Dans cet article

    Association | Comptabilité en partie double

    Suisse
    Comptabilité en partie double
    Non-Profit

    Gérer la comptabilité de l'association de manière facile et rapide. L'interface typique d'Excel permet d'entrer les données très rapidement et de travailler de manière intuitive. Si vous faites une erreur, vous pouvez toujours la corriger ; les écritures et les comptes peuvent toujours être modifiés, corrigés ou supprimés. Tout est configuré pour gérer facilement la liste des membres, les projets et les différents secteurs d'activité. Vous pouvez automatiquement obtenir le certificat de don à envoyer aux membres et envoyer les demandes de cotisations créées avec l'application de facturation. Il est également idéal en termes de prix car il est à la portée de tous.

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    Ouvrez Banana Comptabilité Plus sur votre navigateur sans aucune installation. Personnalisez le modèle, saisissez les transactions et enregistrez le fichier sur votre ordinateur.

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    Documentation Modèle

    Le modèle a été créé en fonction des informations disponibles sur le site www.veb.ch. Le plan comptable est structuré selon la vision des messieurs Herbert Mattle et Dieter Pfaff.

    Sur la page suivante https://www.veb.coach/rechungswesen, vous trouverez un PDF ainsi que des informations utiles sur la manière de gérer au mieux les finances et les comptes, et de respecter les dispositions légales et les règles en matière d'assurance.

    Des informations sur les Associations sont également disponibles sur le site web de la Confédération, à l'adresse suivante: https://www.kmu.admin.ch/kmu/fr/home/savoir-pratique/creation-pme/creat…

     

    Créez votre fichier

    Regarder aussi Organisez vos fichiers comptables localement, sur le réseau ou dans le nuage.

    Tableau Comptes 

    Dans le tableau Comptes, lorsque vous ouvrez le modèle que nous proposons, vous trouverez le bilan et les comptes de résultats déjà établis. Pour des totaux intermédiaires et des détails plus intéressants, les groupes principaux sont divisés en plusieurs sous-groupes. Vous pouvez personnaliser l'ensemble du plan en fonction de vos besoins.

    Les comptes de bilan sont divisés en groupes et sous-groupes : Actif circulant, Actif immobilisé, Actif total ; Dettes à court terme, Dettes à long terme, Fonds et Capitaux propres. Le compte de résultat est sous forme scalaire. Il existe des centres de coûts et de profits pour gérer les membres et les projets et des segments pour gérer les différents secteurs.

    Actifs

    Les actifs sont répartis entre les principaux groupes suivants :

    • Actifs circulants.
    • Actif fixe.

    Passifs

    Les passifs sont divisés en trois groupes principaux : 

    • Capitaux à court terme.
    • Capitaux à long terme.
    • Capitaux propres.

    Dans le tableau Comptes, colonne Ouverture, saisissez le solde d'ouverture de chaque compte.
    Lors du passage à la nouvelle année, le solde d'ouverture est rapporté automatiquement, à partir du menu Actions > Créer Nouvelle année.

    Après chaque écriture, les colonnes du tableau Comptes sont immédiatement mises à jour, ce qui vous permet d'avoir une vue d'ensemble claire et immédiate de la situation financière.

    associazioni conti apertura

    Compte de Résultat

    Le compte de résultat est divisé en Recettes et Dépenses, avec les sous-groupes suivants :

    Recettes

    • Droits d'adhésion
    • Recettes provenant des contributions
    • Revenus des activités et services
    • Autres revenus

    Dépenses

    • Coûts des activités et des services
    • Frais de personnel
    • Charges administratives
    • Amortissements et corrections de valeur
    • Charges et produits financiers
    • Impôts directs

    associazione conto economico

    Autres éléments du plan comptable

    Des centres de profit sont créés à la fin du plan comptable afin de disposer de tous les détails pour les groupes suivants :

    associazione centri di costo e segmenti

    Planification de la liquidité

    La liquidité est le pilier principal de l'Association : elle permet de mener à bien les activités pour atteindre les objectifs fixés ; de prévoir à l'avance la quantité de liquidités disponibles, en minimisant les risques ; et de vérifier constamment si l'on est en ligne avec le budget approuvé par l'assemblée des membres.

