Modello Previsioni finanziarie per Startup - Metodo Entrate e Uscite

Nota: Per questo modello di business plan è stata presa come esempio la gestione di un bar o ristorante, siccome è un'attività che tutte le persone conoscono ed è quindi ideale per capire il funzionamento di Banana Contabilità. Ovviamente il modello può essere usato anche per altri tipi di attività (Startup) delle quali si vuole fare una pianificazione finanziaria e della liquidità.

Piano finanziario e della liquidità del Ristorante Luca

Qui di seguito si spiega come viene impostato un piano finanziario, relativo a una nuova attività imprenditoriale, secondo il modello contabilità entrate e uscite.

Vedi anche la presentazione delle funzionalità di Pianificazione finanziaria.

Luca ha intenzione di aprire nel 2022 un bar ristorante e prepara un piano finanziario e della liquidità, con tutti i dettagli necessari.

• Il finanziamento avviene con mezzi propri e con un prestito di terzi.
• Il mese di gennaio 2022, prende in affitto i locali, arreda il bar e comincia l'attività.
• Il periodo di pianificazione è dal gennaio 2022 a dicembre 2022.

Inserendo i dettagli delle diverse spese ed entrate potrai ottenere la stampa del Bilancio (liquidità e altro) e dei Ricavi e Costi, con l'evoluzione finanziaria nell'anno, suddivisa per trimestri o altra suddivisione per periodo.

In particolare, dall'evoluzione del conto bancario puoi vedere se la liquidità sarà sufficiente.

Apri il file d'esempio

Scarica questo modello e aprilo in Banana Contabilità (per maggiori informazioni vedi la pagina Prova il modello).

Una volta aperto il file, inserisci nella tabella Preventivo le indicazioni circa le entrate e le uscite che prevedi per la tua attività e avrai immediatamente i il piano finanziario e della liquidità.

Le proprietà file

Nel Menu File->Proprietà file (dati base) imposti i dati generali.

La data di apertura è il 1 gennaio 2022 e quella di chiusura il 31 dicembre 2022.

Questo è anche il periodo di calcolo che viene usato per la colonna Totale nel preventivo.

Il piano dei conti

È un esempio volto a spiegare il funzionamento delle previsioni.

• Il piano dei conti è semplificato al massimo.
• Come conti sono stati usati dei nomi per rendere più facilie la spiegazione.
• Apertura. L'attività inizia da zero quindi non vi sono saldi iniziali.
• Preventivo. È il preventivo complessivo alla fine del periodo contabile.
  Come si vede si ha il Bilancio e il Conto Economico alla fine dell'anno di previsione.

Se l'attività non è troppo complessa si può modificare questo piano dei conti.

Se si ha un piano dei conti più strutturato, è meglio partire da uno dei tanti modelli a disposizione e aggiungere la tabella Preventivo.

La tabella Conti

Nella tabella Conti si inseriscono i conti patrimoniali (Attivi e Passivi)

Tabella Categoria

Nella tabella Categorie si impostano le voci di spesa e di entrata.

La tabella Preventivo

La tabella Preventivo  (vedi anche spiegazione relativa alle colonne) è quella dove vengono inserite le registrazioni relative alla pianificazione.

Il piano finanziario si prepara inserendo nella tabella Preventivo delle registrazioni di previsione, che in questo caso usano il metodo di entrate e uscite.

La ripetizione

Le operazioni possono essere di due tipi:

• Uniche, cioè avvengono a una certa data.
• Si ripetono con una determinata frequenza. In questo caso si inseriscono solo la priva volta che accadono, indicando anche un codice di ripetizione.

La tabella Preventivo offre delle colonne aggiuntive che facilitano di molto la preparazione del piano finanziario.

• Ripetizione.
  Per esempio se si indica "M" = Mensile, è come se si inserisse la registrazione per tutti i mesi successivi.
  Se non è indicata alcuna ripetizione, l'operazione sarà eseguita una sola volta.
• Fine (Data).
  Usata in combinazione con la ripetizione e indica l'ultima data in cui l'operazione sarà ripetuta. 
• Totale.
  L'importo complessivo registrato nell'anno corrente.

