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Um eine Finanzplanung auf Basis der doppelten Buchhaltung zu erstellen, erfassen Sie die Budgetbuchungen in der Tabelle Budget. Für jede Buchung geben Sie das Herkunfts- und das Zielkonto an. Dadurch verfügt das Programm über alle notwendigen Informationen, um die Planbilanz und die Plan-Erfolgsrechnung für zukünftige Zeiträume automatisch zu erstellen.
Bei einer Planung mit Excel wird die Erfolgsrechnung in der Regel zunächst durch die Erfassung der erwarteten Erträge und Aufwände aufgebaut. Die Liquiditäts- und Investitionsplanung wird häufig erst anschliessend in separaten Arbeitsblättern erstellt.
Bei der Finanzplanung auf Basis der doppelten Buchhaltung gehen Sie hingegen so vor, als würden Sie die Buchhaltung für die Zukunft führen: Sie erfassen alle Buchungen, die voraussichtlich anfallen werden. Die Auswirkungen auf Bilanz, Erfolgsrechnung und Liquidität werden dabei automatisch miteinander verknüpft und für den gewünschten Zeitraum ausgewertet.
Struktur der Budgetbuchungen
Bei der Erstellung einer Finanzplanung werden die verschiedenen Elemente in der Regel in folgender Reihenfolge erfasst:
- Eigenkapitaleinlagen
- Aufnahme von Fremdkapital
- Gründungskosten
- Investitionen:
Möbel, Geräte und weitere Anschaffungen - Wiederkehrende Aufwände:
Miete, Personal, Sozialversicherungsbeiträge, Energie und Abonnements - Wiederkehrende Erträge
- Variable Erträge:
Umsätze, die im Jahresverlauf schwanken - Variable Aufwände:
Provisionen, Herstellkosten des Umsatzes und weitere Aufwände, die vom erwarteten Umsatzvolumen abhängen - Buchungen zum Jahresende:
Abschreibungen, Steuern, Kreditzinsen und Dividenden.
Sobald Sie auch die Umsätze und die variablen Kosten erfasst haben, ist die Kosten- und Kapitalstruktur vollständig abgebildet. Dadurch ist sofort ersichtlich, ob der erwartete Umsatz ausreicht, um einen Gewinn und genügend Liquidität zu erzielen und damit die langfristige finanzielle Tragfähigkeit des Unternehmens sicherzustellen.
Spalten Betrag und Formel
In der Regel genügt es, die Spalte Betrag zu verwenden, um eine Finanzplanung zu erstellen.
Für eine detailliertere Planung können Sie zusätzlich die Anzahl beziehungsweise Menge, den Einheitspreis oder eine Formel eingeben. Das Programm berechnet daraus automatisch den Wert in der Spalte Betrag.
Finanzplanung anpassen
Dank der Methode der doppelten Buchhaltung können Sie jede Buchung detailliert erfassen und die Finanzplanung dadurch einfach aktualisieren und verfeinern.
Zu Beginn können Sie Schätzwerte für verschiedene Kosten oder Investitionen eingeben. Sobald Sie sich der operativen Phase nähern und genauere Daten zur Verfügung stehen, ersetzen Sie die geschätzten Werte einfach durch die aktualisierten Werte.
Auch nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit kann die Finanzplanung laufend an die tatsächliche Entwicklung angepasst werden. Dadurch erhalten Sie eine zunehmend genauere Planung der Rentabilität und Liquidität.