Buchungen der Finanzplanung

Für eine detaillierte Finanzplanung erfassen Sie in der Tabelle Budget die Buchungen, die voraussichtlich in Zukunft erfolgen werden.

Jede Buchung wird nach den Regeln der doppelten Buchhaltung erfasst. Dabei geben Sie wie bei einer gewöhnlichen Buchung das Soll- und das Habenkonto an.

Der Unterschied besteht darin, dass Sie in der Tabelle Buchungen bereits erfolgte Geschäftsvorgänge erfassen, während Sie in der Tabelle Budget die voraussichtlich in Zukunft erfolgenden Geschäftsvorgänge eingeben.

Dadurch verfügt Banana Buchhaltung über die notwendigen Informationen, um die Auswirkungen der geplanten Buchungen auf Erfolg, Vermögen und Liquidität automatisch zu berechnen.

So erhalten Sie:

• eine Plan-Erfolgsrechnung
• eine Planbilanz
• die Entwicklung der Liquidität
• die zukünftige Situation der Forderungen und Verbindlichkeiten
• einen Vergleich zwischen Budget- und Istwerten

Dies entspricht dem Prinzip der Buchhaltung der Zukunft: Sie erfassen die voraussichtlich anfallenden Buchungen und Banana Buchhaltung berechnet deren Auswirkungen automatisch.

Von der Erfolgsplanung zur Planung zukünftiger Buchungen

Bei herkömmlichen Tabellenkalkulationen beginnt die Finanzplanung häufig mit der Erfolgsrechnung, in der die erwarteten Erträge und Aufwände erfasst werden. Die Liquiditätsplanung, die Investitionen und weitere finanzielle Aspekte werden anschliessend separat ausgearbeitet.

Bei einer Finanzplanung auf der Grundlage der doppelten Buchhaltung ist das Vorgehen anders.

Sie müssen die Erfolgsrechnung, die Bilanz und die Liquiditätsplanung nicht separat erstellen. Stattdessen erfassen Sie die zukünftigen Buchungen, die den voraussichtlichen Geschäftsverlauf abbilden.

Beispiele:

• Einlage von Eigenkapital
• Aufnahme eines Darlehens
• Kauf einer Anlage
• Zahlung der Miete
• Zahlung der Löhne
• Verkauf an einen Kunden
• Zahlungseingang einer Kundenrechnung
• Zahlung an einen Lieferanten
• Rückzahlung eines Darlehens
• Buchung der Abschreibungen

Banana Buchhaltung verwendet diese Buchungen, um deren Auswirkungen auf die Konten automatisch zu berechnen und die entsprechenden Auswertungen zu erstellen.

Planbuchungen strukturieren

Bei der Erstellung eines Finanzplans ist es sinnvoll, die Planbuchungen in einer logischen Reihenfolge zu erfassen.

Eine mögliche Reihenfolge ist:

1. Eigenkapital

Erfassen Sie die vorgesehenen Eigenkapitaleinlagen der Eigentümer oder Gesellschafter.

Diese Buchungen bestimmen die verfügbaren Eigenmittel zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit.

2. Fremdkapital

Erfassen Sie Finanzierungen, Darlehen und andere Kapitalzuflüsse von Dritten.

Dadurch können Sie sowohl die verfügbare Liquidität als auch die damit verbundenen Finanzverbindlichkeiten berücksichtigen.

3. Gründungskosten

Erfassen Sie die für die Aufnahme der Geschäftstätigkeit vorgesehenen Ausgaben, beispielsweise Gründungskosten, Beratungskosten, Bewilligungsgebühren und weitere anfängliche Ausgaben.

4. Investitionen

Erfassen Sie die vorgesehenen Investitionen, beispielsweise:

• Mobiliar
• Maschinen
• Geräte
• Fahrzeuge
• weitere Anlagegüter

Durch die Planung der Investitionen können Sie sowohl deren Auswirkungen auf das Vermögen als auch auf die Liquidität berücksichtigen.

5. Wiederkehrende Fixkosten

Erfassen Sie die regelmässig wiederkehrenden Kosten, beispielsweise:

• Miete
• Personalkosten
• Sozialabgaben
• Energie
• Versicherungen
• Abonnemente
• weitere Fixkosten

Für diese Buchungen können Sie die Wiederholungsfunktionen der Tabelle Budget verwenden.

