Liquiditätsplan erstellen

Der Liquiditätsplan ist ein wesentliches Werkzeug, um die finanzielle Stabilität und Nachhaltigkeit eines Unternehmens, eines Einzelunternehmens oder eines Projekts kurz- und langfristig sicherzustellen. 

Er ist nicht nur für Start-ups von grosser Bedeutung, die bei der Gründung eines Unternehmens ihre Investitionen anhand der verfügbaren finanziellen Mittel planen müssen, sondern auch für bereits etablierte Unternehmen, um ihr finanzielles Gleichgewicht langfristig zu sichern.

Bedeutung des Liquiditätsplans

Eine sorgfältige Analyse der Cashflows hilft sicherzustellen, dass jederzeit ausreichend liquide Mittel zur Verfügung stehen, um finanzielle Verpflichtungen wie Gehälter, Lieferantenrechnungen, Steuern und andere Betriebsausgaben zu erfüllen.

Ein Liquiditätsplan bietet zahlreiche Vorteile:

• Strategische Planung: Er liefert wichtige Informationen für fundierte Entscheidungen und hilft, Investitions- und Wachstumschancen rechtzeitig zu nutzen.
• Betriebliche Kontinuität: Er stellt sicher, dass das Unternehmen jederzeit zahlungsfähig bleibt und seinen Geschäftsbetrieb ohne Unterbrechung fortführen kann.
• Vermeidung von Liquiditätsengpässen: Er hilft, finanzielle Engpässe frühzeitig zu erkennen und Zahlungsausfälle oder Insolvenzen zu vermeiden.
• Optimierung der Finanzierungskosten: Eine sorgfältige Planung reduziert Finanzierungskosten und verbessert die Nutzung der verfügbaren Mittel.
• Verbesserung der Geschäftsbeziehungen: Eine solide Liquiditätsplanung stärkt das Vertrauen von Investoren, Lieferanten, Mitarbeitenden und anderen Anspruchsgruppen.

Erstellung eines Liquiditätsplans

Für die Erstellung eines Liquiditätsplans werden verschiedene historische Daten und Unterlagen analysiert.

Zusammenstellung der Unterlagen

Zunächst sollten die wichtigsten Unterlagen zusammengestellt werden, um die Planung vorzubereiten:

• Bank-, Post- und Kreditkartenauszüge: zur Überprüfung der aktuellen Transaktionen und Kontostände.
• Forderungen und Verbindlichkeiten: zur Analyse der offenen Forderungen und Verbindlichkeiten des Unternehmens.
• Aktuelle Bilanz: zur Beurteilung der aktuellen finanziellen Lage.
• Jahresabschlüsse und Berichte früherer Jahre oder Perioden: zur Analyse historischer Daten, insbesondere der Umsätze, um die zukünftige Entwicklung besser einschätzen zu können.

Banana Buchhaltung Plus bietet integrierte Funktionen zur Erstellung eines Liquiditätsplans. Dabei wird derselbe Kontenplan (Kontenstruktur) wie in der Buchhaltung verwendet, und die Planung erfolgt direkt in derselben Buchhaltungsdatei – ohne separate Tabellenkalkulationen.

Für die Erstellung des Liquiditätsplans werden die geplanten Buchungen in der Tabelle Budget wie normale Buchungen erfasst. Dabei werden die Spalten Soll, Haben, Betrag sowie gegebenenfalls MWST/USt-Code, Kostenstellen und Segmente verwendet.

Schätzung von Einnahmen und Ausgaben

Bei der Planung von Aufwänden und Erträgen empfiehlt sich eine vorsichtige Vorgehensweise. Aufwände sollten nicht unterschätzt und Erträge nicht überschätzt werden. Berücksichtigen Sie zudem mögliche unvorhergesehene Ausgaben, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden.
Es ist auch sinnvoll zu prüfen, welche Kosten reduziert werden können und wo sich Einnahmen optimieren oder steigern lassen.

Zukünftige Ausgaben

Erfassen Sie die geplanten Aufwände auf Grundlage historischer Daten und berücksichtigen Sie mögliche ausserordentliche Ausgaben:

• Betriebsaufwände: Regelmässige Ausgaben wie Gehälter, Mieten, Nebenkosten und Produktionskosten.
• Verbindlichkeiten und Zahlungen: Geplante Zahlungen an Lieferanten sowie Rückzahlungen von Krediten.
• Weitere Ausgaben: Steuern, ausserordentliche Unterhaltskosten oder Investitionen.

Zukünftige Einnahmen

Erfassen Sie die geplanten Einnahmen:

• Umsätze: Erstellen Sie die Umsatzplanung auf Grundlage der Verkaufszahlen des Vorjahres sowie unter Berücksichtigung von Markttrends und Marketingstrategien. Falls keine verlässlichen Daten verfügbar sind, können auch historische Daten aus mehreren vergangenen Jahren als Grundlage dienen.
• Weitere Einnahmen: Berücksichtigen Sie zusätzliche Einnahmequellen wie Zinserträge oder Darlehen.

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel der Tabelle Budget. Eine Beschreibung der einzelnen Spalten finden Sie auf der Seite Spalten der Tabelle Budget.  

Liquiditätsplan aus der Bilanz

Mit dem Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen können Sie den Liquiditätsplan aufrufen.

Gehen Sie dazu wie folgt vor:

• Aktivieren Sie im Bereich Kontenplan > Sektionen die Anzeige Budget für die Bilanz (Aktiven und Passiven).
  Die aktuellen Buchhaltungswerte und die Budgetwerte können gemeinsam oder getrennt angezeigt werden.
• Zeitraum festlegen: Wenn der gewählte Zeitraum über das aktuelle Geschäftsjahr hinausgeht, erstellt das Programm automatisch mehrjährige Planungen.
• Unterteilung festlegen: Wählen Sie die gewünschte Unterteilung nach Zeitraum.
• Optionen für Zeilen: Mit der Option Zeilen können Sie Konten ausblenden und nur die Gruppen anzeigen.
• Wenn Sie diese Einstellungen künftig wiederverwenden möchten, empfiehlt es sich, eine neue Anpassung zu erstellen.

Liquiditätsplan-Report aus der Tabelle Konten

Der Buchhaltungsbericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen. Der Unterschied besteht darin, dass die Daten spaltenweise dargestellt werden – wie in der Tabelle Konten.

Dieser Report eignet sich besonders, um die Entwicklung der Liquiditätskonten auf einen Blick zu verfolgen.