    Banana Comptabilité vous offre la possibilité de créer aussi bien le plan de liquidité que le budget économique.

    Vous pouvez découvrir les différentes fonctions de la Prévision dans notre Documentation :

    Saisir les écritures du budget

    Vous saisissez le devis dans le tableau Budget, en vous basant sur la méthodologie de la comptabilité en partie double. Vous utilisez le même plan comptable que celui déjà disponible pour la comptabilité générale. Il suffit de commencer à enregistrer les opérations qui se succèdent habituellement au fil des mois, en ne passant qu'une seule écriture. Vous devez également enregistrer les opérations qui se produisent une fois par an ou qui se répètent au cours des trimestres. Le tableau comporte une colonne Répétition qui, en fonction de l'option de période introduite, permet au programme de calculer automatiquement le total avec tous les détails.

    Lorsque vous saisissez les opérations, le programme enregistre également les comptes, en débit et en crédit, comme si vous saisissiez les comptes réels. De cette façon, en utilisant tous les comptes disponibles dans le plan comptable, vous aurez tous les mouvements des comptes de trésorerie, des autres comptes d'actifs et du compte de résultat.

    Nous vous conseillons de commencer par les écritures suivantes pour avoir une vue d'ensemble :

    associazione registrazioni di preventivo

    Pour les recettes, il est plus difficile de faire des prévisions. Nous vous conseillons d'inscrire les montants sur la base des recettes de la même période de l'année précédente, en évaluant les événements qui auront lieu ou en vous concentrant sur d'autres événements spéciaux, tels que l'achat de nouveaux équipements ou d'autres investissements.

    Vous devrez toujours enregistrer dans le tableau Budget, en utilisant les comptes de pertes et profits et les comptes de trésorerie.

    Fiche de compte Budget

    Si vous saisissez votre Budget, vous pouvez faire regrouper toutes les données pour chaque poste de coût ou de recette dans les onglets correspondants, tout comme les données réelles enregistrées.

    Vous pourrez ainsi voir tous les détails de chaque fiche ou groupe de comptes et vérifier en permanence si les données budgétées sont conformes aux données comptabilisées, grâce également au graphique qui vous offre une vue immédiate pour effectuer des comparaisons.

    Pour activer un ou plusieurs onglets du budget, procédez comme suit :

    • Menu Rapports > Fiches de compte > activer Mouvements budget.

    associazione scheda conto ricavi

    Budget Planification financière

    Dès que vous avez terminé vos écritures de prévision, en consultant le budget et le compte de résultat, vous savez quel sera l'impact sur les liquidités. Vous pouvez toujours revenir au tableau des prévisions et modifier les montants des positions que vous jugez appropriées.

    La planification des flux de trésorerie est une stratégie très valable et fructueuse qui vous permet d'évaluer plus judicieusement vos décisions concernant les activités de l'association.

    Pour obtenir le budget de planification financière, cliquez sur :

    Menu Rapport > Budget embelli avec groupes > section Colonnes, activer dans le Bilan Budget

    associazione bilancio preventivo

    Prévision des coûts et des recettes

    Dans le Compte de Résultat, vous pouvez voir l'impact de vos prévisions sur les coûts et les recettes et voir si, avec les recettes budgétées, vous serez en mesure de couvrir vos coûts.

