Dans cet article
Les soldes initiaux, ou soldes d’ouverture, représentent la situation des comptes au début de l’année ou de la période comptable.
Dans la Comptabilité en partie double de Banana Comptabilité, ils sont normalement saisis dans le tableau Comptes, colonne Ouverture. Les Actifs sont saisis avec un signe positif et les Passifs avec un signe négatif, de sorte que le total des soldes initiaux soit égal à zéro.
Sur cette page, vous trouverez les procédures pour saisir et vérifier les soldes initiaux, les reprendre d’une comptabilité précédente et les corriger si nécessaire.
Saisir les soldes initiaux dans une nouvelle comptabilité
Lorsque vous créez une nouvelle comptabilité, saisissez manuellement les soldes initiaux.
- Allez dans le tableau Comptes, vue Base, colonne Ouverture.
- Saisissez les soldes initiaux :
- Actifs → montants positifs
- Passifs → montants négatifs, en saisissant le signe moins (-) devant le montant.
- Vérifiez que la somme des soldes initiaux est égale à zéro.
Le total des Actifs doit donc correspondre au total des Passifs, ces derniers étant pris en compte avec un signe négatif.
Pour plus d’informations sur l’utilisation des montants positifs et négatifs, consultez Mathématiques de la comptabilité en partie double.
Vérifier l’équilibre des soldes initiaux
À l’ouverture de l’année comptable, le total des comptes d’Actifs, saisis avec un signe positif, doit être compensé par le total des comptes de Passifs, saisis avec un signe négatif.
Si la somme des soldes initiaux n’est pas égale à zéro, la comptabilité n’est pas équilibrée et Banana Comptabilité affiche le message Différence dans les soldes initiaux dans la fenêtre d’information.
Dans ce cas, vérifiez les montants saisis et corrigez les soldes jusqu’à ce que la différence soit éliminée.
Pour plus d’informations sur les causes possibles et les solutions correspondantes, consultez :
Soldes initiaux des Centres de coûts
Dans le tableau Comptes, la colonne Ouverture peut également être utilisée pour saisir les soldes initiaux des Centres de coûts.
Soldes initiaux des Segments
Pour saisir les soldes initiaux des segments, il faut en revanche effectuer des écritures d’ouverture.
Vous trouverez plus de détails sur la page Segments.
Commencer une comptabilité déjà en cours
Si vous commencez à utiliser Banana Comptabilité alors que l’année comptable a déjà commencé et que vous devez reprendre les données précédemment gérées avec un autre programme, vous pouvez procéder de deux manières.
Reprendre la comptabilité depuis le début de l’année
Vous pouvez reconstituer toute la comptabilité à partir du début de l’année.
Dans ce cas :
- Saisissez dans le tableau Comptes, colonne Ouverture, les soldes d’ouverture au début de l’année.
- Saisissez dans le Tableau Écritures les écritures déjà enregistrées dans le programme précédent.
- Continuez ensuite avec les nouvelles écritures directement dans Banana Comptabilité.
De cette manière, vous disposez de toutes les écritures de l’année comptable dans un seul fichier.
Pour plus d’informations, consultez Reprise des données d’autres programmes.
Saisir les soldes initiaux comme écritures d’ouverture
Comme alternative à la colonne Ouverture du tableau Comptes, les soldes initiaux peuvent également être saisis comme écritures d’ouverture dans le Tableau Écritures.
Pour chaque écriture d’ouverture :
- indiquez comme date la date de début de la comptabilité
- dans la colonne TypeDoc, saisissez le code 01
- indiquez le compte au Débit ou au Crédit
- saisissez le montant.
Le total des soldes d’ouverture enregistrés au Débit doit être compensé par le total de ceux enregistrés au Crédit.
Les soldes d’ouverture saisis comme écritures sont utilisés pour la préparation des rapports.
Le solde d’ouverture résultant des écritures est ajouté à l’éventuel montant saisi dans la colonne Ouverture du tableau Comptes.
Soldes de l’année précédente
Les soldes de l’année précédente sont distincts des soldes initiaux.
Si vous commencez une nouvelle comptabilité en reprenant une comptabilité existante et souhaitez également afficher dans les impressions les valeurs de l’année précédente, saisissez les soldes finaux correspondants dans le tableau Comptes, vue Précédent, colonne Précédent.
Saisissez :
- les soldes finaux des comptes d’Actifs
- les soldes finaux des comptes de Passifs, avec un signe négatif
- les soldes finaux des Charges
- les soldes finaux des Produits, avec un signe négatif.
Ces valeurs permettent de disposer des données de l’année précédente dans les impressions comparatives.
Reprendre les soldes initiaux de l’année précédente
Lorsque vous passez à la nouvelle année comptable, Banana Comptabilité peut reporter automatiquement les soldes d’ouverture dans le nouveau fichier.
La procédure recommandée consiste à utiliser la commande Créer nouvelle année.
Si la comptabilité de la nouvelle année a déjà été créée, vous pouvez utiliser la commande Mettre à jour soldes initiaux.
Si nécessaire, les soldes d’ouverture peuvent également être modifiés manuellement dans la colonne Ouverture du tableau Comptes.
Après chaque modification, vérifiez que les soldes initiaux sont toujours équilibrés.
Modifier le solde d’ouverture d’un compte
La fiche de compte est générée automatiquement et il n’est pas possible de saisir ou de modifier directement le solde d’ouverture depuis la fiche de compte.
Pour modifier un solde d’ouverture, vous devez intervenir dans le tableau Comptes, colonne Ouverture.
Si vous devez en revanche corriger une écriture comptable, modifiez l’écriture correspondante dans le Tableau Écritures.
Corriger le report des soldes initiaux du Compte de résultat
Si, par erreur, les soldes initiaux des comptes du Compte de résultat ont également été reportés dans la nouvelle année, vous pouvez corriger la situation de deux manières :
Supprimer manuellement les soldes
Allez dans le tableau Comptes, colonne Ouverture, sélectionnez les soldes initiaux des comptes du Compte de résultat et supprimez-les.
Répéter la mise à jour des soldes initiaux
Dans le menu Actions > Mettre à jour soldes initiaux, sélectionnez le fichier de l’année précédente.
Dans la boîte de dialogue Reporter soldes à nouveau, désactivez la case relative au Compte de résultat afin d’éviter le report des soldes correspondants dans la nouvelle année.
Imprimer les soldes initiaux
Pour imprimer les soldes initiaux, vous avez deux possibilités :
- pour imprimer directement le contenu du tableau, utilisez la commande Imprimer/Aperçu, en sélectionnant les lignes du Bilan
vous pouvez également utiliser les Rapports comptables, en configurant l’impression sur la partie relative au Bilan et sur la colonne Ouverture.