Dans cet article
La gestion de la TVA est le processus de calcul, d'enregistrement et de contrôle de la taxe sur la valeur ajoutée appliquée aux ventes et aux achats de biens et de services, conformément aux taux d'imposition et aux réglementations en vigueur. En outre, la gestion de la TVA comprend la préparation et la soumission des déclarations périodiques de TVA aux autorités compétentes.
Banana Comptabilité Plus offre des fonctions de pointe pour une gestion rapide et facile de la TVA. Il simplifie et automatise le processus de calcul, les écritures et la soumission des résumés et des déclarations TVA, réduisant ainsi les erreurs manuelles et garantissant la conformité fiscale.
Des modèles avec une option TVA sont disponibles pour toutes les applications comptables et avec des codes TVA déjà définis selon les taux actuels.
Pour la Suisse, les nouveaux taux de TVA pour 2024 sont déjà disponibles. La nouvelle extension TVA pour la soumission numérique des déclarations est disponible.
Enregistrer les écritures avec la TVA
Avec Banana Comptabilité, la gestion de la TVA est très simple parce qu'elle est complètement automatisée. Les écritures avec TVA sont enregistrés dans le tableau Écritures, le centre principal de toute la comptabilité, en introduisant pour chaque mouvement TVA le code TVA correspondant, se référant à la vente ou à l'achat, selon les taux en vigueur.
Plusieurs colonnes préétablies sont disponibles, dont l'affichage peut être personnalisé.
En outre, le programme offre :
- Comptabilisation plusieurs taux de TVA dans la même écriture .
- Ajouter le PDF de la facture dans la colonne Lien.
Il existe des Colonnes pour la TVA spécifiques pour diverses informations relatives à la TVA dans le tableau des Écritures.
Pour enregistrer une écriture avec TVA, insérer les données suivantes :
- La date de l'écriture.
- Le numéro de la facture.
- Dans la colonne Lien, vous pouvez introduire le lien numérique vers la pièce comptable PDF.
- Le compte de Débit et de Crédit où vous pouvez introduire le compte client et la contrepartie.
- Le montant.
- Le code TVA relatif à l'achat ou à la vente (codes dans le tableau Codes TVA).
Pour chaque écriture, le programme effectue les automatismes suivants :
- Il enregistre précisément la TVA payée sur les achats et la TVA perçue sur les ventes.
- Il calcule automatiquement le montant de la TVA.
- Il décompose le montant de la TVA du coût ou de la recette.
- Il reporte les montants de la TVA sur les comptes de la TVA, la base d'imposition et le montant de la TVA
Comptes et paramètres TVA prédéfinis
Dans les modèles TVA de Banana Comptabilité Plus, les comptes TVA sont déjà configurés dans le tableau Comptes. Dans les comptes passifs, il y a le compte fractionnement automatique de la TVA et le compte TVA due (ou compte TVA à recevoir).
Pour accélérer les écritures TVA, il est possible d'attribuer le code TVA à chaque compte qui a des mouvements TVA dans le tableau Comptes. Ce paramètre permet d'automatiser l'introduction du code TVA lors de l'introduction du compte dans le tableau Écritures.
Pour plus de détails, voir la page Associer code TVA à un compte.
Tableau codes TVA
Dans le tableau Codes TVA, les codes TVA pour les taux en vigueur et d'autres paramètres pour le calcul de la TVA sont définis.
- Des colonnes permettent de définir les codes TVA pour le calcul de la TVA brute, de la TVA nette ou du montant de la TVA uniquement.
- Il existe des codes TVA pour la méthode effective et pour la méthode du taux forfaitaire.
- Les modèles suisses ont déjà le tableau des codes de TVA configuré:
- avec les codes TVA relatifs aux taux en vigueur.
- pour chaque code TVA, dans la colonne GR1, le chiffre de référence est configuré, ce qui permettra de reporter les données TVA dans le modèle de déclaration TVA ainsi que dans le fichier Xml à transmettre à l'Administration fédérale des contributions (AFC).