6. Wiederkehrende Erträge

Erfassen Sie die Erträge, die mit einer gewissen Regelmässigkeit erwartet werden können, beispielsweise aus Verträgen, Abonnementen oder anderen wiederkehrenden Einnahmequellen.

7. Variable Erträge

Erfassen Sie anschliessend die Erträge, die von der Entwicklung der Geschäftstätigkeit abhängen.

Der Umsatz kann beispielsweise in Abhängigkeit von folgenden Faktoren variieren:

• Monat
• saisonale Schwankungen
• Anzahl der Kunden
• verkaufte Mengen
• festgelegte Preise

8. Variable Kosten

Erfassen Sie die vom Geschäftsvolumen abhängigen Kosten, beispielsweise:

• Wareneinkäufe
• Rohstoffe
• Provisionen
• Vertriebskosten
• weitere umsatzabhängige Kosten

Diese Werte können mithilfe von Formeln mit den Erträgen verknüpft werden.

9. Periodische Buchungen und Jahresabschlussbuchungen

Vervollständigen Sie die Finanzplanung mit Buchungen, die periodisch oder am Ende des Geschäftsjahres erfolgen, beispielsweise:

• Abschreibungen
• Darlehenszinsen
• Steuern
• Darlehensrückzahlungen
• Gewinn- oder Dividendenausschüttungen

Nachdem Sie die vorgesehenen Kapitalzuflüsse, Investitionen, Kosten und Erträge erfasst haben, können Sie überprüfen, ob der angenommene Umsatz ausreicht, um die Kosten zu decken, ein positives Ergebnis zu erzielen und eine ausreichende Liquidität sicherzustellen.

Detaillierungsgrad festlegen

Nicht alle Planbuchungen müssen mit demselben Detaillierungsgrad erfasst werden.

Für gewisse Positionen kann ein Gesamtbetrag ausreichen. Bei anderen Positionen, insbesondere wenn sie sich wesentlich auf die Liquidität auswirken, kann es sinnvoll sein, die einzelnen Buchungen separat zu erfassen.

Die Personalkosten können beispielsweise als Gesamtbetrag geplant oder wie folgt aufgeteilt werden:

• Löhne
• Sozialabgaben
• 13. Monatslöhne
• weitere Personalkosten

Der Detaillierungsgrad sollte entsprechend den Informationen gewählt werden, die Sie aus der Finanzplanung gewinnen möchten.

Je genauer die Buchungen und die dazugehörigen Datumsangaben sind, desto zuverlässiger ist in der Regel die Liquiditätsplanung.

Beträge, Mengen, Preise und Formeln

Für die meisten Planbuchungen genügt es, den Wert direkt in der Spalte Betrag einzugeben.

Für komplexere Finanzplanungen können Sie zusätzlich Folgendes verwenden:

• Mengen und Preise
• Berechnungsformeln

Banana Buchhaltung berechnet den entsprechenden Betrag automatisch.

Mengen und Preise können Sie beispielsweise verwenden, um die geplanten Verkäufe zu ermitteln. Mit einer Formel lassen sich variable Kosten, Zinsen oder andere Werte der Finanzplanung berechnen.

Informationen zum Aufbau und zur Funktionsweise der einzelnen Spalten finden Sie auf der Seite Tabelle Budget.

Planbuchungen aktualisieren

Die Finanzplanung muss nach ihrer erstmaligen Erstellung nicht unverändert bleiben.

Zu Beginn beruhen einige Werte zwangsläufig auf Schätzungen. Im Laufe der Zeit werden genauere Informationen zu Verkäufen, Kosten, Investitionen, Finanzierungen, Zahlungseingängen und Zahlungen verfügbar.

Sie können die Buchungen in der Tabelle Budget daher laufend aktualisieren, indem Sie:

• Beträge ändern
• Datumsangaben korrigieren
• Mengen und Preise aktualisieren
• Wiederholungen anpassen
• Schätzwerte durch genauere Angaben ersetzen
• neue Buchungen hinzufügen
• nicht mehr vorgesehene Buchungen löschen

Banana Buchhaltung berechnet die Planwerte anhand der aktualisierten Daten neu.

So wird die Finanzplanung zu einem fortlaufenden Prozess: Während sich die Geschäftstätigkeit entwickelt, können Sie die Planung verfeinern und erhalten stets aktuelle Informationen zur Rentabilität, zur Bilanzsituation und zur zukünftigen Liquidität.