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Il Bilancio previsionale presenta la situazione patrimoniale prevista di un'azienda o di un'attività a una determinata data futura. Permette di verificare come evolveranno gli Attivi, i Passivi e il Capitale proprio, valutando gli effetti delle decisioni aziendali sulla situazione patrimoniale e finanziaria.
Con Banana Contabilità puoi ottenere Bilanci previsionali completi, per periodi diversi, anche su più anni, e confrontare direttamente i valori di Preventivo con quelli del Consuntivo.
Nel Preventivo basato sui movimenti, i valori del Bilancio previsionale sono calcolati a partire dai saldi iniziali e dalle operazioni future inserite nella tabella Preventivo. Quando modifichi un movimento, ad esempio spostando un pagamento, aggiungendo un investimento o modificando le vendite, Banana Contabilità aggiorna automaticamente i valori previsionali interessati.
Si ottiene così una visione dettagliata e precisa della situazione patrimoniale futura, che permette di valutare gli effetti delle operazioni previste sull'evoluzione del patrimonio aziendale.
Se utilizzi il Preventivo in colonna, puoi invece visualizzare i valori aggregati di Preventivo inseriti direttamente nella tabella Conti.
Struttura delle previsioni
Il Bilancio previsionale utilizza la stessa struttura del Bilancio consuntivo, con gli stessi conti e gruppi. La struttura può comprendere soltanto i gruppi principali oppure essere articolata in conti e sottogruppi per ottenere un maggiore livello di dettaglio.
Una possibile struttura è la seguente:
Attivi
- Sostanza circolante
- Liquidità
- Crediti
- Inventario
- Sostanza fissa
- Beni mobili
- Beni immobili
Passivi e Capitale proprio
- Capitale di terzi
- Debiti a breve termine
- Debiti a lungo termine
- Capitale proprio
- Riserve
- Utile/Perdita anni precedenti
- Utile d'esercizio
Valori aggregati di Preventivo nella tabella Conti
Nella colonna Preventivo della tabella Conti sono visualizzati i valori previsionali aggregati per conto e gruppo patrimoniale.
Quando si utilizza il Preventivo basato sui movimenti, questi valori sono calcolati automaticamente a partire dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo. Con il Preventivo in colonna, invece, i valori vengono inseriti direttamente nella colonna Preventivo della tabella Conti.
I valori sono riferiti al periodo contabile definito nelle proprietà del file e possono essere confrontati con i saldi effettivi. Le colonne delle differenze permettono di individuare gli scostamenti tra Preventivo e Consuntivo.
La tabella Conti offre quindi una visione immediata della situazione patrimoniale prevista, senza dover creare un report separato.
Stampare il Bilancio previsionale
Con il comando Bilancio abbellito con gruppi puoi creare e stampare il Bilancio previsionale, scegliendo quali valori visualizzare e come presentarli.
Puoi ottenere un Bilancio che comprende:
- soltanto i valori di Preventivo;
- i valori di Preventivo e Consuntivo, con le relative differenze.
Per configurare il report puoi utilizzare le seguenti opzioni:
- Sezioni – per scegliere le sezioni del Bilancio e rendere visibili i valori di Preventivo
- Periodo – per indicare il periodo da analizzare, anche oltre il periodo contabile
- Suddivisione per periodo – per presentare i dati per mese, trimestre, semestre o anno
- Righe – per visualizzare il dettaglio dei conti oppure soltanto i gruppi
- Personalizzazioni – per salvare una configurazione e riutilizzarla.
Per una spiegazione generale delle modalità di visualizzazione, confronto e stampa, consulta la pagina Report previsionali.
Di seguito sono presentati alcuni esempi di Bilancio previsionale ottenuti con impostazioni differenti.
Bilancio previsionale annuale
Questa stampa presenta il Bilancio previsionale dell'anno corrente, mostrando soltanto i valori di Preventivo.
Permette di analizzare la situazione patrimoniale prevista alla fine dell'anno, con il dettaglio dei conti e dei gruppi selezionati. Per ottenerla, seleziona il periodo annuale e rendi visibili le colonne di Preventivo.
Bilancio previsionale annuale con confronto consuntivo
Questa stampa presenta i valori di Preventivo e Consuntivo, permettendo di confrontare la situazione patrimoniale prevista con quella effettiva.
È possibile visualizzare anche gli scostamenti in valore assoluto e in percentuale, per individuare le differenze tra quanto pianificato e quanto effettivamente registrato.
Bilancio previsionale trimestrale
Il Bilancio previsionale trimestrale permette di analizzare l'evoluzione della situazione patrimoniale durante l'anno, presentando i valori previsionali suddivisi per trimestre.
Per ottenere questa visualizzazione:
- nella sezione Periodo seleziona il periodo annuale
- nella sezione Suddivisione per periodo imposta la suddivisione per trimestre.
Il programma presenta quattro colonne trimestrali, permettendo di osservare i valori patrimoniali previsti alla fine di ciascun trimestre.
Questa visualizzazione è utile per individuare periodi nei quali sono previsti investimenti, rimborsi di finanziamenti o variazioni significative della liquidità.
Bilancio previsionale trimestrale e confronto consuntivo
Questa stampa combina la suddivisione trimestrale con il confronto tra Preventivo e Consuntivo.
Per ogni trimestre puoi visualizzare la situazione patrimoniale prevista e quella effettiva, verificando gli scostamenti nei diversi momenti dell'anno.
È particolarmente utile per controllare progressivamente l'andamento della pianificazione e individuare le variazioni rispetto alle previsioni iniziali.
Bilancio previsionale su più anni
Il Bilancio previsionale su più anni permette di analizzare l'evoluzione della situazione patrimoniale nel medio e lungo termine, visualizzando i valori previsti alla fine di ciascun anno.
Per ottenere una previsione pluriennale, i movimenti inseriti nella tabella Preventivo devono comprendere le operazioni previste negli anni interessati. Puoi inserire movimenti con date riferite ai singoli anni oppure utilizzare la ripetizione dei movimenti per generare automaticamente le operazioni ricorrenti negli anni successivi.
Per visualizzare il Bilancio previsionale:
- nella sezione Periodo imposta il periodo pluriennale desiderato, ad esempio tre anni
- nella sezione Suddivisione per periodo imposta la suddivisione per anno.
Il report permette di valutare come investimenti, finanziamenti, rimborsi e risultati economici previsti influenzano nel tempo gli Attivi, i Passivi e il Capitale proprio.
Per maggiori informazioni, consulta Periodo di previsione.
Report Contabile Preventivo
Con il comando Report > Report contabile, vista Budget puoi ottenere un Bilancio previsionale con una presentazione simile a quella della tabella Conti.
Il Report contabile visualizza i conti e i gruppi in righe e i valori richiesti nelle colonne, permettendo di analizzare la situazione patrimoniale secondo la struttura del piano dei conti.
Puoi scegliere le colonne di Preventivo, impostare il periodo e suddividere i dati, ad esempio per trimestre.
Questa modalità è utile quando desideri una presentazione tabellare dei valori patrimoniali, con una struttura vicina a quella utilizzata abitualmente nella contabilità.