il periodo e la suddivisione desiderata, puoi confrontare i valori previsionali dei diversi mesi, trimestri o anni.

La pianificazione dei clienti rende più completa la previsione finanziaria. Si possono, per esempio, pianificare le vendite indicando i conti dei clienti più importanti.

La previsione, con il metodo della partita doppia, consente anche d'indicare conti per i singoli clienti. A dipendenza della necessità, la gestione dei clienti può essere fatta con dei conti di bilancio, con dei conti relativi ai ricavi o con dei centri di costo e di profitto.

Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni relative a ogni singolo cliente vengono aggiornate.

Tabella Conti

Nella tabella Conti Impostare i con dei clienti. Nella colonna Preventivo i saldi della previsione vengono aggiornati in automatico per il periodo contabile. Con un colpo d'occhio si conosce quale sarà la previsione per il singolo cliente.

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo clienti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei clienti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda conto Clienti Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si ha la possibilità di vedere in dettaglio tutti i movimenti per ogni cliente.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo Clienti.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Clienti nel Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei clienti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Clienti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo cliente.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo desiderata.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Clienti Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti clienti.

La pianificazione dei fornitori rende più completa la previsione finanziaria. Si possono, per esempio, pianificare gli acquisti, indicando i conti dei fornitori più importanti. Si potrà così analizzare e ottimizzare il rapporto con i diversi fornitori,  richiedendo magari dilazioni di pagamento.

La previsione con il metodo della partita doppia consente anche d'indicare i conti per i singoli fornitori. A dipendenza della necessità, la gestione dei fornitori può essere fatta con dei conti di bilancio, con conti relativi ai costi oppure, con dei centri di costo e profitto.

Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni relative a ogni singolo fornitore vengono aggiornate.

Tabella Conti

Nella tabella Conti Impostare i conti dei fornitori. Nella colonna Preventivo i saldi della previsione vengono aggiornati in automatico per il periodo contabile, in base alla data di Inizio e di Fine, impostato nelle Proprietà file. Con un colpo d'occhio si conosce quale sarà la previsione per il singolo fornitore.

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo fornitori, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei fornitori.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda conto Fornitori Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si ha la possibilità di vedere in dettaglio tutti i movimenti per ogni fornitore.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo dei Fornitori.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Fornitori nel Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei fornitori per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Fornitori. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo fornitore.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Fornitori Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti fornitori.

La pianificazione degli investimenti presenta la previsione dell'evoluzione delle attrezzature, scorte, valori mobili o immobili che sono necessarie all'azienda.

Con Banana Contabilità, grazie alle previsione con il metodo della partita doppia, si conosce l'evoluzione degli attivi nel tempo. Le previsioni complete possono essere disposte in diversi modi e sono possibili anche su più anni.
La struttura dei conti è la medesima di quella usata per la contabilità. In sede di stampa si possono indicare i valori da visualizzare, come per esempio, quelli di consuntivo, quelli di preventivo, oppure entrambi.

Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni vengono subito aggiornate. È possibile fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un investimento, e vedere l'evoluzione dei conti attivi.

Per il Piano degli investimenti, ci sono a disposizione le medesime opzioni del Piano della liquidità e del Conto Economico previsionale.

Utilizzo delle formule

Le formule permettono di automatizzare i Calcoli degli ammortamenti e degli interessi. Quando si aumenta un investimento anche il conto economico immediatamente viene aggiornato. Le formule sono particolarmente utili quando si fanno previsioni su più anni.

Piano dei Conti

Nella tabella Conti, colonna Preventivo, ci sono i valori di previsione di tutti i conti e i gruppi del bilancio, quindi sono compresi anche tutti quelli relativi agli investimenti. Con un colpo d'occhio si ha una visione immediata dei valori riferiti al periodo contabile. 

Se si ha l'esigenza di avere maggiori dettagli, relativamente agli investimenti, aggiungere ulteriori conti o gruppi. 

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo degli investimenti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione degli investimenti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda gruppo Investimenti Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si possono vedere in dettaglio tutti i movimenti degli investimenti preventivati. Si ha l'evoluzione, giorno per giorno, di ogni singolo conto attivo e anche dei conti di ammortamento.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Selezionare movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo Investimenti.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Investimenti nel Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei clienti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Investimenti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo attivo, relativo ad un investimento.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Investimenti Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti investimenti.

La previsione aziendale dei finanziamenti presenta l'evoluzione dei conti relativi alla provenienza del capitale proprio e quello di terzi.

Con Banana Contabilità, grazie alle previsione con il metodo della partita doppia, si hanno delle previsioni complete che puoi disporre in diversi modi. Il programma calcola le previsioni anche su più anni.
La struttura dei conti è la medesima di quella usata per la contabilità. In sede di stampa si possono indicare quali valori visualizzare, se solo quelli del consuntivo o del preventivo, oppure entrambi.

Quando si cambia un movimento di preventivo le previsioni sono subito aggiornate. Puoi fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un nuovo debito, e vedere come evolvono i conti dei passivi.