Indicare la ripetizione è utile per tre motivi:

1. La pianificazione è molto veloce, perché i movimenti ricorrenti, come affitto, spese bancari, stipendi e altro si possono inserire con una sola riga di registrazione.
   L'utente indica l'operazione la prima volta, successivamente è il programma a ripeterla in automatico.
2. Il programma è in grado di creare proiezioni finanziarie per più anni. Gli stessi report
   • Si indicano come ripetive non solo le operazioni che si ripetono ogni mese o trimestre, ma anche quelle che si ripetono annualmente. Si indica come ripetizione "Y" tutte le operazioni che si ripetono ogni anno.
     • Ammortamenti e altre operazioni di chiusura di fine anno.
     • Altri importi che si ripetono regolarmente ogni anno.
3. La ripetizione può essere abbinata a una formula per creare una progessione. 

Previsione delle vendite

A seconda del tipo di attività si sceglierà il modo più adeguato per specificare i ricavi. 

I ricavi e gli acquisti merci sono stati inserirti qui di seguito come degli importi mensili, considerando che vi sono delle variazioni mensili importanti.
Potrebbe essere più opportuno creare dei dettagli separando la cifra d'affari per bibite o per la cucina e usare le colonne quantità e importo per indicare il numero di pasti e il ricavo per ciascuno.

Le registrazioni di Preventivo

Il numero indicato nella colonna "Doc" serve come riferimento per le spiegazioni. 

Registrazioni mese di gennaio

Si tratta di registrazioni totalmente simili a quelli della tabella regisrazioni, perché non hanno alcuna ripetizione.

È il primo mese d'attività del Bar e ci sono i versamenti del capitale, il pagamento del mobilio e l'accensione di un prestito.

Le registrazioni che seguono, come l'affitto di gennaio, non sono state inserite come registrazioni ripetitive, semplicemente per mostrare delle registrazioni semplici senza ripetizione alcuna.

Registrazioni ripetitive mese di febbraio

Nel mese di febbraio inseriamo le registrazioni che si ripeteranno mensilmente.

• L'affitto da gennaio a giugno è di 1'000, da luglio è di 1'200 al mese.
  • Doc 5:
    Il primo affitto è stato versato con la cassa. Probabilmente ci sarebbe anche il versamento di una garanzia.
  • Doc. 50: 
    Viene preventivato l'affitto di 1'000 da febbraio a giugno.
    • il 2 febbraio viene pagato l'affito con la banca. 
      Nei mesi successivi, il giorno 2 del mese figurerà il pagamento dell'affitto.
    • la Data fine è il 30 giugno.
      L'ultimo affitto di 1'000 sarà al 2 di giugno.
    • La ripetizione nella colonna Ripeti è M = mensile 
    • Totale 5'000 (5 x 1'000) calcolato in automatico, l'importo complessivo per questa registrazione durante il periodo. 
  • Doc 51:
    Viene preventivato l'affitto da luglio in poi.
    • Data 2 luglio.
      Nei mesi successivi il giorno 2 del mese figurerà il pagamento dell'affitto di 1'200.
    • Fine
      Non è indicata alcuna data quindi questa spesa si ripeterà per tutti i mesi e anni successivi.
    • Ripeti. M = mensile.
    • Totale  7'200 (6 x 1'200) calcolato in automatico.
      I sei mesi d'affitto da luglio a dicembre.
• Doc. 52.
  Il leasing per la cassa registratrice.
  • Data è il 10 di febbraio.
  • Fine è il 31 gennaio 2025. Quando termina l'ultima rata del leasing. 
  • Ripeti è M = ogni mese
    L'operazione verrà ripetuta ogni mese successivo e l'ultima volta a gennaio 2025.
  • Conto la banca.
  • Categorie le spese amministrative.
  • Importo 200.00 la rata mensile del leasing.
  • Totale  5'500 (500 x 11 mesi)
• Doc. 53.
  Il versamento per il riscatto del leasing.
  È un'operazione del 2025, ma la inseriamo qui perché é legata al leasing mensile.
  • Data è il 10 di febbraio 2025.
  • Conto la banca.
  • Categorie le spese amministrative
  • Importo 400.00 l'importo del riscatto.
  • Totale vuoto perché nell'anno corrente non c'é alcuna spesa.
• Doc. 54: 
  Stipendi mensili.
  • Data: 25 febbraio.
  • Ripeti è M = mensile
    L'operazione verrà ripetuta ogni 25 del mese a venire.
  • Totale 55'000 (5 x 11 mesi).
• Doc. 55.
  Spese amministrative (giustamente questa voce sarebbe da dettagliare in telefono, e tutto quanto è necessario).
  • Data è il 28 di febbraio.
  • Ripeti è ME = Fine mese (Month End).
    L'operazione verrà ripetuta ogni mese successivo all'ultimo giorno del mese.
    In marzo sarà il 31, aprile il 30 e via di seguito.
  • Importo 300.00
  • Totale  3'300 (300 x 11 mesi)

