Dans cet article
Banana Comptabilité Plus est conçu pour gérer la TVA selon les réglementations de l'Administration fédérale des contributions. Le Décompte TVA Suisse 2024 est créé automatiquement grâce aux extensions suivantes, intégrées dans Banana Comptabilité Plus :
Ces extensions permettent la préparation du Décompte TVA, aussi bien avec les taux de 2018 qu'avec ceux de 2024. Les extensions permettent également de créer le fichier XML pour la transmission des données sur le portail de l'Administration fédérale des contributions.
Pour utiliser les extensions TVA 2024, il faut :
- Avoir un abonnement au plan Advanced de Banana Comptabilité Plus
- Télécharger la dernière release du programme
- Mettre à jour le tableau des Codes TVA (pour les utilisateurs ayant un fichier existant)
Si vous avez une version antérieure de Banana, mettez à jour votre programme et plan.
Toute la documentation sur la TVA suisse a été mise à jour pour se conformer aux nouvelles règles sur la TVA 2024. Le tableau des Codes TVA a également conservé les codes et taux de TVA de 2018, de sorte qu'il soit possible de déclarer la TVA avec les taux jusqu'en 2023 ainsi qu'avec les taux 2024.
Si vous avez déjà votre fichier comptable Banana Comptabilité Plus, découvrez comment passer aux taux de TVA 2024 et comment mettre à jour votre tableau Codes TVA avec les nouveaux taux.
Enregistrer les mouvements avec TVA
Avec Banana Comptabilité, la gestion de la TVA est très simple car entièrement automatisée. Les transactions avec TVA sont enregistrées dans le tableau Ecritures, qui est le cœur principal de toute la comptabilité. Pour chaque transaction avec TVA, vous devez saisir le code TVA correspondant, faisant référence à la vente ou à l'achat, selon les taux en vigueur.
Plusieurs colonnes sont déjà configurées et leur affichage peut être personnalisé.
De plus, le programme propose les fonctionnalités suivantes :
- Enregistrer différentes taux de TVA dans le même écriture.
- Colonne Liens pour ajouter la facture et vérifier le taux de TVA.
Types de comptabilité
Il existe deux types de comptabilité :
- Selon le chiffre d'affaires facturé
Prévoit la tenue d'une liste de clients et de fournisseurs.
Les charges et produits, avec le code TVA correspondant, sont enregistrés au moment de l'émission et de la réception de la facture.
Pour plus d'informations, consultez la page Comment enregistrer la TVA sur le chiffre d'affaires.
- Selon l'encaissement
Il n'est pas obligatoire de tenir un registre clients et fournisseurs, mais si vous voulez l'avoir quand-même, il est important de le paramétrer avec des centres de coûts.
Les charges et produits, avec le code TVA correspondant, sont enregistrés au moment de l'encaissement ou du paiement.
Plus d'informations peuvent être trouvées sur la page Clients et fournisseurs avec la TVA, selon le principe de trésorerie.
Méthodes de calcul
Afin de calculer les montants de TVA et de générer les formulaires de TVA à envoyer à l'AFC, il est nécessaire d'avoir les charges et les produits dans la devise de base CHF.
Il y a deux façons de calculer le formulaire TVA :
- Méthode effective
Elle prévoit la déduction de la TVA payée sur les achats (TVA due - TVA récupérable).
- Méthode taux de la dette fiscale nette/taux forfaitaires
La TVA due à l'AFC est calculée sur la base des taux accordés.
Elle ne déduit pas la TVA payée sur les achats.
Transmission électronique du Formulaire TVA
Avec les nouvelles extensions de Banana Comptabilité vous pouvez, en plus du fac-similé du Formulaire TVA, exporter les données au format XML pour les transmettre sur le portail en ligne de l'Administration fédérale des contributions (AFC).
Les extensions suivantes sont disponibles dans le menu Extensions :
- Formulaire TVA Suisse: méthode effective
- Formulaire TVA Suisse: méthode taux de la dette fiscale nette et taux forfaitaires
Tous les utilisateurs qui ont des versions antérieures à Banana Comptabilité Plus, afin de pouvoir utiliser la procédure de transmission électronique, doivent mettre à jour le programme et le plan d'abonnement.
Toutes les déclarations TVA peuvent être sauvegardées au format PDF et archivées en toute sécurité.
Résumés TVA
En plus des Extensions TVA, Banana Comptabilité dispose de fonctions permettant d'élaborer des Résumés TVA en fonction de la période et d'autres paramètres.
Les Résumés TVA sont utiles pour comprendre le mouvement de la TVA (TVA due, récupérable et à verser) et permettent un contrôle efficace.
Dans le cas des contrôles effectués par les autorités fiscales, les résumés TVA fournissent des détails ciblés pour faciliter le travail de vérification.
Plus d'informations sont disponibles sur la page Résumé TVA.
Tous les Résumés TVA peuvent être sauvegardés au format PDF et archivés en toute sécurité.
Réconciliation annuelle
En ce qui concerne le formulaire d'ajustement annuel, qui contient les différences éventuelles trouvées à la fin d'année par rapport aux formulaires déjà présentés, il n'est pas possible dans Banana de comparer la taxe calculée avec les formulaires déjà présentés, car le programme n'enregistre pas les totaux des taxes calculés précédemment. L'utilisateur doit donc calculer manuellement la différence de taxe et la communiquer à l'AFC en utilisant le formulaire approprié.