In questo articolo
La pianificazione finanziaria separata dalla contabilità permette di creare previsioni economiche, finanziarie e patrimoniali in un file dedicato, indipendente dalla contabilità effettiva.
La pianificazione si basa su movimenti previsionali registrati secondo la logica della partita doppia. In questo modo è possibile simulare ricavi, costi, investimenti e finanziamenti e calcolarne automaticamente gli effetti sulla liquidità, sul risultato economico e sulla situazione patrimoniale.
La pianificazione può essere annuale o pluriennale e può essere utilizzata anche quando la contabilità effettiva viene gestita con un altro programma.
A chi si rivolge
La pianificazione con Banana Contabilità è adatta a:
- imprenditori e responsabili finanziari di medio e grandi imprese che vogliono pianificare l'evoluzione economica e finanziaria dell'impresa
- responsabili amministrativi e persone specializzate che preparano budget e previsioni
- fiduciari e consulenti che elaborano pianificazioni per i propri clienti
- startup e nuove attività che devono valutare ricavi, costi, investimenti e fabbisogno finanziario
- aziende che utilizzano altri programmi contabili ma desiderano gestire separatamente la pianificazione
- utenti che preparano budget e previsioni con Excel e desiderano utilizzare una pianificazione basata sulla logica contabile
- aziende e professionisti che necessitano di pianificazioni dettagliate o complesse, basate sui singoli movimenti previsionali anziché su soli dati aggregati, con operazioni riferite a date e periodi specifici e la possibilità di utilizzare formule per il calcolo degli importi.
Vantaggi della pianificazione
La pianificazione con Banana Contabilità si basa su movimenti previsionali dettagliati, registrati secondo la logica della partita doppia. Ogni movimento può essere riferito a una data o a un periodo specifico e può includere formule per calcolare automaticamente gli importi in funzione delle ipotesi definite.
La previsione viene così costruita a partire dalle singole operazioni future e permette di ottenere una pianificazione economica, finanziaria e patrimoniale dettagliata e dinamica.
Questo permette di:
- pianificare nel dettaglio ricavi, costi, investimenti e finanziamenti
- definire quando sono previste le singole operazioni e il relativo periodo
- utilizzare formule per calcolare e aggiornare automaticamente gli importi
- prevedere l'evoluzione della liquidità, dell'utile e della situazione patrimoniale
- verificare gli effetti dei movimenti previsionali sui diversi conti
- modificare le ipotesi e simulare scenari alternativi
- elaborare pianificazioni annuali e pluriennali
- ottenere Stato patrimoniale, Conto economico e altri report previsionali.
Cosa puoi ottenere
Con la pianificazione puoi analizzare l'evoluzione futura dell'attività e ottenere:
- Stato patrimoniale previsionale
- Conto economico previsionale
- Previsione dell'evoluzione della liquidità
- Analisi dettagliate dei movimenti e dei saldi previsionali dei singoli conti
- Analisi dei risultati per periodi specifici
- Proiezioni pluriennali
- Simulazioni degli effetti di investimenti e finanziamenti
- Confronti tra scenari alternativi.
Impostare la pianificazione
Il procedimento di base è lo stesso sia che si gestiscano contabilità e pianificazione nello stesso file, sia che si utilizzi un file dedicato esclusivamente alla pianificazione:
- Creare un file di contabilità
- Impostare le Proprietà file
- Impostare o modificare il piano dei conti
- Inserire gli eventuali saldi iniziali
- Inserire nella tabella Preventivo le registrazioni previsionali.
Per seguire la procedura completa con un esempio pratico, consulta il nostro tutorial che mostra come impostare il file, inserire i movimenti previsionali e analizzare i risultati:
Quando usare un file separato per la pianificazione
Un file dedicato esclusivamente alla pianificazione è particolarmente utile quando non esiste ancora una contabilità effettiva in Banana Contabilità oppure quando la contabilità viene gestita con un altro programma.
Startup e nuove attività
Per una startup o una nuova attività, il file separato permette di creare una pianificazione economica, finanziaria e patrimoniale prima dell'avvio dell'impresa.
- Se inizialmente non si dispone ancora di informazioni dettagliate, può essere utile partire da un modello con pochi conti e senza IVA.
- Se in seguito si prevede di gestire anche la contabilità con Banana Contabilità, è consigliabile utilizzare uno dei piani contabili già predisposti.
