In diesem Artikel
Die detaillierte Finanzplanung ist das auf Planbuchungen basierende Finanzplanungssystem von Banana Buchhaltung.
Damit können Sie die finanzielle Zukunft Ihres Unternehmens nach derselben Logik wie die tatsächliche Buchhaltung planen. Dazu erfassen Sie die einzelnen Planbuchungen in der Tabelle Budget und verwenden denselben Kontenplan sowie dieselbe Soll-/Haben-Logik wie in der Buchhaltung.
Die Finanzplanung wird nicht als separater Bereich geführt: Buchhaltungs- und Plandaten sind Teil desselben Systems. Aufwände, Erträge, Vermögen und Liquidität bleiben dadurch miteinander verknüpft. Banana Buchhaltung berechnet die entsprechenden Planwerte automatisch.
Entstehung des Systems
Die detaillierte Finanzplanung entstand aus dem Bedürfnis, für die Planung der Zukunft dieselbe zuverlässige Struktur zu verwenden, die bereits für die Analyse der Vergangenheit zur Verfügung steht.
Mithilfe der Buchhaltung lässt sich genau feststellen, wie viel verkauft wurde, welche Aufwände angefallen sind, welche Beträge die Kunden noch bezahlen müssen, welche Schulden zu begleichen sind und wie viel Liquidität verfügbar ist.
Für fundierte Entscheidungen ist es jedoch ebenso wichtig, den Blick in die Zukunft zu richten und Fragen wie die folgenden beantworten zu können:
- Wird das Unternehmen Gewinn erzielen?
- Wird in den kommenden Monaten ausreichend Liquidität vorhanden sein?
- Wann können neue Investitionen getätigt werden?
- Wird eine Finanzierung erforderlich sein?
- Welcher Betrag kann entnommen oder ausgeschüttet werden, ohne Liquiditätsprobleme zu verursachen?
Aus diesem Bedürfnis entstand die Idee, die doppelte Buchhaltung auch auf zukünftige Ereignisse anzuwenden.
Anstatt eine Erfolgsrechnung, eine Bilanz und einen Liquiditätsplan separat zu erstellen, erfassen Sie die erwarteten Buchungen. Die Buchhaltungslogik verknüpft deren erfolgswirksame, bilanzielle und finanzielle Auswirkungen automatisch miteinander.
Dieselbe Struktur, die dem Verständnis der Vergangenheit dient, wird so zur Grundlage für die Planung der Zukunft.
Die Buchhaltung der Zukunft
Die Buchhaltung erfasst strukturiert, was bereits geschehen ist. Die Finanzplanung wendet dieselbe Logik auf Ereignisse an, die voraussichtlich in der Zukunft eintreten werden.
In der Tabelle Budget erfassen Sie zukünftige Bewegungen als Buchungen mit Soll- und Habenkonten.
Sie können beispielsweise Folgendes planen:
- Verkäufe und Einkäufe
- Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge
- Löhne und andere wiederkehrende Aufwände
- Investitionen und Abschreibungen
- Finanzierungen und Rückzahlungen
Für jedes Ereignis können Sie festlegen, wann es eintreten und wie hoch der Betrag sein wird. Bei einer wiederkehrenden Bewegung müssen Sie diese nur einmal erfassen und anschliessend die Häufigkeit und den Wiederholungszeitraum festlegen.
Banana Buchhaltung verwendet diese Bewegungen, um die zukünftigen Planwerte automatisch zu berechnen.
Im Grunde führen Sie bereits heute die Buchhaltung der Zukunft.
Planung von Erfolg, Vermögen und Liquidität
Finanzplanung bedeutet nicht nur, zukünftige Aufwände und Erträge zu planen.
Jede unternehmerische Entscheidung kann sich gleichzeitig auf das Geschäftsergebnis, das Vermögen und die Liquidität auswirken. Die Finanzplanung verknüpft diese Auswirkungen mithilfe der Buchhaltungslogik miteinander.
So erhalten Sie automatisch:
- eine Plan-Erfolgsrechnung
- eine Planbilanz
- die Entwicklung der Liquidität
- einen Vergleich zwischen Planwerten und Istwerten (tatsächlichen Werten)
Jede Planbuchung erzeugt die entsprechenden buchhalterischen Auswirkungen und sorgt dafür, dass die verschiedenen Bestandteile der Finanzplanung aufeinander abgestimmt bleiben.
Beispiel: vom Verkauf zur Liquidität
Angenommen, Sie planen einen Verkauf, der zu einem späteren Zeitpunkt bezahlt wird.
Die Buchung des Verkaufs bewirkt:
- einen geplanten Ertrag
- eine Forderung gegenüber dem Kunden
Wenn Sie auch den erwarteten Zahlungseingang erfassen, bewirkt dies:
- eine Abnahme der Forderung gegenüber dem Kunden
- eine Zunahme der Liquidität
So sehen Sie nicht nur, wie viel Ertrag Sie erwarten, sondern auch, wann die Zahlung voraussichtlich eingehen wird.
Liquiditätsorientierte Finanzplanung
Ein positives Geschäftsergebnis bedeutet nicht zwangsläufig, dass genügend finanzielle Mittel für alle anstehenden Zahlungen vorhanden sind.
