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Qui di seguito proponiamo una checklist orientativa che ti aiuta a svolgere in modo ordinato tutte le verifiche e le operazioni necessarie per chiudere correttamente l’anno contabile e preparare il nuovo esercizio. Seguire questi passaggi ti permette di assicurarti che i dati siano completi, coerenti e privi di errori, riducendo la possibilità di dover effettuare correzioni in un secondo momento.
La checklist indica inoltre come intervenire se, dopo la chiusura, emergono differenze o registrazioni mancanti.
Per informazioni di dettaglio su rettifiche, differenze di cambio ed errori comuni, consulta la pagina Modifiche dopo la chiusura dell’esercizio.
Verifiche preliminari prima della chiusura
Obiettivo: assicurarsi che la contabilità dell’anno sia completa e coerente.
- Tutti i movimenti dell’anno sono stati registrati (banca, cassa, clienti, fornitori).
- Non ci sono righe sbilanciate o incongruenti.
- Le registrazioni IVA sono coerenti (se applicabile).
- La contabilità multimoneta contiene tutti i movimenti in valuta.
- Nella contabilità multimoneta sono state calcolate le differenze di cambio
- È stato eseguito il comando Controlla contabilità e non ci sono errori.
Operazioni di fine anno
- Registra gli ammortamenti.
- Inserisci ratei e risconti.
- Verifica la competenza dei costi e dei ricavi.
- Riconcilia conti bancari e saldi clienti e fornitori.
Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina Registrazioni contabili di chiusura.
Differenze di cambio (se multimoneta)
- Aggiornato il tasso di cambio al 31/12 nella tabella Cambi (adotta il cambio ufficiale dell'Amministrazione Federale delle contribuzioni.)
- Eseguito il comando Crea registrazioni differenze di cambio.
Creazione del nuovo anno
- Esegui il comando Crea nuovo anno.
- Verifica i saldi iniziali riportati automaticamente.
- Verifica la corretta contabilizzazione dell’utile o perdita dell’esercizio.
- Verifica che il piano dei conti corrisponda a quello dell’anno precedente o sia stato aggiornato intenzionalmente.
- Esegui Controlla contabilità nel nuovo anno.
Se dopo la chiusura si rilevano errori
Se non è possibile modificare l’anno chiuso
Registra la rettifica nell’anno nuovo:
- Inserisci la registrazione di rettifica nell’anno successivo.
- Allega nota esplicativa con motivo e descrizione del problema.
- Se multimoneta: utilizza un conto di transizione per differenze non registrate e azzeralo a inizio anno.
Se è consentito modificare l’anno chiuso
- Apri il file dell’anno precedente e Inserisci solo le modifiche indispensabili.
- Esegui Controlla contabilità.
- Salva il file dell’anno precedente.
- Nel nuovo anno: eseguito Aggiorna saldi iniziali e salva.
Strumenti Banana da usare in caso di problemi
- Utilizzato Crea registrazioni differenze di cambio (se l’anno non è chiuso in modo definitivo).
- Utilizzato Aggiorna saldi iniziali per riallineare l’anno nuovo.
- Eliminati eventuali saldi iniziali sbagliati del Conto economico.
- Eseguito Controlla contabilità per verificare l’assenza di errori.
Documentazione finale
- Conserva copia della nota riepilogativa con tutte le rettifiche.
- Salva in PDF copia dei file dell’anno precedente e del nuovo anno.
- Archivia eventuali documenti allegati alle rettifiche.