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Prima di registrare le operazioni soggette a IVA occorre tenere presente tutte le informazioni indicate nelle pagina Registrazioni.
Per registrare un movimento con IVA è molto semplice:
- Inserire la data, il numero di documento e il numero di fattura nelle rispettive colonne
- Inserire la descrizione, il conto Dare e il conto Avere
- Inserire l'importo lordo (compreso IVA)
- Inserire il codice IVA previsto per il tipo di registrazione (acquisti, vendite, investimenti..) e presente nella tabella Codici IVA.
Come correggere le registrazioni con IVA
In caso di errore in una registrazione con IVA, è possibile correggere direttamente sulla riga della registrazione, a condizione che non sia stata inoltrata alcuna dichiarazione IVA o non sia stato eseguito alcun blocco della contabilità.
Se invece, la contabilità è stata bloccata, oppure è stata inoltrata la dichiarazione IVA, non è possibile cancellare la registrazione sbagliata, ma si devono eseguire delle registrazioni di storno e successivamente quelle di rettifica.
Per stornare le operazioni con IVA, occorre:
- Registrare su una nuova riga, invertendo in Dare e in Avere i conti utilizzati nella registrazione sbagliata.
- Registrare lo stesso importo.
- Inserire come codice IVA, lo stesso codice utilizzato, ma con il segno meno davanti (es. -V81)
- Registrare la registrazione con i conti, l'importo e il codice IVA corretti
A dipendenza dell'entità dell'errore, occorre informarsi presso l'Ufficio IVA competente, che generalmente consiglia di scaricare un formulario apposito per rettificare l'IVA del periodo precedente già inoltrato.
Come registrare solo l'importo IVA
Ci sono casi in cui è necessario registrare solo l'importo IVA, come per esempio quando si riceve dall'assicurazione auto un indennizzo.
In questi casi, si registra come segue:
- Inserire la data, il numero di documento e la descrizione.
- Nella colonna Avere inserire il conto con il quale viene pagato l'importo IVA (il conto Dare rimane vuoto).
- Nella colonna Importo inserire l'importo IVA da pagare.
- Nella colonna del codice IVA inserire il codice IVA I81-2 (codice IVA relativo all'importo IVA 100%).
