Dans cet article
Avant de préparer la documentation à envoyer au réviseur, il est conseillé de consulter les informations proposées sur la page Clôtures. Outre les informations sur la manière d'utiliser les fonctions du programme, une série de vérifications et de contrôles à effectuer avant la fin de l'exercice ont été indiqués.
Les entreprises soumises à l'obligation de révision doivent transmettre au réviseur un certain nombre de documents et de dossiers.
D'une année à l'autre, il est facile d'oublier ce qui doit être envoyé au réviseur. Il est donc conseillé de préparer une liste de contrôle, en notant tous les documents demandés par le réviseur les années précédentes et les opérations de clôture et d'ajustement à effectuer.
Pour faciliter cette tâche, on peut prévoir quelques opérations simples au cours de l'année, qui facilitent le travail tant de ceux qui tiennent la comptabilité que de ceux qui doivent procéder à la révision. Nous recommandons ce qui suit :
- Créer un dossier pour conserver les documents numérisés.
Enregistrez sous un nouveau nom tous les documents numérisés de la comptabilité de l'année en cours. - Numériser les reçus
- Numériser toutes les factures, les justificatifs de caisse, les décomptes d'AVS, de prévoyance et d'assurance.
Les documents numériques, tels que les factures et les justificatifs, peuvent devenir une partie intégrante du fichier de la comptabilité. Banana Comptabilité permet d'insérer le document numérisé sur la ligne de l'écriture contextuel. Le réviseur, en cliquant sur le lien du document numérique, ouvre le document et peut voir son contenu sans perdre de temps à chercher des informations dans le dossier papier.
Impressions PDF à envoyer au réviseur
Vous trouverez ci-dessous une liste des principaux documents à envoyer au réviseur
Déclarations pour les employés
- Déclaration des salaires AVS envoyée le 31.12
- Déclaration des allocations familiales anticipées (déjà inclus dans la déclaration des salaires AVS)
- Journal des salaires des employés
- Fiches de compte des salaires des employés
- Certificats de salaire
- Déclaration AANP Assurance accidents non professionnels LAA envoyée le 31.12
- Déclaration AAP Assurance accidents professionnels envoyée le 31.12
- Déclaration d'indemnité de maladie envoyée le 31.12
- Extrait de compte caisse pension LPP au 31.12
- Déclarations trimestrielles des impôts à la source IF et décompte de fin d'année
Extraits de compte et décomptes bancaires/postaux
- Extraits bancaires et postaux définitifs au 31.12
- Extraits de compte bancaire au 31.12 pour une éventuelle impôt anticipé
- Relevés de compte de prêts au 31.12
- Extraits des investissements au 31.12
- Copie du formulaire 103 envoyé à l'AFC pour le paiement de l'impôt anticipé
Déclarations de TVA
- Décomptes de TVA pour chaque trimestre
- Déclarations de TVA pour chaque trimestre
- Rapprochement du chiffre d'affaires avec les déclarations TVA
- Éventuels formulaires de rectifications TVA
Documents de clôture comptable
- Liste des factures ouvertes des clients au 31.12
- Liste des factures ouvertes des fournisseurs au 31.12
- Évaluation des stocks et ajustements au 31.12
- Détails des produits et charges constatés d'avance
- Détails des immobilisations et amortissements (tableaux, fiches, etc.). Éventuel amortissement accéléré.
- Calcul des impôts
Documents officiels
- Procès-verbal de l'assemblée générale ordinaire de l'année précédente
- Procès-verbal de l'assemblée générale extraordinaire
- Notification des impôts de l'année précédente
- Copie de l'ordre de paiement de l'impôt anticipé et du formulaire 103 soumis à l'AFC pour tout dividende payé
- Copie de la police d'assurance du bâtiment
- Documents en cas d'activation de brevets
- Copies des contrats de leasing ed de location
- Copies des nouveaux accords de prêts
- Calcul de charge des autres provisions à long terme et à court terme
- Rapport annuel de l'année sous revue
- Annexe (avec explications) au bilan et au compte de résultat
Exportation de données
La réglementation comptable exige que les données comptables soient mises à la disposition des réviseurs et des inspecteurs sous forme numérique.
Banana Comptabilité est conforme à ces règlements car :
- L'auditeur peut utiliser le plan Free de Banana Comptabilité pour ouvrir le fichier de comptabilité
- Toutes les données comptables sont facilement visibles dans le tableau
- Les données peuvent être copiées et collées directement dans d'autres programmes
- Il est possible d'exporter les données dans différents formats directement à partir du tableau
- La commande Créer dossier pdf exporte toutes les données de la comptabilité dans un format idéal pour la lecture
Extensions pour la présentation et l'exportation de données
Il y a plusieurs extensions pour présenter et exporter des données dans des formats spécifiques.
- Audit File Reports crée des rapports qui peuvent être utiles à l'auditeur et qui peuvent être copiés et collés dans Excel
- Standard Audit File - for taxation
Exportation des données en XML et d'autres formats selon les lignes directrices de l'OCDE et pour certains pays. - Cherchez dans les extensions pour voir si il y a des extensions spécifiques pour votre pays
D'autres informations utiles
Vous trouverez ci-dessous des liens vers d'autres informations utiles pour une gestion optimale de la comptabilité et des documents :