In diesem Artikel
Die Planbuchungen werden in der Tabelle Budget erfasst. Dabei geben Sie Datum, Beschreibung, Betrag sowie Soll- und Habenkonto nach derselben Logik wie bei normalen Buchungen ein.
Für wiederkehrende Buchungen können Sie die Spalte Wiederholen verwenden. Dadurch müssen Sie diese nicht jedes Mal manuell erfassen.
Die Beispiele auf dieser Seite stammen aus der folgenden Vorlage, die weitere Erläuterungen enthält:
Weitere Informationen zur Verwendung von Datumsangaben und Wiederholungen finden Sie auf der Seite Datum und Wiederholungen.
Planbuchungen bei der Geschäftsaufnahme
Zu Beginn der Geschäftstätigkeit werden die für die Geschäftsaufnahme geplanten Geschäftsvorfälle erfasst.
Diese werden in der Tabelle Budget wie normale Buchungen eingegeben.
Im Beispiel handelt es sich um einmalige Geschäftsvorfälle bei der Geschäftsaufnahme. Daher wird kein Wiederholungscode festgelegt.
Monatliche Buchungen: Miete und Bankspesen
Für Geschäftsvorfälle, die sich jeden Monat wiederholen, können Sie den monatlichen Wiederholungscode M verwenden.
Im Beispiel betreffen die ersten beiden Planbuchungen die Miete:
- Von Februar bis Juni beträgt die Miete 1'000 pro Monat.
- Ab Juli erhöht sie sich auf 1'200 pro Monat.
Die Änderung des Betrags wird mit zwei getrennten Planbuchungen sowie den entsprechenden Datumsangaben und Wiederholungscodes erfasst.
Im Beispiel ist auch die vorgesehene Zahlung für die Übernahme des Leasingobjekts enthalten. Da das entsprechende Datum nach dem Buchhaltungszeitraum liegt, wird für diese Zeile in der Spalte Total kein Betrag ausgewiesen.
Für die Bankspesen wird der Wiederholungscode ME (Monatsende) verwendet. Dadurch wird die Planbuchung dem letzten Tag des jeweiligen Monats zugeordnet, beispielsweise dem 31. März oder dem 30. April.
Buchungen am Quartalsende
Einige Geschäftsvorfälle können für das Ende eines jeden Quartals geplant werden.
Im Beispiel wird der Wiederholungscode 3ME verwendet. Damit wird die Planbuchung alle drei Monate am Monatsende wiederholt.
Buchungen am Jahresende
Einige Geschäftsvorfälle fallen einmal jährlich an.
Im Beispiel wird der jährliche Wiederholungscode Y verwendet. Dadurch werden die Planbuchungen auch in der Finanzplanung der Folgejahre berücksichtigt.
Planung der Erträge und Wareneinkäufe
Die Planung der Erträge und Wareneinkäufe hängt von den Besonderheiten der Geschäftstätigkeit ab.
Im Beispiel werden die Erträge und Wareneinkäufe Monat für Monat mit einem separaten Betrag für jeden Monat geplant.
Ab März wird der jährliche Wiederholungscode Y verwendet, damit die Planbuchungen auch in den Folgejahren wiederholt werden.
So lässt sich eine nach Monaten differenzierte Planung beibehalten und gleichzeitig in den Folgejahren fortführen.
Einkäufe und Verkäufe im Folgejahr
Im ersten Jahr der Geschäftstätigkeit gelten die Monate Januar und Februar nicht als repräsentativ für die Folgejahre. Daher wird für die entsprechenden Planbuchungen kein jährlicher Wiederholungscode festgelegt.
Für Januar und Februar des zweiten Jahres werden deshalb neue Planbuchungen erfasst.
Diesen Planbuchungen wird der jährliche Wiederholungscode Y zugewiesen, damit sie auch in der Finanzplanung der Folgejahre berücksichtigt werden.
