Checklist delle verifiche e operazioni chiusura

Qui di seguito proponiamo una checklist orientativa che ti aiuta a svolgere in modo ordinato tutte le verifiche e le operazioni necessarie per chiudere correttamente l’anno contabile e preparare il nuovo esercizio. Seguire questi passaggi ti permette di assicurarti che i dati siano completi, coerenti e privi di errori, riducendo la possibilità di dover effettuare correzioni in un secondo momento. 

La checklist indica inoltre come intervenire se, dopo la chiusura, emergono differenze o registrazioni mancanti. 

Verifiche preliminari prima della chiusura

Obiettivo: assicurarsi che la contabilità dell’anno sia completa e coerente.

• Tutti i movimenti dell’anno sono stati registrati (banca, cassa, clienti, fornitori).
• Non ci sono righe sbilanciate o incongruenti.
• Le registrazioni IVA sono coerenti (se applicabile).
• La contabilità multimoneta contiene tutti i movimenti in valuta.
• Nella contabilità multimoneta sono state calcolate le differenze di cambio
• È stato eseguito il comando Controlla contabilità e non ci sono errori.

Operazioni di fine anno

Assestamenti

• Registra gli ammortamenti.
• Inserisci ratei e risconti.
• Verifica la competenza dei costi e dei ricavi.
• Riconcilia conti bancari e saldi clienti e fornitori.

Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina Registrazioni contabili di chiusura.

Differenze di cambio (se multimoneta)

• Aggiornato il tasso di cambio al 31/12 nella tabella Cambi (adotta il cambio ufficiale dell'Amministrazione Federale delle contribuzioni.)
• Eseguito il comando Crea registrazioni differenze di cambio.

Creazione del nuovo anno

• Esegui il comando Crea nuovo anno.
• Verifica i saldi iniziali riportati automaticamente.
• Verifica la corretta contabilizzazione dell’utile o perdita dell’esercizio.
• Verifica che il piano dei conti corrisponda a quello dell’anno precedente o sia stato aggiornato intenzionalmente.
• Esegui Controlla contabilità nel nuovo anno.

Se dopo la chiusura si rilevano errori

Se non è possibile modificare l’anno chiuso

Registra la rettifica nell’anno nuovo:

• Inserisci la registrazione di rettifica nell’anno successivo.
• Allega nota esplicativa con motivo e descrizione del problema.
• Se multimoneta: utilizza un conto di transizione per differenze non registrate e azzeralo a inizio anno.

Se è consentito modificare l’anno chiuso

• Apri il file dell’anno precedente e Inserisci solo le modifiche indispensabili.
• Esegui Controlla contabilità.
• Salva il file dell’anno precedente.
• Nel nuovo anno: eseguito Aggiorna saldi iniziali e salva.

Strumenti Banana da usare in caso di problemi

• Utilizzato Crea registrazioni differenze di cambio (se l’anno non è chiuso in modo definitivo).
• Utilizzato Aggiorna saldi iniziali per riallineare l’anno nuovo.
• Eliminati eventuali saldi iniziali sbagliati del Conto economico.
• Eseguito Controlla contabilità per verificare l’assenza di errori.

Dopo qualunque modifica all’anno precedente

• Eseguito Aggiorna saldi iniziali nel nuovo anno.
• Eseguito Controlla contabilità.
• Annotata la modifica nel registro interno delle note.

Documentazione finale

• Conserva copia della nota riepilogativa con tutte le rettifiche.
• Salva in PDF copia dei file dell’anno precedente e del nuovo anno.
• Archivia eventuali documenti allegati alle rettifiche.