Préparer le plan de liquidité

Le plan de liquidité est un outil essentiel pour garantir la stabilité et la durabilité financière à court et à long terme de toute entreprise, activité individuelle ou simplement d’un projet. 

Le plan de liquidité est très important, non seulement pour les startups qui, en démarrant une activité, doivent évaluer les investissements possibles en fonction des ressources financières disponibles, mais il est également utile pour les entreprises déjà établies afin de maintenir l’équilibre dans le temps.

Pourquoi il est important d'avoir un plan de liquidité

Une analyse attentive des flux de trésorerie permet de s'assurer qu'il y a toujours suffisamment de fonds disponibles pour faire face à ses obligations financières, telles que le paiement des salaires, des fournisseurs, des impôts et d'autres dépenses opérationnelles. Préparer un plan de liquidité est essentiel pour plusieurs raisons :

• Planification stratégique : fournit des informations cruciales pour la planification stratégique et la prise de décision, permettant à l’entreprise de saisir des opportunités d’investissement et de croissance de manière opportune.
• Soutenabilité opérationnelle : garantit que l’entreprise dispose toujours de fonds suffisants pour fonctionner sans interruption, maintenant la continuité des opérations.
• Prévention des crises de liquidité : évite les situations d'urgence où l'entreprise ne peut pas faire face à ses obligations financières, prévenant ainsi les risques d'insolvabilité ou de faillite.
• Optimisation des coûts financiers : permet de planifier efficacement l’utilisation des ressources financières, en réduisant les coûts de financement et en améliorant le rendement des ressources disponibles.
• Amélioration des relations avec les tiers : une gestion efficace de la liquidité renforce la confiance des investisseurs, des fournisseurs, des employés et d'autres parties prenantes envers l’entreprise.

Comment préparer le plan de liquidité

Pour établir un plan de liquidité, il est nécessaire d’analyser une série de données historiques et de documents.

Collecte des données 

Commencez par rassembler une série de documents utiles pour initier la planification :

• Relevés bancaires : pour vérifier les transactions récentes et les soldes des comptes bancaires, postaux et des cartes de crédit.
• Comptes débiteurs et créditeurs : pour examiner les créances que l’entreprise doit encaisser et les dettes qu’elle doit payer.
• Bilan actuel : pour établir un bilan actuel et obtenir une vue d’ensemble de tous les comptes.
• Bilans des années et périodes précédentes : pour évaluer, sur la base des données historiques, en particulier les revenus.

Banana Comptabilité Plus propose des fonctions innovantes pour créer le plan de liquidité, en utilisant le même plan comptable que la comptabilité et en l’intégrant au même fichier comptable, sans qu’il soit nécessaire d’utiliser des feuilles de calcul séparées.

Pour créer le plan de liquidité, les prévisions sont saisies dans la table Budget sous forme d’enregistrements normaux, en utilisant les colonnes Débit, Crédit, Montant, éventuel code TVA, centres de coûts et segments. 

Estimation des entrées et des sorties

Lors de la prévision des coûts et des revenus, il est préférable d’être prudent. Il est donc conseillé de ne pas sous-estimer les coûts et de ne pas surestimer les revenus, tout en tenant compte des imprévus, afin d’éviter les problèmes de liquidité. Il est également judicieux de développer une stratégie pour identifier les coûts qui pourraient être réduits, car ils ne sont pas strictement nécessaires, et les revenus à optimiser.

Sorties futures
Insérez les prévisions des coûts futurs, en vous basant sur les données historiques et en tenant compte des coûts exceptionnels éventuels :

• Coûts opérationnels : prévoyez les dépenses opérationnelles telles que les salaires, les loyers, les services publics et les coûts de production.
• Dettes et paiements : planifiez les paiements aux fournisseurs et le remboursement des éventuels prêts.
• Autres sorties : prenez en compte d’autres dépenses telles que les impôts, les entretiens exceptionnels ou les investissements.

Entrées futures

Insérez les prévisions des revenus futurs :

• Revenus : sur la base des ventes de l'année précédente pour la même période, des tendances du marché et des stratégies marketing, préparez une estimation des ventes ou des services. Si vous ne disposez pas de données très fiables, vous pouvez vous baser sur les données historiques des dernières années.
• Autres entrées : incluez d'autres sources possibles de revenus, telles que les intérêts sur les investissements ou les éventuels prêts.

Ci-dessous, une image du tableau. Pour une explication des colonnes, veuillez consulter la page Colonnes de la table Budget.  

Plan de liquidité à partir du bilan

Avec la commande Bilan enrichi avec groupes, accédez à l’impression du bilan prévisionnel.

• Dans les options Sections, activez l’affichage du Budget pour le Bilan (Actifs et Passifs).
  Vous pouvez visualiser les valeurs actuelles (comptables), celles du budget, ensemble ou séparément.
• Définir la période.
  Si une période au-delà de celle comptable est indiquée, le programme génère automatiquement des prévisions pluriannuelles.
• Indiquez la Répartition par période souhaitée.
• Dans les options Lignes, vous pouvez exclure les comptes et afficher uniquement les groupes.
• Si les paramètres configurés seront utilisés à l’avenir, il est conseillé de créer une personnalisation.

Rapport du plan de liquidité à partir de la table des comptes

Le Rapport comptable est similaire au Bilan enrichi avec groupes, à la différence que les données sont affichées en colonnes, comme dans la table des comptes.

Vous pouvez utiliser le Rapport comptable pour obtenir une vue immédiate de l’évolution des comptes de liquidité.