Écritures avec TVA

Avant d'enregistrer les opérations soumises à la TVA, il faudra prendre note de toutes les informations indiquées dans la page Écritures. 

Enregistrer un mouvement avec TVA est très facile :

• Saisir la date, le numéro du document et le numéro de la facture dans les colonnes correspondantes.
• Saisir la description, le compte Débit et le compte Crédit
• Saisir le montant brut (y compris la TVA)
• Saisir le code TVA prévu pour le type d'écriture (achats, ventes, investissements...) et présent dans le Tableau Codes TVA.

Comment corriger les écritures avec TVA

En cas d'erreur dans une écriture avec TVA, on peut faire la correction directement dans la ligne de l'écriture, à condition que la déclaration à la TVA n'ait pas encore été envoyée ou qu'il n'y ait pas de bloc de la comptabilité.

Si, au contraire, la comptabilité a été bloquée ou la déclaration TVA a déjà été envoyée, on ne peut pas annuler l'écriture erronée, mais il faut effectuer des écritures pour annuler la transaction et ensuite insérer des écritures de correction.  

Pour rectifier des opérations avec TVA, il faut:

• Enregistrer sur une nouvelle ligne, et invertir les comptes Débit et Crédit utilisés dans l'écriture erronée
• Enregistrer le même montant
• Insérer comme code TVA, le même code déjà utilisé, mais précédé du signe moins (par exemple "-V81")
• Enregistrer l'écriture avec les comptes, le montant et le code TVA corrects

Selon l'ampleur de l'erreur, il faut éventuellement s'informer auprès l'Office de la TVA compétent, qui habituellement conseille de télécharger un formulaire spécifique pour rectifier la TVA de la période précédente.

Comment enregistrer uniquement le montant de la TVA

Dans certains cas, il vous faut seulement enregistrer le montant de la TVA, par exemple lorsque vous recevez une indemnisation de votre assurance automobile.

Dans ce cas, vous l'enregistrez ainsi :

• Insérer la date, le numéro de document et le libellé.
• Dans la colonne Crédit, indiquer le compte avec lequel le montant de la TVA est payé (le compte Débit reste vide)
• Dans la colonne Montant, indiquer le montant de la TVA à payer
• Dans la colonne Code TVA, insérer le code TVA I81-2 (code TVA relatif au montant de la TVA à 100%)