Ein Unternehmen kann Gewinn erzielen und dennoch in Schwierigkeiten geraten, wenn die Zahlungseingänge erst nach den fälligen Zahlungsausgängen erfolgen. Auch Investitionen, die Rückzahlung von Finanzierungen oder andere Ausgaben können die verfügbare Liquidität vorübergehend stark beanspruchen.
Deshalb ist die Liquidität ein zentraler Bestandteil der Finanzplanung.
Indem Sie Aufwände, Erträge, Forderungen, Schulden, Investitionen, Finanzierungen sowie Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge miteinander verknüpfen, sehen Sie, wie sich die geplanten Geschäftsvorgänge im Laufe der Zeit auf die verfügbaren finanziellen Mittel auswirken.
So lassen sich mögliche Liquiditätsengpässe frühzeitig erkennen und Entscheidungen rechtzeitig prüfen, beispielsweise das Verschieben einer Investition, die Änderung der Zahlungsbedingungen oder die Aufnahme einer Finanzierung.
So erstellen Sie die Finanzplanung
Mit Banana Buchhaltung müssen Sie keine separate Struktur für die Finanzplanung einrichten.
Sie verwenden:
- dieselbe Buchhaltungsdatei
- denselben Kontenplan
- dieselbe Soll-/Haben-Logik
Die zukünftigen Bewegungen erfassen Sie in der Tabelle Budget.
Für jede Bewegung können Sie unter anderem Folgendes festlegen:
- Datum
- Beschreibung
- Sollkonto und Habenkonto
- Betrag
- Wiederholungshäufigkeit
- Gültigkeitszeitraum
Bei Bedarf können Sie auch MWST/USt-Codes, Kostenstellen, Segmente, Formeln, Mengen und Preise verwenden.
Bei wiederkehrenden Bewegungen müssen Sie nicht alle zukünftigen Buchungen einzeln erfassen. Geben Sie die Bewegung einmal ein und legen Sie die Häufigkeit sowie den Wiederholungszeitraum fest. Banana Buchhaltung berechnet daraus automatisch die entsprechenden Planwerte.
Der Ablauf lässt sich wie folgt zusammenfassen:
Kontenplan → Planbuchungen → Datum und Wiederholungen → Planungsberichte → Vergleich zwischen Planwerten und Istwerten (tatsächlichen Werten)
Auf den folgenden Seiten des Tutorials erfahren Sie Schritt für Schritt, wie Sie diese Elemente einrichten und verwenden.
Wiederkehrende Buchungen
In einer Finanzplanung gibt es zahlreiche Buchungen, die sich regelmässig wiederholen, beispielsweise für Mieten, Löhne und Versicherungen.
- Spalte Wiederholen
Hier geben Sie an, in welchem Abstand von Tagen, Monaten oder Jahren die Buchung wiederholt werden soll. - Enddatum
Hier legen Sie fest, wann die Wiederholung endet, beispielsweise bei einem Leasingvertrag.
Mit der Funktion für wiederkehrende Buchungen lässt sich eine Finanzplanung einfacher und schneller erstellen.
Berechnungsformeln
Um die Finanzplanung einfacher und genauer zu gestalten, können Sie zusätzlich:
- Anzahl und Preis/Einheit eingeben
Das Programm berechnet den entsprechenden Betrag automatisch. - Formeln in der leistungsfähigen Programmiersprache JavaScript verwenden
- Sie können Variablen definieren, beispielsweise einen Faktor, mit dem der geplante Umsatz multipliziert wird.
- Wenn Sie den Faktor ändern, wird der Umsatz automatisch entsprechend angepasst.
- Die vom Programm berechneten Salden verwenden
Verwendung der berechneten Plansalden
Wenn das Programm die Finanzplanung berechnet, aktualisiert es die Plansalden der Konten.
Mit der Funktion budgetBalance() können Sie einen Kontosaldo abrufen und in weiteren Buchungen verwenden. Dadurch lassen sich Buchungen erstellen, die auf den bis zu diesem Zeitpunkt berechneten Werten basieren, beispielsweise:
- Übertrag des Saldos des MWST-Kontos auf das Konto MWST-Verbindlichkeit oder MWST-Guthaben
- Zahlung der geschuldeten MWST anhand des Saldos des Kontos MWST-Verbindlichkeit
- Berechnung der Abschreibung anhand des Saldos des Kontos Mobilien
- Berechnung der Steuerrückstellung anhand des ermittelten Gewinns
Wenn Sie die Finanzplanung ändern und beispielsweise Büromobiliar kaufen, werden die Planwerte für die MWST-Zahlung, die Abschreibung und die Steuerrückstellung automatisch aktualisiert.
Dank dieser Funktion stehen Ihnen stets aktuelle Planwerte für die Erfolgsrechnung und die Bilanz zur Verfügung.
Beim Erstellen des neuen Jahres werden die Formeln übernommen. Dadurch lässt sich die Finanzplanung für das neue Jahr besonders einfach vorbereiten.
