Tableau Changes

Dans le Tableau Changes, la devise de base (devise de comptabilité) et les devises étrangères avec tous leurs paramètres sont saisies.

Avant de configurer le Tableau Changes, il est nécessaire d'avoir configuré, dans le Tableau Comptes, les comptes en devise étrangère avec leurs sigles respectifs et de définir la devise de base dans le menu Fichier > Propriétés fichier (Données de base).

Changes non datées et datées

Il y a deux types de réglages de changes :

1. Lignes de change sans date
   Pour chaque devise utilisée, il doit y avoir obligatoirement une ligne de change sans date.
   Les lignes de change sans date sont utilisées comme taux de change de référence pour convertir les devises étrangères en devise de base au taux de change actuel. Elles sont utilisées :
   1. Lorsqu'il n'y a pas d'historique des changes (changes avec date).
   2. Pour définir les taux de change officiels de clôture et calculer les écarts de change au 31.12 (fin de l'exercice comptable)
      En phase de clôture, pour le calcul des différences de change, l'utilisation des lignes de change sans date est obligatoire.

• Change actuel et de clôture
  • C'est le taux de change inséré dans la colonne Changes, où est indiqué le taux de change actuel ou celui de clôture en fin d'année.
  • Ce taux de change est automatiquement proposé dans les écritures lorsqu'un compte en devise est saisi et qu'il n'existe pas de taux de change historique pour cette devise ( lignes de change avec date).
    Si vous modifiez le taux de change dans le tableau Changes, les taux de change et les montants utilisés précédemment dans les lignes d'écritures ne sont pas modifiés
  • Chaque fois que des mouvements en devise étrangère sont enregistrés, les différences de change générées sont affichés dans la colonne Solde Calculé du tableau Comptes (vue Soldes); ils servent de base pour le calcul des différences de change et pour la conversion en devise 2.
• Taux de change de clôture.
  • Est utilisé comme taux de change pour les écritures de différence de change.
  • Il devient le taux de change d'ouverture lorsqu'une nouvelle année est créée.
• Change d'ouverture
  Il est le taux de change inséré dans la colonne Ouverture et est utilisé uniquement dans les cas suivants :
  • Lors de la création d'un nouveau fichier multi-devise dans Banana Comptabilité Plus.
  • Lors de la création de la nouvelle année, le taux de change d'ouverture est automatiquement repris, en fonction du taux de change de clôture de l'année précédente (colonne Changes).
    Le taux de change d'ouverture est automatiquement utilisé dans le tableau Comptes pour convertir les montants d'ouverture de la devise étrangère en montants d'ouverture de la monnaie de base de la comptabilité. 
    Si le taux de change d'ouverture est modifié, il est nécessaire de recalculer la comptabilité.

1. Lignes de change avec la date (taux de change historiques)
   Lorsque des dates sont saisies dans le tableau Changes, et que des mouvements en devise étrangère sont enregistrés dans le tableau Écritures en fonction d'une date définie dans le tableau Changes, le programme choisit le taux de change avec la date égale ou la plus proche inférieure à la date de la ligne d'écriture.
2. Le programme utilise le taux de change historique :
   1. Lorsque des écritures sont saisis à une date spécifique et qu'il existe un taux de change historique dans le tableau Changes.
   2. Lorsque des différences de change sont créés et qu'il est spécifié d'utiliser le taux de change historique dans la fenêtre de dialogue Calcul des différences change.
      Dans les lignes de change du tableau Changes qui ont un historique des taux de change, aucun taux de change d'ouverture ne doit être saisi (colonne Ouverture).

Colonnes du tableau Changes

Les colonnes sont visibles dans la Vue Complète.

Date

La ligne sans date est utilisée comme taux de change de référence lorsque l'historique des taux de change est absent (taux de change sans date).

Devise référence

La devise de départ (Devise base) pour le change (l'EUR dans l'exemple).

Devise

C'est la devise de destination, celle dans laquelle la valeur de la devise de référence est convertie.

Libellé

Un texte pour spécifier précisément de quelle devise étrangère il s’agit.

Fixe

Vrai ou faux. S’il s’agit d'un taux de change fixe, insérer Oui dans la colonne; 
Dans ce cas, pour la devise étrangère avec un taux de change fixe, le même taux de change est utilisé jusqu'à ce qu'il soit modifié. Habituellement, un taux de change fixe est appliqué lorsqu'il y a des comptes dont la valeur ne doit pas subir de fluctuations constantes (par exemple, Investissements immobiliers).

Mult. (Multiplicateur)

Le multiplicateur est normalement de 1, 100 ou 1000 et sert à obtenir le change effectif. Comme certaines devises valent peu à l’unité et pour ne pas insérer des changes avec de nombreux zéros, on utilise le multiplicateur.
Dans nos modèles, la multiplication négative (-1) est utilisée dans la colonne Multi. (Multiplicateur) du tableau des Changes.

Dans ce cas :

• Dans la colonne Dev. (Devise) Référence , on introduit la devise de base du système comptable.
• Dans la colonne Devise, on introduit la devise étrangère.

Lorsque dans les colonnes Dev.Référence et Devise, les abréviations des devises sont inversées, le Multiplicateur 1 (taux de change positif) doit être introduit dans la colonne Multiplicateur.

Si des écritures ont déjà été effectuées avec la même devise, ne modifiez pas le multiplicateur, sinon le programme signalera des erreurs dans les écritures dues à des taux de change incorrects.