    Pour obtenir le budget de planification financière, cliquez sur :

    Menu Rapport > Budget embelli avec groupes > section Colonnes, activer dans le Compte de Résultat du Budget.

    associazione conto economico preventivo

    Enregistrer les mouvements finaux

    Dans le tableau Écritures, vous inscrivez tous les mouvements quotidiens. Si vous souhaitez accélérer le processus de saisie, nous vous recommandons d'utiliser les différentes fonctions de Banana :

    associazione registrazioni di preventivo

    Rapport formaté

    Pour visualiser le rapport, cliquez sur le menu Rapport, puis sur la commande Rapport formaté ou Rapport formaté par groupes. Vous pouvez personnaliser le rapport en y ajoutant les colonnes que vous souhaitez voir, par exemple la colonne correspondant à votre budget ou les rapports par période.

    associazione bilancio consuntivo

     

    Vérifier les soldes par rapport au Budget

    Lorsque les chiffres définitifs ont été enregistrés, vous pouvez consulter le bilan et le compte de résultat et les comparer au budget. Garder un œil sur la comparaison est un excellent moyen de vérifier si tout se déroule comme vous l'avez prévu dans le budget ou si vous devez ajuster certains montants pour vous rapprocher des valeurs comptables et ne pas compromettre les prévisions pour les mois suivants.

    Pour obtenir le bilan final et le bilan budgété avec comparaison, cliquez sur :

    Menu Rapport > Bilan formaté avec groupes > Section Colonnes, activez dans le bilan et le compte de résultat Courant, Budget et Différence.

    associazione consuntivo e preventivo con confronto

     

    Aperçu du modèle

    Association XXX

    Comptabilité 2020

    DeviseBase: CHF

    Comptabilité en partie double

    Tableau: Comptes
    Groupe Libellé Add. dans Gr1
        BILAN    
             
        ACTIFS    
             
        Actifs circulants 10  
      1000 Caisse 10  
      1020 Compte courant bancaire (postal) 10  
      1060 Titres 10  
      1100 Créance envers des tiers 10  
      1109 Provisions pour pertes sur créances envers des tiers (ducroire) 10  
      1140 Avances à court terme 10  
      1176 Impôt anticipé à récupérer 10  
      1190 Autres créances à court terme 10  
      1200 Stock de marchandises 10  
      1300 Actifs transitoires 10  
    10   Actifs circulants 1  
             
        Patrimoine 14  
      1400 Titres 14  
      1440 Prêts à des tiers 14  
      1441 Autres créances à long terme 14  
      1500 Immobilisations (ex Machines, Appareils, Mobilier, Informatique) 14  
      1600 Immobilier 14  
    14   Patrimoine 1  
             
    1   TOTAL AKTIFS 00 1
             
             
        PASSIFS    
             
        Fonds étrangers à court terme 20  
      2000 Dettes résultant d’achats et de prestation de services (créanciers) 20  
      2100 Dettes bancaires 20  
      2140 Autres créances portant intérêt 20  
      2210 Autres créances à court terme 20  
      2300 Passifs transitoires 20  
    20   Fonds étrangers à court terme 2  
             
          24  
      2400 Dettes bancaires 24  
      2450 Emprunts et Hypothèques 24  
      2499 Autres engagements à long terme 24  
      2600 Provisions 24  
    24   Fonds étrangers à long terme 2  
             
        Fonds de l'association 27  
      2700 Fonds résultants de Dons 27  
      2710 Fonds constitués par l'Association 27  
    27   Fonds de l'association 2  
             
        Fonds propres 28  
      2850 Capital de l'association 28  
      2851 Bénéfice / perte reporté 28  
    289   Bénéfice / perte de l’exercice 28  
    28   Fonds propres 2  
             
    2   TOTAL PASSIFS 00 1
             
             
        COMPTE DE RESULTATS    
             
        PRODUITS    
             
        Cotisations 300  
      3000 Cotisations membres 300  
      3010 Cotisations membres actifs 300  
      3011 Beiträge Passivmitglieder 300  
      3012 ......... 300  
      3015 Cotisations membres volontaires 300  
      3020 Dons membres 300  
    300   Cotisations 3  
             