- Pour chaque nation il y a des codes TVA déjà définis en fonction des exigences nationales en matière de déclaration.
Rapports et déclarations de TVA automatisés
Le programme génère automatiquement divers rapports avec des résumés très détaillés par code TVA, compte, pourcentages, écritures et période. Les résumés TVA peuvent être personnalisés en affichant des colonnes spécifiques aux données que vous souhaitez obtenir. Les récapitulatifs TVA sont utiles pour comprendre les mouvements de la TVA (TVA due, récupérable et payable) et permettent un contrôle efficace. En cas d'audit par les autorités fiscales, des détails ciblés sont disponibles pour faciliter le travail d'audit.
De plus amples informations sont disponibles sur la page Résumé TVA.
Les fonctions TVA de Banana Comptabilité Plus offrent plusieurs avantages :
- Efficacité
Vous évitez de préparer les calculs et les décomptes manuellement, en économisant du temps et des efforts. - Calculs et rapports précis
Les erreurs sont évitées car les calculs sont effectués automatiquement et avec précision par le programme sur la base des données enregistrées par le système. - Conformité avec les réglementations en vigueur
Le programme est mis à jour en fonction des taux actuels. Il suffit de mettre à jour le tableau des codes de TVA pour que les calculs et les déclarations soient effectués correctement et conformément à la réglementation. - Extensions des rapports nationaux de TVA
Il s'agit de modules supplémentaires, différents selon les pays, qui permettent d'imprimer ou d'exporter les données TVA dans le format requis par les autorités fiscales. Veuillez vous référer à la documentation nationale sur la TVA. - Archivage des impressions TVA
Toutes les impressions contenant des données TVA peuvent être sauvegardées au format PDF ou dans d'autres formats et archivées. L'archivage permet de disposer des données à tout moment en cas de contrôle fiscal.
Modes de calcul
Banana Comptabilité est un outil de calcul puissant et dans la gestion de la TVA aussi, on peut exploiter son potentiel pour avoir toujours des calculs et des rapports de TVA précis et corrects.
Il y a deux modes de calcul :
- Méthode effectif - Calculs et comptabilisation de la TVA sur la base des recettes et des factures
- Méthode taux de la dette fiscale nette et taux forfaitaires - calculs et comptabilisation de la TVA selon les taux accordés par les autorités fiscales.
Méthodes comptables
- Chiffre d'affaires
Prévoit la tenue d'un registre des clients et des fournisseurs.
Les coûts et les recettes, avec le code TVA correspondant, sont enregistrés au moment de l'émission et de la réception de la facture.
Pour plus d'informations, voir la page Comment gérer la TVA sur le chiffre d'affaires.
- Encaissé
Il n'est pas obligatoire de tenir un livre des clients et des fournisseurs, mais si vous souhaitez tout de même en avoir un, il est important de l'établir avec des centres de coûts.
Les coûts et les recettes, avec le code TVA correspondant, sont enregistrés lorsqu'ils sont perçus ou payés.
Pour plus d'informations, voir la page Clients et fournisseurs avec TVA selon le principe de trésorerie.
Fonctions non prises en charge
Ces fonctions ne sont pas disponibles :
- Dans la comptabilité multidevise, le compte sur lequel la TVA est enregistrée en net (généralement les comptes Recettes et Dépenses) doit être en devise de base.
Il n'est pas possible de déduire la TVA des comptes qui ne sont pas en devise de base. - Le montant de la TVA est calculé par le programme et recalculé lorsqu'on effectue la fonction Recalculer comptabilité. De cette façon, l'auditeur ou d'autres personnes qui vérifient les comptes sont sûrs que les calculs sont toujours effectués avec la même logique.
Il n'est pas possible d'introduire un montant de TVA différent de celui qui résulte de la facture que vous recevez. Il ne s'agit généralement que d'une différence de quelques centimes due à des méthodes d'arrondi différentes.
Approfondissements