Aziende che utilizzano un altro programma contabile
Un file separato è utile anche per un'azienda esistente che gestisce la contabilità con un altro programma e desidera utilizzare Banana Contabilità esclusivamente per la pianificazione.
In questo caso, il piano dei conti può essere strutturato in modo coerente con quello utilizzato nella contabilità effettiva, facilitando il confronto tra dati previsionali e dati consuntivi.
Per confrontare i dati sono possibili diverse modalità:
- esportare i dati previsionali da Banana Contabilità e importarli nel proprio programma contabile
- importare in Banana Contabilità i dati consuntivi provenienti dal proprio programma
- utilizzare Excel per confrontare i dati previsionali di Banana Contabilità con quelli della contabilità effettiva.
Registrazioni di previsione
Maggiori informazioni sull'inserimento e sulla gestione delle registrazioni previsionali sono disponibili nelle seguenti pagine:
Periodo di pianificazione
La pianificazione può essere impostata per un singolo esercizio oppure estesa su più anni.
Non è necessario definire preventivamente l'intero periodo della pianificazione. È possibile iniziare con la pianificazione di un anno e ottenere previsioni anche per gli anni successivi.
Pianificazione annuale
Di regola, la pianificazione annuale viene allestita per il periodo contabile definito nelle Proprietà file, che generalmente corrisponde all'anno solare.
- Nella colonna Apertura della tabella Conti si inserisce il saldo di apertura all'inizio del periodo.
- Nella tabella Preventivo si inseriscono le registrazioni previsionali relative all'anno.
Quando si richiedono i report, se non viene specificato un periodo diverso da quello indicato nelle Proprietà file, il programma utilizza il periodo della contabilità.
Per predisporre la pianificazione dell'anno successivo è possibile creare un nuovo file. Il programma riporta le registrazioni di Preventivo, che possono poi essere adattate alle nuove previsioni. Vedi Passaggio a nuovo anno.
Pianificazione su più anni
Con Banana Contabilità è possibile creare una pianificazione pluriennale ed estendere le previsioni agli esercizi successivi. Il periodo da analizzare è libero e viene definito al momento della creazione del report.
Generalmente si prepara prima la pianificazione del primo anno e successivamente la si estende agli anni seguenti.
La procedura è simile a quella utilizzata per la pianificazione annuale:
- nelle Proprietà file si indicano la data di inizio e la data di fine del periodo
- nella tabella Conti, colonna Apertura, si inseriscono i saldi iniziali
- nella tabella Preventivo si inseriscono i singoli movimenti previsionali
- per le operazioni che si ripetono nel corso dell'anno si utilizzano i relativi codici di ripetizione, ad esempio mensile (M), trimestrale (3M), semestrale (6M) o annuale (Y)
- per le operazioni previste anche negli anni successivi, si inserisce il relativo movimento previsionale per ciascun anno, indicando il codice di ripetizione appropriato
- per le operazioni ripetitive limitate a un determinato periodo, come un leasing con durata definita, si indica la Data fine. Oltre questa data non vengono più generate ripetizioni.
Gli importi dei movimenti previsionali possono essere calcolati anche tramite formule, in modo da adattare automaticamente la previsione all'evoluzione dei valori nel tempo. Ad esempio:
- gli ammortamenti possono essere calcolati in base ad una percentuale sul saldo del conto immobilizzazioni
- gli interessi possono essere calcolati in base al movimento del conto bancario e relativa percentuale
- le vendite possono essere calcolate prevedendo una determinata progressione
- gli acquisti possono essere calcolati in percentuale rispetto ad altri valori.
Per ottenere i risultati della pianificazione pluriennale, nei report, come Bilancio abbellito, Bilancio abbellito con gruppi e Scheda conto, si indica la data di inizio e di fine del periodo che si desidera analizzare.
Passaggio all'anno nuovo
La funzione di Banana Contabilità Creare un nuovo anno permette di riportare nel nuovo file anche le registrazioni della pianificazione.
Per ogni riga è possibile indicare se l'operazione deve essere riportata e se mantenere la data originale oppure sostituirla con quella del nuovo anno.
La pianificazione del nuovo esercizio può quindi essere preparata partendo dai dati già esistenti e modificando le voci di entrata, uscita e le altre operazioni per le quali sono previste variazioni.