Previsione ricavi e acquisti di merce

I ricavi e gli acquisti merci sono stati inserirti qui di seguito come degli importi mensili, considerando che vi sono delle variazioni mensili importanti.

Per il mese di febbraio non abbiamo indicato una ripetizione in quanto nell'anno successivo prevediamo una cifra maggiore e quindi indicheremo in seguito.
Per i mesi a partire da marzo pensiamo che la cifra d'affari sia anche significativa per gli anni a venire.

La previsione dei ricavi e dei costi della merce viene calcolata mensilmente.

• Doc 101
  Indichiamo gli incassi di febbraio
  • Data: 20 febbraio
    Gli incassi avvengono in tutti i giorni del mese. Indichiamo una data verso metà mese per rendere più approssimato il piano della liquidità.
  • Ripeti: vuoto (nessuna ripetizione)
    L'anno successivo prevediamo che la cifra d'affari sarà più alta, pertanto faremo una registrazione nel prossimo anno.
  • Conto BANCA facciamo figurare l'incasso direttamente in banca.
  • Categorie VENDITE la provenienza è la categoria vendite.
  • Importo: 10'000.00.
  • Totale 10'000.00 la prossima operazione cade nell'anno prossimo, quindi per quest'anno viene considerato solo l'importo una volta sola. 
• Doc 102
  Indichiamo i costi mensili della merce, come il 20% delle vendite mensili
  • Data 21 febbraio. Il giorno dopo la registrazione delle vendite.
  • Ripeti vuoto (nessuna ripetizione)
    L'operazione sarà ripetuta il 21 di ogni mese successivo.
    Quindi per ogni mese, gli acquisti verranno calcolati in percentuale del movimento del conto vendite.
  • Conto BANCA il pagamento dei costi della merce avviene tramite la banca.
  • Categorie ACQUISTI i costi della merce sono registrati nella categoria acquisti.
• Doc 103
  Sono due righe, che sono simili alla 101 e 102, ma per il mese di marzo.
  • Ripeti Y ogni anno. La cifra d'affari e i costi per il mese di marzo anche per gli anni successivi.
• Doc 104 fino a Doc 112
  Sempre al 20 del mese sono indicate le vendite previste per i diversi mesi dell'anno.

Ricavi anno successivo

Qui vogliamo far vedere che si possono indicare anche operazioni per gli anni successivi.
Questi dati saranno usati per fare il preventivo degli anni futuri.
La colonna Totale rimane vuota, perché si tratta di valori fuori dal periodo contabile, per cui non sono indicati nella colonna Totale che invece si riferisce al periodo corrente.

• Doc 151
  Registrazioni simili a quelle dell'anno precedente 
  • Data 20 gennaio
  • Ripeti Y = annuale
    Per tutti gli anni successivi ci sarà questa ripetizione.
  • Totale vuoto (calcolato automaticamente).
    Questa operazione è fuori dall'anno della contabilità, quindi per quest'anno non ci sono importi.

Fine trimestre

Qui indichiamo alcune registrazioni tipiche che si ripetono a fine trimestre.