Detaillierte Finanzplanung nach Perioden
Mit der detaillierten Finanzplanung erhalten Sie nicht nur Planwerte für das gesamte Jahr.
Jede Planbuchung wird der Periode zugeordnet, in der das entsprechende Ereignis voraussichtlich eintritt. Dadurch können Sie detaillierte Berichte nach Monaten, Quartalen, Jahren oder anderen Perioden erstellen.
Wenn beispielsweise ein Aufwand nur für die Monate Juni, Juli und August vorgesehen ist und der Betrag jeden Monat unterschiedlich ausfällt, können Sie die entsprechenden Planbuchungen mit dem jeweiligen Datum und Betrag erfassen.
In den Berichten zeigt Banana Buchhaltung jeden Aufwand in der zugehörigen Periode an, ohne dass sich dieser auf die anderen Monate auswirkt.
Die Finanzplanung zeigt somit, wann ein Ereignis eintritt und wie hoch der entsprechende Betrag ist, anstatt einen Jahreswert lediglich pauschal auf zwölf Monate zu verteilen.
Eine Finanzplanung, die sich laufend weiterentwickelt
Die Finanzplanung muss kein statisches Dokument sein, das nur einmal jährlich erstellt wird.
Im Laufe der Geschäftstätigkeit ändern sich die Bedingungen: Neue Aufträge gehen ein, bestimmte Aufwände steigen, Investitionen werden vorgezogen oder verschoben und Zahlungseingänge können zu anderen Zeitpunkten erfolgen als ursprünglich geplant.
Sie können die Finanzplanung jederzeit aktualisieren:
- Beträge ändern
- Daten anpassen
- neue Planbuchungen hinzufügen
- nicht mehr gültige Planbuchungen löschen
Banana Buchhaltung berechnet die Planwerte und die entsprechenden Berichte automatisch neu.
Dadurch können Sie das System für eine laufende Finanzplanung oder ein Rolling Budget nutzen und die Planwerte regelmässig anhand der neusten verfügbaren Informationen anpassen.
Das Budget bleibt somit keine Momentaufnahme, die zu Beginn des Jahres erstellt wurde, sondern wird zu einer operativen Arbeitsgrundlage, die sich gemeinsam mit der Geschäftstätigkeit weiterentwickelt.
Planung und Buchhaltung im selben System
Ein wesentlicher Vorteil der Integration besteht darin, dass die Finanzplanung und die tatsächliche Buchhaltung dieselbe Struktur verwenden.
Während die Buchhaltung laufend aktualisiert wird, können Sie Folgendes miteinander vergleichen:
- die geplanten Werte
- die tatsächlichen Werte
- die entsprechenden Abweichungen
So können Sie Abweichungen erkennen, deren Ursachen nachvollziehen und die gewonnenen Erkenntnisse nutzen, um die zukünftige Finanzplanung fortlaufend zu aktualisieren und zu verbessern.
Im Gegensatz zu einer Finanzplanung mit separaten Tabellenkalkulationen müssen Sie die Erfolgsrechnung, die Bilanz und die Liquidität nicht manuell aufeinander abstimmen. Die Verknüpfungen ergeben sich automatisch aus derselben Buchhaltungslogik, die auch der Finanzplanung zugrunde liegt.
Ein leistungsfähiges Planungssystem
Die detaillierte Finanzplanung ist ein leistungsfähiges System. Sie nutzt die Buchhaltungslogik, um die Entwicklung des Geschäftsergebnisses, des Vermögens und der Liquidität zu planen und miteinander verknüpft zu halten.
Damit Sie alle Möglichkeiten vollständig nutzen können, sind Kenntnisse in den Bereichen Buchhaltung, Finanzplanung sowie Zahlungsströme hilfreich.
Diese Vorgehensweise erfordert ein tieferes Verständnis als ein einfaches Jahresbudget. Dafür ermöglicht sie eine wesentlich detailliertere Finanzplanung und eine zusammenhängende Analyse der Auswirkungen zukünftiger Entscheidungen auf die Ertragskraft, das Vermögen und die Liquidität.
Zielgruppe
Die detaillierte Finanzplanung richtet sich insbesondere an Buchhaltungsfachleute, Treuhandunternehmen, Steuerberatende und weitere Beratungsfachpersonen, die eine detaillierte betriebswirtschaftliche und finanzielle Planung in die Buchhaltung integrieren möchten.
Das System kann sowohl für die eigene Buchhaltung als auch für die Buchhaltung von Kunden verwendet werden.
Buchhaltungsfachleute können damit über das Erfassen und Analysieren vergangener Geschäftsvorgänge hinausgehen und ihre Kunden dabei unterstützen:
- die zukünftige Geschäftstätigkeit zu planen
- Ertragskraft und Liquidität zu überwachen
- Investitionen und Finanzierungen zu beurteilen
- Planwerte mit den tatsächlichen Ergebnissen zu vergleichen
- einen möglichen Finanzierungsbedarf frühzeitig zu erkennen
Die Finanzplanung ermöglicht es somit, buchhalterische Fachkenntnisse nicht nur für die Analyse der Vergangenheit einzusetzen, sondern auch als Grundlage für zukünftige Entscheidungen zu nutzen.