Dans cet article
Banana Comptabilité Plus gère la TVA conformément aux réglementations suisses de l'Administration fédérale des contributions (AFC). Les extensions pour les déclarations de TVA 2024/2025 créent le fichier XML pour la transmission en ligne des données TVA à l'AFC et une impression de contrôle, similaire à l'interface de saisie des données du portail AFC.
Pour utiliser les extensions TVA 2024/2025, il faut :
Le Décompte TVA Suisse 2024/2025 est créé automatiquement grâce aux extensions suivantes, intégrées dans Banana Comptabilité Plus :
- Décompte TVA 2024/2025 méthode effective
- Décompte TVA 2024/2025 méthode taux de la dette fiscale nette
Modifications et nouveautés à partir du 01.01.2025
À partir du 1er janvier 2025, d'importantes modifications de la loi sur la TVA ont été introduites, concernant principalement :
- Obligation de traitement électronique des données TVA
- Introduction de plus de deux taux de TVA pour les méthodes au forfait et au solde
- Possibilité d'opter pour la déclaration annuelle
Pour ces toutes dernières nouveautés, Banana Comptabilité permet d'utiliser deux nouvelles extensions en version BÊTA qui créent les nouveaux décomptes TVA 2025, aussi bien pour la méthode effective que pour celle avec taux au solde ou forfaitaire :
Les extensions TVA de Banana Comptabilité se basent sur les taux en vigueur et sur les codes TVA liés aux chiffres respectifs du décompte TVA. Vous trouvez des informations détaillées sur les codes TVA à la page web suivante :
Toute la documentation et les modèles relatifs à la TVA suisse ont été mis à jour pour s’adapter aux normes TVA 2025. Dans le tableau des Codes TVA, les anciens codes et taux de TVA ont également été conservés afin de permettre la déclaration avec les anciens taux.
Si vous avez une version précédente de Banana ou le plan Professional de Banana Plus, consultez la page Extensions TVA 2024 - Mettre à jour le programme et le plan.
Enregistrer les mouvements avec TVA
Avec Banana Comptabilité, la gestion de la TVA est très simple car entièrement automatisée. Les transactions avec TVA sont enregistrées dans le tableau Ecritures, qui est le cœur principal de toute la comptabilité. Pour chaque transaction avec TVA, vous devez saisir le code TVA correspondant, faisant référence à la vente ou à l'achat, selon les taux en vigueur.
Plusieurs colonnes sont déjà configurées et leur affichage peut être personnalisé.
De plus, le programme propose les fonctionnalités suivantes :
- Enregistrer différentes taux de TVA dans le même écriture.
- Colonne Liens pour ajouter la facture et vérifier le taux de TVA.
Types de comptabilité
Il existe deux types de comptabilité :
- Selon le chiffre d'affaires facturé
Prévoit la tenue d'une liste de clients et de fournisseurs.
Les charges et produits, avec le code TVA correspondant, sont enregistrés au moment de l'émission et de la réception de la facture.
Pour plus d'informations, consultez la page Comment enregistrer la TVA sur le chiffre d'affaires.
- Selon l'encaissement
Il n'est pas obligatoire de tenir un registre clients et fournisseurs, mais si vous voulez l'avoir quand-même, il est important de le paramétrer avec des centres de coûts.
Les charges et produits, avec le code TVA correspondant, sont enregistrés au moment de l'encaissement ou du paiement.
Plus d'informations peuvent être trouvées sur la page Clients et fournisseurs avec la TVA, selon le principe de trésorerie.
Méthodes de calcul
Afin de calculer les montants de TVA et de générer les formulaires de TVA à envoyer à l'AFC, il est nécessaire d'avoir les charges et les produits dans la devise de base CHF.
Il y a deux façons de calculer le formulaire TVA :
- Méthode effective
Elle prévoit la déduction de la TVA payée sur les achats (TVA due - TVA récupérable).
- Méthode taux de la dette fiscale nette/taux forfaitaires
La TVA due à l'AFC est calculée sur la base des taux accordés.
Elle ne déduit pas la TVA payée sur les achats.
Transmission électronique du Formulaire TVA
Avec les nouvelles extensions de Banana Comptabilité vous pouvez, en plus du fac-similé du Formulaire TVA, exporter les données au format XML pour les transmettre sur le portail en ligne de l'Administration fédérale des contributions (AFC).
Les extensions suivantes sont disponibles dans le menu Extensions :
- Formulaire TVA Suisse: méthode effective
- Formulaire TVA Suisse: méthode taux de la dette fiscale nette et taux forfaitaires
Tous les utilisateurs qui ont des versions antérieures à Banana Comptabilité Plus, afin de pouvoir utiliser la procédure de transmission électronique, doivent mettre à jour le programme et le plan d'abonnement.
Toutes les déclarations TVA peuvent être sauvegardées au format PDF et archivées en toute sécurité.
Résumés TVA
En plus des Extensions TVA, Banana Comptabilité dispose de fonctions permettant d'élaborer des Résumés TVA en fonction de la période et d'autres paramètres.
Les Résumés TVA sont utiles pour comprendre le mouvement de la TVA (TVA due, récupérable et à verser) et permettent un contrôle efficace.
Dans le cas des contrôles effectués par les autorités fiscales, les résumés TVA fournissent des détails ciblés pour faciliter le travail de vérification.
Plus d'informations sont disponibles sur la page Résumé TVA.
Tous les Résumés TVA peuvent être sauvegardés au format PDF et archivés en toute sécurité.
Réconciliation annuelle
En ce qui concerne le formulaire d'ajustement annuel, qui contient les différences éventuelles trouvées à la fin d'année par rapport aux formulaires déjà présentés, il n'est pas possible dans Banana de comparer la taxe calculée avec les formulaires déjà présentés, car le programme n'enregistre pas les totaux des taxes calculés précédemment. L'utilisateur doit donc calculer manuellement la différence de taxe et la communiquer à l'AFC en utilisant le formulaire approprié.