• Doc 70
  Facciamo un esempio dove vengono usate le colonne quantità e prezzo.
  • Data 31 marzo.
  • Ripeti 3ME tre mesi alla fine del mese (3 Month End).
  • Categoria SPESEAM Spese amministrative.
  • Importo 150 (Calcolato automaticamente) moltiplicando la quantità per il prezzo unitario.
  • Totale 600 (Calcolato automaticamente) i 150 trimestrali fino alla fine dell'anno.
• Doc 71
  Interessi sul prestito che dobbiamo versare trimestralmente.
  • Data 31 marzo
  • Ripeti 3ME tre mesi alla fine del mese (3 Month End).
  • Conto PREST gli interessi vanno ad aumentare il prestito.
  • Categoria INTPAS la categoria interessi passivi
  • Importo sono gli interessi per questo trimestre.
  • Totale sono gli interessi per l'anno corrente.
• Doc 72
  Gli interessi maturati sul conto prestiti, vengono pagati con la Banca.
  • Data 31 marzo
  • Ripeti 3ME tre mesi alla fine del mese (3 Month End).
  • Conto PREST il conto interessi passivi.
  • Categoria BANCA il conto usato per pagare gli interessi.
  • Formula "interesse" il contenuto della variabile interesse (valore salvato nell'operazione Doc 71.
  • Importo il risultato della formula, ovvero gli interessi per questo trimestre.
  • Totale sono gli interessi per l'anno corrente.
• Doc 73
  Interessi attivi maturati sul conto corrente bancario.
  • Data 31 marzo
  • Ripeti 3ME tre mesi alla fine del mese (3 Month End).
  • Conto BANCA il conto bancario.
  • Categoria INTATT gli interessi attivi.
  • Importo sono gli interessi attivi per questo trimestre.
  • Totale sono gli interessi attivi per l'anno corrente.

Fine Anno

A fine anno ci sono delle operazioni. Qui usiamo il Ripeti "Y" in modo che queste operazioni saranno eseguite anche per gli anni successivi.

• Doc 200
  Attribuiamo al personale una commissione dell'1% sulle vendite dell'anno 
  • Data 31 dicembre
  • Ripeti Y anno sarà ripetuta ogni anno.
  • Conto BANCA
  • Categoria PERSON il conto costi del personale
  • Importo è la commissione che versiamo al personale di vendita.
  • Totale uguale all'importo.
• Doc 201
  Rimborsiamo il 10'% del prestito che è ancora aperto.
  • Data 31 dicembre.
  • Ripeti Y anno sarà ripetuta ogni anno.
  • Conto PREST il conto prestiti (rimborso prestito)
  • Categoria BANCA  i fondi per rimborsare il prestito provengono dalla banca.
  • Importo 6'0000 corrisponde al 10% del prestito attuale.
  • Totale uguale all'importo.
• Doc 202
  Con questa operazione ammortizziamo il mobilio.
• Doc 203
  Con questa operazione assestiamo l'inventario.
  Non è ripetitiva perché l'assestamento dovrebbe essere fatto sulla base dei valori d'inventario.

Piani finanziari

I piani finanziari sono dei resoconti contabili che hanno le seguenti caratteristiche:

• Nel periodo di calcolo è indicata una data futura.
• Vengono visualizzati i valori calcolati per il "Preventivo".

Personalizzazioni

Abbiamo usato il comando crea nuove personalizzazioni per avere delle stampe con i parametri di stampa già preimpostati del Bilancio abbellito con gruppi.
Allo stesso modo puoi preimpostare le stampe che desideri.
Se si apprende come funzionano le personalizzazioni, poi si potranno usare per creare stampe personalizzate diverse o adattate ai propri scopi.

Rendiconto nella tabella conti

Nella tabella Conti, vista Preventivo si hanno gli importi aggiornati del preventivo.

Piano finanziario e delle liquidità del primo anno

Con il Comando

• Report →Previsione trimestrale 1. anno vediamo l'evoluzione durante il primo anno.

Si visualizza la personalizzazione impostata per

• Suddivisione per Periodo → Trimestre.

Queste due stampe consentono di vedere:

• La previsione economica (Costi e Ricavi) e finanziaria dell'anno corrente.
• L'evoluzione della liquidità. Si vede nel dettaglio l'evoluzione del Conto corrente bancario.

Modificando o creando una nuova personalizzazione si può avere la suddivisione per mese.

Per mese

 

Previsione finanziaria e della liquidità su 4 anni

Con il Comando

• Report→ Previsione 4 anni

Si visualizza la personalizzazione predefinita con:

• Periodo dal 1.1.2022 al 31.12.2025.
  Nel report è possibile indicare un periodo diverso da quello della contabilità.
  Il programma quindi proietta i dati per il periodo indicato.
• Suddivisione per Anno.

 

Scheda Conto

Nella tabella Preventivo, visualizzando la scheda "BANCA" si ottiene la scheda del conto preventivo della banca, con tutti i movimenti di previsione.