In questo articolo
Banana Contabilità Plus gestisce l'IVA secondo le normative svizzere dell'Amministrazione Federale delle Contribuzioni (AFC). Le estensioni per i Rendiconti IVA 2024/2025, creano il file XML per la trasmissione online dei dati IVA all'AFC e una stampa di controllo, simile all'interfaccia di inserimento dati del portale AFC.
Per utilizzare le estensioni IVA 2024/2025, occorre:
- Avere un abbonamento al piano Advanced di Banana Contabilità Plus
- Se hai già il piano Professional puoi fare l'upgrade
- Scaricare l'ultima release del programma
Il Rendiconto IVA Svizzera 2024/2025 viene creato in automatico grazie alle seguenti estensioni, integrate in Banana Contabilità Plus:
Modifiche e Novità a partire dal 01.01.2025
A partire dal 1° gennaio 2025 sono state introdotte importanti modifiche alla legge sull'IVA che riguardano principalmente:
- Obbligo di elaborazione elettronica dei dati IVA
- Introduzione di più di due aliquote IVA per i metodi a saldo e forfettari
- Possibilità di optare per il rendiconto annuale
Le estensioni IVA di Banana Contabilità si basano sulle aliquote in vigore e sui codici IVA collegati alle rispettive cifre del rendiconto IVA. Trovi informazioni dettagliate sui codici IVA alla seguente pagina web:
Registrare i movimenti con IVA
Con Banana Contabilità Plus la gestione IVA è molto semplice perché completamente automatizzata. Le transazioni con IVA si registrano nella tabella Registrazioni, il fulcro di tutta la contabilità, inserendo ad ogni transazione il codice IVA che si riferisce all'aliquota IVA della vendita o dell'acquisto, secondo le aliquote in vigore.
Sono disponibili diverse colonne già impostate, la cui visualizzazione può essere personalizzata.
Inoltre il programma offre le seguenti funzionalità:
- Contabilizzare diverse aliquote IVA nella stessa registrazione
- Colonna Links per aggiungere la fattura e verificare l'aliquota IVA
Tipi di contabilizzazione
Sono previsti due tipi di contabilizzazioni:
- Fatturato
Prevede la tenuta di un partitario clienti e fornitori.
I costi e i ricavi, con il relativo codice IVA, si registrano al momento dell'emissione e del ricevimento della fattura.
Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Come gestire l'IVA sul fatturato.
- Incassato
Non è obbligatorio tenere un partitario clienti e fornitori, ma se si desidera averlo ugualmente, è importante impostarlo con i centri di costo.
I costi e i ricavi, con il relativo codice IVA, si registrano al momento dell'incasso o del pagamento.
Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Clienti e fornitori con IVA sull'incassato.
Metodi di calcolo
Per calcolare gli importi IVA e generare i formulari IVA da inviare all'AFC è necessario avere costi e ricavi in moneta base CHF.
Sono previste due modalità di calcolo:
- Metodo effettivo
Prevede la deduzione dell'IVA pagata sugli acquisti (IVA dovuta - IVA recuperabile).
- Metodo aliquota saldo/forfetario
L'IVA da versare all'AFC viene calcolata in base alle aliquote concesse.
Non prevede la deduzione dell'IVA pagata sugli acquisti.
Inoltro elettronico Rendiconto IVA
Con le nuove estensioni di Banana contabilità, oltre al facsimile Rendiconto IVA, è possibile esportare i dati in formato XML da trasmettere sul portale online dell'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).
Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Trasmissione Rendiconto IVA.
Tutti i Rendiconti IVA possono essere salvati in formato PDF e archiviati in tutta sicurezza.
Riassunti IVA
Oltre alle Estensioni IVA, Banana Contabilità ha delle funzionalità per elaborare dei riassunti IVA in base al periodo e ad altri parametri.
I riassunti IVA sono utili per capire la movimentazione dell'IVA (IVA dovuta, recuperabile e da versare) e consentono un controllo efficace.
In caso di controlli da parte delle autorità fiscali, i riassunti IVA consentono di ottenere dettagli mirati per facilitare il lavoro di verifica.
Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Riassunto IVA.
Tutti i riassunti IVA possono essere salvati in formato PDF e archiviati in tutta sicurezza.
Riconciliazione annuale
Per quanto riguarda il rendiconto di correzione annuale, il quale contiene eventuali differenze riscontrate a fine anno, rispetto ai rendiconti già inoltrati, in Banana non è possibile fare un confronto dell'imposta calcolata con i rendiconti già trasmessi, perché il programma non salva i totali dell'imposta calcolati in precedenza. L'utente deve quindi calcolare manualmente la differenza d'imposta e comunicarla tramite l'apposito formulario all'AFC.
Utenti di Banana Contabilità 9 o precedenti
Gli utenti della versione 9 o precedenti, per utilizzare le estensioni e preparare il rendiconto IVA o elaborare il file Xml dovranno passare a Banana Contabilità Plus con piano Advanced.
Coloro che non desiderano passare alla nuova versione, dovranno gestire l'IVA solo sulla base del Riassunto IVA e inserire i dati manualmente sul sito dell'AFC.