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Se sei soggetto a IVA aliquota saldo o regime forfettario con il sistema sull'incassato, devi registrare separatamente l'emissione della fattura al cliente e la registrazione contabile della stessa, per i seguenti motivi:
- Fattura da inviare al cliente:
Deve riportare una normale aliquota IVA commerciale (es. 8.1%), come da normativa fiscale. - Contabilizzazione della fattura:
Deve invece essere registrata in contabilità con l’aliquota saldo effettiva (es. 6.2%), utilizzando il relativo codice IVA (es. F1).
Questo approccio è fondamentale per garantire che l’IVA versata corrisponda al regime agevolato di appartenenza, pur mantenendo la fattura formalmente corretta verso il cliente.
Emissione della fattura al cliente
Per emettere la fattura al cliente occorre:
Nella Tabella Conti:
- Creare un partitario clienti con il centro di profitto CC3 (esempio: ;10001 per il cliente XX)
- Nella vista Indirizzo inserire tutti i dati dei clienti.
Nella tabella Registrazioni:
- Inserire nelle corrispondenti colonne, la data e la descrizione
- Nella colonna Importo, inserire l’importo
- Le colonne Dare e Avere devono rimanere vuote.
- Nella colonna Codice IVA, digitare il codice V81 tra parentesi quadre [V81].
I codici IVA tra le parentesi quadre non comportano alcune contabilizzazione dell'IVA. - Nella colonna CC3, indicare il numero del centro di profitto senza punto e virgola (es. 10001).
Non essendoci i conti nella colonna Dare e Avere, la registrazione di creazione della fattura non verrà contabilizzata.
Registrazione della fattura con IVA aliquota saldo
Quando si registra una fattura soggetta a IVA con aliquota saldo in contabilità, è sufficiente procedere come per una normale registrazione, indicando i conti nelle colonne Dare e Avere e inserendo il codice IVA corrispondente all’aliquota saldo (es. F1).
Si possono utilizzare due sistemi di registrazione per registrare la fattura ad aliquota saldo:
- Registrazione con scorporo
Nella tabella codici IVA sono stati attribuiti le percentuali IVA ai codici IVA ad aliquota saldo. Nella tabella registrazioni, inserendo il codice IVA ad aliquota saldo (es. F1), il programma inserisce in automatico la percentuale IVA corrispondente (es. 6.2) e l'importo IVA. - Registrazione senza scorporo, inserendo il codice IVA ad aliquota saldo (es. F1), percentuale e l'importo non vengono inseriti. A fine periodo, si utilizza l’apposita estensione per il calcolo dell’IVA a saldo.
In base all’aliquota definita nel dialogo dell’estensione, il programma:- Rileva tutte le registrazioni con codice IVA ad aliquota saldo.
- Calcola automaticamente l’IVA dovuta per il periodo di rendiconto.
- Totalizza gli importi su base periodica (es. mensile, trimestrale, annuale).