Dans cet article
La procédure de Banana Comptabilité pour la gestion de la TVA prévoit d’indiquer le code TVA toujours sur la ligne où le revenu est enregistré. Lorsque la comptabilité doit être gérée sur le chiffre d'affaires, les revenus sont comptabilisés au moment de l’émission de la facture.
Lorsqu’on est soumis à la TVA avec la méthode des taux de solde ou forfaitaires, les factures aux clients doivent être émises avec les taux normaux (par exemple 8.1%). La comptabilisation des factures avec la méthode des taux de solde ou forfaitaires prévoit en revanche des taux réduits (ex. 6.2%).
- Si les montants sont bruts, on peut comptabiliser sur le chiffre d'affaires ou sur l'encaissement, en insérant le code TVA entre crochets.
- Si les montants sont nets, il n’est pas possible de créer et comptabiliser les factures en même temps. Dans ce cas, il est nécessaire de gérer :
- La création des factures dans un fichier comptable, via la facturation intégrée ou avec l’application Offres et Factures
- La comptabilisation des factures dans le fichier de comptabilité.
Dans ce cas, il est nécessaire de gérer la création des factures dans un fichier comptable ou avec l’application Offres et Factures, et la comptabilisation dans un fichier de comptabilité séparé.
Émission d’une facture avec taux de solde et montants bruts
Pour émettre une facture aux clients avec le taux normal (par ex. 8,1 %), il est nécessaire de créer dans le tableau Comptes :
- Un auxiliaire clients avec les centres de profit CC3 (exemple : ;10001), en complétant toutes les informations du client dans les colonnes de la vue Adresse.
- Insérer dans les colonnes correspondantes la date et la description.
- Les colonnes Débit et Crédit doivent rester vides.
- Dans la colonne Montant, insérer le montant.
- Dans la colonne Code TVA, saisir le code V81 entre crochets [V81].
Les codes TVA entre crochets n’entraînent aucune comptabilisation de la TVA. - Dans la colonne CC3, indiquer le compte du centre de profit sans point-virgule (ex. 10001).
En l’absence de comptes dans les colonnes Débit et Crédit, l’enregistrement de création de la facture ne sera pas comptabilisé.
Comptabilisation d’une facture avec taux de solde et montants bruts
Au moment de l’enregistrement de la facture en comptabilité, pour la comptabiliser avec la TVA taux de solde, il faut insérer l’enregistrement normalement, en insérant aussi les comptes dans les colonnes Débit et Crédit ainsi que le code TVA du taux de solde :
- Si l’on utilise le système d’enregistrement avec décomposition, insérer le code TVA du taux de solde (ex. F1). Dans ce cas, le tableau Codes TVA contient les taux de TVA pour le solde. Dans l'exemple, F1 correspond à 6,2 %.
- Si l’on utilise le système d’enregistrement sans décomposition, insérer le code TVA sans taux (ex. F1). Dans le tableau des codes TVA, les codes de taux de solde n'ont pas de taux.
Pour comptabiliser la facture avec taux de solde, il est nécessaire de créer dans le tableau Comptes :
- Un auxiliaire clients via des comptes de bilan.
- Insérer dans les colonnes correspondantes la date et la description.
- Dans la colonne Débit, insérer le compte du client (Ex. 10001).
- Dans la colonne Crédit, insérer le compte de revenu.
- Dans la colonne Montant, insérer le montant.
- Dans la colonne Code TVA, saisir le code TVA du taux de solde (ex. F1)