Change

Le change actuel ou de clôture de la devise par rapport à la devise de référence.
Il est également utilisé pour calculer les différences de change. Avant de calculer les différences de change, il est nécessaire de mettre à jour le taux de change dans cette colonne, en fonction du taux de change de clôture officiel.

Le change et le multiplicateur sont appliqués selon les formules suivantes:

• Avec multiplicateur > 0
  Montant Devise = Montant Dev.Référence * (change / |mult.|)
• Avec multiplicateur < 0
  Montant Dev.Référence = Montant Devise * (change / |mult.|)

Change d'ouvert.

Le taux de change au moment de l’ouverture. À indiquer uniquement dans la ligne sans date.

• Est utilisé pour convertir le montant d’ouverture de la devise étrangère en montant d’ouverture de la devise de base de la comptabilité.
• Doit correspondre au change de clôture de l'année précédente.
  Lors du passage à la nouvelle année, le taux de change d'ouverture est automatiquement mis à jour en fonction du taux de change de clôture de l'année précédente saisi dans la colonne Taux de change (tableau Changes). 
  Si les taux de change de clôture ne sont pas égaux à ceux d'ouverture, le total des actifs et des passifs peut différer, consultez la page Différences dans les soldes d'ouverture.
• Le change d'ouverture ne doit jamais être changé au cours de l'année, sinon des différences de change dans le total des soldes d'ouverture seront créées.
• Le taux de change d'ouverture ne doit pas avoir de date.

Min

Le taux de change minimum accepté. Si dans les écritures un taux de change inférieur est utilisé, un avertissement apparaît.

Max

Le taux de change maximum accepté. Si dans les écritures un taux de change supérieur est utilisé, un avertissement apparaît.

Décimales

Le nombre de décimales avec lequel les montants pour cette devise sont arrondis.

Modifications dans le tableau Changes

Les taux de change actuels des devises peuvent être modifiés dans le tableau des Taux Changes, colonne Changes, sur les lignes sans date. Dans ce cas, lorsqu'un mouvement est enregistré dans le tableau Écritures avec un compte en devise étrangère, le programme utilise automatiquement le taux de change défini dans le tableau Changes. Si un taux de change est modifié dans le tableau Changes, cela n'aura pas d'incidence sur les écritures déjà saisis ; le nouveau taux de change sera utilisé pour les écritures futurs.

Il est également possible de modifier le taux de change directement dans le tableau Écritures en saisissant manuellement le taux de change souhaité dans la colonne Changes. Cette modification n'affecte pas le taux de change présent dans le tableau Changes.

Dans les cas suivants, la modification du taux de change a des répercussions :

• Modification du change d'ouverture:
  La prochaine fois qu'un recalcul de la comptabilité sera effectué, le solde en devise de base des comptes sera recalculé avec le nouveau taux de change.
  Attention donc lorsque vous modifiez les taux de changes d'ouverture une fois que les soldes initiaux ont été insérés.
  Si vous apportez une modification dans les changes d'ouverture et qu'il y a des soldes d'ouverture, il sera important d'effectuer un recalcul de la comptabilité.
• Modification du multiplicateur:
  • Si le multiplicateur d'une devise, déjà utilisée dans le tableau Écritures, est modifié, le programme donne un avertissement dès qu'un recalcul de la comptabilité est effectué ou lorsque vous passez à la ligne d'écriture. 
    Il faudra à nouveau insérer le montant de l'écriture et le montant correct dans la devise de base.
  • Quand on recalcule la comptabilité, les soldes d'ouverture seront aussi recalculés dans la devise de base.

Changes directs

Les changes directs sont ceux où on indique la devise de base et la devise étrangère sur la même ligne.
Dans l'exemple ci-dessous, voici les changes directs EUR → USD.

Changes indirects

Les changes indirects sont ceux où un échange direct entre deux devises n'est pas spécifié (non recommandé)
Le change est déduit par le programme sur la base d'autres combinaisons de devises insérées.
Dans l'exemple, le change EUR → USD n'a pas été défini, et le programme s'appuie sur la combinaison du change EUR→USD et USD→EUR.

 Taux de change historique

Comme indiqué dessus, si un taux de change a une date, le programme le considère comme un change historique. 
Dans les cas ci-dessous, le programme choisit le taux de change avec une date égale ou la plus proche inférieure à la date de la ligne d'enregistrement : 

• Quand l'on insère des écritures, si un compte historique existe, le programme le propose et l'utilise comme taux de change prédéfini.
• Quand l'on crée des différences de change et qu'il est précisé qu'il faut utiliser le taux de change historique.
• Dans les lignes avec date, le taux de change d'ouverture n'est pas utilisé.

Il est possible d'importer des taux de change à partir d'un autre fichier .ac2 ou copier / coller des taux de change historiques à partir d'Excel par exemple.
Si on importe plusieurs taux de change historiques à la fin de la période comptable, c'est-à-dire lorsque on a déjà effectué des mouvements comptables, pour s'assurer que le programme utilise les taux de change importés au lieu de ceux des mouvements comptable enregistrés, il faut simplement supprimer manuellement les taux de change (colonne Change, tableau Écritures).

Taux de change moyen mensuel

Si vous avez besoin d'un taux de change moyen mensuel, celui-ci doit être saisi manuellement dans le tableau Changes, dans une ligne sans date. Dans le tableau Écritures, pour les comptes en devises étrangères, le taux de change moyen sera toujours affiché jusqu'à ce qu'il soit à nouveau mis à jour dans le tableau Changes.

Pour le taux de change mensuel moyen, veuillez vous référer aux taux de change proposés par la Confédération.