        Dons reçus 310  
      3100 Dons de privés 310  
      3110 Legs et héritages 310  
      3120 Dons / subventions du secteur public (tel J + S, Sport-Toto) 310  
      3130 Revenues de collectes 310  
    310   Dons reçus 3  
             
        Produits resultants d'activités et de services 330  
      3300 Produit des vente de marchandises et matériel 330  
      3310 Produit des services fournis 330  
      3320 Produit des événements 330  
      3330 Cours et frais de participation 330  
      3340 Revenus de location (matériel, clubhouse) 330  
    330   Produits resultants d'activités et de services 3  
             
        Autres revenus 360  
      3600 Annonces publicitaires, revenus de publicité et de sponsoring 360  
      3610 Revenu propres propriétés 360  
      3620 Autres revenus 360  
    360   Autres revenus 3  
             
    3   TOTAL DES REVENUS 02  
             
        CHARGES    
             
        Charges pour activités et de services 4  
      4000 Marchandises et matériaux 4  
      4400 Charges pour prestations de services 4  
      4500 Services pour le but de l'association (p.e., charges d'équipe pour hommes, femmes, juniors actifs) 4  
      4900 Dépenses pour propres propriétés (sans intérêts) 4  
    4   Charges pour activités et de services 4-5-6  
             
        Charges de personnel 5  
      5000 Salaires 5  
      5700 Assurances sociales 5  
      5800 Autres charges de personnel 5  
    5   Charges de personnel 4-5-6 1
             
        Autres charges d'administration de l'association 6  
      6000 Charges de locaux (Loyers) 6  
      6100 Entretien et réparations 6  
      6200 Frais de véhicule et de transport 6  
      6300 Assurance choses, frais et charges 6  
      6400 Frais d'énergie et de voirie 6  
      6500 Fournitures de bureau, imprimés, photocopies, littérature spécialisée 6  
      6510 Téléphone, Internet, Frais de port 6  
      6530 Frais de secrétariat, comptabilité et d'audit 6  
      6540 Dépenses, rémunération et frais du conseil et des organes ce l'association 6  
      6541 Frais de réunion de l'association 6  
      6542 Frais de réunion du conseil d'association 6  
      6570 Dépenses informatique et Internet 6  
      6600 Frais publicité et marketing 6 1
      6660 Contributions, dons, cadeaux 6  
      6700 Autres charges de l'association 6  
    6   Autres charges d'administration de l'association 4-5-6  
             
        Amortissements et ajustements de valeur 68  
      6800 Amortissements et ajustements de valeur 68  
    68   Amortissements et ajustements de valeur 4-5-6  
             
        Charges et produits financiers 69  
      6900 Intérêts débiteurs 69  
      6902 Intérêts hypothécaires et droits de construction 69  
      6940 Frais et honoraires 69  
      6942 Pertes de cours sur investissements 69  
      6950 Produits financiers du patrimoine 69  
      6993 Produits financiers sur autres placements 69  
    69   Charges et produits financiers 4-5-6  
             
        Impôts directs 89  
      8900 Impôts directs 89  
    89   Impôts directs 4-5-6  
             
    4-5-6   TOTAL AUFWAND 02 1
             
    02   Perte(+) Bénéfice(-) Compte de résultat 289 1
             
    00   Différence doit être = 0 (cellule vide)    
             
             
        CENTRES DE COÛT    
             
        Membres MG  
      ;001 Membre 1 MG  
      ;002 Membre 2 MG  
      ;003 Membre 3 MG  
    MG   Total membres    
             
        Projets PR  
      .P1 Projet 1 PR  
      .P2 Projet 2 PR  
    PR   Total Projest    
             
             
        Segments    
             
      :: Sections    
      ::AD Dames Actives    
      ::AH Hommes Actifs    
      ::AJ Junior Actifs    
             
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