Per il Piano dei finanziamenti ci sono a disposizioni le medesime opzioni del Piano della liquidità e del Conto Economico previsionale.

Utilizzo delle formule

Le formule ti permettono di automatizzare i Calcoli degli ammortamenti e degli interessi. Le formule sono particolarmente utili quando si fanno previsioni su più anni.

Piano dei Conti

Nella colonna Preventivo della tabella Conti si hanno i valori di previsione per tutti i conti e gruppi di bilancio e quindi anche per tutti quelli relativi ai finanziamenti. Con un colpo d'occhio hai una visione immediata dei valori riferiti al periodo contabile. 

Se servono maggiori dettagli relativamente ai finanziamenti, si possono aggiungere dei conti o dei gruppi. 

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo dei finanziamenti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei finanziamenti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda gruppo Capitale di terzi Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si vedono, giorno per giorno, come si evolve ogni singolo conto passivo, gli ammortamenti del debito, gli interessi passivi e capire l'impatto che hanno sui finanziamenti.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo dei finanziamenti.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi si possono scegliere le colonne con i dati da visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei finanziamenti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Finanziamenti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo conto di finanziamento.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Finanziamenti Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti per i finanziamenti.

La pianificazione finanziaria dei progetti permette di avere un controllo delle entrate e delle uscite di un progetto. Serve a valutare investimenti e ritorni di un progetto e a verificarne l'implementazione.

La previsione, con il metodo della partita doppia, consente d'indicare anche i centri di costo e di profitto. È sufficiente impostare dei centri di costo per i diversi progetti e parallelamente alle previsioni di bilancio e di conto economico, si ottiene anche la previsione per ogni singolo progetto.

• Guarda il Video: Centri di costo e di profitto

Le proiezioni sono calcolate sulla base del saldo iniziale e delle previsioni inserite nella tabella Preventivo. Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni del progetto sono subito aggiornate. Si possono fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un investimento, modificare le vendite e vedere come cambia il progetto.

I dati dei progetti possono essere visualizzati in diversi modi.

Tabella Conti

Nella tabella Conti s'impostano i conti dei centri di costo e di profitto. Dopo ogni movimento, nella colonna Preventivo, si presentano i saldi aggiornati della previsione per il periodo contabile di riferimento. Con un colpo d'occhio si conosce immediatamente la situazione dei progetti.

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un centro di costo o su un gruppo dei progetti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei progetti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda conto con dati di preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si vedono, giorno per giorno, come si evolve ogni singolo progetto.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare i conti dei centri di costo e di profitto, oppure, il gruppo.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi si possono scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei progetti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Progetti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo conto di progetto.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro, si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Preventivo Progetti

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione avviene in colonne.

Puoi quindi usarlo per avere una visione immediata dell'evoluzione dei progetti.

La pianificazione finanziaria dei settori permette di avere delle previsioni di Bilancio e di Conto economico per ogni settore o filiale della ditta. Con i Segmenti si possono quindi valutare i diversi settori dell'azienda e capire quale contributo dà all'attività complessiva.

La previsione, con il metodo della partita doppia, consente anche d'indicare i segmenti che s'impostano nella tabella Conti, alla fine del piano contabile e servono sia per la contabilità che per la previsione. Quando si registrano i movimenti della previsione devono essere ripresi, quando occorre, i conti dei segmenti. Banana Contabilità esegue il Bilancio e il Conto economico anche della previsione, con la suddivisione per i diversi settori.

Le proiezioni sono calcolate sulla base del saldo iniziale e delle previsioni inseriti nella tabella Preventivo. Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni del progetto vengono subito aggiornate. Puoi fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un investimento, modificare le vendite e vedere come cambia il progetto.

I dati dei settori o delle filiali con i segmenti possono essere visualizzati in diversi modi.

Tabella Conti

Nella tabella Conti devono essere impostati i segmenti. Se si indicano i segmenti per i conti di bilancio e di conto economico, nei conti dei segmenti il saldo sarà sempre a zero.

Scheda gruppo Settori Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo hai la possibilità di vedere in dettaglio tutti i movimenti per ogni segmento.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare i conti dei segmenti, oppure, il gruppo.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito per gruppi puoi scegliere che i valori siano suddivisi in colonne per ogni segmento. Puoi così avere il bilancio e conto economico per ogni settore.

• Nella sezione colonne indica che vuoi visualizzare i valori di Preventivo.
• Nella Sezioni puoi scegliere di visualizzare solo il bilancio o il conto economico.
• Imposta il Periodo.
  Se indichi un periodo che va oltre quello contabile, il programma genererà in automatico previsioni per più anni.
• Indica la suddivisione per segmento che desideri.
• Se credi di utilizzare ancora questa impostazione di stampa, crea una Personalizzazione.

Report Contabile Preventivo Segmenti

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione avviene in colonne.

Puoi quindi usarlo per avere una visione immediata dell'evoluzione dei segmenti.