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A partire dal 2025 non è più possibile inviare il Rendiconto IVA in formato cartaceo: i dati devono essere trasmessi esclusivamente tramite il portale dell’AFC. La trasmissione può avvenire secondo una delle seguenti modalità:
Inserimento manuale dei dati IVA nel portale AFC
- Visualizzare e stampare il fac-simile del Rendiconto IVA e controllare che i dati siano corretti.
- Accedere al portale dell'Amministrazione Federale delle Contribuzioni con i dati del proprio account.
- Nella sezione Conteggiare l'IVA riportare manualmente i dati del Facsimile IVA nel Rendiconto online.
- Controllare tutti i dati prima dell'invio.
- Procedere con l'invio.
Trasmissione online dei dati IVA con file XML
Per la creazione dei file Xml consultare le informazioni alla Pagina Estensione IVA metodo effettivo.
Prima di inserire i dati sul portale dell'AFC procedere come segue:
- Visualizzare e stampare il fac-simile del Rendiconto IVA e controllare che i dati siano corretti.
- Creare il file XML per l'IVA del trimestre o del semestre che interessa. Assicurarsi che il periodo trasmesso sia corretto (vedi paragrafo successivo)
- Accedere al portale dell'Amministrazione federale delle contribuzioni con i dati del proprio account.
- Scegliere di importate i dati in formato XML.
- Controllare i dati visualizzati in automatico nel formulario online con quelli del facsimile IVA.
- Validare i dati e procedere con l'invio.
Controllo del periodo trasmesso
- In caso di trasmissione di un periodo non valido, il file verrà rifiutato.
I periodi validi, suddivisi per metodo sono i seguenti:- Metodo aliquota a saldo/forfetaria: semestrale e annuale.
- Metodo effettivo: trimestrale, semestrale e annuale.
- Se ci si è registrati di recente come contribuente IVA, il periodo di rendicontazione non inizia necessariamente il 1° MM.AAAA, ma potrebbe, ad esempio, iniziare il 16° MM.AAAA.
- Presentando una rendicontazione per un periodo dal 01.01.20YY al 30.09.20YY, coprendo quindi più periodi, il file verrà rifiutato.
Impostazione vendite al netto o al lordo
Quando si riportano manualmente i dati nel portale dell'AFC è importante scegliere correttamente l'impostazione al netto nella parte superiore del modulo.
Se invece si inoltra direttamente il file XML generato da Banana Contabilità Plus, l'informazione è già inclusa nel file stesso tramite il tag <eCH-0217:grossOrNet>.